PELATIHAN

PEMAHAMAN SNI ISO 19011:2012

(Panduan Audit Sistem Manajemen)

MATERI

PT Masuya Graha Trikencana

Bekasi, 6-7 November 2014

Badan Standardisasi Nasional

http://www.bsn.go.id
 AGENDA PELATIHAN
PEMAHAMAN SNI ISO 19011:2012

Bekasi, 6-7 November 2014


WAKTU MATERI INSTRUKTUR
Kamis, 6 November 2014
08.00 08.30 Registrasi Peserta
08.30 08.45 Pre-Test
08.45 09.30 Sistem Standardisasi Nasional
09.30 10.00 Overview sistem manajemen dan standar
yang terkait
10.00 10.15 Rehat Kopi
Andry R. Prihikmat
10.15 11.00 Pendahuluan SNI ISO 19011:2012
11.00 12.00 Pelaksanaan audit
12.00 13.00 ISTIRAHAT
13.00 14.00 Pelaksanaan audit (lanjutan)
14.00 14.15 Rehat Kopi
14.15 16.00 Workshop pelaksanaan audit
Rabu, 7 November 2014
08.00 10.00 Pengelolaan program audit
10.00 10.15 Rehat Kopi
10.15 - 11.45 Kompetensi dan evaluasi auditor
11.45 13.15 ISTIRAHAT Andry R. Prihikmat
13.15 15.30 Workshop pengelolaan program audit :
studi kasus sistem manajemen
15.30 16.00 Post-Test
 Panduan Audit
Sistem Manajemen
((SNI ISO 19011: 2012))

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Management System
set of
interrelated or interacting
elements Hardware Software
to (equipment) (methods)

establish policy and

objectives Interact within processes

and to Humanware
achieve those objectives
objectives (people)

Unido project,Nigel Croft

Standards for a better innovation and

competitiveness .. 2

Halaman 1
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 Sistem manajemen

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Sistem manajemen
keamanan pangan
Pasal8
Validation, 4. objective, sistem dokumentasi
verification and 5. Management Responsibility,
improvement of the 6. Resource Management
food safety
management
system

A
ction P lan

C heck D o

Pasal8 Planning and

Validation, verification and Realization
improvement of the food of Safe Products
safety management
system
Standards for a better innovation and
competitiveness ..

Halaman 2
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
Pendahuluan

Prinsip audit

Program audit

Pelaksanaan audit

Kompetensi auditor, tim audit

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Lingkup penerapan SNI ISO 19011

Internal audit Eksternal audit

Audit pemasok Audit pihak ketiga
audit pihak Audit pihak kedua Legal, regulatory and similar
pertama Purposes
Sertifikasi (persysaratan
dalam ISO/IEC 17021:2011)

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 3
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 Perbedaan ISO 19011

SNI ISO 19011:2008 SNI ISO 19011:2012

Lingkup hanya untuk sistem Lingkup untuk semua sistem

manajemen mutu dan lingkungan
Pemrograman audit ditampilkan lebih
singkat
Prinsip :integritas, Penyampaian yang
objektif, profesional, independen,
pendekatan berdasarkan bukti
manajemen
Pemrograman audit dijelaskan secara
rinci
Prinsip :integritas, Penyampaian yang
objektif, profesional, independen,
pendekatan berdasarkan bukti,
kerahasiaan keamanan informasi

Pendekatan prinsip resiko dalam audit

sistem manajemen
Kompetensi auditor, Pengetahuan dan Evaluasi Kompetensi auditor dibagi
ketrampilan serta attitude kompetensi dalam umum dan spesifik.
auditor berdasarkan pendidikan
Evaluasi auditor secara singkat Cara evaluasi kompetensi auditor lebih
detail

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Audit auditi
kriteria audit Auditor
bukti audit Tenaga
g ahli
temuan audit Tim audit
kesimpulan audit Pengamat observer
kompetensi

Istilah dan definisi

Sistem manajemen
program audit Resiko
Lingkup audit Kesesuaian
Rencana audit ketidaksesuaian

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 4
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
Definisi

Audit :

sistematik,
memperoleh bukti audit dan
independen mengevaluasinya secara objektif
untuk menentukan sampai sejauh
terdokumentasi mana kriteria audit dipenuhi

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

Definisi

kriteria audit : kebijakan, prosedur atau persyaratan (SNI

ISO 9001, SNI ISO IEC 17021, peraturan menteri, prosedur
dan kebijakan perusahaan)

