UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN

FACULTAD DE INGENERIA DE PROCESOS

ESCUELA DE INGENERIA QUIMICA

TEMA: COMISION INVESTIGADORA SOBRE LOS DELITOS

ECONOMICOS Y FINANCIEROS COMETIDOS ENTRE
1990-2001

DOCENTE: CESAR GALLEGOS

ALUMNO: EDWIN LEONEL GONZALES BARRIONUEVO

TURNO B 1AO

2017
COMISION INVESTIGADORA SOBRE LOS DELITOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS
COMETIDOS ENTRE 1990-2001
Establecida por mandato del Pleno del Congreso el 13 de Agosto del 2001, con el propsito
de examinar todo sobre los delitos cometidos en el proceso de privatizacin y otros entre
1990-2001.
OBJETIVOS:
Delimitar la existencia de indicios razonables de infracciones, transgresiones o
delitos en las principales ejecuciones econmicas y financieras del Estado.
Delimitar e individualizar la responsabilidad de estos hechos irregulares.
Determinar la irregularidad que imposibilito a los sistemas de control omitieran la
funcin de fiscalizar.
Sugerir los cambios en las normas polticas del manejo econmico y financiero del
Estado.
HIPOTESIS DE INVESTIGACION:
La CIDEF determin que durante la dcada pasada un grupo corrupto de altos funcionarios
pblicos y militares asociados ilcitamente, utilizo un conjunto de artificios permitindose as
el traspaso ilcito de recursos pblicos a manos privadas, integrado por:
El ex presidente Alberto Fujimori
Los servicios de inteligencia y Vladimiro Montesinos
Un conjunto de grupos de poder econmico y financiero

