E

S Indicadores
Indicadores

T Economicos
Economicos

U Inversin
Inversin

D
Inicial
Inicial

I
O
Proyeccin de
de Proyeccin
Proyeccin
Proyeccin
Ventas Materiales
Materiales
Ventas
F Directos
Directos

I
N
A Proyeccin
Proyeccin
Mano de
Mano de Obra
Obra
Proyeccin
Proyeccin
de Gastos de
de Gastos de
Operacin
N
Operacin

C
I Flujo de
Flujo de Caja
Caja

E Depreciaciones yy
Depreciaciones
Amortizaciones
Amortizaciones

R
O
 Estados de
Estados de
Costos de
Costos de
Produccin
Produccin

Estados de
Estados de
Resultados
Resultados

Balance
Balance Catalogo
Catalogo
General
General Cuenta
Cuenta

Evaluacin
Evaluacin Escenarios
Escenarios
Financiera
Financiera Financieros
Financieros

Plan de
Plan de
ujo de
de Caja
Caja Produccin
Produccin
ujo
Proyectado
Proyectado

Proyeccin de
Proyeccin de
Costo - Precio
Costo - Precio
Venta
Venta
ss de
de
ados
dos

Catalogo de
Catalogo de
Cuentas
Cuentas

Escenarios
Escenarios
Financieros
Financieros

cin de
cin de
Precio
Precio
nta
nta
 Indicadores Ec

Tipo de Cambio

Tipo de Cambio

Banco Central de Costa Rica

Tipo de Cambio de Cierre ltimos 6 meses
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Promedio

Inflacin

Variacin Interanual %
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Promedio

2011-2012
2012-2013
2013-2014
2014-2015
2015-2016

Proyeccin a 5
Se Estima que aumentara respecto a la diferencia relativa base un
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
 Indicadores Economicos

Tipo de Cambio

563.74

nco Central de Costa Rica

ambio de Cierre ltimos 6 meses
553.99
572.04
555.71
567.82
564.17
568.7
563.74

Inflacin Fatan todos estos datos

Promedio Anual
4.74%
4.55%
3.68%
5.13%
-0.81%
0.77% 0.77
3.00%

Promedio de Variaciones
-4.18%
-23.64%
28.27%
733.33%
205.19%
187.80% -87.80%

Proyeccin a 5 aos
ra respecto a la diferencia relativa base un 3.00%
2017 0.02 -87.80%
2018 -0.65 -84.80%
2019 -0.63 -81.80%
2020 -0.61 -78.80%
2021 -0.58 -75.80%
0.02%
-0.65%
-0.63%
-0.61%
-0.58%
 Proyeccin de Materiales Di

Cantidad
Material Unidad de Medida Necesaria para 1
botella
Miel Litro 750
Botella + tapa Unidad 1
Etiqueta Unidad 1

Materiales Dire

Ao 1 Ao 2
Material Costo Unitario Costo Total Costo Unitario Costo Total
Miel 563 112,600,000 559 104,034,272

Costo Unitario de Materiales

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Costo Total 112,600,000 104,034,272 96,720,540 90,642,569
Unidades a
Producir 200,000 186,000 174,020 164,080
Costo Unitario
(Botella) 563 559 556 552

Materiales Indir

Costo Unitario
Ao 1 Ao 2
Botella de Vidrio + 500 497
tapa
Etiqueta 100 99
Costo Unitario 600 596
(Botella)

Costo Total
Costo Unitario 600 596
Unidades a 200,000 186,000
Producir
 Total Costo 120,000,000 110,871,338
Material Indirecto
de Materiales Directos

Costo de Materiales

Miel 563
Botella + tapa 500
Etiqueta 100
1,163

Materiales Directos

Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo Unitario Costo Total Costo Unitario Costo Total Costo Unitario
556 96,720,540 552 90,642,569 549

Ao 5
85,786,372

156,201

549

Materiales Indirectos

Ao 3 Ao 4 Ao 5

494 491 488

99 98 98

592 589 585

592 589 585

174,020 164,080 156,201

103,076,952 96,599,541 91,424,197
Costo Total
85,786,372
 Proyeccin de Gastos de Operacin y C