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 5
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
Definisi

bukti audit : rekaman, pernyataan mengenai fakta atau

informasi lain yang terkait dengan kriteria audit dan dapat
diverifikasi

temuan audit :hasil evaluasi bukti audit yang dikumpulkan

terhadap kriteria audit

kesesuaian

ketidaksesuaian

kesimpulan audit :hasil audit setelah mempertimbangkan

tujuan audit dan seluruh temuan audit

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

Definisi

auditi :organisasi yang diaudit

auditor :personel yang melaksanakan audit

tim audit: satu atau lebih auditor melaksanakan audit

tenaga ahli :personel yang memberikan pengetahuan atau

keahlian khusus kepada tim audit

Pengamat
g (Observer):personel
( )p yyang
g ikut tim audit tapi
p tidak
melakukan audit

Pemandu (guide):personel yang ditunjuk oleh auditi untuk

membantu tim audit

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 6
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
Definisi
program audit : pengaturan satu atau lebih audit yang direncanakan dalam
jangka waktu tertentu dan diarahkan untuk maksud tertentu.

lingkup audit : cakupan dan batasan audit

rencana audit : uraian kegiatan dan pengaturan audit

risiko: pengaruh ketidakpastian pada tujuan

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

Definisi

kompetensi : kemampuan untuk menerapkan

pengetahuan dan keterampilan untuk mencapai hasil
yang diinginkan

kesesuaian: pemenuhan terhadap persyaratan

ketidaksesuaian: tidak memenuhi persyaratan

sistem manajemen: sistem untuk menetapkan kebijakan

dan sasaran untuk mencapai sasaran tersebut.
tersebut

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 7
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 4. Prinsip audit

integritas Independen
Pendekatan berdasarkan
Penyampaian yang objektif
bukti
kerahasiaan
Profesional

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

4. Prinsip audit
integritas dasar profesionalisme

Penyampaian kewajiban untuk melaporkan secara benar dan akurat.

yang objektif
kesungguhan dan ketepatan penilaian dalam audit
Profesional

keamanan informasi
Kerahasiaan

dasar untuk ketidakberpihakan

p audit dan kesimpulan
p
Independen audit yang obyektif

Pendekatan metode yang rasional untuk mencapai kesimpulan audit

berdasarkan yang dapat diandalkan dan dapat direproduksi melalui
bukti proses audit yang sistematis.
Standards for a better innovation and
competitiveness ..

Halaman 8
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 MANFAAT AUDIT
Memastikan dan mengkonfirmasi ditaatinya persyaratan
peraturan perundang-undangan terkait

Menentukan tingkat kinerja pengelolaan sistem manajemen;

Membuktikan tanggungjawab dan komitmen manajemen

terhadap penerapan sistem manajemen;

Memastikan risiko terkait telah dikelola dan dikendalikan

dengan baik;

Mengidentifikasi peluang penghematan sumberdaya dan

biaya, perbaikan/peningkatan kinerja;

proses, mencegah kehilangan/kerugian (loss prevention)

dan peningkatan efisiensi;

Menyediakan informasi yang objektif dan mandiri yang Rustiawan anis, Panduan Praktis
dibutuhkan oleh pihak-pihak yang berkepentingan. Pelaksanaan Audit
Lingkungan Hidup

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

5. Pengelolaan program audit

5.2 Penetapan tujuan program audit

5.3 Penetapan
p program
p g audit

realisasi
(bagian 6.)

5.4 Penerapan program audit

Kompetensi
auditor
(bagian 7.)

5 5 pemantauan program audit

5.5

5.6 kaji ulang dan peningkatan

program audit

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 9
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 5. Pengelolaan program audit

Program audit dapat mencakup pertimbangan audit dari satu atau lebih
standar sistem manajemen.

didasarkan pada ukuran dan sifat dari

Cakupan program audit organisasi yang diaudit, fungsionalitas,
kompleksitas,dan tingkat kematangan
dari sistem manajemen yang akan
diaudit.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PROGRAM AUDIT

Sasaran audit

Jangkauan/jumlah/jenis/durasi/lokasi/jad
wal audit

Prosedur programm audit

Kriteria audit

Memilih tim audit

Sumber daya yang dibutuhkan

Proses penanganan kerahasiaan,

keamanan informasi dan keselamatan
dan kesehatan

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 10
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PENETAPAN SASARAN PROGRAM AUDIT

a) prioritas manajemen,
b) tujuan komersial dan bisnis lainnya,
c) karakteristik proses,
proses produk dan proyek,
proyek
dan setiap perubahannya,
d) persyaratan sistem manajemen,
e) hukum dan persyaratan kontraktual,
f) kebutuhan untuk evaluasi pemasok,
g) kebutuhan dan harapan dari pihak yang
berkepentingan,
p g , termasuk pelanggan,
p gg ,

Standards for a better innovation and 21

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PENETAPAN SASARAN PROGRAM AUDIT

h) tingkat kinerja auditi, yang

digambarkan tercermin dari
kegagalan
g g atau insiden atau keluhan
pelanggan,
i) risiko auditi,
j) hasil dari audit sebelumnya,
k) tingkat kematangan syistem
manajemen yang diaudit.