Hiptesis central de la investigacin

Un grupo corrupto de funcionarios pblicos y altos mandos militares extendi su control a
diversas instituciones, actuando en forma concertada con altos mandos de las fuerzas
armadas y algunos grupos de poder econmico, aprovechndose as de la influencia y
poder de decisin en el aparato estatal.
VERIFICACION DE LA HIPOTESIS
Como delitos con mayor frecuencia en este ncleo de poder son: la colusin, malversacin,
uso de informacin privilegiada, abuso de autoridad, incumplimiento de funciones, omisin
de denuncia y expedicin de centenares de decretos de urgencia con nombre popo para
beneficiar a determinados grupos econmicos
METODOLOGIA:
La CIDEF con la numerosa informacin recolectada de las instituciones involucradas ha
buscado organizarla y ordenarla para luego entregar al congreso un compendio de datos
ordenados y sistemticos
1- CAPITULO1: AREA PRIVATIZACIONES: VENTA, CONCESION Y LIQUIDACION DE
EMPRESAS PUBLICAS
ANTECEDENTES DEL PROCESO:
Como principales objetivos econmicos fueron el crecimiento de inversin nacional y
extranjera, del PBN, la generacin de empleo productivo, etc.
La primordial funcin del estado y de la sociedad es el empleo productivo que pueda avalar
mejoras sustanciales de la calidad de vida suprimiendo as la pobreza, esto no se pudo
efectuar debido a que las empresas empezaron a aminorar su personal.
INGRESOS Y GASTOS DE LOS RECURSOS OBTENIDOS DEL PROCESO DE
PRIVATIZACIONES:
Hasta la fecha pasada mediante varias modalidades poco ms de 228 empresas pblicas se
privatizaron de los cuales nos dieron $9,221 millones, de los cuales solo $6,993 han
ingresado del tesoro pblico de los cuales se han gastado $4,363 en el periodo 1992-2000,
todo esto deba destinarse a programas dirigidos a la erradicacin de la pobreza y a la
pacificacin del pas, sin embargo fue para compra del armamento y el pago de la deuda
externa contraviniendo as a la legalidad vigente.
1-1) METODOLOGA PARA EL ANLISIS DE LOS CASOS DE EMPRESAS
PRIVATIZADAS
Previas privatizacin:
- Diagnstico de la empresa.
- Medidas adoptadas y recursos invertidos por el Estado para sanearla.
- Decisiones adoptadas y condiciones planteadas para su privatizacin
- Proceso de privatizacin
- Etapa post-privatizacin
I-2) CASO: EL PROCESO DE PRIVATIZACIN DE AEROPER
Esta Empresa de Aviacin AEROPERU fue negociada en subasta el 16/01/96, el Estado
perdi una inversin de ms de S/ 135 millones de soles, adems de $ 25 millones de
dlares en la flota de aeronaves y sus repuestos, y el 20% de acciones de la empresa que
pertenecan al Estado, valorizadas en $6767,023
SITUACION ANTES DE LA VENTA:
Con una fundacin en 1973 para actividades de transporte aerocomercial y turismo
internacional, sufra una prdida de ms de $2 millones mensuales.
DETERMINACIN DEL PRECIO BASE Y LA VENTA
La Consultora Hansem & Holm determin que el valor aproximado de la Empresa estaba
entre los 45 y 55 millones de dlares, El precio base fijado por la COPRI y la CEPRI para la
primera fue de casi la mitad: 27 millones y medio de dlares, para la segunda subasta en
enero de 1993 a 41 millones de dlares. Y la empresa se vendi sin tener siquiera en orden
los Balances contables.
1-3) CASO CORRUPCIN EN LA CA DE SEGUROS POPULAR Y PORVENIR - UN
EJEMPLO DE PRIVATIZACIN FRUSTRADA
La Compaa de Seguros Popular y Porvenir es una de las empresas ms antiguas del ramo
en el Per, existiendo desde 1904. El Estado Peruano es dueo del 98.22 % del capital de la
empresa a travs del FONAFE. El principal rubro de la empresa fue de seguros generales
(aviacin, vehculos, incendios, etc.). La participacin de la empresa en el mercado de
seguros se contrajo de 26% del mercado en 1990 a 9% a diciembre del 2001, Este caso es
ilustrativo de la red de corrupcin que articula a las Fuerzas Armadas con la red de Alberto
Fujimori Fujimori y de Vladimiro Montesinos Torres. De este modo la empresa de seguros
perdi primero sus activos fijos y luego la posibilidad de funcionar, quedando.
ESCISIN DE POPULAR Y PORVENIR, Y CREACIN DE INMOBILIARIA MILENIA
 En 1999 se decidi un irregular proceso de escisin de Popular y Porvenir y la formacin de
Inmobiliaria Milenia violentando la Constitucin y la Ley de Actividad Empresarial del Estado
as como la Ley del Mercado de Valores. Los accionistas minoritarios no fueron
debidamente informados de la escisin, La operacin de escisin y creacin de la nueva
empresa violent los diversos procedimientos establecidos para este tipo de operaciones.
slo la liquidacin como salida final.
LIQUIDACION DE POPULAR Y PORVENIR:
A la fecha, la mayora de las plizas administradas por Popular y Porvenir ya han sido
ganadas por compaas privadas, al estar Popular y Porvenir impedida de participar en los
concursos. De las 10 empresas (ex clientes de Popular y Porvenir) que han enviado
informacin a la Comisin, el 74% (en trminos de primas) han contratado plizas con la
compaa de seguros Pacfico Peruano Suiza, del Grupo Romero. As, de las
averiguaciones realizadas por la Comisin, Pacfico Peruano Suiza ha recibido a ex clientes
de Popular y Porvenir, que implicaban ingresos por pagos de primas a P.y P. por US$
millones.
I-4) Caso: La Privatizacin de la Empresa Sider Per: Situacin de la empresa antes
del proceso de privatizacin.
La situacin econmica de la empresa antes de la privatizacin era deficitaria en varios
campos. Sider-Per arrastraba prdidas entre los aos, 1993 a 1995. Se encontraba
endeudada con el Estado en ms de $ 148 millones de dlares y afrontaba serios problemas
debido a la recesin mundial de la industria del acero. Esta situacin se agudiz por un
prolongado proceso de privatizacin durante ms de tres aos: Tres Cepris diferentes, que
lejos de plantear alternativas a la privatizacin y reestructurar la empresa, insistieron en un
proceso que acarre un gasto estatal de ms de $166 millones: $148 millones de deuda
asumidas por el Estado antes de su privatizacin, $17 millones que se gastaron en
reduccin de personal y casi $1.3 millones como presupuesto del Cepri. Lo que les abalaba
era las plantas de hierro, terrenos, hornos, s tena una pliza contra incendio que costaba
