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MATERIAL DE APOYO EXCLUSIVO PARA LA ENSEANZA UNIVERSITARIA DE LA FACULTAD COMUNITARIA

DE LUQUE
MATERIA : LEGISLACION BANCARIA, SEGUROS Y CAMBIOS
PROFESOR: ABOG. HUMBERTO RODAS ORUE

UNIDAD I

1. ADMINISTRACION DE OPERACIONES BANCARIAS: EL


CHEQUE. CUENTAS CORRIENTES

1.1 Cheque:

Concepto
Es una orden pago pura y simple, librado a la vista o de pago diferido, contra un
Banco, en donde el librador debe de contar con fondos suficientes depositados en su
cuenta corriente bancaria, o con una autorizacin para girar en descubierto.

Rgimen Legal

Cdigo Civil paraguayo Ley 1183/86 , Libro Tercero - de los contratos y otras fuentes
de obligaciones
La ley 805/95

Contenido del Cheque

Numero de Orden y de cuenta corriente.


Fecha y Lugar de Emisin
Orden pura y simple de pagar una suma de dinero
Indicacin de lugar de pago y
Nombre y Apellido o razn social, domicilio y firma del librador

.1.1 Formas de emisin:

A LA ORDEN: Es el cheque librado a favor de una determinada persona, es


decir, ser pagado a la persona a cuyo nombre ha sido extendido.
NO A LA ORDEN: Es el cheque librado a favor de una determinada persona,
pero con la clusula No a la Orden, solo debe pagarse al beneficiario que
acredite su identidad, su cesionario que justifique su identidad.
AL PORTADOR: Es el cheque librado a favor de una determinada persona,
pero con la clusula al portador, normalmente el cheque al portador no lleva

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consignada el nombre de la persona y vale como al portador sin necesidad


de que se consigne el mismo en el cheque.
CHEQUE CERTIFICADO: El librador exige al librado (banco) que lo
certifique haciendo constar que tiene en su poder fondos suficientes para cubrir
el cheque.

1.1.2 De la transmisin: El endoso.

Art. 1711.-El cheque pagadero a una persona determinada con la clusula "a la orden"
o sin ella, es transmisible por va de endoso.

El cheque pagadero a una persona determinada con la clusula "no a la orden", u otra
equivalente, no es transmisible sino en la forma y con los efectos de una cesin
ordinaria.

El endoso puede hacerse tambin a la orden del librador o de cualquier otro obligado.
Estas personas pueden endosar de nuevo el cheque.

Art. 1712.- El endoso debe ser puro y simple. Toda condicin a la cual se lo subordine
se tendr por no escrita.

El endoso parcial es nulo. El endoso al portador vale como endoso en blanco.

El endoso al girado slo vale como recibo, salvo el caso en que el girado tenga varios
establecimientos, y el endoso se haya hecho a beneficio de un establecimiento distinto
de aqul a cargo del cual el cheque haya sido girado.

Art. 1713.- El endoso debe ser escrito en el dorso del cheque, o en una hoja unida al
mismo y firmado por el endosante.

Puede el endoso no designar al beneficiario o consistir simplemente en la firma del


endosante.

Concepto de endoso:

El endoso es una declaracin unilateral de voluntad de carcter formal,


total e incondicional, consistente en una constancia puesta al dorso del
ttulo o en hoja adherida a l, a los efectos de operar como ttulo para
la transmisin de ciertos ttulos valores .

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Clases de endoso:

Completo: Debe de contener la orden de pagar a determinada persona, la fecha


de otorgamiento y la firma del endosante. Puede ser realizado al dorso del
cheque mismo en una hoja unida a ella.
En blanco: consiste en la mera firma del endosante puesta al dorso del
documento, es valido aunque el beneficiario no fuese declarado en el.

1.1.3 De la presentacin y el pago

La presentacin cociste en poner el documento en presencia del girado ( banco),


HECHO QUE PARA EL TENEDOR CONSTITUYE SIMULTAMNEAMNETE UN
DERECHO Y UNA CARGA, CUYA INOBSERVANCIA ACARREA LA CADUCIDAD
DEL TITULO. Adems el girado (BANCO), debe admitir siempre el cheque y proceder
a su pago, o a su rechaz, indicando en este ultimo supuesto, el motivo de su negativa
al dorso del documento.

1.1.4 La falsificacin: Responsabilidad del banco y del librador, Del cheque


para ser acreditado y el no - transferible
Art. 1733.- Los bancos no pagarn los cheques si aparecieren falsificados,
adulterados, raspados, interlineados o borrados en cualquiera de sus enunciaciones
esenciales.

Art. 1734.- El banco que pague un cheque falsificado sufrir las consecuencias:
a) si la firma del librador o del ltimo endosante est visiblemente falsificada;
b) si el cheque tiene alteraciones en algunas de sus enunciaciones; y
c) si el cheque no corresponde al talonario entregado al librador.

Art. 1735.- El librador responde por los perjuicios:


a) si la falsificacin de su firma no es visiblemente manifiesta y el cheque corresponde
a su propio talonario; y
b) si el cheque ha sido firmado por dependiente o persona autorizada.

Cheque para ser acreditado

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Art. 1738.- El librador o el portador de un cheque puede prohibir que se lo pague al


contado, escribiendo en el anverso del cheque y en sentido transversal las palabras: "a
acreditar", u otra expresin equivalente.

En este caso el cheque no puede ser liquidado por el girado sino por medio de un
asiento de contabilidad que equivaldr al pago.

La testacin con rayas o raspado de la palabra "a acreditar" se tiene por no hecha.

Cheque no transferible

Art. 1740.- El cheque con la clusula "no transferible" no puede ser pagado ms que al
tomador o, a peticin de ste, acreditado en su cuenta corriente. Este no puede endosar
el cheque ms que a un banquero para el cobro, quien no puede endosarlo
ulteriormente. Los endosos puestos no obstante la prohibicin, se tienen por no
escritos. La testacin con rayas o raspaduras de la clusula se tiene por no hecha.

Aqul que paga un cheque no transferible a persona distinta del tomador o del
banquero endosatario para el cobro, no tiene derecho a repetir lo pagado.

La clusula "no transferible" debe ponerse tambin por el banquero a peticin del
cliente.

Dicha clusula puede ser puesta por un endosante con los mismos efectos.

1.1.5 Emisin de cheques sin fondos: De la accin del regreso por falta de
pago, Del protesto; Sus efectos legales

Art. 1742.- El portador puede ejercer la accin de regreso contra los endosantes, el
librador y los otros obligados, si el cheque, presentado en tiempo til, no fuese pagado,
siempre que la negativa del pago se acredite:
a) por protesto;
b) por declaracin del girado, escrita sobre el cheque con la indicacin del lugar y del
da de la presentacin, o bien
c) por declaracin de una cmara de compensacin, en la que conste que el cheque no
ha sido pagado a pesar de habrselo transmitido en tiempo til.

El portador conserva sus derechos contra el librador, aunque el cheque no haya sido
presentado oportunamente, o no se haya formalizado protesto, o la comprobacin
equivalente. Si despus de transcurrido el plazo para la presentacin, la disponibilidad
de la suma llegare a faltar por hecho del girado, el portador perder sus derechos en
todo o limitadamente a la parte de la suma que llegare a faltar.
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Art. 1743.- El protesto o la comprobacin equivalente debe hacerse antes de la


expiracin del plazo de presentacin. Si sta tiene lugar al ltimo da del plazo, el
protesto o la comprobacin equivalente puede hacerse el primer da hbil siguiente.

Art. 1744.- El portador debe dar aviso al propio endosante y al librador de la falta de
pago dentro de los cuatro das hbiles siguientes al da del protesto o de la declaracin
equivalente, y si el cheque contuviese la clusula de "retorno sin gastos", el mismo da
de la presentacin.

Cada endosante debe, en los dos das hbiles siguientes al da en que recibi el aviso,
informar al anterior endosante de haberlo recibido e indicar los nombre y domicilios de
aqullos que dieron los avisos anteriores, y as sucesivamente, remontndose hasta el
librador. Los trminos indicados corren desde la recepcin del aviso precedente.