Ao 1 Ao 2
Pago Telefonia Fija 3,250,000 3,228,780
Internet 2,300,000 2,284,983
Electricidad 9,350,000 9,288,952
Agua 2,500,000 2,483,677
Combustible 10,200,000 10,133,402
Publicidad 50,000 49,674
Mantenimiento de Maquinas 1,500,000 1,490,206
Rotulacin (zonas de seguridad) 1,200,000 200,000
Articulos Varios de Aseo 985,000 978,569
Total: 31,335,000 30,138,242

Suministros de Oficina
Articulo Ao 1 Ao 2
Clips pequeos 1,627 1,616
Folder tamao carta 11,300 11,226
Lpiz de escribir 653 649
Regla 30cm 850 844
Post-it 3"x3" 4,000 3,974
Prensas para folder (Studmark) 3,600 3,576
Sobre de Correspondencia Blanco Ta 2,441 2,425
Sobres Manila Tamao carta 2,100 2,086
Ampos 17,184 17,072
Cinta Adhesiva 2,929 2,910
Cinta Empaque 15,621 15,519
Cera para contar (Dedo Facil) 1,926 1,913
Grapadora 5,417 5,382
Portaminas 0.5 Artline 3,417 3,395
Tijera marca centrum 3,227 3,206
Dispensador de Cinta 8,927 8,869
Borrador Artline 854 848
Minas 0.5 Pentel 2,321 2,306
Goma en barra 2,766 2,748
Corrector Liquido 6,888 6,843
Marcador p/ Pizarra azules 2,495 2,479
Marcador p/ Pizarra negros 2,495 2,479
Papeleras Plasticas individuales 12,000 11,922
Lapiceros Negros Punta Fina 6,037 5,998
Saca Grapas (Uas) 1,155 1,147
Resaltadores de texto (Marcadores) 3,349 3,327
Grapas 26/6 5000uds 4,014 3,988
Cajas de Papel 50,986 50,653
Tablas para inventario(tamao carta) 9,600 9,537
Calculadora pequena(20cm) casio MX 10,000 9,935
Pizarra acrilica( aprox 80cm x 120cm) 11,526 11,451
Total: 211,705 210,323
stos de Operacin y Costos Indirectos

Porcentaje de Distribucin
Ao 1
Ao 3 Ao 4 Ao 5 Costos Indirectos
3,208,444 3,188,237 3,169,630 325,000
2,270,591 2,256,291 2,243,122 115,000
9,230,448 9,172,312 9,118,780 7,480,000
2,468,034 2,452,490 2,438,177 2,125,000
10,069,579 10,006,159 9,947,760 2,550,000
49,361 49,050 48,764 -
1,480,820 1,471,494 1,462,906 1,350,000
200,000 200,000 200,000 -
972,405 966,281 960,642 492,500
29,949,684 29,762,313 29,589,781 14,437,500

Resumen
Costos Indirectos
Ao 3 Ao 4 Ao 5 Gastos Adm y Ventas
1,606 1,596 1,587 Gastos Administracin
11,156 11,088 11,023 Gastos por Depreciacin
645 641 637 Gasto por Amortizacin
839 834 829
3,949 3,925 3,902 Total Costos Indirectos de Fabrica
3,554 3,532 3,512 Total de Unidades a Producir
2,410 2,395 2,381 Costo Indirecto Unitario
2,073 2,061 2,049
16,964 16,861 16,763
2,892 2,874 2,857
15,421 15,328 15,238
1,901 1,890 1,879
5,348 5,315 5,284
3,373 3,353 3,333
3,186 3,166 3,148
8,813 8,759 8,708
843 838 833
2,291 2,277 2,264
2,731 2,714 2,698
6,800 6,759 6,719
2,463 2,448 2,434
2,463 2,448 2,434
11,847 11,775 11,706
5,960 5,924 5,889
1,140 1,133 1,127
 3,306 3,286 3,267
3,963 3,939 3,916
50,334 50,029 49,737
9,477 9,420 9,365
9,872 9,812 9,755
11,379 11,310 11,244
208,998 207,730 206,518
ntaje de Distribucin entre Costos Indirectos y Gastos
Ao 2 Ao 3
Gastos Costos Indirectos Gastos Costos Indirectos Gastos
2,925,000 322,878 2,905,902 320,844 2,887,600
2,185,000 114,249 2,170,734 113,530 2,157,062
1,870,000 7,431,161 1,857,790 7,384,358 1,846,090
375,000 2,111,125 372,552 2,097,829 370,205
7,650,000 2,533,350 7,600,051 2,517,395 7,552,184
50,000 - 49,674 - 49,361
150,000 1,341,186 149,021 1,332,738 148,082
1,200,000 - 200,000 - 200,000
492,500 489,284 489,284 486,203 486,203
16,897,500 14,343,234 15,795,007 14,252,897 15,696,786

