PRODUCCIN

Planeacin Agregada
 PLANEACIN AGREGADA

ndice

1. Planeacin Agregada
1.1. Parmetros de entrada

2. Estrategias de Produccin
2.1. Opciones de Demanda
2.2. Opciones de Capacidad

3. Estrategias Mixtas
3.1. Ejemplo Uno
3.2. Ejemplo Dos
3.3. Ejemplo Tres

Introduccin

La planeacin agregada o PGP, aborda el problema de decidir cuntos empleados debe ocupar
una empresa, y para una compaa manufacturera, la cantidad y mezcla de productos que debe
producir. Vale la pena aclarar que la planeacin macro no se limita a las compaas
manufactureras. Las organizaciones de servicios tambin deben determinar necesidades de
personal. Por ejemplo, las aerolneas deben planear los niveles de personal para sobrecargos y
pilotos, y los hospitales los de enfermeras. Las estrategias de planeacin agregada son una parte
fundamental en la estrategia general de negocios de la empresa.

La planeacin comienza con el pronstico de la demanda, tema que abordamos en las primeras
semanas del mdulo, ya que son el punto de partida para realizar cualquier planeacin.
Finalmente, es importante tener en cuenta que el PGP implica objetivos encontrados, tales
como reaccionar con rapidez a cambios anticipados en la demanda o establecer un nivel
constante de trabajadores para tener grandes inventarios.

2 [ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]
Objetivos de Aprendizaje

1- Determinar a travs de las necesidades de la empresa diferentes planes generales de

produccin.
2- Desarrollar planes de produccin con tasa de produccin constante y uso de tiempo extra.
3- Desarrollar planes de produccin con tasa de produccin variables usando estrategia de
contratacin y despido.
4- Desarrollar planes de produccin con tasa de produccin constante y uso de maquila.

Recomendaciones acadmicas.

En esta seccin se va a presentar una herramienta muy importante para la planeacin y control
de la produccin como lo es la PLANEACIN AGREGADA; se mostrarn diferentes contextos en
los que puede aplicarse esta herramienta y cmo es de bastante utilidad para una organizacin,
ya sea manufacturera o de servicio. Se recomienda al estudiante leer con atencin la cartilla
adems de revisar cuidadosamente los ejemplos presentados, pues es una herramienta
numrica y analtica que debe ser estudiada con detenimiento.

Desarrollo de la unidad temtica.

HERRAMIENTAS DE PLANIFICACIN PRODUCCIN (PROGRAMAS GENERALES DE LA PRODUCCION (PGP))

Asegrese de revisar cada uno de los ejemplos adicionales en el material de apoyo, ya que de
esta forma se pueden aclarar las diferentes dudas que se deriven de la lectura de la cartilla

La planificacin define, para un periodo determinado, las orientaciones de la empresa en materia de

produccin de bienes y servicios. El principal objetivo es satisfacer, al ms bajo costo posible, las
previsiones de demanda de este periodo, sujeta a restricciones internas tales como mano de obra, horas
extras, almacenamiento y nivel de servicio al cliente y externas como capacidad de produccin, las cuales
condicionan las variaciones de la demanda.

Definicin:

Es el resultado de la planificacin global, se elabora a partir de las suposiciones de la demanda.

Para el conjunto de productos ofrecidos por la empresa, y define las cantidades por producir,
los niveles de inventario y la composicin de la mano de obra para cada periodo.

[ PRODUCCION ] 3
 Informacin bsica para realizar PGP

1. PRONSTICOS INVENTARIO DE PRODUCTOS

TERMINADOS
Tasa de la demanda

Tendencia

Inicial
Factores estacionales

Factores Aleatorios Final

3.
CAPACIDAD

Mquinas y equipos

Subcontrataciones

Mano de Obra *

* Tiempo regular

* Tiempo Extra

4 [ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]
4.