1.1.6 Del cierre de la cuenta por normas del B. C. P.

Art. 92( Ley 861/1996) Cierre de cuenta corriente: cerrada la cuenta corriente, de
conformidad con las disposiciones del Cdigo Civil y leyes concordantes, el saldo
definitivo establecido por el banco acreedor que lleve la firma de la persona legal y
estatutariamente autorizada de dicho banco, ser titulo ejecutivo contra el deudor,
salvo que este se haya opuesto por escrito y fundadamente a la liquidacin practicada.
La cuenta corriente puede ser cerrada a voluntad de las partes, mediante aviso con tres
das de anticipacin. El cierre de una cuenta corriente termina con el contrato. Es
obligacin del banco el cierre de la cuenta a aquellas personas o empresas que a su
juicio hicieran mal uso de esta.

1.1.7 Cheques cruzados: cruzamiento general y especial

Art. 1736.- El librador o el portador de un cheque pueden cruzarlo con los efectos del
artculo siguiente.

El cruzamiento se hace con dos rayas paralelas trazadas en el anverso del cheque.
Puede el cruzamiento ser general o especial.
Es general si entre las rayas no hay indicacin alguna, o slo la palabra "banquero" u
otra equivalente; y es especial, si entre las dos rayas se escribe el nombre de un
banquero determinado.

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El cruzamiento general puede ser transformado en cruzamiento especial pero ste no


puede ser transformado en cruzamiento general.

La testacin con rayas o raspado del cruzamiento o del nombre del banquero se tienen
por no hechos.

Art. 1737.- El cheque con cruzamiento general no puede ser pagado por el girado sino
a un banco o a un cliente del girado.

Un cheque con cruzamiento especial slo puede ser pagado por el girado, al banquero
designado, o si ste es el girado, a un cliente suyo. Sin embargo, el banquero designado
puede servirse para el cobro de otro banquero.

Un banquero no puede adquirir un cheque cruzado sino de un cliente suyo o de otro


banquero.

Un cheque con diversos cruzamientos especiales no puede ser pagado por el girado,
salvo que se trate de dos cruzamientos, uno de los cuales sea para el cobro por medio
de una cmara de compensacin.

1.1.8 Del uso de cheques en moneda extranjera en nuestro pas: Modalidades:


Cheque viajero: Cheque de gerencia
Artculo 51 (Ley N 489/1995).- Obligaciones en Moneda Extranjera
Los actos jurdicos, las obligaciones y los contratos realizados en moneda extranjera son vlidos y sern
exigibles en la moneda pactada.

1.1.9 Cmara compensadora de cheques.

Artculo 46.- Valores a Compensar (Ley LEY N 489/95 CARTA ORGANICA DEL
BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY)
Las Cmaras Compensadoras podrn ser organizadas y reglamentadas en su
funcionamiento por el Banco Central del Paraguay y su fiscalizacin corresponder al
mismo. Los documentos que podrn ser compensados en la Cmara Compensadora
son:
a) Cheques;
b) Letras de cambios, giros o transferencias postales y telegrficas; y,
c) Otros documentos a la vista autorizados por el Banco Central del Paraguay. Los
fondos depositados en cuenta corriente por los bancos y otras entidades de crdito en
el Banco Central del Paraguay servirn de base para el sistema de compensacin y no

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podrn ser autorizadas, bajo ningn concepto, operaciones de compensacin al


margen de los mismos.

1.2 Cuentas Corrientes:

Concepto
"La cuenta corriente bancaria es un contrato por medio del cual un banco recibe de
una persona determinada un depsito de dinero en efectivo o le otorga un crdito; para
girar contra aqul, pudiendo disponer de dichos fondos en cualquier momento, a travs
de cheques provistos por la entidad bancaria, o autorizando a dicha entidad a realizar
dbitos de la cuenta provenientes de otras operaciones bancarias".

Requisitos y formas de apertura para personas fsicas y jurdicas

PERSONAS FSICAS
a) Cdula de Identidad no vencida.
b) Tres referencias (Bancarias, Financieras o Comerciales). Obs.: Si ya oper con
bancos, los dos ltimos extractos de cuenta.
c) Dos referencias personales.
d) Direccin alternativa (pariente cercano, persona, etc.).
Certificado de Ingresos.
e) Poseer un inmueble propio (N de finca y distrito.
f) No poseer antecedentes judiciales ni operaciones morosas.
g) Certificado de Cumplimiento Tributario
h) En caso de extranjeros, carnet de radicacin en el pas con 5 aos de residencia
ms pasaporte.

PERSONAS JURDICAS
a) Cdula de Identidad no vencida de cada firmante, autenticada por
escribana.

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b) Tres referencias: dos Bancarias o financieras como mnimo y una Comercial.

c) Dos ltimos balances visados y pago de IVA (3 ltimos meses).

d) No poseer antecedentes judiciales ni operaciones morosas (Empresas).

e) En caso de extranjeros, carnet de radicacin en el pas con 5 aos de


residencia ms pasaporte.
f) Certificado de Cumplimiento Tributario

DOCUMENTOS ADICIONALES PARA SOCIEDADES (Todas las


documentaciones en caso e no ser originales deben estar autenticadas por
escribana)
a) Estatutos de constitucin de firma social y sus modificaciones si las hubiere.
b) En caso de S.A., acta de asamblea donde se designa al directorio.
c) Poderes conferidos a los funcionarios o terceros, si los hubieren,
debidamente inscriptos.
d) Documento de Identidad vigente de los firmantes de la cuenta.
e) RUC de la empresa.
f) Certificado de Cumplimiento Tributario

Depsitos:

En los depsitos de sumas de dinero en un banco, este adquiere su propiedad y esta


obligado a restituirlas en la misma especie de moneda al vencimiento del plazo
convenido, o bien a peticin del depositante, con la observancia del periodo de
preaviso establecido por las partes, salvo disposiciones de leyes especiales.

Los ingresos y los cobros se realizan en los locales habilitados por el banco, salvo
pacto contrario.

DEPSITO INICIAL
La cuenta corriente queda habilitada luego de la realizacin de un depsito inicial,
cuyo monto esta fijado en cada banco.

ESTADO DE CUENTA

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Despus de abrir una cuenta corriente, normalmente se recibe un estado de cuenta


mensual del banco que indica la actividad o movimientos de la cuenta durante un
determinado plazo.
El cierre de la cuenta, con la liquidacin del saldo, se hace a los vencimientos
establecidos por el contrato, o en su defecto, al trmino de cada trimestre, computado
desde la fecha del contrato.
El resumen de cuenta transmitido se entiende aprobado si no es impugnado dentro del
plazo pactado, o en su defecto, dentro de los quince das.

DEBE CONTENER LA SIGUIENTE INFORMACIN EN TU RESUMEN:


a) Fechas que cubre este documento
b) Saldo inicial debe ser el mismo que el saldo final del ltimo mes
c) El nmero total de depsitos que se hicieron durante el mes y el monto total
de los mismos
d) El nmero total de retiros que se hicieron durante el mes y el monto total de
los mismos
e) La actividad en cajeros automticos durante el mes
f) La actividad de la tarjeta de dbito.
g) Si los cheques que se hicieron durante el mes se han registrado en forma
apropiada en el registro de la chequera y son los mismos que el banco
detalla en el estado de cuenta
h) De los cheques que se hicieron durante el mes, cuntos se han cobrado?
i) Otros depsitos y crditos que se tiene a la cuenta corriente

Extracciones:

Son operaciones realizadas por medio del cheque bancario por parte del titular de la
cuenta corriente y la cual debe ser abonada por el banco.

En la actualidad tambin un medio de efectuar las operaciones de extracciones


bancarias son la Tarjeta de Debito.

1.2.1 Saldos: Saldos promedios, Saldos rojos

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El saldo de la cuenta es exigible al vencimiento establecido. Si no se exige el pago, el


saldo se considerara como primera remesa de una cuenta nueva y el contrato se
entiende renovado por tiempo indeterminado.

El Saldo promedio es el saldo que determina el Banco con el cual se opera

El Saldo Rojo, es el saldo negativo del cuentacorrentista con el Banco

1.2.2 La conciliacin de cuentas corrientes bancarias

Proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados
en los auxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar
cual es la causa de la diferencia.

La conciliacin bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores


que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores
que el banco suministra por medio del extracto bancario.

Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los
movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques,
consignaciones, notas debito, notas crdito, anulacin de cheques y consignaciones,
etc.

La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando


un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.

Mensualmente, el banco enva a la empresa un extracto en el que se muestran todos


esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al ltimo da del respectivo
mes.

Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la
empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y
las causas por las que esos valores no coinciden.

1.2.3 La cuenta corriente en moneda extranjera: El uso en


nuestro pas; Modalidades; Recomendaciones prcticas para el uso de
chequeras; Obligaciones del cliente o el banco al momento de cierre de
una cuenta corriente

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Constituyen operaciones de cambio la compra y venta de moneda extranjera y, en


general, los actos y convenciones que creen, modifiquen o extingan una obligacin
pagadera en esa moneda, aunque no importen traslado de fondos o giros del pas al
exterior o viceversa.

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Se entiende por moneda extranjera o divisa, para estos efectos, los billetes o monedas
de pases extranjeros, cualquiera sea su denominacin o caractersticas, y las letras de
cambio, cheques, cartas de crdito, rdenes de pago, pagars, giros y cualquier otro
documento en que conste una obligacin pagadera en dicha moneda.

La introduccin, salida o trnsito internacional de oro, en cualquiera de sus formas, no


constituirn operaciones de cambio y ser considerado mercanca a los efectos
aduaneros y tributarios.

Los efectos de las operaciones de cambios que se realicen en el extranjero, para


cumplirse en el pas, se sujetarn a la legislacin nacional.

Artculo 49.- Obligacin de Informar por Escrito

El Banco Central del Paraguay podr exigir que la realizacin de determinadas


operaciones de cambio le sean informadas por escrito, a travs de documentos que ste
seale a efectos de verificar el origen y la legalidad de dichas operaciones.

El Banco Central del Paraguay deber individualizar, con precisin y de manera


especfica, las operaciones de cambio afectadas a la obligacin aludida en el prrafo
anterior.

Artculo 51.- Obligaciones en Moneda Extranjera

Los actos jurdicos, las obligaciones y los contratos realizados en moneda extranjera
son vlidos y sern exigibles en la moneda pactada.

1.2.4 Alcance de la garanta del Banco Central del


Paraguay sobre los fondos depositados en Instituciones bancarias
atendiendo al rgimen de los depsitos, monto, nmero de titulares, etc.

Artculo 100.- Sistema de proteccin de los depsitos.

La proteccin a los depsitos del riesgo frente a la eventual insolvencia de las


Entidades del Sistema Financiero se dar dentro de los lmites de la presente ley.

El depsito sujeto a proteccin estar constituido por el conjunto de imposiciones de


dinero que, bajo cualquier modalidad, en moneda nacional o extranjera, realizan las
personas fsicas o jurdicas, residentes o no residentes, en las entidades financieras
hasta el equivalente a diez salarios mnimos mensuales.

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Ninguna entidad del Estado ni el Banco Central del Paraguay asumen obligacin
alguna frente a los ahorristas de una entidad del sistema financiero que hubiere
devenido en insolvente, salvo lo dispuesto en el artculo siguiente.

Artculo 101.- Obligacin del Tesoro Nacional.

En caso de liquidacin de una entidad financiera conforme a la presente ley e


insuficiencia de recursos provenientes de la liquidacin de la entidad financiera, el
Tesoro Nacional proveer los fondos necesarios para garantizar los depsitos hasta el
monto establecido en el artculo anterior. El Ministerio de Hacienda presupuestar
anualmente los recursos necesarios para crear un fondo especial, en base a informes
tcnicos de la Superintendencia de Bancos. Estos recursos estarn colocados por el
Banco Central del Paraguay en entidades financieras del exterior de primera lnea y
los intereses devengados se capitalizarn peridicamente.

Cuando sea necesario, el Tesoro Nacional emitir y colocar ttulos pblicos


negociables en el mercado burstil a fin de contar con la totalidad de los recursos
requeridos para cumplir con lo establecido en este artculo.

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UNIDAD II

2. ADMINISTRACION DE OPERACIONES BANCARIAS: DEPOSITOS Y


CREDITOS. LA BANCA OFF SHORE

2.1 DEPSITOS

En el llamado depsito bancario de dinero el depositante entrega al Banco en


propiedad una suma de dinero, asumiendo el Banco depositario la obligacin de
devolver una suma igual de la misma especie y calidad.

2.1.1 Depsitos de ahorros: Concepto, Requisitos, formas de apertura

Concepto

El depsito de ahorro es confiar o poner dinero bajo custodia en un banco en una


cuenta de ahorros a inters, en el que el ahorrista puede hacer entregas sucesivas y
disponer de sus saldos a la vista o con pre-avisos mediante la libreta de ahorro, u
otros instrumentos convenidos.

Requisitos

Toda persona que haya cumplido 18 aos de edad, puede legalmente operar con una
cuenta de ahorros, segn lo establece el Art. 1407 del Cdigo Civil.

Al igual que para una cuenta corriente, la apertura de una Caja de Ahorros debe ser
solicitada por la persona interesada. Al efecto los Bancos proveen del formulario, en
el que se listan las condiciones que el solicitante debe de aceptar, si desea la apertura.

Formas de Apertura
Las formas de apertura de una Caja de Ahorros es igual que una cuenta corriente con
el agregado de una forma ms y son:

-Individual: a nombre y orden de un titular


-Indistinta: A nombre y orden indistinta de los titulares
-Conjunta: a nombre y orden conjunta de dos o ms personas
-Conjunta-Indistinta: a nombre de ms de dos personas, debiendo firmar
obligatoriamente y mnimamente dos de ellas.

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Diferencia con el depsito en cuentas corrientes

En general las operaciones de Cajas de Ahorros, siguen un proceso operativo muy


similar al de Cuentas Corrientes, con la diferencia que significa manejar un cheque o
una nota de extraccin, ya que con las transacciones de depsitos, no existe ni tan
siquiera diferencia en el nombre.
En nuestro mercado financiero la diferencia fundamental radica en que las cuentas
corrientes no son remuneradas, sin embargo los depsitos de ahorros son
retribuidas por intereses.
Podra tambin considerarse las limitaciones de disposicin de los fondos en los
depsitos de ahorros, que en algunas instituciones restringen a una cantidad
determinada por mes, mientras que las cuentas corrientes permiten la disposicin de
fondos mediante la utilizacin de cheques.

Combinacin operativa entre ambos

Cuenta bancaria que se enlaza con otra cuenta para atender pagos. Si no hay dinero
suficiente en ella para hacer frente a un pago, se recurre al saldo de la otra cuenta con
la que se combina. En sntesis es una transferencia entre cuenta corriente y caja de
ahorros.

La libreta de ahorros y el extracto de cuentas

Todas las transacciones son anotadas en su libreta de ahorros. Usted debe llevar la
libreta de ahorros a su banco cada vez que vaya a realizar una transaccin. El cajero le
pondr al da la informacin de su cuenta.

El retiro de fondos

El banco en todo momento debe de disponer de los fondos depositados por el cliente y a
disposicin de este. Losa bancos determinaran las condiciones y tiempo de aviso para
el retiro total de los fondos.

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Obligacin del banco en cuanto a la devolucin de fondos

Los depsitos sujetos a proteccin, estarn constituidos por el conjunto de


imposiciones de dinero, bajo cualquier modalidad y denominacin, de las entidades
privadas del sistema financiero nacional, hasta el equivalente a setenta y cinco (75)
salarios mnimos mensuales establecidos para actividades no especificadas en la
Capital (en adelante: Salarios mnimos);

Liquidacin y capitalizacin de intereses: Sus modalidades

Del contrato firmado, surgir el periodo en que dichas capitalizaciones debern ser
efectuadas. Sin embargo, cabe mencionar que normalmente esto ocurre cada fin de
trimestre calendario, es decir marzo, junio, setiembre y diciembre.

Existen excepciones en esta regla, hay casos en que se conviene en capitalizar los
intereses cada fin de mes, y decimos excepciones, porque como tales deben ser
manejados estos casos, teniendo en cuenta que el pago de intereses cada mes,
significa un aumento de costo financiero para el Banco.

El depsito a plazo fijo: Concepto, Plazo y vencimientos

El depsito en una cuenta de Ahorro a Plazo normalmente est representado por


notas de crditos (Ttulos o Certificados), con vencimiento al plazo establecido, y a
una tasa especial, de inters pactado con la institucin bancaria, financiera o
Cooperativas.

El retiro de estos fondos solamente se puede efectuar al vencimiento de la operacin,


para hacer retiros anticipados, se debe solicitar con un tiempo de anticipacin la
autorizacin correspondiente, pero asumiendo como una pena por la rescisin del
contrato, la obligacin de pagar un costo financiero, que generalmente consiste en la
prdida del inters pactado, o por lo menos de una parte de ste, aquel que
corresponde al tiempo en que el contrato ya no estar vigente.

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El certificado: Retiros, cancelacin y renovacin.

El Certificado de Depsito (CD) es una forma de ahorro con inters. Este ttulo es
emitido por un banco u otra institucin financiera cuando el cliente entrega una
suma de dinero para que se le reconozca una tasa de inters por un plazo
determinado.

Generalmente, los plazos del CD pueden ser a 30 das, 60, 90, 180 o 360.

Sin embargo, en algunos pases se pueden encontrar ttulos de ahorro cuyo plazo puede
ser inferior a un mes y en otros puede ser superior a un ao.

Estos ttulos son pagaderos a su legtimo beneficiario y no se pueden redimir antes de


su vencimiento. Sin embargo, si su titular requiere liquidarlo antes del plazo estipulado,
lo puede negociar en el mercado secundario de valores.

En algunos casos se puede recuperar el dinero antes del vencimiento, anulando el CD,
perdiendo los intereses devengados.

La renovacin es al trmino del vencimiento pudiendo ser en forma automtica tal


cual lo establecen las normativas y el contrato entre partes.

Otros tipos de depsitos

Certificado de depsitos de ahorros

Es una modalidad de ahorro remunerado donde acordas con el Banco depositar a un


plazo determinado, cierta suma de dinero.

Beneficios

Respaldo de un Banco internacional

Interesantes retornos con el pago de intereses por tu inversin

Plazos flexibles con posibilidad de elegir el que mejor te convenga

Vos elegs la forma de crdito de tu capital e intereses

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Pods utilizarlo como un instrumento de pago


Depsito mnimo para guaranes 10.000.000 y dlares/euros 5.000

Plazo mnimo: 90 das

La tasa de inters es de acuerdo al monto y plazo

El perodo de pago de inters es negociable (mensual, trimestral,


semestralmente o al vencimiento)

Se instrumentan a travs de ttulos negociables, tanto por el capital como por


los intereses, va endoso

Requisitos de Contratacin:

Cdula de identidad paraguaya vigente o pasaporte

Certificado de admisin permanente (para extranjeros)

Comprobante de domicilio (Factura reciente de servicios pblicos, extractos de


bancos, otros consultar)

Comprobante de ingresos (Certificado de trabajo, liquidacin de sueldo/IPS,


fotocopia de pago de los ltimos 3 IVAS, otros consultar)

Depsitos Judiciales

El depsito judicial tiene por objeto, dar seguridad, mediante su custodia, a ciertos
caudales, motivos de un litigio judicial o afectado a su suerte, de acuerdo a una
decisin judicial.

La restitucin o entrega del dinero judicialmente depositado est sujeta a ciertas


formalidades, a disposicin del Juzgado que orden dicho depsito hasta que quede
firme y ejecutoriado el auto respectivo.

Depsitos de garantas de terceros

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Depsitos inversiones en fondos fiduciarios

Los negocios fiduciarios en sus dos expresiones reguladas el fideicomiso y el


encargo fiduciario tienen vida normativa en nuestro pas a partir de la sancin de la
Ley N 921/96

En nuestra legislacin la expresin genrica de Negocios Fiduciarios se compone de


dos especies el Fideicomiso y el Encargo Fiduciario.

La definicin de negocios fiduciarios, dentro del mbito normativo paraguayo, es la


siguiente: por negocio fiduciario una persona llamada fideicomitente, entrega a otra,
llamada fiduciario, uno o mas bienes especificados, transfirindole o no la propiedad
de los mismos, con el propsito de que sta los administre o enajene y cumpla con ellos
una determinada finalidad, bien sea en provecho del fideicomitente o de un tercero
llamado fideicomisario o beneficiario.

Esto es, que cualquier persona capaz de disponer de sus bienes puede entregarlos a
otra para que sta cumpliendo instrucciones del que los entrega destine, administre,
venda, invierta y/o realice con dichos bienes toda actividad licita comercial o
financiera, de modo a cumplir con un objetivo o finalidad en beneficio de si mismo o de
un tercero llamado beneficiario.

Depsitos de ahorro en moneda extranjera


Los actos jurdicos, las obligaciones y los contratos realizados en moneda extranjera
son vlidos y sern exigibles en la moneda pactada.

2.2 CRDITO

2.2.1 Concepto
Es el termino utilizado para referirse a las transacciones que implican una
transferencia de dinero o mercancas, que debe devolverse transcurrido cierto
tiempo. Por tanto, el que transfiere el dinero o mercanca se convierte en
ACREEDOR y el que recibe en DEUDOR, los trminos crdito y deuda reflejan
pues una misma transaccin desde dos puntos de vista contrapuestos.

Desde el momento en que los Bancos y financieras son fundamentalmente


intermediarios especuladores del crdito, la operacin tpica tiene por contenido
normal un CREDITO.

El crdito, en sentido subjetivo, es la confianza inspirada en el comportamiento o por


las condiciones morales y econmicas de una persona. La persona que cumple
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fielmente sus compromisos y obligaciones comerciales inspira confianza, lo que


mueve y decide a sus proveedores habituales a fiarle, es decir a entregarles sus
mercaderas sin exigirle el pago inmediato. Entonces decimos que esa persona goza
de crdito.

El crdito, en sentido objetivo o econmico es una modalidad especial que se da en


ciertas operaciones mercantiles o no, cuando media un espacio de tiempo entre la
prestacin de una de las partes y la contraprestacin de la otra.

2.2.2 Elementos constitutivos: Confianza, Tiempo y riesgo,

Para el perfeccionamiento del crdito en sentido objetivo o econmico intervienen


varios elementos con caractersticas bien definidas:

A) Los intermediarios financieros: son las entidades dedicadas a la prestacin de


servicios financieros. Estas empresas son intermediarias del dinero: Captan fondos
ociosos y los mismos son prestados a quienes lo necesitan para que a su vez
aplicarlos de distintas formas. Se debe entender que la mercadera manejada es el
dinero. Estos fondos captados tienen un costo (inters) que se denominan tasas
pasivas. Con estos fondos depositados, los bancos conceden prstamos o crditos a
otros clientes, cobrando a cambio de estas operaciones otro tipo de inters que se
denominan tasas activas.
Segn la Ley 861 GENERAL DE BANCOS, FINANCIERAS Y OTRAS
ENTIDADES DE CREDITO, se consideran entidades financieras, las empresas
pblicas o privadas, nacionales o extranjeras que capten recursos del pblico, en
forma de depsito, cesin temporal de activos financieros, o bajo cualquier otra
modalidad contractual que lleve aparejada la obligacin de la restitucin, a fin de
emplearles conjuntamente con su propio patrimonio y los que obtengan de otras
fuentes de financiacin; en conceder crditos y prestamos en diferentes modalidades y
cualquier otra actividad que a criterio del Banco Central del Paraguay pueda
asimilarse. Estas empresas pueden asimismo, efectuar las inversiones y brindar los
servicios que se les autoriza en esta Ley.