$717, 800,000.
SITUACIN ACTUAL
la empresa se encuentra en INDECOPI bajo la modalidad de Concurso Preventivo debido a
la situacin de insolvencia en la que se encuentra. Por este procedimiento, se ha entregado
la administracin de la empresa a sus principales acreedores. El da 25. de abril de 2002 en
Junta de Acreedores se aprob el Acuerdo Global de Refinanciacin de Siderper, mediante
el cual se program la reestructuracin de los pasivos (que ascienden a ms de $103
millones) y se constituy un Comit de Vigilancia conformado por los principales acreedores,
entre ellos: Banco Wiese, Banco Continental, BNP Paribas, Banco Financiero, la
Corporacin Andina de Fomento y Shougang Hierro Per en representacin de los
proveedores
1.6. CASO) LA PRIVATIZACIN DE ELECTROLIMA
La empresa regional de servicio pblico de electricidad ELECTROLIMA fue privatizada entre
1994 y 1996
LA PRE-PRIVATIZACIN: EL MARCO LEGAL DEL SECTOR ELCTRICO
El decreto ley N 25844 (la ley) del 19 de Noviembre de 1992, ms conocido como Ley de
Concesiones Elctricas, derog a la ley 23406 de Mayo de 1982, conocida como Ley
General de Electricidad que fue el anterior marco normativo del sector elctrico
EL PROCESO DE VENTA
El inicio del proceso de privatizacin de ELECTROLIMA se da con la promulgacin de la
Resolucin Suprema 282-92-PCM del 22 de Mayo de 1992, la cual incluye a
ELECTROLIMA y ELECTROPERU en el proceso de promocin de la inversin privada. La
Resolucin Suprema 117-93-PCM del 25 de Marzo de 1993 cre el Comit Especial para la
Privatizacin de ELECTROLIMA (CEPREL)
VENTA DE EDELNOR Y EDELSUR
Los precios base se fijaron en US$ 127.72 millones para EDELNOR y en US$ 129.42
millones para EDELSUR. Estos precios fueron fijados mediante la metodologa de Valor
Neto de Reposicin determinado por la Comisin de Tarifas Elctricas (CTE) en mayo de
1993
Sin embargo, este precio resulta mucho ms atractivo si lo comparamos con la metodologa
ms usada como es la de flujos descontados que otorgaban valores entre US$ 117.95
millones y US$ 101.65 millones para EDELNOR y de US$ 141.21 millones y US$ 117.63
millones para EDELSUR
1-7) Proceso de Privatizacin de la Telefona
Antecedentes
El sector telecomunicaciones formado por dos grandes empresas, ENTEL y CPT que
ocupaban por su tamao, el 4 y 5 lugar en el ranking de las empresas del pas, La calidad
de los servicios era deficiente, Esta situacin era consecuencia de una baja inversin en el
sector. Haba que esperar de 15 a 25 aos por la instalacin de las lneas para atender slo
la demanda de 1992; se origin la reventa de lneas a unos precios exorbitantes, Para
atender la demanda haba que invertir, segn estimados de inicios de los 90, 300 millones
de dlares anuales el CEPRI justific la privatizacin porque el monopolio estatal produca
resultados no deseados, la crisis en el sector justificaba la intervencin del Estado para
modernizarlo, satisfacer la demanda y lograr servicios telefnicos de calidad internacional.
La Privatizacin
Telefnica Per, propiedad de TISA, compra en subasta internacional las acciones del
Estado en el capital social de CPTSA (20% y despus sube al 35%) y ENTEL (35%), por un
total 2,002 US $. El Estado recibe 1,391 $ y el saldo de 611 $ es el aumento de capital en
CPT para expansin de la red. Se crea Osiptel, como Regulador tcnico econmico de las
operaciones del mercado, El MTC interviene en aspectos de poltica y Normas tcnicas.
1-8) Caso: La Privatizacin de Hierro Per
La decisin poltica de vender Hierro Per en un contexto como el descrito propici la
utilizacin de una tasa de descuento de entre 25% y 30% que determin un precio base de $
22 millones por el alto riesgo que significaba invertir en el pas.
Situacin Tributaria
Shougang Hierro Per produjo una revaluacin voluntaria en sus activos efectuada antes de
la reorganizacin que provoc un excedente de revaluacin de ms de S/. 38 millones.
Como producto de este mayor valor revaluado es curioso observar en las cuentas de la
empresa durante el ao de la escisin que Shoungang Hierro Per no pag impuestos.
La situacin de los trabajadores
El principal reclamo de los trabajadores en estos ltimos aos se refiere al desconocimiento
de sus derechos y otros fueron despedidos de la empresa en innumerables oportunidades
bajo el argumento de haber difamado a la empresa.
1-9) Caso: Irregularidades en la Privatizacin del Terminal Portuario de Matarani
Antecedentes
Su privatizacin mediante la concesin total de su infraestructura bajo el sistema de
monoperador se dio en junio de 1999. Antes de ello, es posible apreciar su rentabilidad en
los siguientes Indicadores:
ENAPU, antes de su privatizacin efectu una importante inversin para la construccin de
silos para cereales. Es por ello, que se gener un incremento de ms del 50% de la carga.
Las inversiones realizadas por ENAPU antes de su privatizacin tienen un valor de $
50,460,174. Estas inversiones fueron hechas enteramente por la empresa con
financiamiento a travs de crditos externos..
CAPTULO 2) OPERACIONES DE SALVATAJE BANCARIO Y LIQUIDACIN DE LA
BANCA DE FOMENTO
La crisis financiera peruana que estalla en 1998, donde la actitud de los bancos que abusan
del crecimiento desmedido de colocaciones sin tomar las debidas precauciones es agravada
por una dbil capacidad de supervisin por parte de la Superintendencia de Banca y
Seguros.
La Ley de Bancos promulgada en 1996, apunta a que los bancos asuman los riesgos de sus
actividades y no carguen su crisis al Estado. Esta Ley brindaba facultades a la SBS para
sancionar a los bancos que sean mal administrados, pasando por la intervencin, disolucin
y posterior liquidacin.
II.1 Caso: Banco Latino
El proceso de salvataje del Banco Latino empez en diciembre de 1998 y termin en abril
del 2001. Por tratarse de un proceso complicado, la investigacin se dividi en tres etapas:
(a) Perodo en que la gestin estuvo a cargo de accionistas privados (1996 1998); (b)
Perodo bajo gestin estatal (1999 2000); y (c) Proceso de absorcin de un bloque
patrimonial del Banco Latino, por parte del Interbank.