COSTOS
MANO DE OBRA
-Tiempo Regular
- Tiempo suplementario
-Contratacin
-Despido

INVENTARIOS
-Almacenamiento
-Pedido
COSTOS -Escasez

MAQUILA

VARIACIN DE LA TASA DE PRODUCCIN

5.
RESTRICCIONES

Fsicas

Humanas

Materiales

Jurdicas

Financieras

Antes de la elaboracin de un PGP es necesario saber que cada departamento tiene un registro
de datos; el departamento de mercadotecnia realizar las previsiones de la demanda, el
departamento de contabilidad se encargar de los costos de produccin, el departamento
encargado de la capacidad de produccin ser el departamento de planificacin y control, y
tambin se encargan de cambiar los planes de produccin.

[ PRODUCCION ] 5
 1. Pronstico de la demanda:

Es importante saber la elaboracin de productos; si la empresa fabrica un producto el

PGP puede elaborarse a partir de las predicciones de la demanda para dicho producto. Y
en una empresa que fabrique varios productos es indispensable encontrar una unidad de
medida comn. Por ejemplo, si la empresa es de pintura, la unidad de medida son los
galones del ao; para una tienda, la unidad de medida sera la cifra de ventas.

2. Niveles de inventario:

Es importante determinar el nivel del inventario de productos terminados, tanto para el

principio como para el final del perodo de planificacin. Segn la fijacin de dichos
niveles, la cantidad a producir ser ms o menos elevada. La determinacin de estos
niveles depende principalmente de la estabilidad de la demanda. As, cuando la
demanda del mes debe ser satisfecha al principio del mes y la produccin no est
disponible sino hasta el final de dicho mes, es necesario prever un inventario final. Por
ejemplo si se hace la planificacin para el periodo de enero a diciembre del 2010, se
tendr que prever un inventario final igual a la demanda de enero del 2011.

3. Capacidad de produccin:

A partir de la mano de obra en tiempo regular y en tiempo suplementario, maquinaria y

subcontratacin, se evaluarn los medios de responder a la demanda; debe hacerse un
ajuste a menor costo.

4. Costos de produccin:

Se calculan los costos diferenciales como mano de obra, inventarios, maquila y variacin
de la tasa de produccin, para despus poder elegir el mas econmico y menos
restrictivo.

6 [ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]
ESTRATEGIAS DE PRODUCCIN

Es la combinacin de las variables del sistema productivo que tenga como finalidad satisfacer la
demanda, para esto se pueden aplicar algunas estrategias tales como:

- Variar el nivel de mano de obra segn la variacin de la demanda, esto genera

contratacin de personal, despido y variacin de la produccin.
- Cuando haya tiempo suplementario, emplear mano de obra.
- Aumentar los niveles de inventarios, ya que esto genera costos de almacenamiento.
- Recurrir a la subcontratacin.
- Recurrir a la maquila.

Los puntos dados anteriormente son vlidos en la planificacin de gestin, pero hay dos
opciones

Opciones de capacidad:

Aumentar los niveles de inventario: se pueden aumentar los periodos de baja demanda para
hacer frente a una demanda futura. Utilizar esta estrategia puede traer como consecuencia
prdidas en ventas, tiempos de entregas ms largos y un mal servicio al cliente.

- Variar el volumen de la fuerza de trabajo: contratando y despidiendo temporalmente.

- Variar tasas de produccin: cuando la demanda est en pleno crecimiento, se pueden
hacer horas extras, obviamente el costo de dichas horas es ms alto que el de las horas
normales. Las horas extras tambin implican un aumento de los gastos generales
asociados con mantener abierto el centro de trabajo.
- Subcontratar: una empresa puede y est en la capacidad de manejar los periodos de
mxima demanda subcontratando algn trabajo. Esto sin embargo no es aconsejable, ya
que puede correrse el riesgo de abrirle las puertas de nuestro cliente a un competidor, y
hacer subcontratacin es caro.

[ PRODUCCION ] 7
 Opciones de demanda:

Influir en la demanda: cuando la demanda es baja, se puede aumentar mediante promociones,

aumentando el personal de ventas. Realizar esto no nos asegura siempre un equilibrio de la
demanda con capacidad de produccin.

- Retrasar pedidos durante periodos de alta demanda: retrasar los pedidos funciona solo
si los clientes estn dispuestos a esperar sin cancelar su pedido.
- Mezclar productos con ciclos de demanda complementarios: muchas empresas intentan
fabricar diferentes productos que son vendidos en temporadas opuestas. Sin embargo,
las compaas que siguen este mtodo pueden verse con productos para los que poseen
poca habilidad.