Resumen Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Costos Indirectos 14,437,500 14,343,234 14,252,897 14,163,129
Gastos Adm y Ventas 16,897,500 15,795,007 15,696,786 15,599,184
Gastos Administracin 211,705 210,323 208,998 207,730
Gastos por Depreciacin 5,836,230 5,836,230 5,836,230 5,836,230
Gasto por Amortizacin

ostos Indirectos de Fabrica 19,839,430 19,745,164 19,654,827 19,565,059

e Unidades a Producir 200,000 186,000 174,020 164,080
ndirecto Unitario 99 106 113 119
 Ao 4 Ao 5
Costos Indirectos Gastos Costos Indirectos Gastos
318,824 2,869,413 316,963 2,852,667
112,815 2,143,476 112,156 2,130,966
7,337,850 1,834,462 7,295,024 1,823,756
2,084,616 367,873 2,072,450 365,726
2,501,540 7,504,619 2,486,940 7,460,820
- 49,050 - 48,764
1,324,345 147,149 1,316,615 146,291
- 200,000 - 200,000
483,141 483,141 480,321 480,321
14,163,129 15,599,184 14,080,470 15,509,311

Ao 5
14,080,470
15,509,311
206,518
5,836,230
FALTA ESTE DATO VIENE DE LA HOJA DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

19,482,400
156,201
125
 Proyeccin de Venta

Capacidad Mxima de la Pla

Unidades a Producir
Capacidad
Productiva de la 25%
Planta

Produccin Unidades Maximos AO 1

Anual 1,152,000 200,000
Mensual 96,000 16,667
Semanal 4,800 833
Diario 600 104

Unidades a Vender
Ventas Litros AO 1
Anual 1,152,000 200,000
Mensual
Enero 16,667
Febrero 16,667
Marzo 16,667
Abril 16,667
Mayo 16,667
Junio 16,667
Julio 16,667
Agosto 16,667
Setiembre 16,667
Octubre 16,667
Noviembre 16,667
Diciembre 16,667
16,667
 Proyeccin de Ventas

Capacidad Mxima de la Planta

25% 25% 25% 25%

AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
186,000 174,020 164,080 156,201 ###
15,500 14,502 13,673 13,017
775 725 684 651
97 91 85 81

AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
186,000 174,020 164,080 156,201

15,500 14,502 13,673 13,017

15,500 14,502 13,673 13,017 ###
15,500 14,502 13,673 13,017 ###
15,500 14,502 13,673 13,017
15,500 14,502 13,673 13,017
15,500 14,502 13,673 13,017
15,500 14,502 13,673 13,017
15,500 14,502 13,673 13,017
15,500 14,502 13,673 13,017
15,500 14,502 13,673 13,017
15,500 14,502 13,673 13,017
15,500 14,502 13,673 13,017
15,500 14,502 13,673 13,017
 Proyeccin Costo - Precio de

COSTOS

Elementos del Costo

Material Directo
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos
Costo Unitario Total

PRECIO DE VENTA

% Margen de Utilidad
PRECIO DE VENTA

PRECIO DE VENTA CONSUMIDOR FINAL

Precio de Venta Final

royeccin Costo - Precio de Venta

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
563 559 556 552 549
172 191 210 229 248
699 702 705 708 710
1,434 1,452 1,471 1,490 1,507

