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AREA DE FONDOS:

Tambin se le conoce como rea de Tesorera es el rea encargada de planificar,


administrar, registrar y controlar los recursos financieros de las diferentes fuentes
de financiamiento as como de los documentos, se refiere a los ingresos y egresos de
fondos en los diferentes niveles de administracin pblica.

Documentos Fuente en el rea de Fondos:

Los documentos fuentes que se utiliza en el rea de fondos son:

Comprobantes de Pagos (CP): es el que sustenta los pagos que se realiza a los
proveedores.
Recibo de Ingresos (RI): es el documento que sustenta la recepcin del dinero
que puede ser en efectivo o en cheque y que su dinero final es una fuente de
financiamiento distinta al tesoro Publico, hoy denominado Recursos
Ordinarios
Planilla de Haberes:
- Planilla de pensiones de los fondos administrados pro ONP (operaciones).
- Planillas de remuneraciones (divisin de personal).
- Planilla de viticos (diversas reas: jefatura, control interno, legal,
operaciones, etc.)
- Planilla de movilidad-especiales-jefatura.
- Declaraciones telemticas.
Notas de Cargo y Abono.
Valorizaciones de Obras (en obras por contrata)
Extractos Bancarios.
Papeletas de Deposito.
Boleta de Venta
Resoluciones para devoluciones
Autorizaciones de giro

Etapas del rea de fondo:

a) Programacin de Caja

b) Recepcin de Ingresos

c) Ubicacin y Custodia de los Fondos

d) Distribucin y Utilizacin de Fondos.


REA DE FONDOS: Se refiere a operaciones relacionadas con los ingresos y egresos de fondos en
los diferentes niveles de la administracin pblica.

DOCUMENTOS FUENTES

Son todos aquellos documentos que se utilizan para sustentar las reas de Fondos, Bienes y
Presupuesto; sirven como elemento bsico para recolectar informacin con que se inicia el ciclo
contable.

rea de Fondos
Documentos Fuente
Recibo de Ingresos
Papeleta de Depsitos
Nota de Cargo
Nota de Abono
Comprobante de Pago
Planillas de Haberes y Pensiones
Valorizacin de Obra
Otros

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