Standards for a better innovation and 22

competitiveness ..

Halaman 11
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
TANGGUNG JAWAB PENGELOLA PROGRAM AUDIT

Personel Pengelola Program Audit

menetapkan tujuan dan cakupan program audit,

identifikasi dan evaluasi risiko program audit
menetapkan tanggung jawab audit
menetapkan prosedur untuk program audit
menetapkan sumber daya yang dibutuhkan
menjamin penerapan program audit,
menjamin rekaman program audit dipelihara, dan
memantau, meninjau dan meningkatkan program
audit.

Standards for a better innovation and 23

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

KOMPETENSI PENGELOLA PROGRAM AUDIT

Pengetahuan dan ketrampilan pengelola

program audit:
prinsip audit,
audit prosedur dan metode;
standar sistem manajemen dan dokumen
referensi;
kegiatan, produk dan proses auditi;
Persyaratan hukum dan persyaratan yang
terkait;
Pelanggan
Pelanggan, pemasok,
pemasok dan pihak yang
berkepentingan dari auditi, jika sesuai.

Standards for a better innovation and 24

competitiveness ..

Halaman 12
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
IDENTIFIKASI DAN EVALUASI RISIKO PROGRAM AUDIT

Perencanaan

Sumber daya
y

Pemilihan tim audit

Implementasi

Rekaman

Pemantauan

Standards for a better innovation and 25

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

CAKUPAN PROSEDUR
PROSEDUR PROGRAM AUDIT

Perencanaan dan penjadwalan audit yang

mempertimbangkan risiko program audit;
penjaminan
j i k h i
kerahasiaan d
dan k
keamanan
informasi;
pemastian kompetensi auditor dan ketua
tim audit;

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 13
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
CAKUPAN PROSEDUR PROGRAM AUDIT

pemilihan tim audit;

pelaksanaan audit; termasuk
penggunaan metode
pengambilan contoh yang
tepat
tindak lanjut audit;
pelaporan;
rekaman program audit;
pemantauan dan peninjauan
kinerja dan risiko;.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PENERAPAN PROGRAM AUDIT

Mengkomunikasikan program audit

Menetapkan tujuan, lingkup dan kriteria untuk setiap audit sistem manajemen

Penetapan jadwal

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 14
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PENERAPAN PROGRAM AUDIT

Pemilihan metode audit

metode untuk melakukan audit secara efektif, tergantung pada tujuan,
lingkup dan kriteria audit yang ditetapkan.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Combine audit ( 2 standard

dalam satu kali audit)

Joint audit ( 2 tim melakukan

audit pada satu organisasi)

Integrated audit (audit untuk

1 atau lebih standard pada
organisasi yang sudah
menerapkan sistem
terintegrasi)

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 15
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
METODE AUDIT
Lokasi auditor
Jangkauan pelibatan antara
auditor dan auditi Lapangan (On-site) Jarak jauh (Remote)

Interaksi manusia Melakukan wawancara. Melalui komunikasi interaktif, seperti:

- Melaksanakan wawancara;
Melengkapi daftar periksa dan kuesioner dengan - Melengkapi daftar periksa dan
p
partisipasi
p auditi. kuesioner;;
- Melakukan tinjauan dokumen dengan
Melakukan tinjauan dokumen dengan partisipasi partisipasi auditi.
auditi.

Pengambilan contoh.
Tanpa interaksi manusia Melakukan tinjauan dokumen (misal rekaman, Melakukan tinjauan dokumen (misal
analisis data). rekaman, analisis data).

Observasi pekerjaan yang telah dilakukan. Observasi pekerjaan yang telah dilakukan
melalui surveilandengan
Melakukan kunjungan lapangan. mempertimbangkan persyaratan hukum
dan sosial.
Melengkapi daftar periksa.
Menganalisis data.
Pengambilan contoh (misal produk).
Kegiatan audit lapangan dilaksanakan di lokasi auditi. Kegiatan audit jarak jauh dilaksanakan di mana saja di luar lokasi auditi
tanpa memandang jarak.