Primera Etapa: Gestin de Accionistas Privados (1996-1998)

El Rol de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS)
Se realiz cinco visitas de inspeccin al Banco Latino, cuatro regulares y una especfica.
Entre las observaciones destacan las siguientes: (a) venta de cartera deteriorada del Banco
a empresas vinculadas al Banco, (b) concentracin de crditos a grupos vinculados; (c)
crditos concedidos sin contar con las garantas pertinentes. (d) constante incremento de los
crditos sujetos a crtica; (e) dficit de provisiones
Al no existir la exigencia del caso por parte de la SBS, la administracin del Banco persisti
en el manejo irregular, desencadenando un proceso de deterioro progresivo hasta que
ingres COFIDE para tratar de revertir la situacin, objetivo que no se alcanz.
La SBS, COFIDE y el rescate
La SBS, amparndose en la modificacin a la Ley de Bancos recientemente gestionada,
invit a COFIDE a convertirse en accionista del Latino con el 86% del accionariado va
capitalizacin de acreencias por US$54 millones y aporte de capital en efectivo por US$5.4
millones. COFIDE acept la Invitacin,
Segunda Etapa: Gestin COFIDE Perodo diciembre 1998-abril 2001
La entrada de COFIDE como accionista del banco se produce en base a un anlisis parcial
(38%) de la cartera del banco. Sin embargo, se produce un sinceramiento de cuentas que
puso al descubierto que el dficit patrimonial del banco, al momento que entr COFIDE, era
mucho mayor al inicialmente estimado.
La nueva direccin y gestin del Banco Latino no logr revertir la situacin de insolvencia del
Banco Latino, tal como lo demuestran los indicadores financieros del banco y los informes
de visita de inspeccin.
Tercera Etapa: Incorporacin de un bloque patrimonial del Banco Latino al Interbank y
liquidacin del Banco Latino.
Se dise un nuevo mecanismo de salvataje
El 27 de diciembre del 2000, se suscribi el Contrato Marco entre el Banco Latino e
Interbank.
Despus de efectuarse la valorizacin por parte de la Sociedad Auditora Arthur Andersen y
la revisin respectiva por parte de la Sociedad Auditora Price Waterhouse Coopers, se
determin que el bloque patrimonial que sera incorporado al INTERBANK, al amparo del
Decreto de Urgencia N 108-2000, fue el siguiente: cuadro de la pag 90
Balance respecto a la inversin efectuada por el Estado peruano en el proceso de
salvataje del Banco Latino
En el proceso de salvataje del Banco Latino por parte del Estado Peruano, a travs del
MEF y la SBS, se dispuso de fondos por un monta total equivalente a US$401885,938,
habindose recuperado a la fecha slo US$13850,000, quedando por recuperar un monto
de US$388035,938, tal como se detalla en el cuadro siguiente: cuadro de la pag 91
II.2 Caso: Banco Wiese Ltdo
El rol desempeado por la Superintendencia de Banca y Seguros
Visita de inspeccin regular efectuada por la SBS al Banco Wiese antes de su fusin,
terminada en enero de 1999, se determinaron una serie de observaciones siendo las ms
importantes:
Dficit de provisiones del orden de S/. 182 millones, deficiencias de Control de los
Lmites Legales y excesos en los lmites Legales Crediticios.
II.3 Caso: Liquidacin de la Banca de Fomento
El Ejecutivo decidi liquidar la Banca de Fomento cuando afrontaba una situacin financiera
bastante deteriorada.
La liquidacin de la Banca de Fomento se realiz asumiendo que la banca privada suplira el
vaco dejado. Sin embargo, la banca privada no logr satisfacer la demanda por servicios
financieros del segmento de la poblacin que deba atender la Banca de Fomento.
Para ejecutar los procesos de liquidacin se constituyeron inicialmente comisiones
liquidadoras para cada uno de los bancos. Comisin de Liquidacin Unificada para los
bancos Agrario, Industrial y Minero. Comisin Administradora de Cartera
Posibles Irregularidades
Existen transacciones de pago, en la cual se condonaron sumas elevadas de deuda, como
son los casos de: Minas de Cobre Chap S.A., Textil San Cristbal S.A., Consorcio
Energtico Huancavelica S.A. y Ca. Minera Colquirrumi S.A
Si el gobierno se hubiera propuesto arreglar (reestructurar) la Banca de Fomento,
probablemente se habran resuelto algunas de las deficiencias del sistema financiero.
En la liquidacin de la Banca de Fomento se observa un proceso de desentendimiento de
las responsabilidades.
Costo para el Estado Peruano
El Estado Peruano gast; como consecuencia de la transferencia de una suma a la comisin
administradora de carteras, asumir pasivos y activos de la banca de fomento; un costo neto
de US$555 Millones de dlares.
Posibles Irregularidades
La prdida de valor de venta de PROLACSUR S.A y el de Manufacturas Nylon S.A..
Se condonaron sumas elevadas de deudas de: Minas de Cobre Chapi S.A., Textil San
Cristbal S.A., Consorcio Energtico Huancavelica S.A. y Cia Minera Colquirrumi S.A.
La venta de carteras a los bancos en la cual se presenta un solo postor, casos Cia Minera
Santo Toribio S.A., Cia Agroindustrial Paramonga S.A., Cristal Peruano S.A., Surpack S.A.,
Fabrica Nacional El Amazonas y Laboratorios Atral S.A.
II.4. Caso: Banco NBK y Banco Nuevo Mundo, una primera aproximacin
Mediante el Decreto de Urgencia N 108-2000, del 27 de noviembre del 2000 se cre el
Programa de Consolidacin del Sistema Financiero. El objetivo de este programa fue facilitar
la fusin o absorcin de las empresas financieras..
