Professional Documents
Culture Documents
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
- Vicerrectorado Administrativo
- Unidades Responsables del Ingreso.
- Direccin de Finanzas.
Departamento de Tesorera. Seccin de Caja.
Seccin de Cuentas por Cobrar.
Archivo Central.
- Asesora Jurdica.
- Departamento de Telfonos.
DOCUMENTOS UTILIZADOS
- Relacin de Cobros.
- Facturas.
- Contratos o Convenios.
Pginas:
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS 2 de 32
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
- Ticket de Caja.
- Estados de Cuentas de Telfonos.
- Relacin de Pagos de Telfonos.
- Informe de Gestin de Cobro.
FORMULARIOS UTILIZADOS
REPORTES GENERADOS
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
NORMAS
1. Se entiende por Cuentas por Cobrar todos aquellos derechos adquiridos por la
institucin, a travs de sus Unidades Administrativas, por la prestacin de un
servicio, arrendamiento, suministro o venta de material.
4. El Administrador de Cuentas por Cobrar indicar al deudor que los pagos deben
enterarse en la Caja Principal de la Universidad Simn Bolvar.
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
CHEQUES DEVUELTOS
12. El Administrador de Cuentas por Cobrar se encargar del control de los cheques
devueltos y los enviar al Registrador para que lo incluya como una Cuenta por
Cobrar en el Sistema Financiero.
FONDOS DE TRABAJO
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESCISIN DE CONTRATOS
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Seccin de Cuentas por 17. Recibe copia del Reporte Diario de Cobros y
Cobrar
primera copia del Ticket de Caja anexo.
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
RESPONSABLE ACCIN
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
FLUJOGRAMAS
Pginas
21 de 32
Universidad Simn Bolvar MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Fecha
Secretara
Direccin de Ingeniera de
05/03//02
Informacin
Flujograma:
CUENTAS POR COBRAR
UNIDADES RESPONSABLES DEL INGRESO SECCIN DE CUENTAS POR COBRAR DPTO. DE TESORERA (REGISTRADOR)
Recibe copia del documento y Elabora las Facturas en Recibe Relacin de Cobros
INICIO registra la cuenta en el Libro original y dos copias de
y registra en el Sistema
Auxiliar de Cuentas por acuerdo al Cronograma de
Financiero generando la
Cobrar. Cobros del mes
Cuenta por Cobrar.
correspondiente.
Realiza contrato o
convenio por prestacin
de servicio, arrendamiento
o venta. Establece canon Determina la fecha o fechas 5 das hbiles antes de la
y fecha de cobro, de en que se debe realizar el fecha de pago, enva
cobro y lo registra en el Emite Comprobante de
acuerdo a l tipo de segunda copia de la Factura
Cronograma de Cobros Diario y le anexa la
contrato. al deudor. En caso de no
Relacin de Cobros. Lo
ubicar al deudor se lo enva a
enva al Archivo Central de
la Unidad Responsable del
Ingreso para que lo remita al la Direccin de Finanzas,
para su archivo como
deudor.
Registros Diarios.
Archiva contrato o documento
en la carpeta correspondiente,
por tipo de cuenta hasta
Enva copia del contrato, gestionar su cobro. 2
convenio o documento
que respalde el
compromiso al
Administrador de Cuentas
por Cobrar. En caso de 1
cobro de telfono recibe Elabora Relacin de Cobros a
Estados de Cuentas realizar en el mes y lo remite
mensualmente del al Registrador en el
Departamento de Departamento de Tesorera
Telfonos. para su ingreso en el Sistema
Financiero.
Pginas
22 de 32
Universidad Simn Bolvar
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Fecha
Secretara
Direccin de Ingeniera de
05/03//02
Informacin
Flujograma:
CUENTAS POR COBRAR
Actualiza en el Libro
Recibe original de la Entrega al deudor Auxiliar de Cuentas por
Factura con sello de original de la Factura Cobrar los cobros
cancelada y el original sellada como cancelada realizados. En caso de
del Ticket de Caja para y Ticket de Caja. pagos de telfonos,
su control. mensualmente emite
Relacin de Pagos de
Telfonos y lo enva al
Departam ento de
Telfonos con copia al
FIN Entrega copia del Vicerrector
Reporte Diario de Administrativo.
Cobros con primera
copia del Ticket de Caja
anexo al Administrador
de Cuentas por Cobrar.
Pginas
23 de 32
Universidad Simn Bolvar MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Fecha
Secretara
Direccin de Ingeniera de
05/03//02
Informacin
Flujograma:
CUENTAS DE DUDOSO COBRO
Elabora Informe de
Gestin, (tomando en Contina con el
cuenta el nmero de intentos Procedimiento de
de cobros realizados, las Cuentas de Dudoso
fechas, formas de Cobro Gestionadas por
comunicacin y resultados) Asesora Jurdica.
y anexa soportes
correspondientes.
Pginas
24 de 32
Universidad Simn Bolvar
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Fecha
Secretara
Direccin de Ingeniera de
05/03//02
Informacin
Flujograma:
CUENTAS DE DUDOSO COBRO GESTIONADAS POR ASESORA J URDICA
ASESORA JURDICA JEFE DEL DEPARTAMENTO DE TESORERA SECCIN DE CUENTAS POR COBRAR
Determinada la
incobrabilidad de la cuenta, Recibe memo original e
Informe de Gestin y
realiza informe de la gestin
documentos anexos e
(tomando en cuenta las
informa a la Direccin
acciones legales y los
de Finanzas. Asienta en el Libro
resultados obtenidos).
Auxiliar de Cuentas por
Cobrar la incobrabilidad
de la cuenta.
Remite documentos al
Administrador de
Elabora memo dirigido al Cuentas por Cobrar
Jefe de Tesorera para que actualice el
Enva documentos al
informandole de la Libro Auxiliar de
Departamento de
incobrabilidad de la cuenta. Cuentas por Cobrar. Contabilidad para que
registre la prdida por
Cuenta Incobrable en el
Enva original del memo,
Sistema Financiero.
anexa Informe de Gestin
y soportes correspondientes
al Jefe del Departamento de
Tesorera para su proceso.
Archiva copia de los
documentos como soportes. 1
Pginas
26 de 32
Universidad Simn Bolvar MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Fecha
Secretara
Direccin de Ingeniera de
05/03//02
Informacin
Flujograma:
CUENTAS INCOBRABLES (ASESORA J URDICA)
FIN
Pginas:
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS 27 de 32
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
FORMULARIOS
UNIVERSIDAD SIMN BOLVAR 1. Ao:
VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIN DE FINANZAS
CRONOGRAMA DE COBROS
Ene
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
CDIGO: 405-06
ELABORADO: En computadora.
Distribucin:
GESTIONES REALIZADAS
10. RESULTADOS:
10. RESULTADOS:
10. RESULTADOS:
11. OBSERVACIONES:
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
CDIGO: 405-10
ELABORADO: Manuscrito
Procedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR
Distribucin: