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I. INTRODUCCIN
La presente auditora realizada al Grupo Graa y Montero S.A.A seccin Servicios, se realiza
en cumplimiento a las metas u objetivos trazados para el ao 2015.
II. OBJETIVOS
III. ALCANCES
Las leyes, reglamentos y otros que constituyen la base legal aplicable a las actividades de
cada una de las empresas del grupo Graa y Montero S.A.A. Sector Servicios son las
siguientes:
4.1. HISTORIA
Comit de servicios
4.4. OBJETIVO:
Ayudar a las empresas a reducir riesgos operativos, simplificar sus procesos de gestin, reducir
costos y mejorar su productividad, mediante la automatizacin de actividades y una ptima
gestin de produccin.
4.5. ORGANIGRAMAS:
GMD
CONCAR
Sus reas de negocio son: Servicio de Utilities Elctricas; Telecomunicaciones, Sanitarias y Gas;
Industria y Construccin; y Minera CAM.
VI. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGAS
El periodo de nuestro trabajo corresponde del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015 por
cuyo motivo se emitirn los siguientes informes:
Lo siguiente deriva del estudio general de la normativa aplicable a las entidades del Grupo
Graa y Montero S.A.A., del anlisis de cada una de las partidas que conforman los Estados
Financieros de la entidad, de la orientacin y aplicacin de dichos recursos en pro de
alcanzar sus objetivos propuestos para el periodo 2015, llegando entonces a identificar las
siguientes reas crticas de acuerdo a la materialidad, riesgo e importancia de cada monto
plasmado en los Estados Financieros.
ENFOQUE PROCEDIMIENT
FACTORE
RIESG DE O DE
CUENTA % TOTAL S DE
O AUDITOR AUDITORA A
RIESGO
A APLICAR
EFECTIVO Y Transacci Enfoque Circulacin de
EQUIVALENTES DE ones sustantivo saldos y revisin
EFECTIVO numerosa de conciliaciones
s. bancarias al
No se cierre del ao.
10% ALTO
practican
peridica
mente
arqueos
de caja
CUENTAS POR
COBRAR
COMERCIALES-
TERCEROS
INVERSIONES
MOBILIARIAS
CUENTAS POR
PAGAR
COMERCIALES-
TERCEROS
OBLIGACIONES
FINANCIERAS
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
ADICIONAL
RESERVAS
(FACULTATIVAS)
GASTOS DE
PERSONAL,DIRECT
ORES Y GERENTES
GASTOS DE
SERVICIOS
PRESTADOS POR
TERCEROS
VALUACIN Y
DETERIORO DE
ACTIVOS Y
PROVISIONES
APELLIDOS Y
N CATEGORA ACTIVIDADES A REALIZAR
NOMBRES
Revisar y aprobar el memorndum
de planificacin de auditora.
Revisar y aprobar el informe final.
Responsable de la ejecucin de
procedimientos de auditora con el
DELGADO GARCA, Auditor
1 fin de validar los procesos
Karolyne Gianella Responsable
operativos, contables, de riesgos,
entre otros.
Supervisar y coordinar con el
equipo de auditora.
HORAS COSTO DE
N APELLIDOS Y NOMBRES CATEGORA
REQUERIDAS ACTIVIDADES
1 DELGADO GARCA, Auditor
90 5,000.00
Karolyne Gianella Responsable
2 SANDOVAL OJEDA, Vctor Auditor
90 4,000.00
Tefilo Supervisor
3 LLUN BURGA, Alicia Senior 85 3,500.00
Franchesca
4 FERNNDEZ VILELA, Juan
Junior 80 3,000.00
Alberto
5 TARRILLO CALVAY, Irvin
Tcnico 80 2,500.00
Antoni
TOTAL 425 18,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,000.00
OTROS GASTOS EVENTUALES 1,000.00
TOTAL PRESUPUESTO 20,000.00
INICIO: 16/05/2017
TRMINO: 15/08/2017
DURACIN: 3 Meses.
FASE I:
FASE II:
FASE III:
FASE IV:
Odebrecht y Graa y
Montero demandarn al
Estado peruano por
Chavimochic III
Jueves, 23 de febrero del 2017
El gobierno regional de La Libertad haba anunciado recientemente que continuar el
proyecto de Chavimochic III sin el consorcio integrado por ambas empresas, en vista
de que no ha presentado el cierre financiero del proyecto y cuyo plazo vence en marzo.
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La empresa Concesionaria Chavimochic S.A.C., integrada por Odebrecht y Graa y
Montero, anunci que ha iniciado una serie de acciones preventivas tendientes a
generar un dilogo con el Estado peruano, entre las que se cuenta una solicitud de
arbitraje internacional, segn las reglas establecidas en el contrato de concesin para la
solucin de controversias.
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El principal objetivo es proteger la inversin realizada y posibilitar la continuidad del
proyecto, bajo otra composicin accionaria, atendiendo a las demandas de la
comunidad local y empresarios agroindustriales de la regin La Libertad, seal la
empresa en un comunicado.
Precis que otro factor que ha motivado a la concesionaria a buscar una instancia
neutral y validada, fueron las recientes declaraciones de altas autoridades del poder
concedente, que manifestaron su intencin de terminar injustificadamente el contrato.
Finalmente, Concesionaria Chavimochic dijo que reitera su total disposicin para a
partir de la solucin de las controversias buscar alternativas en conjunto con el
gobierno regional de La Libertad, sometindose al marco legal establecido por el
Decreto de Urgencia 003-2017, emitido por el gobierno del Per.
Los niveles freticos deben ser abatidos mediante bombeo de gran caudal durante las
24 horas del da, hasta que se concluyan los trabajos.
6. Entre las medidas preventivas mencionadas, est una solicitud de caducidad por
causa imputable al concedente, la que solo es el inicio de un procedimiento contractual
tendiente a la resolucin de las controversias. No implica la terminacin inmediata del
contrato, que intentamos evitar.
Redaccin
De otro lado, se inform que Graa y Montero report una prdida de 130
millones de soles (39,4 millones de dlares) en el cuatro trimestre del
ao pasado, en medio de la cancelacin de la concesin del Gasoducto
Sur Peruano, proyecto que tena junto a la brasilea Odebrecht y la
espaola Enags.
GRAA Y MONTERO Y EL LO DE
ODEBRECHT (PER)
A Marcelo Odebrecht lo encarcelaron el 19 de junio de 2015. En marzo de 2016 lo
condenaron a 19 aos y 4 meses de crcel. El 1 de diciembre de 2016 empez a negociar
un acuerdo con las autoridades judiciales brasileas para reducir su pena a cambio
de facilitar informacin sobre la red de sobornos que vena el grupo utilizando en
varios pases, de los que Per parece ser uno principal.
La detencin fue parte de la llamada Operao Lava Jato, u Operacin Lavadero,
u Operation Car Wash. Parece que la trama corrupta de directivos de Odebrecht y sus
contertulios utilizaron, al menos en sus inicios, una casa de cambio sita en un Posto da
Torre -estacin de servicio- en Brasilia, de ah el nombre. Desde 2008 viene ese tema
creciendo en gravedad, hasta que en marzo de 2014 la polica brasilea detiene por
corrupcin a Paulo Roberto Costa, anterior jefe de refino y compras de Petrobras. Y
Costa, al igual que Marcelo Odebrecht el mes pasado, tambin decide ofrecer
informacin a cambio de reducir su posible condena. A partir de sus declaraciones se
suceden decenas de arrestos y lo del Car Wash se convierte en un escndalo
maysculo, que salpica a la presidenta de Brasil, Dilma Rousseff, que durante aos fue
consejera de la petrolera. Aunque su inocencia en el tema de los sobornos es defendida
por muchos, el caso es que el Senado brasileo acab destituyndola en agosto de
2016.
Lo segundo es que, aunque Graa y Montero no tenga nada que ver, la presencia de
Odebrecht en el grupo de empresas ganadoras de la licitacin para la explotacin, o sea
Odebrecht, Graa y Montero y la espaola Enags, ha hecho que no sea posible
asegurar la financiacin inicial del mismo. Lo que a su vez ha causado que el
Gobierno Peruano haya cancelado la concesin y amenace con reclamar daos por
USD 262 millones. La razn detrs de que no se haya podido sustituir a Odebrecht por un
nuevo socio es que el contrato de concesin contiene una clusula que seala que en
caso de que se demostrara que el contrato ha sufrido de algn tipo de corrupcin en
su concesin, el Gobierno tiene derecho a recuperar la concesin sin indemnizacin.
Nadie ha querido tomar ese riesgo.
Lo siguiente, es que Graa y Montero tiene en sus libros S/. 589 millones (USD 179,6
millones de hoy) por sendos desembolsos realizados en diciembre 2015 y marzo de 2016
para el pago del 20% de GSP. Cuando se realice una nueva concesin, que tardar
hasta que esta madeja se desenrede, la previsin es que los concesionarios que lo han
sido hasta ahora recuperen parte de su inversin con el pago que haga el nuevo
concesionario. Pero si la corrupcin se llegase a demostrar, esa partida podra estar
en peligro, lo que causara serios problemas a esta constructora.