Los primeros bancos en acogerse al programa fueron el Banco Interbank y el Banco Latino,
concretndose as a absorcin de un bloque patrimonial del Banco Latino por parte del
Interbank. Tambin se utilizaron recursos de este programa para apoyar la fusin entre el
Banco Financiero y el NBK Bank . El Banco Nuevo Mundo y el Banco Interamericano de
Finanzas buscaron acogerse, pero la operacin no lleg a concretarse.
CAPTULO 3) LAS LICITACIONES Y LAS ADQUISICIONES CON RECURSOS
PUBLICOS
Un grupo de altos funcionarios pblicos, habran aprovechado las influencias y la
informacin privilegiada de que disponan para beneficiar irregularmente a un grupo de
empresas y proveedores relacionados con ellos.
III.1 Caso: Las compras efectuadas a consorcios de la Repblica Popular China
Uno de los temas ms significativos de corrupcin, fue el referido a las adquisiciones a las
corporaciones estatales de la Repblica Popular China. Bajo el pretexto de beneficiar a la
poblacin, en la dcada pasada, el gobierno peruano promulg diferentes dispositivos
legales que ampararon adquisiciones de productos no idneos a las necesidades de la
poblacin peruana, a los requerimientos de sus instituciones y en cantidades innecesarias
que, a la par que generaron un clientaje poltico, terminaron por ser utilizadas para
establecer una serie de negociados en favor de los representantes de las corporaciones
chinas ante el Gobierno Peruano, altos funcionarios del gobierno peruano y empresas y
testaferros vinculados a ellos.
.
III.2. Caso: Adquisicin de armas y equipamiento en sector defensa a travs de
dispositivos secretos
Entre 1990-2000 se expidieron siete Decretos Leyes, 22 Decretos de Urgencia y 104
Decretos Supremos con carcter secreto. sirvieron para encubrir acciones ilcitas de los
altos funcionarios pblicos y mandos militares que tuvieron a su cargo dichas adquisiciones,
El argumento del secreto militar permiti eludir todo nivel de control y fiscalizacin. Los
protagonistas de esta red de corrupcin, abusaron de su capacidad normativa para construir
una legalidad ad hoc, para tener un amparo legal para los actos irregulares que cometieron
afectando incluso la defensa nacional DECRETOS DE URGENCIA EMITIDOS ENTRE
1990-2000
Si bien la divulgacin de estas normas reservadas provoco un grave menoscabo a nuestro
pas, esta norma para su validez tuvo que ser publicada as como los decretos legislativos,
decretos de urgencia, decretos supremos, etc., pero no fue por tener consideracin de
carcter restringido que impeda su publicidad y difusin
IRREGULARIDAES EN LA DETERMINACION DE NECESIDADES:
Mediante las normas de la Constitucin Poltica de 1993 se logr regular el rgimen legal
para las diferentes adquisiciones de carcter reservado, en la mayor parte se infringieren las
normas dndose prebenda as al ncleo de funcionarios, militares y los mismos
proveedores, incumpliendo as en el ejercito, la aviacin y la Marina con el RUA(Reglamento
nico de Adquisiciones)
GRUPO PROVEEDOR Y MONTO:
EMPRESAS SOCIOS W21 INTERTECHNIQUE $473139,330
EMPRESAS VINCULADAS A STONE-LEVY-CARULLA $247815,034
CONSORCIOS DE LA REPUBLICA POPULAR CHINA $119605,906
LAS LICITACIONES DE OBRAS PBLICAS EN LA CONSTRUCCION:
Fue este mbito el que creci ms que el PBI global a fines de la dcada de los 90, en un
anlisis se puede verificar que la concentracin de fondos se concentr en 7 empresas
importantes del Per, otro factor fue que se procedi con una planificacin enmaraada
LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS:
Fueron en total 30 empresas que se encargaron de ejecutar la obra pblica dndose
provecho cada una de estas gracias a las 4 principales entidades estatales encargadas de la
obra
EL CASO MESASALA S.A Y SU REALCION CON EL DIRECTOR FGENERAL DE
PRESUPUESTO PBLICO:
Reynaldo Bringas (Director General de Presupuesto Pblico) MEF fue quien inscribi a su
conyugue Clara Consuelo Ortega a inscribir una empresa de construccin para poderle
asignar fondos, se ejecutaron 44 contratos de obras por un total de $16250,689 de un
tamao de 300,00.00
CAPITULO 4) LA CORRUPCION DE LOS NOVENTA EN LAS INSTITUCIONES
CONTROL, REGULACION Y FISCALIZACION
Mltiples instituciones tenan la obligacin de advertir las seales de la tremenda corrupcin
econmica y financiera que se estaba llevando a cabo en los aos noventa, si hubieran
cumplido con su tarea la corrupcin no hubiera podido dilatarse como un cncer en el
Estado.
Sucede que estos organismos poseen amplios poderes para resolver el contencioso
administrativo, aunque sus decisiones son susceptibles de ser apeladas ante el Poder
Judicial. Por todo ello, el contencioso administrativo ha sido objeto de frecuentes denuncias,
y sacudido por ms de un escndalo periodstico, como un rea donde se produce con
frecuencia trato de influencias.
De este modo, al realizar el balance entre las instituciones revisadas, podemos sealar que
en el caso de las reguladoras encontramos un patrn de corrupcin distinto a los dos casos
anteriores, porque no se haya evidencia de conexiones a una red vinculada directamente
por el ncleo en control del aparato del estado.
Finalmente, para continuar con la investigacin sobre las instituciones de control, regulacin
y fiscalizacin, se ha iniciado el anlisis de la SBS y de la CONASEV. Ambas instituciones
son importantes en la medida que controlan y regulan el mercado financiero.