ESTRATEGIAS MIXTAS

Las estrategias mixtas suponen la combinacin de dos o ms variables que se puedan controlar
para establecer un plan de produccin factible.

EJEMPLO UNO

La empresa Somflex S.A. aport la informacin histrica de ventas. A continuacin se presentan

los resultados de las cantidades estimadas de produccin para los siguientes 12 meses.

Mes Demanda Das hbiles

Enero 11500 21
Febrero 13500 18
Marzo 15500 22
Abril 16500 21
Mayo 14700 20
Junio 15000 18
Julio 25000 19
Agosto 32000 20
Septiembre 27000 20
Octubre 10000 21
Noviembre 17000 21
Diciembre 22000 20

8 [ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]
Cada unidad producida exige 0,90 horas hombre, la empresa labora en un turno de 8 horas al
da, el tiempo suplementario ha sido fijado en un 25% del tiempo regular de acuerdo con las
disposiciones de la alcalda local; la empresa cuenta con una fuerza laboral de 100 empleados.
Se debe mantener un stock de seguridad de 300 unidades de producto en cada uno de los
meses, este inventario forma parte del inventario inicial del periodo siguiente, el inventario
inicial de unidades al inicio del ao es de 500 unidades. Los costos de produccin son:

Mano Obra
Regular $ 1,700/hora
Extra $ 2,700/hora
Contratacin $195,000 por operario
Despido $230,000 por operario

Inventario productos
Almacenamiento $20/unidad/periodo
Dficit $42,000/unidad
Maquila $27,000/unidad

Produccin
Costo estndar $21,000/unidad

a. Desarrolle el PGP para la empresa, teniendo en cuenta una fuerza laboral de 96 empleados, con tasa
constante de produccin, y almacenando las cantidades necesarias para los perodos de mayores
demandas.
b. Desarrolle el PGP para la empresa, teniendo en cuenta una fuerza laboral inicial de 80 operarios y
contratando y despidiendo operarios segn las demandas de cada perodo.
c. Desarrolle el PGP con 50 empleados fijos, usando maquila cuando se requiera, el tamao del lote de
maquila es de 500 productos y no tiene lmite de capacidad.

SOLUCIN

Unidades / Hombre 0,9 horas

turno 8 horas diarias
tiempo suplementario 0,25
fuerza laboral 100 empleados
stock seguridad 300 unidades
Fuerza laboral inicial 75 operarios

Mano Obra
Regular $ 1,70 /hora
Extra $ 2,70 /hora
Contratacin $ 195,00 por operario
Despido $ 230,00 por operario

[ PRODUCCION ] 9
 Inventario productos

Almacenamiento $ 20 /unidad/periodo
Dficit $ 42,00 /unidad
Maquila $ 27,00 /unidad

Produccin
Costo estndar $ 21,00 /unidad
Tamao de Lote de Maquila 500 unidades
Costo Maquila $ 27,00 /unidad
Mes Demanda Das Hrs UDSTRA Inv. Inv. Stock Control T.E UDTE UDTE
hbiles Inicial Final Disp disp Asig
Enero 11500 21 16128 17920 500 6920 300 ok 4032 4480
Febrero 13500 18 13824 15360 6920 8780 300 ok 3456 3840
Marzo 15500 22 16896 18773 8780 12053 300 ok 4224 4693
Abril 16500 21 16128 17920 12053 13473 300 ok 4032 4480
Mayo 14700 20 15360 17067 13473 15840 300 ok 3840 4267
Junio 15000 18 13824 15360 15840 16200 300 ok 3456 3840
Julio 25000 19 14592 16213 16200 7413 300 ok 3648 4053
Agosto 32000 20 15360 17067 7413 -7520 300 3840 4267 4267
Septiembre 27000 20 15360 17067 300 3840 4267
Octubre 10000 21 16128 17920 300 4032 4480
Noviembre 17000 21 16128 17920 300 4032 4480
Diciembre 22000 20 15360 17067 300 3840 4267

a. Desarrolle el PGP para la empresa, teniendo en cuenta una fuerza laboral de 96 empleados, con tasa
constante de produccin, y almacenando las cantidades necesarias para los perodos de mayores
demandas.

