EMPRESA C OPENAGUE CIA. LTDA. P.

A
EXAMEN ESPECIAL DE INVERSIONES FINANCIERAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2017

PROGRAMA DE AUDITORIA: INVERSIONES

Cliente: COPENAGUE CIA LTDA
PERIODO: 01 enero al 31 de diciembre 2016
Objetivo: Verificar que se cumpla las normas de contabilidad generalmente aceptadas de
la cuenta inversiones.
N ACTIVIDADES REFERENCIA RESPONS FECHA VERIFICADO
ABLE
1 Revisar y evaluar la solidez y C.C.I 2/2 A.C.V.A 01-04-2017
debilidades del sistema de
control interno
2 Verificar la existencia de la P.T S.P.M.C 01-04-2017
poltica de acceso a
inversiones
3 Determinar la eficiencia de la P.T S.P.M.C 05-04-2017
poltica de adquisicin de
inversiones.
4 Verificar la existencia de un P.T V.V.B.M 05-04-2017
manual de funciones del
personal encargado.
5 Realizar la cedula sumaria y C-1 C.P.J.A 07-04-2017
subsumaria C-1-1
6 Realizar la verificacin de los T.Q.C.I 08-04-2017
reportes de las cuentas C-1-1-2
registradas como inversiones
(Cedula Analtica)
7 Prepara un informe con el I.A T.Q.C.I 10-04-2017
resultado del trabajo

Elaborado por: A.C.V.A; T.Q.C.I;G.O.S.E;C.P.J.A;S.P.M.C;V.V.B.M Fecha: 2017-01-19

Revisado por: R.M.M.C Fecha: 2017-01-19

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Elaborado por: A.C.V.A; T.Q.C.I;G.O.S.E;C.P.J.A;S.P.M.C;V.V.B.M Fecha: 2017-01-19

Revisado por: R.M.M.C Fecha: 2017-01-19

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NC= Nivel de Confianza Frmula: NC= CT/ PT

CT= Calificacin Total NC= 86/100

PT= Ponderacin Total NC=0,86*100 = 86% Nivel de Confianza ALTO

NC= 100% -86%

NR = 14% Nivel de Riesgo

Elaborado por: A.C.V.A; T.Q.C.I;G.O.S.E;C.P.J.A;S.P.M.C;V.V.B.M Fecha: 2017-01-19

Revisado por: R.M.M.C Fecha: 2017-01-19

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C-1

CEDULA SUMARIA INVERSIONES

AJUSTES SALDO
SALDO AL 31 DE
CUENTA REF. P/T SEGN
DIC. DEL 2015 DEBE HABER
AUDITORIA
CAJA Y BANCOS C-1-1 BG-A 311004,34 311004,34

311004.34
Total
311004.34

COMENTARIO:
En base a tcnicas y procedimientos de Auditora hemos determinado que los saldos de
caja y bancos del 31/10/2016 son razonables.

MARCAS:
Totalizado por el Audito
BG-A Valores que vienen del Estado Financiero
Verificado correcto del Estado Financiero

AJUSTES SALDO
REF. SALDO AL 31 DE
CUENTA SEGN
P/T DIC. DEL 2015 DEBE HABER AUDITORIA

Elaborado por: A.C.V.A; T.Q.C.I;G.O.S.E;C.P.J.A;S.P.M.C;V.V.B.M Fecha: 2017-01-19

Revisado por: R.M.M.C Fecha: 2017-01-19

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Banco Internacional C-1-1-1 67873,91 67873,91
Inversiones Financieras C-1-1-2 243130,43 243130,43

C-1-1
TOTAL ACTIVOS 311004,34
311004,34

CEDULA SUBSUMARIA INVERSIONES

COMENTARIO:
En base a tcnicas y procedimientos de Auditora hemos determinado que los saldos de
caja y bancos del 31/10/2016 son razonables.

MARCAS:
C-1 Sumaria de inventario
Totalizado por el Audito

Elaborado por: A.C.V.A; T.Q.C.I;G.O.S.E;C.P.J.A;S.P.M.C;V.V.B.M Fecha: 2017-01-19

Revisado por: R.M.M.C Fecha: 2017-01-19