CAPTULO V: DE LAS DENUNCIAS EFECTUADAS POR ESTA COMISIN

En el transcurso de las investigaciones, la Comisin Investigadora reuni suficientes
elementos indiciarios de delitos de funcin cometidos por altos ex funcionarios pblicos,
durante el perodo investigado.
Acusaciones Constitucionales
1. Denuncia Constitucional por Decretos Supremos Secretos: Contra Alberto Fujimori
Fujimori y ex Ministros protegidos por Antejuicio Poltico, por expedicin de Decretos de
Urgencia Secretos.
2. Denuncia Constitucional por Emisin del D.S. 120-94-EF: Contra el ex presidente
Alberto Fujimori Fujimori y el ex ministro Jorge Camet.Dickman; por infraccin al principio de
legalidad tributaria y Otro.
3. Denuncia Constitucional por Caso Pucal: Contra Alberto Fujimori Fujimori, Belisario
de las Casas, Pedro Flores Polo, Edgardo Mosqueira y Vctor Joy Way; por delito de
Patrocinio Ilegal.
4. Denuncia Constitucional por Adquisiciones de Productos Chinos: Contra el ex
Presidente Alberto Fujimori Fujimori y el ex Congresista Vctor Joy Way,
Por delito de Colusin Ilegal.
5. Denuncia Constitucional por Contribuciones Reembolsables: Contra el ex Presidente
Alberto Fujimori Fujimori y el ex Ministro Carlos Boloa. Behr,
Por delito de Colusin Ilegal.
CAPTULO VI: CONTEXTO POLTICO
1. La hiptesis principal de la investigacin realizada por el CIDEF establece que, durante el
rgimen de Alberto Fujimori y Vladimiro Montesinos, se form un ncleo corrupto que se
apoder del control del aparato del Estado y lo someti a diversas reformas para aprovechar
sus recursos de manera privada e ilcita.
2. En el caso particular de Alberto Fujimori, un rasgo central que define su gobierno es su
carcter de recin llegado al escenario poltico, en un cuadro de crisis del sistema de
partidos y de rgimen poltico.
3. Fujimori careca de partido poltico y programa. El grupo que lo rodeaba era precario,
formado a ltima hora y sin un planteamiento estructurado.
4. El fujimorismo tena demasiadas debilidades al comenzar su mandato y fueron cubiertas
rpidamente por dos actores cruciales: el anclaje familiar, por un lado; y por el otro, las
FFAA y en forma especfica los servicios de inteligencia.
6- A travs de la historia peruana las FFAA han sido el sostn del Estado, que registra
inmensas dificultades para dotarse de instituciones solventes y estables.
7- Al comenzar el gobierno de Fujimori, las FFAA estaban atravesadas por gruesas
dificultades. La guerra contrasubversiva continuaba empantanada y an no apareca una
salida inmediata.
8- De acuerdo a la Ley de Situacin Militar D.L. 752, el Presidente asumi directamente la
facultad de designar a los Comandantes Generales de cada Instituto y prorrog el mandato
de los Comandantes Generales del Ejrcito, la Marina y la Aviacin.
9- A partir de su victoria en segunda vuelta, Fujimori se mud a vivir al Crculo Militar
y en ese espacio se tomaron decisiones trascendentales para la poltica peruana.
10. El gobierno aprovech el neoliberalismo para atraer cuadros profesionales. Es decir, a
diferencia de las satrapas corrientes, el fujimorismo elabor una propuesta de
transformacin integral del pas y un mensaje sobre cmo lograr el desarrollo nacional.
11.El gobierno de Fujimori emple el clientelismo a partir de cierto momento, cuando en
forma paralela, primero se increment la recaudacin fiscal, luego se us los fondos de la
privatizacin y tambin empez a recibir prstamos internacionales especficamente
destinados a ayuda social.
13.Vladimiro Montesinos conoci a Alberto Fujimori entre primera y segunda vuelta de las
elecciones presidenciales del ao 1990. La primera relacin entre los dos personajes que
nos gobernaron durante una dcada fue para cubrir irregularidades e impedir su difusin.
Fujimori era la figura pblica y controlaba ciertas reas del Estado, como las construcciones
y las obras pblicas que pudieran acrecentar su popularidad. En forma paralela y
subterrnea, Montesinos controlaba una red destinada a garantizar el control poltico y el
sometimiento de la sociedad.
14- En los das que siguieron al autogolpe de 1992, esa red se ampli para el control de los
poderes bsicos del Estado: el Legislativo y el Judicial. Las tres funciones del poder
legislativo: representar, fiscalizar y legislar, fueron considerablemente disminuidas para darle
al Poder Ejecutivo las manos libres para conducir un proyecto autoritario y centralista.