B) Las unidades econmicas: Son las personas fsicas o jurdicas cuyas necesidades
financieras debern ser satisfechas.

C) Contrato de Prstamo: El Cdigo Civil regula en los Artculos 1292 al 1297 al


MUTUO, conocido tambin con el nombre de PRESTAMO DE CONSUMO, o
PRESTAMO MERCANTIL. No ha establecido disposiciones especiales para los
PRESTAMOS BANCARIOS, al cual le son aplicables por analoga, las disposiciones
mencionadas precedentemente.

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El Art. 1292 del Cdigo Civil expresa que por el contrato de MUTUO O PRESTAMO
DE CONSUMO una parte entrega en propiedad a la ot5ra una suma de dinero u
otras cosas fungibles que esta ltima est autorizada a consumir, con la obligacin de
restituirlas en igual cantidad, especie y calidad, al vencimiento del plazo estipulado.

En definitiva, el Contrato de Prstamo es un contrato consensual por el cual el banco


se obliga a entregar al mutuario una suma de dinero, facultndole su us9o, y el
munitario, a su vez, se obliga a devolver la suma recibida con sus intereses en
emplazo vencido.

D) Elemento Tiempo e Inters: La transferencia de fondos y el aplazamiento o


dilacin en el cumplimiento del pago se refiere al tiempo, el inters es el precio del
dinero.

La razn de ser del crdito para el acreditante o dador del mismo es normalmente la
obtencin de intereses y para el acreditado es contar con bienes de disponibilidad
inmediata y el derecho a una dilacin o espera en la devolucin de la suma que
recibiera.

Las operaciones de crdito implican pues contratos de duracin. El elemento tiempo


tiene en ellos carcter de esencial.

E) La Confianza: la persona que cumple fielmente sus compromisos y obligaciones


comerciales inspira confianza, lo que mueve y decide a sus proveedores habituales a
fiarle, es decir a entregarles sus mercaderas sin exigirle el pago inmediato.
Entonces decimos que esa persona goza de crdito.

2.2.3 Inters: Concepto; Tipo de tasas financieras: Adelantado, Vencida, Simple,


Compuesta, Directa, sobre saldos, nominal, efectiva, fija, flotante, etc.

Es la renta que se paga por el uso del dinero tomado en prstamo (punto de vista del
deudor), o bien, es la renta que se cobra por renunciar al uso del dinero otorgado en
prstamo (punto de vista del acreedor).

De esta manera el deudor deber devolver el dinero tomado en prstamo, mas una
suma adicional llamada inters.

En el cobro de intereses de un periodo, la prcticas comn es que se cobren los


intereses al final del periodo en que se ha usado el capital, lo que se denomina inters
vencido.

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Una prctica menos comn, ligada, en general a una operacin llamada descuento de
documentos implica el cobro de los intereses de un periodo, al comienzo del
respectivo periodo, recibiendo la denominacin de inters anticipado o adelantado

Inters Simple

Normalmente slo se pagan intereses sobre el principal, es decir, sobre la totalidad


del dinero prestado, a lo que se denomina inters simple. Los intereses devengados no
producen a su vez intereses, es decir, no se invierten productivamente.

Inters Compuesto

En algunos casos, el inters no slo se paga sobre el principal, sino tambin sobre el
total acumulado del principal y de los intereses pendientes de pago. Este
procedimiento se conoce bajo el nombre de inters compuesto. Los intereses
producidos al cabo de ciertos periodos regulares de tiempo son agregados al capital,
de modo que produzcan a su vez intereses en los periodos siguientes.

El tipo de inters se expresa como el porcentaje del principal que se paga por la
utilizacin de ste a lo largo de determinado tiempo, normalmente un ao.

2.2.4 Mesa de dinero


Es un instrumento o mecanismo financiero especializado en operaciones a corto plazo.
Las mesas de dinero pueden enmarcarse dentro del mercado monetario o de dinero y
secundario; dentro del mercado monetario por cuanto los plazos de sus operaciones no
son mayores de seis meses, en el mercado secundario porque los activos e instrumentos
financieros que se utilizan han sido emitidos en el mercado primario y a travs de las
mesas de dinero pasan a circular a manos de terceros
Recibe el nombre de "Mesa de Dinero" por que es con el cual se ha asociado la
actividad del corretaje, ya que estos negocios se realizaban en las empresas de
corretaje financiero en un recinto totalmente privado, donde haba como dotaciones
fsicas Mesas muy largas en espacios abiertos, con sistemas sofisticados de
comunicacin; adems tambin se conoce como la traduccin castellana de "MONEY
DECK" con la cual se le conoce en los pases anglosajones.

2.2.5 El sobregiro autorizado en cuenta corriente

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Los sobregiros en una cuenta corriente bancaria corresponden a todos aquellos giros
efectuados en la cuenta sin que existan fondos disponibles, constitu-yendo, por lo tanto,
crditos que el banco librado concede al comitente.

Estos sobregiros pueden obedecer a una modalidad de crdito previa-mente acordada


con el titular de la cuenta corriente, o bien, pueden originarse por una contingencia o
una operacin especial.

2.2.6 Clasificacin de los prstamos: En funcin al tiempo, En funcin al tipo de cliente,


cartera o actividad del usuario.

Crdito Personal: Da servicios como el beneficio de recibir agua, luz, telfono.


Crdito Personal empresarial: Se otorga a una persona moral (mueblera,
telefona celular -- plazo menor a un ao)
Crdito Bancario personal: Se obtiene a travs de una institucin bancaria:
(tarjeta de crdito, crdito automotriz, crdito hipotecario)
Crdito Comercial: Se refiere a crditos entre empresas, industrias y
microempresas: fundamental para la vida econmica de un pas o una regin
Naturaleza: Crdito pblico (gobierno - personas), Crdito privado (entre
personas)

Segn la garanta:Crdito directo, Con garanta real


Segn el plazo: Corto plazo (30-180 das), Largo plazo (mayor a un ao)
Segn el destino:Crdito industrial, Crdito comercial,Crdito agrcola y
Crdito pesquero

2.2.7 Crdito en moneda extranjera: Concepto de tasa Libor y su utilizacin


operativa en este tipo de lnea de crdito.

Sigla inglesa del "London Interbanking Offered Rate", o tipo interbancario del mercado
londinense. Suele utilizarse como referencia para marcar los tipos de inters en los
crditos y emprstitos internacionales.

2.3 PRSTAMOS INTERBANCARIOS: CALL


MONEY:CONCEPTO
Los prstamos interbancarios son prstamos que un banco le concede a otro, estas
operaciones se realizan generalmente por motivo de iliquidez, y por motivo de gestin
de negocios.

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CALL MONEY: Del ingls: call (llamar) y money (dinero); consiste en los prstamos
interbancarios (generalmente desde la banca mayorista a la minorista) que se realizan
por perodos generalmente breves, a efectos de evitar el descalce con respecto a los
coeficientes (encajes) fijados por la autoridad monetaria (Banco Central). Tales
prstamos, que muchas veces solamente implican movimientos contables, se conceden y
obtienen a travs de una simple comunicacin, de all su denominacin de call.
La tasa del call suele ser relevante en perodos de turbulencia econmica para la
fijacin del resto de tasas del sistema
Resolucin mediante, el Directorio del Banco Central del Paraguay (BCP) reglament
las operaciones de mercado abierto y de financiamiento de corto plazo entre bancos,
ms conocido como Call Money. La intermediacin de fondos por parte de la banca
matriz en los prstamos interbancarios har ms eficiente el funcionamiento del
mercado de dinero, coinciden los referentes del mbito financiero privado.