Kegiatan audit interaktif melibatkan interaksi antara personil auditi dan tim audit. Kegiatan audit non-interaktif tidak melibatkan
interaksi dengan perwakilan auditi, tetapi tetap melibatkan interaksi dengan peralatan, fasilitas, dan dokumentasi.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PENERAPAN PROGRAM AUDIT

Pemilihan anggota tim audit

Ketua, anggota dan tenaga ahli;
Jika hanya ada satu auditor, auditor tersebut sebaiknya
melaksanakan seluruh tugas seperti ketua tim audit.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 16
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PENERAPAN PROGRAM AUDIT

Pertimbangan pemilihan anggota tim audit

a) kompetensi keseluruhan tim audit;
b) kompleksitas audit ,dan jika audit merupakan
audit
dit gabungan
b atau
t bersama;
b
c) metode audit yang telah dipilih;
d) persyaratan hukum dan kontrak serta
persyaratan lainnya yang menjadi
komitmen organisasi;
e) impartiality;
f) interaksi tim yg efektif;
g) bahasa audit.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PENERAPAN PROGRAM AUDIT

Pengelolaan hasil program

audit.
tinjauan dan persetujuan laporan audit,
tinjauan analisis akar permasalahan
dan keefektiftan tindakan perbaikan
dan pencegahan;
distribusi laporan audit kepada
manajemen puncak dan pihak lain
yang relevan;
penentuan kebutuhan untuk audit
tindak lanjut.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 17
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PENERAPAN PROGRAM AUDIT

Rekaman program audit

a) rekaman yang terkait dengan setiap program audit

b) rekaman dari masing-masing individual audit
rencana dan laporan audit;
laporan ketidaksesuaian;
laporan tindakan koreksi dan pencegahan
laporan audit tindak lanjut
lanjut, jika sesuai;

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PENERAPAN PROGRAM AUDIT

Rekaman program audit

c) Rekaman personel yang melakukan audit :
kompetensi dan evaluasi kinerja anggota tim audit;
pemilihan tim audit, dan anggota tim
pemeliharaan dan peningkatan kompetensi.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 18
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PEMANTAUAN PROGRAM AUDIT

INDIKATOR
Kemampuan tim mengimplementasikan rencana
audit
Kesesuaian dengan program dan jadwaL audit
Umpan balik klien, auditee dan auditor
Kemampuan tim dalam melakukan audit

Standards for a better innovation and 37

competitiveness ..

Faktor perubahan program audit

temuan audit;
peragaan tingkat keefektifan sistem manajemen;
perubahan pada klien atau sistem manajemen auditi;
perubahan terhadap standar, hukum dan persyaratan kontrak
serta persyaratan lainnya dimana organisasi berkomitmen;
perubahan pemasok.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 19
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 Peninjauan dan peningkatan program audit

Tinjauan program audit untuk menilai tujuan audit telah tercapai.

Sebagai masukan untuk peningkatan proses berkelanjutan dari program.

Pertimbangan tinjauan program audit

a) hasil dan kecenderungan dari pemantauan program audit;
b) kesesuaian dengan prosedur program audit;
c) pelibatan kebutuhan dan harapan dari pihak terkait;
d) rekaman program audit;
e) alternatif atau metode audit baru;
f) keefektifan pengukuran terhadap risiko yang terkait dengan program audit;
g) kerahasiaan dan keamanan informasi terkait dengan program audit.

Peninjauan program audit

a) meninjau pengembangan profesional auditor yang berkelanjutan,

b) melaporkan hasil tinjauan program audit pada pimpinan puncak.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

EXERCISE
1

MENYUSUN PROGRAM AUDIT

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 20
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PELAKSANAAN AUDIT

PELAKSANAAN AUDIT

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Pelaksanaan Persiapan dan

Persiapan kegiatan kegiatan
permulaan audit distribusi
audit audit
laporan audit

Penyelesaian
audit Pelaksanaan
tindak lanjut audit

Standards for a better innovation and 42

competitiveness ..

Halaman 21
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PELAKSANAAN AUDIT

permulaan audit
6.2.1 Umum
6.2.2 Penetapan kontak awal
g auditi
dengan
6.2.3 Penentuan kelayakan audit

Persiapan kegiatan audit

6.3.1
6 3 1 Pelaksanaan
P l k tinjauan
i j
dokumen untuk persiapan audit
6.3.2 Persiapan rencana audit
6.3.3 Penugasan tim audit
6.3.4 Persiapan dokumen kerja

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Pelaksanaan kegiatan audit

6.4.2 Pelaksanaan pertemuan pembukaan

6.4.3 Pelaksanaan tinjauan dokumen saat
pelaksanaan audit
6.4.4 Komunikasi selama audit
6.4.5 Penugasan peran dan tanggung jawab
pemandu dan p
p pengamat
g
6.4.6 Pengumpulan dan verifikasi informasi
6.4.7 Pembuatan temuan audit
6.4.8 Persiapan kesimpulan audit
6.4.9 Pelaksanaan pertemuan penutupan
Pelaksanaan audit
Persiapan dan distribusi laporan audit
6.5.1 Persiapan laporan audit
6.5.2 Pendistribusian laporan audit

Penyelesaian audit

Pelaksanaan follow up audit

Standards for a better innovation and
competitiveness ..