CAPTULO VII: CONCLUSIONES

Conclusiones en el rea de Privatizaciones
1. Existe un desencuentro entre los objetivos iniciales planteados en el proceso de
privatizacin y los resultados obtenidos luego de su aplicacin. El primer objetivo preciso era
atraer capitales nuevos para modernizar actividades productivas que estaban en serio
retraso tecnolgico y cuya cobertura era muy escasa, debido a la reducida inversin
realizada por las empresas pblicas durante las dcadas anteriores.
Ese objetivo se ha satisfecho en alguna medida puesto que la inversin realizada por las
empresas privatizadas, tomadas como conjunto y en forma global, ha sido relativamente
alta, mayor a la realizada por las empresas pblicas durante las dcadas precedentes.
2.Otro objetivo planteado en el proceso de privatizacin fue el crecimiento del empleo en las
empresas y sectores que pasaban a manos privadas. Este objetivo se ha cumplido
parcialmente.
3. Por otro lado, el impacto de las telecomunicaciones en los servicios pblicos muestra
resultados positivos en cuanto a una serie de indicadores bsicos. En el sector
telecomunicaciones, luego de la privatizacin la densidad telefnica se ha incrementado de
2% a ms de 6.6%, el tiempo de espera para obtener una lnea telefnica.
7- La reduccin del rol del Estado en la economa tuvo un paso importante con la
privatizacin de las empresas pblicas Hierro Per y Aeroper, que representaban una
importante carga financiera para el Estado.
9- Los aos de apogeo econmico de la economa peruana fueron a mitad de dcada,
cuando el Producto Bruto Interno creci aproximadamente 12%; adicionalmente, en este
mismo momento, se recibieron crditos del Banco Mundial por ms de US$1,200 millones..
11- Los niveles de corrupcin comienzan a hacerse evidentes con los malos manejos de la
empresa de seguros del Estado, Popular y Porvenir. La administracin de esta empresa
estuvo bajo un grupo de funcionarios liderados por Augusto Miyagusuku Miagui quien
estaba estrechamente vinculado a Alberto Fujimori.
12. En el caso de la venta de la lnea area de bandera, AEROPER, Lo importante de ese
caso es que ejemplifica la ineficacia de las instituciones del Estado para controlar el proceso
de post-privatizacin. AEROPER constituye un modelo plagado de irregularidades
anunciando que los procesos subsiguientes arrojaran similares niveles de corrupcin.
15- El Balance del proceso de privatizacin de Siderper es negativo. El Estado peruano
invirti $ 166 millones en la etapa previa a la venta mediante la asuncin de $ 148 millones
de deuda pblicaEsta inversin no ha sido recuperada an debido a la modalidad de
venta adoptada que consista en el pago 12.52% de las acciones al contado y el resto en
ocho cuotas anuales.
17- En cuanto a la privatizacin de Siderper existen dos temas que deben seguir siendo
investigados. El primero esta relacionado con los integrantes, accionistas y las inversiones
que representa el Stanton Funding LDC, cuyos capitales proceden de
Islas Caiman.
18. En Agosto de 1992 se vendi el 84.1% de acciones de la Empresa Nacional de Gas
SOLGAS. El contexto econmico cuando se realiz la venta de Solgas fue el ms
inadecuado.
20- En el caso de Electro Sur Medio, Osinerg ha demostrado mediante una auditora a los
movimientos de Caja y Bancos de la empresa Electro Sur Medio, que se realizaron
transferencias a HICA, principal accionista de la empresa privatizada, por
$ 21.6 millones.
23- En los casos de privatizacin de Electro Sur Medio y las empresas elctricas regionales
del Norte es necesario recalcar la labor de Electroperu como institucin del estado
encargada de velar por el cumplimiento de los compromisos derivados del contrato de
compra-venta. A diferencia de otros procesos como Siderper, Hierro Per o Aeroper, la
comisin concluye que en estos casos Electroperu ha tenido una funcin diligente en la
labor de supervisin.
27-En el caso de la privatizacin de infraestructura, va la modalidad de concesin a largo
plazo; el caso ms resaltante es el de los Puertos administrados por la Empresa
Nacional de Puertos ENAPU S.A..
29- La privatizacin de PescaPer ha concluido produciendo frutos ms bien amargos.
En efecto, tanto la conservacin de la masa hidrobiolgica como el mismo funcionamiento
empresarial han sufrido a consecuencia de una privatizacin sin demasiado sentido.
30- Por otro lado, la privatizacin en el sector elctrico tena como uno de sus objetivos
ampliar la frontera elctrica con capital fresco proveniente de las empresas compradoras. A
travs de la Ley de Concesiones Elctricas, se prioriz el uso de los recursos provenientes
del Fonavi para la construccin de nueva infraestructura que luego pasara a formar parte de
los activos de las nuevas empresas concesionarias.
32.Una gran expectativa de los noventa fue que habindose avanzado en forma significativa
en reducir al Estado, las nuevas empresas privatizadas aumentaran su
tributacin, contribuyendo a sanear las finanzas pblicas
33 Ejemplo de este tipo de beneficios, es el concedido por la Ley 26283 (13- 01-94) y su
inconstitucional reglamento, el DS 120-94-EF (19-09-94) permiti a toda empresa que
decidiera fusionarse
34. diciembre de 1998, a travs de la Ley 27034 la doble depreciacin de activos,
35. 2,002 millones de dlares pagados por las acciones del Estado por la privatizacin de la
telefona se justificaban porque el Cepri-Telecom As, Telefnica estableci una posicin
dominante en el mercado.
36. - A partir de 1995, se encontraba en crisis y constitua un problema
37. Estado en accionista de las empresas agrarias accionistas tuvo un rol preponderante en
la transferencia de inversionistas privados
38. - decisin apresurada del Estado de inscribir las acciones de las azucareras en la Bolsa
de Valores de Lima, forzando que la adquisicin
39- El CEPRI no asesor debidamente a los trabajadores en el proceso de transferencia de
sus acciones a veces el propio CEPRI interfiri en las atribuciones de las Comisiones de
Venta 40- El
Estado, para seguir saneando las empresas azucareras, ha realizado progresivas
capitalizaciones de acreencias, llegando a aumentar su participacin.
41- La indiscriminada dacin de decretos de urgencia posteriores a la dacin del Decreto
Legislativo 802, gener un catico y en ocasiones contradictorio complejo normativo, cuyas
deficiencias generaron el aprovechamiento de los inversionistas
42- En el caso del Fondo Econmico Especial que deba servir para resolver las
contingencias
43- objetivo de la reforma econmica durante la dcada era aumentar la oferta de empleo
44- La crisis financiera peruana que estalla en 1998
45- En el caso del Banco Latino fue administrado de manera fraudulenta. As, las
principales causas del deterioro del banco fueron
.46- Entre 1996 y 1998 el banco atraves por un proceso de deterioro progresivo
47- A fines de noviembre de 1998, la situacin del banco se torno insostenible y entr en
causal de Rgimen de Intervencin por prdida de patrimonio superior al 50
48- Existen distintas apreciaciones con respecto a la validez del argumento que haba un
riesgo sistmico asociado al Banco Latino que haca necesario su rescate financiero.
49- Asimismo, existen dos apreciaciones acerca de si COFIDE transgredi o no el marco
legal al capitalizar acreencias en el Banco Latino. Por un lado, se argumenta que
50- A partir del 9 de diciembre de 1998, COFIDE asumi la gestin del Banco Latino.
51- Durante la nueva administracin del Banco Latino, se mantuvieron algunas de las
deficiencias observadas por la SBS bajo la anterior gestin.
52- En noviembre del 2000, se cre el Programa de Consolidacin del Sistema Financiero
53- intento de reestructuracin del Banco Latino, se han utilizado US$402 millones, de los
cuales US$342 del Estado y US$59 millones del Fondo de Seguro Depsitos
54- Durante el perodo 1992-1996, el Banco Wiese experiment un crecimiento acelerado
gracias a un boom crediticio sin controles precisos.
55- Los problemas financieros del Banco Wiese empiezan casi simultneamente que los del
Banco Latino, entre fines de 1997 e inicios de 1998.