PRIMER PASO:

Faltan 7820
HORAS: das hbiles(21dias)*turno ( 8 hrs)*nmero de empleados(96)
UDSTRA: Hrs del mes / unidades por hombre => (16128/0.9 hrs)
INV. INICIAL: es el inventario final del mes anterior
INV. FINAL: inventario inicial + UDSTRA demanda => (500 +17920 -11500)
T.E DISP: Hrs tiempo Regular * tiempo suplementario => (16128 * 0.25)
UDTE DISP: T.E disponible / Unidades por hombre => (4032 / 0.9)

10 [ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]
 SEGUNDO PASO:

Cuando el inventario final es negativo, como ocurre en el mes de agosto, se deben utilizar las unidades
disponibles en tiempo extra que en este caso es 4267 y el inventario final es de -7520 y a esto se le debe
sumar el stock de 300 unidades. Al utilizar las unidades disponibles en tiempo extra la tabla queda as:

Mes Demanda Das Hrs UDSTRA Inv. Inv. Stock Control T.E UDTE UDTE
hbiles operario Inicial Final Disp disp Asig
Junio 15000 18 13824 15360 15840 16200 300 ok 3456 3840
Julio 25000 19 14592 16213 16200 7413 300 ok 3648 4053
Agosto 32000 20 15360 17067 7413 -3253 300 - 3840 4267 4267
Faltan 3553

INV.FINAL: : inventario inicial + UDSTRA + UDTE asig demanda

TERCER PASO

Cuando el inventario final es negativo, como ocurre en el mes de agosto, se deben utilizar las unidades
disponibles en tiempo extra que en este caso serian las del mes anterior, es decir las de julio, asignando
3553 unidades de las 4053 disponibles.

Mes Deman Das Hrs UDSTR Inv. Inv. Stoc Cont T.E UDTE UDTE
da hbile operario A Inicial Final k rol Disp disp Asig
s
Julio 25000 19 14592 16213 16200 10966 300 ok 3648 4053 3553
Agosto 32000 20 15360 17067 10966 300 300 ok 3840 4267 4267
Septiembre 27000 20 15360 17067 800 -9634 300 - 3840 4267
Faltan 9934
INV.FINAL: : inventario inicial + UDSTRA + UDTE asig demanda

En septiembre tenemos 9634 unidades menos, ms las 300 unidades que se deben dejar en el stock de
inventario, para esto se deben utilizar las unidades en tiempo extra disponibles del mes de septiembre;
al hacer esto, seguimos teniendo 5667 unidades menos en este mes, tomamos el restante sin usar del
mes de julio, es decir quedaran 5167 unidades menos, as que nos devolvemos en los meses y tomamos
las unidades disponibles en tiempo extra del mes de junio y nos queda un faltante de 1327 unidades; por
ltimo del mes de mayo utilizamos 1327 unidades del tiempo extra disponible. Quedando la tabla as:

[ PRODUCCION ] 11
 CUARTO PASO

Mes Demanda Das Hrs UDSTRA Inv. Inv. Stock Control tpo. ud. ud. hr. usadas
hbiles operario Inicial Final Extra Tiempo Tpo t.extra
dispo. extra extra
asig.
Enero 11500 21 16128 17920 500 6920 300 ok 4032 4480 0 0
Febrero 13500 18 13824 15360 6920 8780 300 ok 3456 3840 0 0
Marzo 15500 22 16896 18773 8780 12053 300 ok 4224 4693 0 0
Abril 16500 21 16128 17920 12053 13473 300 ok 4032 4480 0 0
Mayo 14700 20 15360 17067 13473 17167 300 ok 3840 4267 1327 3840
Junio 15000 18 13824 15360 17167 21367 300 ok 3456 3840 3840 3456
Julio 25000 19 14592 16213 21367 16634 300 ok 3648 4053 4053 3648
Agosto 32000 20 15360 17067 16634 5967 300 ok 3840 4267 4267 3840,3
Septiembre 27000 20 15360 17067 5967 301 300 ok 3840 4267 4267 3840
Octubre 10000 21 16128 17920 301 8221 300 ok 4032 4480 0 0
Noviembre 17000 21 16128 17920 8221 9141 300 ok 4032 4480 0 0
Diciembre 22000 20 15360 17067 9141 4207 300 ok 3840 4267 0 0