Halaman 22
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 permulaan audit
Penetapan kontak awal dengan auditi
Penentuan kelayakan audit

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PERMULAAN AUDIT

Kontak dengan auditi

Konfirmasi

tentang tujuan, metode, dan komposisi tim

akses dokumen dan rekaman

persyaratan hukum dan kontrak yang berlaku serta persyaratan

lain

persetujuan dengan auditi mengenai cakupan pengungkapan dan

perlakuan informasi yang bersifat rahasia

pengaturan
p g audit termasuk p
penjadwalannya
j y

menentukan persyaratan spesifik suatu lokasi terkait akses

keamanan, keselamatan dan kesehatan atau lainnya

kehadiran pengamat dan kebutuhan pemandu bagi tim audit

area yang menjadi fokus audit

Standards for a better innovation and 46

competitiveness ..

Halaman 23
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 Pihak-pihak yang berkepentingan

Klien

Auditor Auditi

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PERMULAAN AUDIT

Pertimbangan penentuan kelayakan:

informasi y
yang
g cukup
p dan sesuai untuk
perencanaan dan pelaksanaan audit,
kerjasama yang cukup dari auditi,
waktu dan sumberdaya yang cukup untuk
melaksakan audit.

Standards for a better innovation and 48

competitiveness ..

Halaman 24
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PERSIAPAN AUDIT

Tinjauan dokumen untuk persiapan

audit
Menyiapkan rencana audit
Membagi tugas tim audit
Menyiapkan dokumen kerja

Standards for a better innovation and 49

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PERSIAPAN AUDIT

Rencana audit :
sasaran audit
lingkup audit
kriteria audit dan dokumen acuan;
lokasi, tanggal, waktu dan durasi
kegiatan audit
metode audit
peran dan tanggung
gg g jjawab anggota
gg
tim audit, juga pemandu dan
pengamat;
alokasi sumber daya

Standards for a better innovation and 50

competitiveness ..

Halaman 25
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PERSIAPAN AUDIT

Membagi tugas tim audit oleh Ketua Tim Audit

Dapat dilakukan berdasarkan pendekatankhusus terkait:

proses, kegiatan, fungsi dan lokasi.

Standards for a better innovation and 51

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PERSIAPAN AUDIT

Menyiapkan dokumen kerja

Anggota tim audit mengumpulkan dan meninjau
informasi yyang
g relevan dengan
g p penugasan
g audit mereka
dan menyiapkan dokumen kerja yang diperlukan
Dokumen kerja mencakup:
- daftar periksa;

- rencana pengambilan contoh audit;

- formulir untuk merekam informasi, seperti bukti

pendukung, temuan audit dan rekaman pertemuan

Standards for a better innovation and 52

competitiveness ..

Halaman 26
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
AUDIT LAPANGAN

Pelaksanaan kegiatan audit

pertemuan pembukaan
tinjauan dokumen
Komunikasi
Fungsi, peran pemandu dan pengamat
Pengumpulan dan verifikasi informasi
Pembuatan temuan audit
Persiapan kesimpulan audit
pertemuan penutupan

Standards for a better innovation and 53

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

AUDIT LAPANGAN

Tujuan Pertemuan Pembukaan

a) mengkonfirmasikan persetujuan rencana audit

kepada semua pihak (contoh auditi, tim audit),
b) memperkenalkan tim audit,
c) memastikan bahwa seluruh kegiatan audit yang
direncanakan dapat dilaksanakan.

Standards for a better innovation and 54

competitiveness ..

