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ARCHIVO

CORRIENTE
REA DE PRODUCCION
(Produccin e Instalaciones Productivas)
AUDITOR:Lic. Rodrigo Paco

1
Objetivos:

Obtener resultados reales del actual funcionamiento de la empresa


Poder determinar cuales son las deficiencias que existen en las
diferentes sub reas de la organizacin
Realizar un anlisis profundo que permita plantear posibles
recomendaciones
Realizar un trabajo conjunto con las diferentes gerencias a auditar.

2
EVIDENCIAS

REA DE PRODUCCIN
(Produccin e Instalaciones Productivas)

3
RECOLECCIN DE DATOS

REA DE PRODUCCIN

A Produccin:

La empresa se dedica a la elaboracin de productos farmacuticos utilizando


tecnologa inglesa y alemana por la que paga regalas y espordicamente, asistencia
tcnica.

B Instalacionesproductivas:

La compaa cuenta con una planta, la cual se ha ampliado por razones de expansin
debido al desarrollo de nuevos productos y a la mayor demanda de los ya existentes

Como dato extrae tenemos: A un supervisor de Produccin se le llam la atencin


porque tres hombres bajo sus rdenes no estaban trabajando, pues su mquina se
haba descompuesto.

El supervisor, desde dos das antes, haba pedido mantenimiento sin habrsele
proporcionado.

ELABOR:

4
FECHA DE INICIO:
INDUSTRIA BSICA S.A.C.
FECHA TRMINO:
CUESTIONARIO
DIRIGIDA AL: GERENTE DE
PRODUCCIN
RESPONSABLE: Lic.: Jorge Rodrigo Paco Machaca
1 El nivel de respuesta a las solicitudes de mantenimiento de
maquinarias es?:
a Excelente
b Bueno
c Regular
d Eficiente
e Nula
2 Con qu frecuencia las empresas Alemana-Inglesa realiza la
asistencia tcnica?
a Frecuentemente
b Regularmente
c Algunas veces
d Espordicamente
e Nunca
3 Cul es su opinin respecto a la ampliacin de la planta de
produccin?
a Totalmente de acuerdo
b De acuerdo
c Ligeramente de acuerdo
d En desacuerdo
e Totalmente en desacuerdo
4 El rea de produccin cuenta con un programa de produccin
basado en proyecciones?
a) Con frecuencia
b) Regularmente
c) Algunas veces
d) Espordicamente
e) Nunca

PONDERACIN :

a) 1.00
b) 0.75
c) 0.50
d) 0.25
e) 0.00

ELABOR:

5
ELABOR:
NDUSTRIA
FECHA DE INICIO: BSICA S.A.C.

CUESTIONARIO
FECHA TRMINO:
DIRIGIDA AL: GERENTE DE PRODUCCIN
RESPONSABLE: Lic.: Jorge Rodrigo Paco Machaca

1 Considera que el nivel de comunicacin tanto entre usted,


empleados del rea y de otras reas es el adecuado?

2 Cules son las razones por las que se llev a cabo la


ampliacin de la planta?

3 Qu tipo de pagos realiza la empresa por concepto de


patentes y asistencia tcnica en el proceso productivo?

4 Cmo calificara usted el manejo del crecimiento de la


produccin?

ELABOR:

6
PAPELES DE
TRABAJO
REA DE PRODUCCIN
(Produccin e Instalaciones Productivas)

7
HERRAMIENTA DE
DIAGNSTICO (Cdula
para la deteccin y registro de
hallazgos y evidencias)

REA DE PRODUCCIN
(Produccin e Instalaciones Productivas)

8
HERRAMIENTA DE
EVALUACIN
(Cuadro evaluacin, determinacin
de factores cuantitativos y
cualitativos)
REA DE PRODUCCIN
(Produccin e Instalaciones Productivas)

PONDERACIONES PARA EL REA DE PRODUCCIN

9
10
1 2 3 4 5 POND
Produccin POND
TOTAL
0 0.25 0.5 0.75 1
1.El nivel de respuesta a las
solicitudes de mantenimiento de 60 X 0
maquinarias es?:
2. Con qu frecuencia las empresas
Alemana-Inglesa realiza la asistencia 60 X 15
tcnica?
3. Cul es su opinin respecto a la
ampliacin de la planta de 40 X 30
produccin?
4. El rea de produccin cuenta con
un programa de produccin basado 40 X 0
en proyecciones?