La aprobacin de la normativa se constituye en un pas ms dentro del proceso de


implementacin del sistema ciego, mediante el cual los bancos que requieran liquidez,
podrn acceder a recursos mediante la intermediacin de la banca matriz. En
setiembre del ao pasado se haba desatado una fuerte polmica en el mercado
financiero a raz de que supuestamente el Banco Nacional de Fomento (BNF) el ms
lquido del sistema- estaba distorsionando el sistema ante la negativa de realizar
prstamos a entidades privadas, que por cuestiones coyunturales requieren liquidez a
corto plazo en cualquier momento. Altos ejecutivos de estos bancos privados acusaron
al BNF de sentarse sobre el dinero, ya que siempre, segn los banqueros, no cumple
con su rol de atender a sectores a los que los bancos comerciales no llegan y tampoco
facilitan liquidez a las dems entidades.

Ellos -refirindose al BNF- estn actuando como un Banco Central, en el sentido de


que guardan plata; captan grandes depsitos y no prestan a nadie, haban reclamado.

TEMA DE FONDO

Si bien, hoy da, todos los bancos manejan niveles aceptables de liquidez, el tema de
fondo es que no se descarta que alguno de ellos pueda necesitar liquidez a corto
plazo, ya sea para cumplir compromisos, retiro de grandes volmenes de depsito,
desembolso de crditos o para realizar una operacin cambiaria que incluya montos
considerables.

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En otras palabras, existen instituciones que en algn momento necesitan recursos


financieros de corto plazo y rpido y hay otras instituciones que le sobra recursos
financieros de corto plazo y rpido, lo cual es normal en el sistema financiero.
Entonces, lo que se plantea es que el BCP una ambas puntas para que el sistema sea
ms gil, funcione mejor y, sobre todo, ayude a transmitir la poltica monetaria de
manera mucho ms efectiva

BCP quiere intermediar prstamos interbancarios para manejar liquidez

El Banco Central del Paraguay (BCP) est gestionando un sistema que permita a los
bancos del sector privado prestarse dinero entre s, a travs de intermediacin de la
banca matriz, dentro de un proceso de dinamizacin del mercado financiero y
optimizacin de los recursos ociosos, que podra implementarse ya dentro de un mes,
segn informaron ayer en el ente emisor.
Cmo funciona?
La intermediaria habilitada podr ingresar al sistema y negociar en pantalla a un
plazo y tasa que ella crea conveniente; en tanto que el otro banco que est conectado
en lnea en ese momento, si le parece interesante, puede tomar esa liquidez al plazo que
lo necesite y negociar la tasa. Este proceso de negociacin se determinar en el plazo
de un minuto. El plazo mnimo de colocacin es de un da. Por la dinmica en que se
manejan los depsitos, generalmente los crditos son de corto plazo.

2.4 DESCUENTOS: CONCEPTO, IMPORTANCIA


a) Concepto
El descuento de documentos (letras, pagars y otros) es una operacin crediticia de las
entidades financieras, que consiste en anticipar el importe de las letras o pagars,
deducidos los intereses desde el da de dicho anticipo hasta el vencimiento de cada una
de las letras o pagares, mas comisiones fijadas por la correspondiente tarifa bancaria y
los eventuales gastos que procedan.

b) Importancia del descuento de documento


Para el Banco, el descuento representa una forma de inversin crediticia a corto plazo,
pues, por lo general, los crditos descontados tienen un vencimiento que generalmente
no superan los cuatro meses. Con ello, el descuento permite a los bancos invertir los
fondos recibidos de sus clientes, bajo la forma de depsitos a la vista.

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Tambin se caracteriza el descuento por la seguridad que supone para el Banco el


hecho de tener acceso a dos patrimonios (el del cliente/descontatario y del tercero
deudor/descontado), y por su liquidez, ya que el Banco puede recuperar las cantidades
anticipadas verificando, en sentido pasivo, la misma operacin que en sentido activo
haba realizado antes con el cliente, redescontando en un Banco Central el crdito
adquirido.

2.4.1 Documentos descontables: Condiciones para el descuento


No solamente pueden ser descontados los ttulos de crdito como la letra de cambio,
pagar, warrants, etgc., sino que tambin puede ser descontado cualquier crdito,
instrumentado o no en algn documento (papel escrito). Tambin pueden ser objeto de
descuentos papeles de comercio que no son ttulos de crdito, como facturas simples,
los certificados de obra, rdenes de pago, etc.

Condiciones para el descuento

El beneficiario recurre a la institucin a descontar el documento, que consiste en


entregarlo y con ello trasladar el derecho a cobrar el valor expresado en este, a cambio
de recibir hoy una cierta cantidad de dinero. De esta manera el derecho al cobro del
valor expresado en el documento pasa del beneficiario a la institucin que acepta el
descuento. Al vencimiento el firmante deber cancelar su compromiso ante esta
institucin. Si este no abonase el tenedor del valor podr exigirle el pago a quien
descont el documento.

En este caso se conoce el valor final, que es el valor que figura en el pagar, que va
vencer en una fecha futura, ya ese valor contiene los intereses correspondientes, por lo
que se debe establecer el valor hoy, el valor que recibir el beneficiario que lo descont

Como se obtiene ese valor? Su forma de clculo es muy simple, se le debe quitar al
valor total de los intereses contenidos, en funcin al plazo faltante. Es decir se le hace
una quita o DESCUENTO.

EJEMPLO
El ejemplo clsico es u entregar al banco un documento a ser cobrado dentro de un
plazo X. El banco adelanta los fondos menos la tasa inters correspondiente a ese
plazo; luego el banco es el titular del crdito.

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U N I D A D III

EL COMERCIO INTERNACIONAL

IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES

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El Crdito Documentario: Concepto Operativa

Concepto:

Es un compromiso escrito de un Banco (Apertor), asumido por cuenta y orden de su cliente


(Importador), de que contra la entrega de ciertos documentos, pagar la suma estipulada a otro Banco
(Negociador), para que ste a su vez transfiera el pago a su cliente (Exportador).
Compromiso escrito asumido por un Banco (Emisor), de pagar al beneficiario (Exportador), a travs de
otro Banco (Negociador), por cuenta y orden del mandante (Importador).

Operativa:

Surge la idea general de la existencia de dos Bancos Intervinientes: Apertor y Negociador, y de dos
comerciantes interesados en el negocio, Importador y Exportador.

La necesidad de crear documentos que sirvan para cubrir y garantizar el comerci son consecuencia de
la necesidad misma de realizar operaciones comerciales y buscar fuentes de financiacin, sean
nacionales o internacionales. Y asi conocemos diversas maneras de relacionar a estos comerciantes, y la
forma como fueron financiadas sus operaciones.

La carta de crdito, a ms de ser un documento refrendado por un Banco, que la emite a pedido de un
importador, tiene evidentes ventajas para los participantes, tanto importador como exportador.
VENTAJAS PARA EL IMPORTADOR (COMPRADOR)

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a) El Banco Apertor, que es el Banco


b) del Importador, no pagar al exportador a travs de su Banco corresponsal, a menos que ste
haya cumplido con los trminos de la Carta;
c) Cuando el importador consigue abrir una Carta, a ser pagada dentro de un plazo determinado
luego de la presentacin de los documentos, est obteniendo un crdito o gratuito o con un
costo menor que el bancario;
d) El comprador puede obtener financiacin de su Banco (Apertor)

VENTAJAS PARA EL EXPORTADOR (VENDEDOR)


a) La Carta de Crdito significa que l, esta otorgando un crdito figurado al Banco y no al
importador (comprador). Es decir, es ms seguro;
b) Es muy escasa la posibilidad que existe, de que no cobre por su venta. La nica posibilidad tal
vez, es la quiebra del Banco emisor, que tambin puede ser salvada con la confirmacin de la
Carta por su propio Banco.
c) Tiene la garanta del Banco Apertor, el cual responder por el pago de la Carta.
d) El vendedor, puede obtener financiacin, con la garanta de la Carta de Crdito, operacin esta
muy en comn.