Halaman 27
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
AUDIT LAPANGAN

Pertemuan Pembukaan
perkenalan tim
konfirmasi sasaran, lingkup dan kriteria audit
konfirmasi rencana audit
presentasi metode audit;
memperkenalkan metode untuk mengelola
resiko kepada
p organisasi
g yyang
g mungkin
g berasal
dari kehadiran anggota tim audit;

Standards for a better innovation and 55

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

AUDIT LAPANGAN

Pertemuan Pembukaan
komunikasi formal antara tim audit dan auditi
konfirmasi bahasa
konfirmasi bahwa selama audit, auditi akan selalu diberi informasi perkembangan
audit;
sumberdaya dan fasilitas yang diperlukan oleh tim audit tersedia;
kerahasiaan dan keamanan informasi;
prosedur yang relevan terhadap kesehatan dan keamanan, tindakan darurat dan
keamanan untuk tim audit;
metode pelaporan temuan audit termasuk pengkategorian temuan, ;
ketentuan yang dapat menyebabkan audit dihentikan;
pertemuan penutupan;
Kesepakatan temuan;
Standards for a better innovation and 56
competitiveness ..

Halaman 28
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
AUDIT LAPANGAN

Tinjauan Dokumen
Dokumentasi auditi yang relevan
diti j untuk:
ditinjau t k
Menentukan apakah sistem yang
didokumentasikan sesuai
dengan kriteria audit;
Mengumpulkan informasi untuk
mendukung kegiatan audit.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

KOMUNIKASI

Komunikasi

Antara anggota tim

Diskusi tukar informasi, kajian kemajuan audit,
penetapan tugas kembali
Dengan auditee
Perkembangan pelaksanaan audit/hal penting
Adanyay risiko mendesak tanpa
p ditunda isu keselamatan,,
lingkungan
Tujuan audit tidak tercapai
Kebutuhan untuk merubah ruang lingkup

Standards for a better innovation and 58

competitiveness ..

Halaman 29
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 Fungsi, peran
pemandu dan pengamat
Pemandu
1. Ditunjuk oleh auditi
2. Membantu tim audit dan bertindak
atas permintaan ketua tim audit
3. Menyaksikan proses audit atas nama
auditi
4 Memberikan klarifikasi dan
4. Pengamat
membantu pengumpulan informasi 1. Merupakan regulator/pihak yang
5. Tidak mencampuri atau berkepentingan
mempengaruhi pelaksanaan audit. 2. Membantu tim audit dan bertindak
atas permintaan ketua tim audit
Tanggung jawab : 3. Tidak mencampuri atau mempengaruhi
membantu auditor dalam pelaksanaan audit.
mengidentifikasi individu yang akan 4. Ketua tim audit berhak untuk menolak
berpartisipasi dalam wawancara dan kehadiran pengamat pada kegiatan audit
korfirmasi waktu.
waktu tertentu
mengatur akses ke lokasi spesifik
dari auditi;
memastikan bahwa aturan terkait
prosedur keamanan dan
keselamatan lokasi diketahui dan
ditaati oleh anggota tim audit dan
pemantau.
Standards for a better innovation and
competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PENGUMPULAN DAN VERIFIKASI INFORMASI

Informasi yang dikumpulkan harus sesuai dengan tujuan,

ruang lingkup, kriteria audit
Metode :
Wawancara

Tinjauan dokumen
dan rekaman
Observasi

Standards for a better innovation and 60

competitiveness ..

Halaman 30
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PENGUMPULAN DAN VERIFIKASI INFORMASI
Sumber informasi

Pengumpulan informasi dengan

pengambilan contoh yang sesuai

Verifikasi

Bukti audit

Evaluasi terhadap kriteria audit

Metode pengumpulan informasi
mencakup hal berikut:
Temuan audit wawancara;
observasi;
tinjauan dokumen, termasuk rekaman.
Peninjauan

Kesimpulan audit
Standards for a better innovation and
competitiveness ..

Sampling audit

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 31
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 Pengambilan contoh berdasarkan
justifikasi
Pengalaman audit sebelumnya dalam ruang
lingkup audit yang sama;

Kompleksitas persyaratan (termasuk persyaratan

hukum) untuk mencapai sasaran audit;

Kompleksitas dan interaksi proses organisasi dan

elemen sistem manajemen;

Derajat perubahan teknologi, faktor manusia atau

sistem manajemen;

Identifikasi area risiko kunci sebelumnya dan area

perbaikan;

Hasil pemantauan sistem manajemen.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Pengambilan contoh secara statistik

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 32
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
TEMUAN AUDIT

Kesesuaian atau
ketidaksesuaian dengan
kriteria audit
Identifikasi peluang untuk
peningkatan
Kesesuaian dengan kriteria
dirangkum untuk
menunjukkan lokasi, fungsi
atau proses yang diaudit

Standards for a better innovation and 65

competitiveness ..