TOTAL 200 45

ELABOR:

FECHA DE INICIO:

FECHA TRMINO:

1 FACTOR: PRODUCCIN
2 ELEMENTO: Produccin
3 PARMETRO: Mantenimiento
11
INDICADOR CUALITATIVO:

e d c b a POND
Produccin (Mantenimiento)
POND 0 0.25 0.5 0.75 1 TOTAL
1. El nivel de respuesta a las
solicitudes de mantenimiento de 60 X 0
maquinarias es?:

INTERPRETACIN:

Segn el indicador cualitativo el resultado obtenido al nivel o tiempo de respuesta a las


solicitudes de mantenimiento es de 0, lo que determina que este parmetro no tiene eficiencia.

INDICADOR CUANTITATIVO:

Nmero de mantenimientos realizados 1


Mantenimiento= = x 100=8.33
Nmero de peticiones de mantenimiento 12

Respuestas a las solicitudes de mantenimiento


8%

92%

Nulo Excelente

Grfico:

INTERPRETACION: Segn el indicador cuantitativo, el resultado obtenido al nivel o tiempo de


respuesta a las solicitudes de mantenimiento es del 8.33% lo que determina que este
parmetro no tiene eficiencia.

12
Rango ptimo: 100%
Rango aceptable: 60%

ELABOR:
FECHA DE INICIO:

FECHA TRMINO:

FACTOR: PRODUCCIN
ELEMENTO: Produccin
PARMETRO: Asistencia tcnica
INDICADOR CUALITATITVO:

Produccin (Asistencia e d c b a POND


tcnica) POND 0 0.25 0.5 0.75 1 TOTAL
2. Con qu frecuencia las
empresas Alemana-Inglesa realiza 60 X 15
la asistencia tcnica?

INTERPRETACION: Este indicador nos muestra el ponderado obtenido al cuestionamiento de


asistencia tcnica lo que evidencia el bajo desempeo del mismo

INDICADOR: CUANTITATIVO

Cantidad de asistencias tcnicas atendidas 2


Asistencia tcnica= = x 100=13.3
Cantidad de asistencias tcnicas solicitadas 15

Frecuencia ptima para la realizacin de asistencia tcnica

13%
87%

Esporadicamente Frecuentemente

Grfico:

13
INTERPRETACION: En este cuadro podemos apreciar que, de un rango ideal, el cual
seran 2 asistencias tcnicas atendidas en un periodo, la cantidad de solicitudes es
superior a este escenario, y al corroborar esta informacin con los indicadores obtenemos
que el margen de asistencias tcnicas recibidas por los proveedores no satisface las
necesidades de la empresa ya que esta no alcanza el 80% de eficiencia mnimo requerido.

Rango ptimo: 100%


Rango aceptable: 80%

FECHA DE INICIO:
ELABOR:
FECHA TRMINO:

1 FACTOR: PRODUCCIN
2 ELEMENTO: Instalaciones Productivas
3 PARMETRO: Modificacin de planta

INDICADOR CUALITATIVO

Instalaciones productivas e d c b a POND


(Modificacin de planta) POND 0 0.25 0.5 0.75 1 TOTAL
3. Cul es su opinin respecto a la
ampliacin de la planta de 40 X 30
produccin?
Interpretacin:

En este tem al operar matemticamente con el indicadorse obtiene un resultado


favorable puesto que se obtiene un total ponderado de 30 puntos de un mximo de
40 lo que representa unadecisin acertada del Gerente del rea.

INDICADOR CUANTITATIVO

Nmero de ampliaciones de plantas 3


Modificacin de planta= = x 100=75
Nmero de ampliaciones de plantas productivas 4

14
Porcentaje de concordancia con la ampliacin de planta

De acuerdo; 75%
En desacuerdo; 25%

De acuerdo
En desacuerdo
Grfico:

INTERPRETACION: En este indicador se obtiene un resultado favorable que


representa un 75% de eficiencia lo que representa una decisin acertada del
Gerente del rea y de esto podemos entender que la eficiencia del rea de
instalaciones productivas realiz la modificacin con xito.