INV.FINAL: inventario inicial + UDSTRA + UDTE asig demandaesta frmula se aplica hasta el mes
de septiembre, ya que este es el ltimo mes en donde se utilizan las unidades disponibles en tiempo
extra.
HRS USADAS T.E: ud. Tpo extra asig * Unidades por hombre

12 [ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]
QUINTO PASO

Tabla de costos de mano de obra en tiempo regular y extra, costo de fabricacin y costo de inventario.
Sacando as el costo total

Mes costo costo costo Costo total

M.O M.O T.E fabricacion C.M

Enero $ 27.417,60 0 $ 376.320,00 $ 138.400 $ 542.137,60

Febrero $ 23.500,80 0 $ 322.560,00 $ 175.600 $ 521.660,80
Marzo $ 28.723,20 0 $ 394.240,00 $ 241.067 $ 664.029,87
Abril $ 27.417,60 0 $ 376.320,00 $ 269.467 $ 673.204,27
Mayo $ 26.112,00 $ 3.224,61 $ 386.267,00 $ 343.340 $ 758.943,61
Junio $ 23.500,80 $ 9.331,20 $ 403.200,00 $ 427.340 $ 863.372,00
Julio $ 24.806,40 $ 9.849,60 $ 425.600,00 $ 332.673 $ 792.929,33
Agosto $ 26.112,00 $ 10.368,81 $ 448.007,00 $ 119.347 $ 603.834,48
Septiembre $ 26.112,00 $ 10.368,00 $ 448.000,00 $ 6.013 $ 490.493,33
Octubre $ 27.417,60 0 $ 376.320,00 $ 164.413 $ 568.150,93
Noviembre $ 27.417,60 0 $ 376.320,00 $ 182.813 $ 586.550,93
Diciembre $ 26.112,00 0 $ 358.400,00 $ 84.147 $ 468.658,67

GRAN
TOTAL $ 7.533.965,82

Costo de Mano de obra: hrs operario*costo de M.O en tiempo regular por hora =>16128 hrs
*$ 1.70/hr

Costo Mano de obra en tiempo extra: hrs usadas en tiempo extra * costo de M.O en tiempo extra
por hora => 16128 hrs *$ 2.70/hr
Costo de fabricacin: (Udstra + ud. tpo extra asig.) * Costo estandar => (17920+0) * $21,00
Costo de Almacenamiento: Inv. Final * Costo de Almacenamiento => 6920 * $20/unid/periodo
Costo Total Mensual: Sumatoria de todos los costos mensuales
Gran Total: Sumatoria de los costos totales de cada mes

[ PRODUCCION ] 13
 EJEMPLO DOS:

b. Desarrolle el PGP para la empresa, teniendo en cuenta una fuerza laboral inicial de 80 operarios y
contratando y despidiendo operarios segn las demandas de cada perodo.

Unidades/Hombre 0,9 horas MANO DE OBRA

turno 8 horas diarias Regular $ 1,70 /hora

tiempo suplementario 0,25 Extra $ 2,70 /hora
fuerza laboral 100 empleados Contratacin $ 195,00 por operario
stock seguridad 300 unidades Despido $ 230,00 por operario
Fuerza laboral inicial 80 operarios

Inventario productos
Produccin
Almacenamiento $ 20 /unidad/periodo Costo
Dficit $ 42,00 /unidad estndar $ 21,00 /unidad
Maquila $ 27,00 /unidad