56- El Poder Ejecutivo emiti el Decreto de Urgencia 034-99,
57- La prdida potencial mxima de esta operacin es de US$ 243 millones demuestra que
estuvo mal diseada
58- El salvataje bancario oblig a la dacin de una profusa legislacin provoc que se
desvirtu.
59- La Superintendencia de Banca y Seguros en 1992 perdi la capacidad de supervisar
As, la estrategia habra sido el ocultamiento de informacin, generando un total desorden
60- las licitaciones hicieron que los funcionarios pblicos aprovecharon sus cargos en el
poder para beneficiar
61- Por otro lado, gran parte de las obras ejecutadas estaban avaladas por una legislacin
ad-hoc obras ejecutadas con crditos
62- Las empresas constructoras, beneficiadas por sus vnculos con los funcionarios pblicos
fueron, entre otras, JJC Contratistas Generales S.A., Contratistas Asociados MESALA SAC
y SVC Ingeniera y Construccin
63- En el caso de la empresa MESALA SAC el mtodo utilizado fue similar, requisitos
tcnicos necesarios para ejecutarlas, la empresa fue inscrita irregularmente
64- En el caso de la empresa SVC Ingeniera y Construccin S.A. se ha comprobado que
existieron estrechos vnculos entre diversas empresas constructoras y supervisoras,
65- El gobierno de Alberto Fujimori se conform como una autocracia
66- La Sunat fue reorganizada en 1991 bajo la conduccin de Manuel Estela, quien impuls
un proceso de modernizacin y relanzamiento institucional
67- Asimismo, la Sunat le interesaba al ncleo corrupto que se haba apoderado de la nave
del Estado.
68- Otra institucin afectada fue el Tribunal Fiscal, TF, organismo no jurisdiccional para el
contencioso aduanero y tributario. 69-
En otras instituciones el control fue ms rpido y consecuencia de las remociones que
sucedieron al autogolpe del 5 de abril.
70- Asimismo, la CIDEF ha analizado el funcionamiento de Indecopi y los organismos
reguladores,
71- Pero, el neoliberalismo obligaba a privatizar y tambin a crear instituciones que
regularan los mercados de servicios pblicos
72- Por su lado, Osiptel fue constituida para regular el sector telecomunicaciones y ha tenido
que trabajar en un espacio dominado con amplitud por Telefnica
73- La CIDEF igualmente ha analizado a Osinerg, organismo regulador de las inversiones
en energa, que se ocupa tanto de hidrocarburos como de electricidad.
74- Por otro lado, el rgimen padeca una contradiccin fundamental, puesto que en su
entraa misma se trataba de una dictadura cuyo fin principal era perpetuarse en el poder
para seguir disfrutando
75- La corrupcin pertenece a la misma esencia del rgimen fujimorista
CAPTULO VIII: RECOMENDACIONES
1- Revisin en forma integral por parte del Congreso Establecer la obligatoriedad de
incorporar en los Contratos respectivos, clusulas que garanticen el cumplimiento de los
objetivos
2- Establecer mecanismos que determinen claramente los lmites y responsabilidades de los
funcionarios
3- Propiciar a travs de las comisiones ordinarias correspondientes un amplio debate
respecto al balance global del modelo de privatizacin
4- Solicitar al Parlamento Nacional que promueva el dilogo con los gobiernos locales y
regionales
5- A travs del trabajo conjunto entre la Comisin de Economa del Congreso y las
Comisiones ordinarias
6- Solicitar al Parlamento nacional disponga lo conveniente a efecto de incorporar almbito
de supervisin de la Contralora General de la Repblica
7 la comisin plantea la necesidad de una reforma tributaria integral,
8- Se debera fiscalizar sobre los recursos provenientes de la privatizacin
9- Revisin y modificacin de la normatividad
10-Se propone restringir el poder discrecional de sus miembros y de los numerosos comits
existentes para mediar y resolver problemas entre empresas
11-Incorporar a los contratos
12- Debatir y aprobar la norma de desarrollo constitucional
13- modificarse la legislacin penal
14- incorporar a la reforma constitucional una modificacin al segundo prrafo del artculo 40
de la Constitucin de 1993
15- Proponer al Parlamento Nacional evaluar la modificacin al artculo 128 de Constitucin
de 1993
16- es necesario modificar la legislacin penal existente para sealar expresamente que, al
particular que resulte directa o indirectamente favorecido o coadyuve, se le aplicar la
misma pena
17- Encargar a la Comisin de Justicia del Congreso la revisin de la incoherencia que
presenta el cdigo en lo referente a dosimetra penal y a la lenidad
. 18- En cuanto a los Delitos Contra el Orden Monetario y Financiero, es necesario
incrementar la pena
19- En relacin al delito de encubrimiento personal tipificado en el artculo 404 del
Cdigo Penal, debe quedar meridianamente claro
20- Encargar a la Comisin de Economa del Congreso la revisin de la Ley de Banca con la
finalidad de derogar las modificaciones arbitrarias
21- Derogar la Ley 27008, que le confiri a la SBS una atribucin
22- retomar el texto primigenio de la Ley de Bancos (26702), para limitar la facultad
discrecional de la SBS de determinar el patrimonio del banco
23- Se propone tambin modificar la facultad de la SBS para invitar directamente a terceros
a aportar en el capital de una entidad financiera, en caso que los accionistas
24- Encargar a la Comisin Revisora de Cdigos la modificacin al artculo 244 del Cdigo
Penal que establece las responsabilidades del director, gerente, administrador
25- modificar el tipo de concentracin crediticia, buscando una mayor consonancia del
mismo con Ley.
26- de manera excepcional y a efecto de apoyar al sistema financiero
27- Encargar a la Comisin de Economa, evaluar la normatividad vigente sobre el Sistema
Bancario
29- Para garantizar un proceso ordenado, controlado y supervisado, evitando que sedilate
ms en el tiempo,
30- Debera eliminarse la administracin de carteras crediticias a cargo del Estado mediante
la Comisin Administradora de Carteras.
31- Establecer con claridad que los dispositivos legales que deriven fondos hacia el sector
Defensa, sean siempre pblicos,
32- Disear modificaciones a la legislacin interna concordantes con la Convencin
Internacional contra la corrupcin, vigente desde 1997
33- Modificar la Ley del Sistema Nacional de Control, D.L N 26162 de 1992
34- Los miembros de la Comisin dejan constancia de que propondrn, una Iniciativa
pertinente para que la Contralora General de la Repblica tenga un directorio estable.
35-Conferirle prioridad a la modernizacin de la institucin
36-Crear la carrera profesional de la CGR, otorgndole gran peso a la Escuela Nacional
37-Reorganizacin integral de las auditorias con la finalidad de mejorar su calidad y la
profundidad de su anlisis 38-
Establecer mecanismos integrados de control de la Contralora General 39-
Facilitar la relacin y participacin de la sociedad civil fortaleciendo el rea de denuncias
ciudadanas 40-
Modificar el Cdigo de Justicia 41- Solicitar al Ministerio Pblico o al Parlamento, profundizar
las investigaciones
42- Asimismo, solicitar al Ministerio Pblico o al Parlamento promover una investigacin
para determinar la identificacin de los agraviados y autores
43- Es el Congreso de la Repblica quien debe nombrar al Superintendente de Banca y
Seguros, por un perodo fijo de tiempo, que de preferencia no corresponda al perodo
presidencial
44-Requerimiento de informes tcnicos para sustentar normas tributarias.
45- En la Sunat, se recomienda la creacin de una unidad interna de investigacin tributaria
46- Establecer mecanismos que promuevan la participacin de sectores representativos de
la sociedad
47- Debe precisarse en el artculo 48 de la Ley Marco de la Inversin Privada, Dec. Leg.757
48- la obligacin por parte de las entidades del Estado que suscriban convenios de
estabilidad jurdica y tributaria
49- Se debe evaluar con mayor detenimiento las responsabilidades de los rbitros.
50-Con respecto al caso de Siderper, es necesario iniciar las gestiones para realizar una
operacin con un asociado estratgico y/o operador
51- Finalmente, la implementacin de prcticas de buen gobierno corporativo en el Per,
ayudara a afirmar que la economa sea fiscalizada y a reducir la corrupcin empresarial .