Rango ptimo: 100%


Rango aceptable: 70%

FECHA DEELABOR:
INICIO:

FECHA TRMINO:

1. FACTOR: PRODUCCIN
2. ELEMENTO: Instalaciones Productivas
3. PARMETRO: Proyecciones

INDICADOR CUALITATIVO

Instalaciones productivas e d c b a POND


(Proyecciones) POND 0 0.25 0.5 0.75 1 TOTAL
4. El rea de produccin cuenta
con un programa de produccin 40 X 0
basado en proyecciones?

15
Interpretacin: En este ltimo indicador se aprecia que las proyecciones a largo plazo
de la empresa no cuentan con un programa establecido, lo que indica que se trabaja a
la deriva sin determinar un rumbo estratgico al cual se deban dirigir los esfuerzos.

INDICADOR CUANTITATIVO:
Nmero de proyecciones diseadas 1
Proyecciones= = x 100=10
Nmero de proyecciones de produccin 10

Proyecciones realizadas

10%

No S
90%

Grfico:

Interpretacin: En este ltimo indicador se aprecia que las proyecciones a largo plazo
de la empresa no cuentan con un programa establecido, lo que indica que se trabaja a
la deriva sin determinar un rumbo estratgico al cual se deban dirigir los esfuerzos.
Rango ptimo: 100%
Rango aceptable: 70%

ELABOR:

UNIDAD DE AUDITORIA
ADMINISTRATIVA
16
PT
FECHA DE INICIO: 1/2
FECHA TRMINO:

HERRAMIENTAS DE EVALUACIN

REA EVALUADA: PRODUCCIN ETAPA O ELEMENTO:

CRITERIOS DE PUNTUACIN PARA LA EVALUACIN FINAL

REASOBJETO DE AUDITORA PUNTOS MXIMOS PORCENTAJE


(% )
ESTABLECIDOS OBTENIDOS
2.0 REA DE PRODUCCIN 200 45 22.5%

2.1 Produccin 120 15 12.5%


2.2 Instalaciones Productivas 80 75 93.75%
Porcentaje de eficiencia 200 90 45%

120
100
80
60
40
20
0
Produccin Instalaciones Productivas

PORCENTAJE
DE EFICIENCIA

22.5%

17
INTERPRETACIN: En el grfico obtenido se observa que los ndices de eficiencia para el
rea de produccin es de 22.5% sin embargo los resultados individuales son: 12.5% de
eficiencia para el sub rea de produccin lo que es un nivel bastante pobre e indica que la
gerencia tiene graves deficiencias por las que se debe tomar medidas correctivas urgentes, por

ELABOR:

otra parte en el sub rea de Instalaciones productivas se obtuvo un porcentaje de eficiencia de


93.75% de eficiencia con lo que podemos entender que no es necesario tomar medidas
correctivas al respecto y dejar que la gerencia contine con las estrategias utilizadas hasta el
momento.

CONCLUSIN

En resumen, la conclusin a la que se ha llegado al auditar al rea de Produccin de la


empresa Industria Bsica S.A.C. es que en la actualidad se encuentra en una situacin
riesgosa puesto que los grficos estadsticos nos muestran niveles realmente
preocupantes como es el de la sub rea de produccin que cuenta con un porcentaje
de eficiencia que apenas llega al 12.5% hecho que evidencia la situacin real y
deficiente en la cual se encuentra.

Por otra parte el sub rea de Instalaciones productivas cuenta con un porcentaje de
eficiencia de 93.75% lo cual indica que nos muestra que estos equipamientos vienen
operando de manera ptima es decir que cuenta un alto nivel de eficiencia lo que
sugiere que las estrategias utilizadas tienen resultados sustanciales por lo que no
existe ninguna observacin mayor por parte del encargado de auditar esta rea.