PRIMER PASO

Mes Demanda Das # Horas Uds Inv. Inv. Stock Control Contratacin Despidos
hbiles operarios Inicial Final
Enero 11500 21 80 13440 14933 500 3933 300 ok 0 18
Febrero 13500 18 62 8928 9920 3933 353 300 ok 17 0
Marzo 15500 22 79 13904 15448 353 301 300 ok 10 0
Abril 16500 21 89 14952 16613 301 414 300 ok 0 6
Mayo 14700 20 82 13120 14577 414 291 300 ok 10 0
Junio 15000 18 93 13392 14880 291 171 300 ok 55 0
Julio 25000 19 148 22496 24995 171 166 300 ok 32 0
Agosto 32000 20 180 28800 32000 166 166 300 ok 0 28
Septiembre 27000 20 152 24320 27022 166 188 300 ok 0 98
Octubre 10000 21 54 9072 10080 188 268 300 ok 37 0
Noviembre 17000 21 91 15288 16986 268 254 300 ok 33 0
Diciembre 22000 20 124 19840 22044 254 298 300 ok x x

14 [ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]
 NUMERO OPERARIOS :
Req. Febrero: Demanda + stok Inv. Final
UDS por operario: Das hbiles * horas de turno = este resultado / unidades por hombre
Req. En febrero / (Uds. por operario/ unidades por hombre)

HORAS: das hbiles*turno * nmero de empleados

Uds: Hrs / Unidades por hombre
INV. INICIAL: es el inventario final del mes anterior
INV. FINAL: Inventario inicial + Uds Demanda
Contratacin: se utiliza esta casilla cuando el nmero de empleados actualmente es inferior al que
se necesita para el mes siguiente.
Despidos: se utiliza esta casilla cuando el nmero de empleados actualmente es superior al que se
necesita para el mes siguiente.

SEGUNDO PASO

Tabla de costos de mano de obra en tiempo regular, costo de fabricacin, costo de contratacin, costo
de despidos y costo de almacenamiento. Sacando as el costo total

costo costo Costo Costo Costo Costo Total

M.O fabrica Contratacin despido almacenamiento
$ 22.848,00 $ 313.593,00 $ 0,00 $ 4.140 $ 78.660,00 $ 419.241,00
$ 15.177,60 $ 208.320,00 $ 3.315,00 $0 $ 7.060,00 $ 233.872,60
$ 23.636,80 $ 324.408,00 $ 1.950,00 $0 $ 6.020,00 $ 356.014,80
$ 25.418,40 $ 348.873,00 $ 0,00 $ 1.380 $ 8.280,00 $ 383.951,40
$ 22.304,00 $ 306.117,00 $ 1.950,00 $0 $ 5.820,00 $ 336.191,00
$ 22.766,40 $ 312.480,00 $ 10.725,00 $0 $ 3.420,00 $ 349.391,40
$ 38.243,20 $ 524.895,00 $ 6.240,00 $0 $ 3.320,00 $ 572.698,20
$ 48.960,00 $ 672.000,00 $ 0,00 $ 6.440 $ 3.320,00 $ 730.720,00
$ 41.344,00 $ 567.462,00 $ 0,00 $ 22.540 $ 3.760,00 $ 635.106,00
$ 15.422,40 $ 211.680,00 $ 7.215,00 $0 $ 5.360,00 $ 239.677,40
$ 25.989,60 $ 356.706,00 $ 6.435,00 $0 $ 5.080,00 $ 394.210,60
$ 33.728,00 $ 462.924,00 $ 0,00 $0 $ 5.960,00 $ 502.612,00

GRAN TOTAL $ 5.153.686,40

[ PRODUCCION ] 15
 COSTO MANO DE OBRA: hrs operario*costo de M.O en tiempo regular por hora
COSTO DE FABRICACIN: Uds * Costo estandar
COSTO DE CONTRATACIN: Empleados Contratados por mes * costo de contratacin por operario
COSTO DE DESPIDOS: Empleados despedidos por mes * costo de despidos por operario
COSTO DE ALMACENAMIENTO: Inv. Final * Costo de Almacenamiento
Costo Total Mensual: Sumatoria de todos los costos mensuales
Gran Total: Sumatoria de los costos totales de cada mes

EJEMPLO TRES

c. Desarrolle el PGP con 50 empleados fijos, usando maquila cuando se requiera, el tamao del lote de
maquila es de 500 productos y no tiene lmite de capacidad.