Kriteria Audit :
Standar SM,

Manual
M l mutu,
t
Sistem Manajemen
Regulasi,
auditi

GRP,

GMP

PRP

Sesuai Tidak
Sesuai

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 33
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PENYIAPAN KESIMPULAN AUDIT

Sebelum pertemuan penutupan KESIMPULAN AUDIT

team meeting:

meninjau temuan audit, dan

informasi lain yang sesuai yang
dikumpulkan selama audit
mengacu pada sasaran audit
menyetujui kesimpulan audit,
dengan memperhatikan
ketidakpastian dalam proses
audit;
menyiapkan rekomendasi, jika
ditetapkan dalam rencana a
audit;
dit
mendiskusikan tindak lanjut audit
jika sesuai.
cakupan kesesuaian dengan
kriteria audit;
implementasi, pemeliharaan dan
peningkatan sistem manajemen
secara efektif;
kemampuan proses tinjauan
manajemen;
pencapaian sasaran audit,
cakupan lingkup audit, dan
pemenuhan kriteria audit;;
p
akar penyebab temuan,
temuan serupa pada area audit
yang berbeda dapat
mengidentifikasi adanya
kecenderungan.

Standards for a better innovation and 67

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

RAPAT PENUTUPAN

Yang disampaikan dalam

rapat penutupan :
bukti audit yang dikumpulkan
Presentasi temuan dan berdasarkan sampling;
kesimpulan audit, metode pelaporan;
dipimpin oleh ketua tim.
Proses penanganan temuan
audit dan konsekuensi yang
mungkin timbul akibat adanya
temuan tersebut;

presentasi temuan audit dan

kesimpulan;
p ;

kegiatan pasca audit.

Standards for a better innovation and 68

competitiveness ..

Halaman 34
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
LAPORAN AUDIT

Laporan : rekaman audit lengkap, akurat, singkat dan jelas

sasaran audit;
li k audit,
lingkup dit
identifikasi klien audit;
identifikasi tim audit dan peserta auditi dalam audit;
tanggal dan lokasi kegiatan audit dilaksanakan;
kriteria audit;
temuan audit dan bukti terkait;
kesimpulan audit;
pernyataan mengenai derajat kriteria audit yang telah
dipenuhi;
Standards for a better innovation and 69
competitiveness ..

Laporan audit dapat juga mencakup atau mengacu

Rencana audit;
Ringkasan proses audit,
Konfirmasi bahwa sasaran audit telah dicapai;
Area lingkup audit yang tidak tercakup;
Ringkasan yang mencakup kesimpulan audit dan
temuan audit;
Setiap perbedaan opini antara tim audit dan auditi
yang belum terselesaikan;
Peluang untuk perbaikan;
Praktik yang baik yang teridentifikasi;
Rencana tindak lanjut yang disetujui,;
P
Pernyataan
t kerahasiaan
k h i iisii llaporan;
Implikasi untuk program audit atau audit
selanjutnya;
Daftar distribusi laporan audit.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 35
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
PENYELESAIAN AUDIT

Proses audit dinyatakan selesai bilamana:

- seluruh kegiatan dalam rencana audit telah dilaksanakan,
laporan audit telah disetujui oleh klien

Rekaman audit disimpan atau dimusnahkan sesuai dengan

kesepakatan pihak yang berkepentingan
Tim audit dan pengelola program menjaga kerahasiaan
Bila otoritas hukum mensyaratkan untuk memberitahu isi
dokumen maka klien audit diinformasikan

Standards for a better innovation and 71

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

TINDAK LANJUT AUDIT

CAPA sesuai waktu yang ditetapkan

Penyelesaian dan keefektifan CAPA diverifikasi

Standards for a better innovation and 72

competitiveness ..

Halaman 36
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 EXERCISE
2

PRAKTEK PELAKSANAAN AUDIT

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

4 Tahapan proses evaluasi kompetensi auditor

Menentukan Menetapkan Memilih

kompetensi kriteria metode evaluasi Melakukan
Evaluasi evaluasi
personil audit Tinjauan rekaman
Kualitatif Observasi
Perilaku personel
kuantitatif wawancara
Pengetahuan dan keterampilan

Standards for a better innovation and 74

competitiveness ..

Halaman 37
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
KOMPETENSI AUDITOR

atribut personel
kemampuan utk menerapkan
pengetahuan & keterampilan
Mengembangkan, memelihara &
meningkatkan kompetensi.

Standards for a better innovation and 75

competitiveness ..