APERTURA DE UNA CARTA DE CRDITO


Para la apertura de una Carta de Crdito, debe existir no solamente un contacto entre comprador y
vendedor, sino un acabado acuerdo sobre las condiciones y trminos del mismo, que empieza de la
mercadeara a ser negociada, su precio y dems condiciones.
Un intercambio de correspondencia, el envi de cables o alguna conversacin telefnica segn el caso,
puede definir la situacin si ya existe conocimiento mutuo entre los participantes.

CLASIFICACIN DE LAS CARTAS DE CRDITOS


Dentro de las cartas de crdito podemos encontrar numerosos tipos y entre los ms importantes estn:

a. Carta de crdito revocable

b. Carta de crdito irrevocable

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c. Carta de crdito transferible

d. Carta de crdito condicional

e. Carta de crdito confirmado

f. Carta de crdito no confirmado

A continuacin describimos algunos de los tipos de cartas de crdito ms importantes:

1. Revocable: Una carta de crdito revocable permite reformas, modificaciones y cancelaciones en


cualquier momento y sin el consentimiento del exportador o beneficiario de los trminos
explicados en la carta de crdito. Debido al riesgo considerable para el exportador, no se aceptan
normalmente.

2. Irrevocable: Una carta de crdito irrevocable requiere el consentimiento del banco emisor, del
beneficiario o exportador y el solicitante para rendir cualquier reforma, modificacin o
cancelacin de los trminos originales. Este tipo de carta de crdito es la que ms se usa y la
preferida por los exportadores o beneficiarios, debido a que el pago siempre est asegurado y
presentados los documentos que cumplen con los trminos de la carta de crdito

3. Transferible: Una carta de crdito irrevocable puede tambin transferirse. Segn las cartas de
crdito transferibles, el exportador puede transferir todo o parte de sus derechos a otra parte
segn los trminos y condiciones especificadas en el crdito original con ciertas excepciones, de
esta forma, resulta difcil mantener flexibilidad y confidencialidad, aunque sean necesarias. Es
una viable herramienta de financiacin previa a la exportacin. Para que una carta de crdito se
transfiera, la transferencia debe indicarse en los trminos de la carta de crdito.

4. Confirmada: La carta de crdito confirmada aade una segunda garanta de otro banco. El
banco avisador, la sucursal o el banco corresponsal mediante el banco emisor enva la carta de
crdito, aade su obligacin y compromiso de pago a la carta de crdito. Esta confirmacin
significa que el vendedor/beneficiario puede observar de manera adicional la solvencia del banco
que confirma para asegurar el pago.

Clusula Roja:

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Hay casos en que el Importador requiere a travs de una Carta de Crdito, no solo le sean provedos
ciertos documentos que acrediten su derecho a despachar mercaderas que esta comprendo, sino tambin
l desea que el Exportador tenga a su disposicin una provisin de dinero necesaria para preparar el
embarque. El propsito de este negocio es el de facilitar al Beneficiario de la Carta o sea el vendedor, un
anticipo sobre el valor de la negociacin, que este lo usar conforme a lo que habr previamente
convenido con el comprador, que es quien provee de los fondos en forma directa, o en forma de
financiacin por parte de su propio Banco, que a su vez puede ser el Banco Apertor.

Las Cartas de Crdito Clusula Roja, son emitidas normalmente para su negociacin y pago,
restringidas a un Banco especfico, y usualmente se establecen, aunque en general lo son por acuerdo
privado, tasas de inters a ser pagadas por el vendedor por la financiacin recibida, o incluso este
costo en el precio de la mercadera negociada.

LA COBRANZA

Concepto:
Es una operacin que consiste en el envi de uno o varios documentos comerciales o financieros por
parte de un vendedor, con la finalidad de que sean presentados y en su caso entregados al comprador por
un Banco operante, contra la aceptacin de una letra de cambio o el pago en efectivo de su contravalor.
De este concepto, se deduce la participacin de por lo menos cuatro participantes:
El exportador/vendedor, que es quien enva los documentos al cobro.
El importador/comprador que es quien debe pagar la letra para retirar los documentos que le darn
acceso a las mercaderas.
El Banco remitente de los documentos, que finalmente se encargar tambin del reembolso, de pagar al
vendedor.
El Banco que recibe los documentos: que se encarga de entregar los documentos al comprador contra
aceptacin de pago, y que reembolsar los fondos a su colega Banco remitente.

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Operativa:

La cobranza es en todo sentido una operacin en la que tiene una buena dosis de participacin, la
confianza, ya que el vendedor esta haciendo envio de las mercaderas vendidas conjuntamente con los
documentos que las justifiquen y faciliten su entrada en el pas del comprador, sin haber percibido su
precio, y slo con la esperanza, bien fundada desde luego, en la promesa primero, y en la confianza
despus, depositada en la persona del comprador, de que las cobrar a su debido tiempo.

LETRA DE CAMBIO

Concepto:
Es una orden de pago escrita revestida de las formalidades, por la cual una persona llamada librador
encarga a otra llamada girado el pago de una suma de dinero a otra persona llamada beneficiario,
especificando la clase de moneda. (Prof. Mario Ruben L. Cavallaro)

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Caractersticas de la Letra de Cambio:


a) Documento
b) Formal
c) Necesario
d) Literal
e) Completo
f) Autonomo
Quines intervienen en una letra de cambio?

En la emisin y circulacin de una letra de cambio intervienen las siguientes personas:

El librador: Es la persona acreedora de la deuda y quien emite la letra de cambio para que el deudor o
librado la acepte y se haga cargo del pago del importe de la misma.
El librado: Es el deudor, quien debe pagar la letra de cambio cuando llegue la fecha indicada o de
vencimiento. El librado puede aceptar o no la orden de pago dada por el librador y en caso de que la
acepte, quedar obligado a efectuarlo. En este caso al librado se le denominar aceptante.
El tomador, portador, tenedor o beneficiario: Es la persona que tiene en su poder la letra de cambio y a
quien se le debe abonar.

Tambin pueden intervenir en la circulacin de la letra las siguientes personas:

El endosante: Es el que endosa una letra o la transmite a un tercero.


El endosatario: Es aquel en cuyo favor se endosa la letra (el que recibe la letra)
El avalista: Es la persona que garantiza el pago de la letra.

Funciones:
Es la de permitir la circulacin y la realizacin del crdito en forma particularmente rpida y segura. De
este modo el ttulo cambiario contribuye eficazmente a la difusin de las operaciones de financiacin,
dirigidas a alimentar las diversas actividades empresariales.
Requisitos Sustanciales de la Letra de Cambio
a) La Capacidad para contratar
b) El Consentimiento
c) El objeto
d) La causa

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Qu es la aceptacin de la letra de cambio?


Art.1326.- La aceptacin debe ser hecha por escrito en la letra de cambio. Debe expresarse con la
palabra "aceptada" u otra palabra equivalente y ser firmada "por el girado".
La simple firma del girado puesta en el anverso de la letra importa aceptacin.
Cuando la letra es pagadera a un determinado plazo vista o cuando debe presentarse a la aceptacin
dentro de un plazo determinado, en virtud de una estipulacin especial, la aceptacin debe ser fechada
con el da de la presentacin. En defecto de fecha, el portador, para conservar sus derechos de recurso
contra los endosantes y el librador, debe hacer comprobar esta omisin por un protesto formalizado en
tiempo til.
Art.1327.- La aceptacin debe ser pura y simple y el girado puede limitarla a una parte de la cantidad.
Cualquier otra modificacin hecha en la aceptacin al contenido de letra de cambio, equivale a una
negativa de aceptacin.
Sin embargo, el aceptante queda obligado en los trminos de su aceptacin.
Art.1328.- Si el librador ha designado en la letra un lugar para el pago, distinto del domicilio del
girado, pero sin indicar una tercera persona en cuyo domicilio debe efectuarse el pago, podr el girado
indicarlo en el momento de la aceptacin. A falta de esta indicacin, se considera que el aceptante queda
obligado a pagar l mismo en el lugar del pago.
Si la letra es pagadera en el domicilio del girado, podr ste designar en la aceptacin otro del mismo
lugar en el cual el pago debe efectuarse.
Art.1329.- Por la aceptacin, el girado se obliga a pagar la letra de cambio a su vencimiento.
A falta de pago, el portador, aunque fuere el librador, tiene contra el aceptante una accin directa, que
resulta de la letra de cambio, para reclamar el importe de la letra, con los intereses y gastos.