RECOMENDACIN

La recomendacin final para este proceso de auditora, en primer lugar, para el sub
rea de Produccin es que se cambien las polticas de manejo o se haga un proceso
de reingeniera en el cual se deban modificar todos los procesos, sobre todo los de
comunicacin ya que se evidenci que esta es prcticamente nula y de esta manera
elevar los porcentajes de eficiencia con los que cuenta en la actualidad.

Por otro lado si operamos los resultados de las dos sub reas se obtiene un porcentaje
de eficiencia de 22.5% lo que es bastante pobre para un rea de la empresa que es
vital, entonces la gerencia debe analizar sus procesos y plantear nuevas alternativas
para que se obtengan as mejoras en dichos procesos y de esta manera lograr
incrementar el ndice de eficiencia global.

18
ELABOR:
UNIDAD DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
Papeles de trabajo - Indicadores cuantitativos

Indicadores Ponderad Porcentaj


Indicador Tota
cuantitativos Anlisi o Resultad e de
Frmula l
s (%) establecid o efectivid
(%)
o ad
Nmero de mantenimientos realizados
Mantenimien Mantenimiento= 8.33
= x 0 x 100=0
to Nmero de peticiones de mantenimiento
Produccin 14.98 120 15 12.5%
Cantidad de asistencias tcnicas atendidas
Asistencia Asistencia tcnica= = x 0.25 x 100=
13.3de asistencias tcnicas solicitadas
tcnica Cantidad

Nmero de ampliaciones productivas


Modificacin Modificacin de planta= 75 = x 0.75 x 100=
Instalacion Nmero total de ampliaciones
de planta
es
42.5 80 43 53.75%
productiva Nmero de proyecciones diseadas 0
s Proyecciones
Proyecciones= = x 0 x 100=0
Nmero de 10
programas de produccin 2

TOTAL 57.48 200.00 66.25%

ELABOR:

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HOJA DE HALLAZGOS
FACTOR: PRODUCCIN
ELEMENTO: Produccin
1 Parmetro: Mantenimiento
a Conclusiones: Segn el indicador cuantitativo, el resultado obtenido al nivel o
tiempo de respuesta a las solicitudes de mantenimiento es del 8.33% lo que
determina que este parmetro no tiene eficiencia.
b Recomendaciones: Cambiar el modo operativo con que se realizan los
mantenimientos a las maquinarias, contratar una empresa especializada en
brindar mantenimiento tcnico a las maquinarias
2 Parmetro: Asistencia tcnica
a Conclusiones: Se hall, una vez ms, deficiencias significativas en este
parmetro ya que segn los indicadores el margen de asistencias tcnicas
recibidas por los proveedores no satisface las necesidades de la empresa
alcanzando solo un 13.33% de eficiencia y no alcanzando el 80% de eficiencia
mnimo requerido.
b Recomendaciones: Revisar los contratos y con la empresa proveedora
para buscar una solucin al problema de asistencias tcnicas, y en caso de
no poder mejorar el servicio, plantear a gerencia la posibilidad de contratar
a una tercera compaa para que brinde las asistencias tcnicas requeridas
en el momento adecuado.

ELEMENTO: Instalaciones productivas

3 Parmetro: Asistencia de planta

20
a Conclusiones: Este parmetro presenta un resultado favorable que
representa un 75% de eficiencia lo que indica que la decisin de ampliar la
planta fue acertada por parte del Gerente del rea.
b Recomendaciones: Puesto que el porcentaje de 75% obtenido est dentro
del margen planteado, se sugiere como aspecto a mejorar el continuo
anlisis de los factores externos como la demanda, la competencia, entre
otros, para mantener la eficiencia del rea.
4 Parmetro: Proyecciones

a. Conclusiones: En este ltimo indicador se aprecia que las proyecciones a


largo plazo de la empresa no cuentan con un programa establecido, lo que
indica que se trabaja a la deriva sin determinar un rumbo estratgico al cual
se deban dirigir los esfuerzos.

b. Recomendaciones: Puesto que la Empresa ha sobrevivido hasta la fecha


por cuestiones de azar, el auditor plantea que se realicen proyecciones a
largo plazo de manera anual, para lo cual se debe contratar a un profesional y
as la Gerencia pueda tomar decisiones en base a metas y objetivos bien
definidos.

ELABOR: 21
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