Perilaku personil

etis, tegas,
tegas
terbuka, percaya diri,
diplomatis, ulet,
suka terbuka untuk
memperhatikan, peningkatan,
cepat mengerti peka terhadap
luwes,
luwes budaya,
tangguh, kolaboratif,

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 38
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 Pengetahuan dan keterampilan generik
auditor sistem manajemen

Pengetahuan dan keterampilan generik

auditor sistem manajemen
Pengetahuan dan keterampilan spesifik
Pengetahuan dan keterampilan tambahan
yyang
g dibutuhkan untuk memimpin
p tim audit

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Pengetahuan dan keterampilan auditor generik

a) Prinsip, prosedur dan metode audit:

b) Si t
Sistem manajemen
j dan
d dokumen
d k acuan
c) Konteks organisasi
d) Persyaratan hukum dan kontraktual serta persyaratan lain yang
berlaku untuk auditi

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 39
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 Disiplin ilmu dan pengetahuan serta keterampilan
sektor spesifik untuk auditor sistem manajemen

persyaratan dan prinsip sistem fundamental disiplin dan

manajemen disiplin spesifik, aplikasi bisnis serta metode
spesifik disiplin teknis, teknik,
proses dan praktik;

persyaratan hukum ;
pengetahuan disiplin spesifik
terkait pada sektor tertentu,

persyaratan pihak
berkepentingan yang relevan prinsip manajemen risiko,
pada disiplin ilmu spesifik;

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PENGETAHUAN & KETERAMPILAN SPESIFIK AUDITOR

Metode yang terkait mutu & teknik : terminologi, prinsip

manajemen mutu, dll.

Proses & produk termasuk pelayanan : terminologi

spesifik,karakteristik teknik proses & produk termasuk
pelayanan.

Standards for a better innovation and 80

competitiveness ..

Halaman 40
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 ISO 19011: 2011
KETRAMPILAN DAN PENGETAHUAN DIDAPAT DARI

Pendidikan,
Pengalaman kerja,
Pelatihan auditor &
teknis
Pengalaman audit.

Standards for a better innovation and 81

competitiveness ..

ISO 19011: 2011

PENDIDIKAN DAN PENGALAMAN PEMIMPIN TIM AUDIT

Mempunyai tambahan pengalaman yg didapat

untuk mengembangkan pengetahuan &
keterampilan.

Pengalaman tambahan harus diperoleh saat

berperan sebagai pemimpin tim audit di bawah
arahan auditor yang kompeten sebagai pemimpin
ti audit.
tim dit

Standards for a better innovation and 82

competitiveness ..

Halaman 41
Pemahaman SNI ISO 19011:2012

Standards for a better innovation and
competitiveness ..
Metode evaluasi
Tinjauan rekaman
Umpan balik
Wawancara
Observasi
Pengujian
Tinjauan post audit
Standards for a better innovation and
competitiveness ..
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
ISO 19011: 2011
PENGEMBANGAN PROFESIONAL BERKELANJUTAN
Memelihara & meningkatkan
pengetahuan, keterampilan dan
atribut personel.
melalui tambahan pengalaman kerja,
pelatihan, seminar, coaching, dll.
Memperagakan pengembangan
profesional yg berkelanjutan.
83
Metode Evaluasi
Sasaran Contoh
Untuk memverifikasi latar belakang auditor Analisis rekaman pendidikan, pelatihan,
kepegawaian, pengakuan profesional
dan pengalaman audit
Untuk memberikan informasi tentang kinerja Survei, kuesioner,referensi personil,
auditor yang diterima testimoni, keluhan, evaluasi kinerja, peer
review
Untuk mengevaluasi perilaku personil dan Wawancara personal
kemampuan berkomunikasi, untuk
memverifikasi informasi dan menguji
pengetahuan serta mendapatkan informasi
tambahan
Untuk mengevaluasi perilaku personil dan Role playing, penyaksian audit, kinerja
kemampuan menerapkan pengetahuan dan saat bekerja
keterampilan
Untuk mengevaluasi perilaku personil dan Ujian lisan dan tertulis, psikotes
pengetahuan serta kemampuan dalam
mengaplikasikannya
Untuk memberikan informasi kinerja auditor Tinjauan laporan audit, wawancara
selama audit, mengidentifikasi kekuatan dan dengan ketua tim audit, anggota audit,
kelemahan dan jika sesuai, umpan balik dari auditi
Halaman 42
 Pemeliharaan dan peningkatan kompetensi auditor

Perubahan kebutuhan dari tanggung jawab organisasi

dan individu untuk melaksanakan audit;
Praktik audit;
Standar dan persyaran lain yang relevan;
Regulasi.

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

EXERCISE
2

PENETAPAN KOMPETENSI AUDITOR

DAN PELAKSANAAN EVALUASI

Standards for a better innovation and

competitiveness ..

Halaman 43
Pemahaman SNI ISO 19011:2012
 Standards for a better innovation and
competitiveness ..

Halaman 44
Pemahaman SNI ISO 19011:2012