Unidades/Hombre 0,9 horas

turno 8 horas diarias
tiempo suplementario 0,25
fuerza laboral 100 empleados
stock seguridad 300 unidades
Fuerza laboral inicial 50 operarios

Mano Obra
Regular $ 1,70 /hora
Extra $ 2,70 /hora
Contratacin $ 195,00 por operario
Despido $ 230,00 por operario

Inventario productos

Almacenamiento $ 20 /unidad/periodo
Dficit $ 42,00 /unidad
Maquila $ 27,00 /unidad

TAMAO DE Produccin
LOTE DE Costo
MAQUILA 500 PRODUCTOS estndar $ 21,00 /unidad

Maquila $ 27,00 /unidad

16 [ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]
PRIMER PASO

PERIODO DEMAN DIAS HORAS INV.INI INV S.S CONTROL MAQUIL

DA HBILES UDSTR CIAL FINAL A
Enero 11500 21 8400 9333 500 333 300 ok 2000
Febrero 13500 18 7200 8000 333 333 300 ok 5500
Marzo 15500 22 8800 9777 333 610 300 ok 6000
Abril 16500 21 8400 9333 610 443 300 ok 7000
Mayo 14700 20 8000 8888 443 631 300 ok 6000
Junio 15000 18 7200 8000 631 631 300 ok 7000
Julio 25000 19 7600 8444 631 575 300 ok 16500
Agosto 32000 20 8000 8888 575 463 300 ok 23000
Septiembre 27000 20 8000 8888 463 351 300 ok 18000
Octubre 10000 21 8400 9333 351 684 300 ok 1000
Noviembre 17000 21 8400 9333 684 517 300 ok 7500
Diciembre 22000 20 8000 8888 517 405 300 ok 13000

HORAS: das hbiles*turno * nmero de empleados

Uds: Hrs / Unidades por hombre
INV. INICIAL: es el inventario final del mes anterior
INV. FINAL: Inv. Inicial + Udstr + Unidades de maquila Demanda
MAQUILA: Numero de Lotes a utilizar * Tamao de lote de maquila

[ PRODUCCION ] 17
 SEGUNDO PASO

Tabla de costos de mano de obra en tiempo regular, costo de fabricacin, costo de maquila y costo de
almacenamiento. Sacando as el costo total

PERIODO C.MO C.FAB C.MAQUILA C.ALMA COSTO TOTAL

Enero $ 14.280,00 $ 195.993,00 $ 54.000 $ 6.660 $ 270.933,00
Febrero $ 12.240,00 $ 168.000,00 $ 148.500 $ 6.660 $ 335.400,00
Marzo $ 14.960,00 $ 205.317,00 $ 162.000 $ 12.200 $ 394.477,00
Abril $ 14.280,00 $ 195.993,00 $ 189.000 $ 8.860 $ 408.133,00
Mayo $ 13.600,00 $ 186.648,00 $ 162.000 $ 12.620 $ 374.868,00
Junio $ 12.240,00 $ 168.000,00 $ 189.000 $ 12.620 $ 381.860,00
Julio $ 12.920,00 $ 177.324,00 $ 445.500 $ 11.500 $ 647.244,00
Agosto $ 13.600,00 $ 186.648,00 $ 621.000 $ 9.260 $ 830.508,00
Septiembre $ 13.600,00 $ 186.648,00 $ 486.000 $ 7.020 $ 693.268,00
Octubre $ 14.280,00 $ 195.993,00 $ 27.000 $ 13.680 $ 250.953,00
Noviembre $ 14.280,00 $ 195.993,00 $ 202.500 $ 10.340 $ 423.113,00
Diciembre $ 13.600,00 $ 186.648,00 $ 351.000 $ 8.100 $ 559.348,00

GRAN TOTAL $ 5.570.105,00

COSTO MANO DE OBRA: hrs operario*costo de M.O en tiempo regular por hora
COSTO DE FABRICACIN: Uds * Costo estandar
COSTO DE MAQUILA: unidades producidas en maquila * costo de maquila por unidad
COSTO DE ALMACENAMIENTO: Inv. Final * Costo de Almacenamiento
Costo Total Mensual: Sumatoria de todos los costos mensuales
Gran Total: Sumatoria de los costos totales de cada mes.

18 [ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]