Qu es el endoso?

Es la declaracin contenida en la letra por la que el librador transmite a otra persona


o endosatario, los derechos de cobro derivados de la letra de cambio.

El endosatario es, por tanto, el beneficiario de la letra de cambio y tras el endoso se


convierte en el tenedor, tomador o portador de la misma.

El endosatario adquiere la titularidad del crdito que se contiene en la letra de cambio


con los mismos derechos que tena el librador.

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La letra, salvo que en ella se incluya la clusula no endosable, podr transmitirse


por endoso en repetidas ocasiones. El endosatario se convertir entonces en endosante
y as sucesivamente.

El endosante, por su parte, garantiza la aceptacin y el pago de la letra de cambio


frente a los que la vayan adquiriendo con posterioridad, y ser imprescindible su firma
para que el endoso sea efectivo. Esta garanta puede ser excluida mediante la clusula
sin garanta.

No es posible realizar un endoso parcial, esto es, de parte de la cantidad que figura en
la letra.

El endoso al portador o en blanco supone la falta de designacin de la persona del


endosatario por lo que, en estos casos, la letra circula como un ttulo al portador.

El aval

Es la declaracin contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de


la letra de cambio.

El avalista asume junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio.

El avalista slo responde del pago de la letra si sta ha sido aceptada por el librador y
siempre dentro los lmites en que esta aceptacin se haya producido; as si la
aceptacin fue parcial, tambin lo ser el aval.

El avalista puede ser una o ms personas.

Se podrn ejercer acciones contra el avalista cuando la letra, una vez presentada al
cobro, resulte impagada y se levante el protesto por la falta de pago.

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Si el avalista paga la letra de cambio, podr exigirle al librado o deudor que le


devuelva la suma abonada en su nombre.

Qu es el protesto?

Es un acto notarial que sirve para acreditar que se ha producido la falta de aceptacin
o de pago de la letra de cambio. El protesto notarial puede ser sustituido por una
declaracin firmada por el librado en la que conste su negativa a aceptar o pagar la
letra.

En el protesto, el Notario levantar acta en la que se reproducir la letra de cambio


comunicando al librado que la letra ha sido protestada.

El librado dispondr de 2 das hbiles para pagar la letra ante el Notario, en cuyo caso
le ser entregada, o para formular las alegaciones que estime convenientes.

Transcurrido el plazo sin que se haya pagado la letra, el Notario devolver al tenedor
la letra y el acta de protesto, con las manifestaciones del librado, en el caso de que las
haya realizado, para que ejercite las acciones legales oportunas contra el librado.

La necesidad de protesto para reclamar el pago de la letra de cambio, puede eliminarse


mediante la introduccin de la clusula sin gastos o sin protesto en la letra de
cambio.

El protesto debe realizarse en los 5 das siguientes a la fecha del vencimiento de la


letra

CONTENIDO DE LA LETRA DE CAMBIO


Art.1298.- La letra de cambio debe contener:
a) la denominacin de "letra de cambio" inserta en el texto del ttulo, expresada en el idioma en el
cul sta se halla redactado;
b) la orden incondicionada de pagar una suma determinada de dinero;
c) el nombre del que debe hacer el pago;
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d) la indicacin del vencimiento del plazo para efectuarlo;


e) la designacin del lugar del pago;
f) el nombre de aqul a quien o a la orden de quien debe hacerse;
g) la indicacin de la fecha y lugar donde la letra ha sido emitida; y
h) la firma del que emite la letra.

Art.1299.- El ttulo al cual le falte alguno de los requisitos enumerados en el artculo precedente no vale
como letra de cambio, salvo los casos previstos en los pargrafos siguientes:
a) la letra de cambio sin indicacin de plazo para el pago se considera pagadera a la vita;
b) a falta de designacin especial, el lugar indicado junto al nombre del girado, se considera lugar
del pago, y al mismo tiempo, domiciliado del girado;
c) la letra en la que no se indique el lugar de emisin, se considera firmada en el lugar consignado
junto al nombre del librador; y
d) si se indican varios lugares de pago, se entiende que el portador puede presentar en cualquiera
de ellos la letra para requerir su aceptacin y pago.

Art.1300.- La letra de cambio puede ser pagadera a la orden del mismo librador y ser girada a cargo de
l, o por cuenta de un tercero.
Art.1301.- La letra de cambio puede ser pagadera en el domicilio de un tercero, en el del girado, o en
otro lugar.
Si no se expresa que el pago se har por el girado en el domicilio del tercero, se entiende que debe
hacerse por ste.
Art.1302.- En la letra de cambio pagadera a la vista o a un cierto tiempo vista, el librador puede
disponer que la suma produzca intereses. La promesa de intereses hecha en otra forma no tendr efecto.
La tasa de intereses debe ser indicada en el texto de la letra de cambio. Los intereses corren a partir de
la fecha de emisin de la letra de cambio, si no se ha indicado otra.
Art.1303.- La letra de cambio que lleva escrita la suma a pagarse en letras y cifras vale, en caso de
diferencia, por la suma indicada en letras.
Si la suma que debe pagarse ha sido escrita ms de una vez, en letras o cifras, la letra vale, en caso de
diferencia, por la suma menor.

Requisitos que debe contener la letra de cambio

Son los siguientes:

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La denominacin de "Letra de Cambio" inserta en el mismo texto del Ttulo y


expresado en el mismo idioma empleado en la redaccin del documento.

La orden de pagar una suma determinada.

Esta orden no puede estar sujeta a la condicin de que suceda un hecho futuro o
incierto.

Por otra parte, si la cantidad a abonar reflejada en letra no coincide con la


expresada en nmeros, la cantidad indicada en letras prevalecer sobre la indicada
en cifras.

Nombre, apellido y direccin del que debe pagar o librado.

La fecha de vencimiento.

Lugar donde el pago debe efectuarse. Si no se indica, deber realizarse en el


domicilio del librado.

Nombre y apellidos de la persona a quien debe hacerse el pago o a cuya orden debe
realizarse, beneficiario o tomador.

Lugar y fecha en la que se emiti la letra.

La firma del que gira o emite la letra.

VENCIMIENTOS DE LA LETRA DE CAMBIO


Diversos Modos:
a) Letras giradas a la vista: Es pagadera a su presentacin, debiendo ser presentada para el pago
dentro del plazo de (1) un ao desde su fecha de emisin. El librador puede abreviar o
prolongar este plazo, tambin, los endosantes pueden abreviarlos. El librador podr disponer
que una letra de cambio pagadera a la vista no sea presentada al pago antes de cierta fecha. En
este caso el trmino de presentacin corre desde esta fecha.( Art. 1335 C.C.P.)

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b) Letras giradas a cierto tiempo vista: El vencimiento de la letra de cambio a cierto tiempo vista
se determina por la fecha de al aceptacin, o la del protesto. A falta de protesto, la aceptacin
que no indique fecha se reputa otorgada, respecto del aceptante, el ltimo da del plazo
establecido para la presentacin o la aceptacin (Art. 1336 C.C.P.)
c) Letras giradas a cierto tiempo fecha: La letra girada a uno o varios meses de la fecha o de la
vista, vence el da correspondiente del mes en el cual el pago debe efectuarse. La expresin
medio mes indica un trmino de quince das. (Art. 1337 C.C.P.)
d) Letras giradas a da fijo: Si la letra es pagadera a da fijo en un lugar en que el calendario es
diferente de aquel del lugar de su emisin, la fecha de vencimiento se entiende fijada segnb el
calendario del lugar del pago.

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