Caso Cermicos

del Per SAC

Parte 1 Parte 2

Integrantes:
Grace Snchez Chvez
Mara Victoria Sandoval
Rodrigo Franco
Percy Carpio
Nathalie Pajuelo
 CASO CERAMICOS DEL PERU S.A.C

Cuentas T

CUENTAS DEL ACTIVO

Caja y Bancos Cuentas x cobrar com.

(1) 36,000 1,500 (2) (9) 18,000
(10) 5,000 3,600 (3) (10) 11,500
4,000 (4)
16,000 (5)
2,400 (6)
3,000 (7)
41,000 30,500 29,500
10,500

Gastos pagados x adel. Inmuebles, Maquinaria y equipo

(6) 2400 (4) 8,800
200 (13)

2,400 200 8,800

2,200

Existencias Cuentas x cobrar L.P.

(5) 32,000 12,000 (9)
(8) 25,000 12500 (10)

57,000 24,500 0
32,500

CUENTAS DE RESULTADOS
Ventas Costos de ventas
18,000 (9) (9) 12,000
16,500 (10) (10) 12,500
 0 34,500 24,500
34,500 24,500

Gastos pre-operativos Gastos por impuestos

(2) 1500 (16) 855

1,500 0 855
1,500 855

COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC

BALANCE GENERAL AJUSTADO
AL 30/11/2004

ACTIVO

Activo corriente
Caja y Bancos 10,500
Cuentas x cobrar com. 29,500 (2)
Cuentas x cobrar diversas 2,400 (3)
Existencias 32,500
Gastos pagados x adel. 2,200

Total de activo circulante 77,100

Activo no corriente

Cuentas x cobrar (LP) 0

Activo fijo 8,800
menos deprec. Acum. -133 (8)

Total activo fijo neto 8,667

Intangibles 0

Total de activos 85,767

 COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC
Estado de Resultados ajustados
al 30/11/2004

Ventas 34,500
Costos de ventas -24,500 (5)
Utilidad bruta 10000
Gastos operativos
Gastos de ventas y adm. -5,650 (7)
Utilidad operativa 4350
Gastos pre-operativos -1500 (1)
Gastos financieros
Util. Antes de impuestos 2,850
Impuestos 30% -855

Utilidad neta 1,995

 Cuentas x cobrar com. Cuentas por cobrar diversas
(3) 2400

0 2,400 0
29,500 2,400

Inmuebles, Maquinaria y equipo Depreciacin acum.

133 (14)

0 0 133
8,800 133

Cuentas x cobrar L.P. Intangibles

0 0 0
0 0

Costos de ventas Gastos de ventas y adm.

(3) 1200
(7) 3200
(12) 650
 (13) 200
(14) 133
(15) 267
0
5,650 0
5,650
Gastos por impuestos

PASIVO Y PATRIMONIO
nota 1
Pasivo
Cuentas x pagar com. 41,000 nota 2
Otras cuentas por pagar 5,450
Sueldos por pagar 467 (6)
Impuestos por pagar 855 (4)
nota 3

Total de pasivo 47,772

Patrimonio nota 4
Capital 36,000
Utilidades retenidas 0
Resultado del ejercicio 1995

Total patrimonio 37,995 nota 5

Total pasivo y patrimonio 85,767

nota 6
nota 7

nota 8
CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas x pagar com. Otras cuentas x pagar
16,000 (5) 4,800 (4)
25000 (8) 650 (12)

0 41,000 0 5,450
41,000 5,450

Utilidades retenidas Imp. X pagar

855 (16)

855

Sueldos por pagar

200 (7)
267 (15)

0 467
467
Los gastos iniciales de consitucin se enviaron directamente al Estado de resultados a travs de la cuenta gastos preoperativo

Cuentas x cobrar com. al 30 de noviembre

29500

Cuentas x cobrar diversas al 30 de noviembre. Correspondiente a los dos meses de garanta del alquiler del local
2400

Impuestos por pagar 855

IR (30%) 855
855

Costos de ventas 24500

inv. Inicial 0
(+) compras 57000
(-) inv. Final 32500
24500

Corresponden a los gastos por cargas sociales que se deben desmbolsar el mes siguiente:
CTS 267
Otras cargas sociales 200
467

Los gastos de ventas y administrativos se componen de la siguiente manera:

Alquiler 1200
Pago Planilla 3200
Servios (agua, luz) 650
Devengo del seguro anual 200
Depreciacin del mes 133
Provisijn pago CTS 267
5650

Corresponden a la depreciacin acumulada del mes:

Valor costo Vida til Depreciacin mensual
Computadora 4800 4 100
Andamios y equipos de oficina 4000 10 33
133
 Capital
36,000 (1)

0 36,000
36,000

Resultado del Ejercicio

de la cuenta gastos preoperativos.

el alquiler del local

 COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC
Estado de Resultados
al 31/12/2005

Ventas 600,000
Costos de ventas -450,000
Utilidad bruta 150,000
Gastos operativos
Gastos de ventas y adm. -97,800
Utilidad operativa 52,200
Gastos pre-operativos -
Gastos financieros -12,000
Util. Antes de impuestos 40,200
Impuestos 30% -12,060
Utilidad neta 28,140