214% 214% 214% 214% 214%

4,504 4,560 4,619 4,677 4,733
4,500 4,560 4,620 4,680 4,730

4,500 4,560 4,620 4,680 4,730

 Estado de Costos de P
Estado hay que revisarlo no me concuerda inventarios con plan de produccn

AO 1
Compras Netas Materias Primas 112,600,000
Inventario Inicial Materias Primas
Inventario Final de Materias Primas
Materia Prima Utilizada 112,600,000
Mano de Obra Directa 34,416,919
Costo Primo 147,016,919
Gastos Indirectos de Fabricacin 139,839,430
Costo total de manufactura 286,856,349
Inventario inicial Produccion en Proceso
Inventario Final Produccion en Proceso
Costo total de Articulos Producidos 286,856,349
Inventario Inicial Productos Terminados
Inventario Final Productos Terminados 22,948,508
Costo de ventas 309,804,857
ado de Costos de Produccin
a inventarios con plan de produccn

AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
104,034,272 96,720,540 90,642,569 85,786,372

104,034,272 96,720,540 90,642,569 85,786,372

35,449,426 36,512,909 37,608,296 38,736,545
139,483,698 133,233,450 128,250,865 124,522,917
130,616,502 122,731,780 116,164,600 110,906,597
270,100,200 255,965,229 244,415,465 235,429,514

270,100,200 255,965,229 244,415,465 235,429,514

22,948,508 43,564,548 61,748,192 77,339,143
43,564,548 61,748,192 77,339,143
336,613,256 361,277,969 62,533,893 312,768,657
 Puesto
Gerente General
Contador
Secretaria
Supervisor de Produccin
Operario

Mano de Obra Directa

Se aumentara el salario de forma anual en un 3.00%

AO 1
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 6,293,724 619,302 5,674,422
Operario 18,000,000 1,771,200 16,228,800

RESUMEN
Ao 1 Costo Unitario
Salarios 24,293,724 Total Salarios 34,416,919
Cargas Sociales 6,357,668 Unidades a Produci 200,000
INS 728,812 MOD Unitaria 172
Vacaciones 1,013,048
Aguinaldo 2,023,667
Total 34,416,919

AO 2
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 6,482,536 637,882 5,844,654
Operario 18,540,000 1,824,336 16,715,664

RESUMEN
Ao 2
Salarios 25,022,536
Cargas Sociales 6,548,398 Costo Unitario
INS 750,676 Total Salarios 35,449,426
Vacaciones 1,043,440 Unidades a Produci 186,000
Aguinaldo 2,084,377 MOD Unitaria 191
 Total 35,449,426

AO 3
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 6,677,012 657,018 6,019,994
Operario 19,096,200 1,879,066 17,217,134

RESUMEN
Ao 3
Salarios 25,773,212
Cargas Sociales 6,744,850 Costo Unitario
INS 773,196 Total Salarios 36,512,909
Vacaciones 1,074,743 Unidades a Produci 174,020
Aguinaldo 2,146,909 MOD Unitaria 210
Total 36,512,909

AO 4
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 6,877,322 676,728 6,200,594
Operario 19,669,086 1,935,438 17,733,648

RESUMEN
Ao 4
Salarios 26,546,408
Cargas Sociales 6,947,195 Costo Unitario
INS 796,392 Total Salarios 37,608,296
Vacaciones 1,106,985 Unidades a Produci 164,080
Aguinaldo 2,211,316 MOD Unitaria 229
Total 37,608,296

AO 5
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Bruto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Supervisor de Produccin 7,083,642 697,030 6,386,611
Operario 20,259,159 1,993,501 18,265,657

RESUMEN
 Ao 5
Salarios 27,342,800
Cargas Sociales 7,155,611 Costo Unitario
INS 820,284 Total Salarios 38,736,545
Vacaciones 1,140,195 Unidades a Produci 156,201
Aguinaldo 2,277,655 MOD Unitaria 248
Total 38,736,545
 PROYECCIN DE MANO DE OBRA

Cantidad Salario
1 950,000.00
1 524,477.00
1 331,516.00
1 524,477.00
5 300,000.00

Obra Directa

INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo

3% 26.17% 4.17% 8.33%
188,812 1,647,068 262,448 524,267
540,000 4,710,600 750,600 1,499,400

INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo

3% 26.17% 4.17% 8.33%
194,476 1,696,480 270,322 539,995
556,200 4,851,918 773,118 1,544,382
 INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo
3% 26.17% 4.17% 8.33%
200,310 1,747,374 278,431 556,195
572,886 4,997,476 796,312 1,590,713

INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo

3% 26.17% 4.17% 8.33%
206,320 1,799,795 286,784 572,881
590,073 5,147,400 820,201 1,638,435

INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo

3% 26.17% 4.17% 8.33%
212,509 1,853,789 295,388 590,067
607,775 5,301,822 844,807 1,687,588
MANO DE OBRA

Salarios Adminitrativos y Ventas

AO 1
Salario Bruto Cargas Sociales Salario Neto
Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Gerente General 11,400,000 1,121,760 10,278,240
Contador 6,293,724 619,302 5,674,422
Secretaria 3,978,192 391,454 3,586,738

RESUMEN
Ao 1
Salarios 21,671,916
Cargas Sociales 5,671,540
INS 650,157
Vacaciones 903,719
Aguinaldo 1,805,271
Total 30,702,603

Salario Bruto Cargas Sociales Salario Neto

Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Gerente General 11,742,000 1,155,413 10,586,587
Contador 6,482,536 637,882 5,844,654
Secretaria 4,097,538 403,198 3,694,340

RESUMEN
Ao 2
Salarios 22,322,073
Cargas Sociales 5,841,687
INS 669,662
Vacaciones 930,830
Aguinaldo 1,859,429
 Total 31,623,681

Salario Bruto Cargas Sociales Salario Neto

Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Gerente General 12,094,260 1,190,075 10,904,185
Contador 6,677,012 657,018 6,019,994
Secretaria 4,220,464 415,294 3,805,170

RESUMEN
Ao 3
Salarios 22,991,736
Cargas Sociales 6,016,937
INS 689,752
Vacaciones 958,755
Aguinaldo 1,915,212
Total 32,572,392

Salario Bruto Cargas Sociales Salario Neto

Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Gerente General 12,457,088 1,225,777 11,231,310
Contador 6,877,322 676,728 6,200,594
Secretaria 4,347,078 427,752 3,919,325

RESUMEN
Ao 4
Salarios 23,681,488
Cargas Sociales 6,197,445
INS 710,445
Vacaciones 987,518
Aguinaldo 1,972,668
Total 33,549,564

Salario Bruto Cargas Sociales Salario Neto

Funcionarios
Anual 9.84% Anual
Gerente General 12,830,800 1,262,551 11,568,250
Contador 7,083,642 697,030 6,386,611
Secretaria 4,477,490 440,585 4,036,905

RESUMEN
 Ao 5
Salarios 24,391,932
Cargas Sociales 6,383,369
INS 731,758
Vacaciones 1,017,144
Aguinaldo 2,031,848
Total 34,556,051
itrativos y Ventas

INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo

3% 26.17% 4.17% 8.33%
342,000 2,983,380 475,380 949,620
188,812 1,647,068 262,448 524,267
119,346 1,041,093 165,891 331,383

INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo

3% 26.17% 4.17% 8.33%
352,260 3,072,881 489,641 978,109
194,476 1,696,480 270,322 539,995
122,926 1,072,326 170,867 341,325
 INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo
3% 26.17% 4.17% 8.33%
362,828 3,165,068 504,331 1,007,452
200,310 1,747,374 278,431 556,195
126,614 1,104,495 175,993 351,565

INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo

3% 26.17% 4.17% 8.33%
373,713 3,260,020 519,461 1,037,675
206,320 1,799,795 286,784 572,881
130,412 1,137,630 181,273 362,112

INS Aporte Patronal Vacaciones Aguinaldo

3% 26.17% 4.17% 8.33%
384,924 3,357,820 535,044 1,068,806
212,509 1,853,789 295,388 590,067
134,325 1,171,759 186,711 372,975
 Depreciaciaciones y Am

Edificio
Depreciacin
Monto Activo Valor Residual Vida til Restante Anual
67,500,000 13,500,000.00 20 2,700,000

Cargo Anual Depreciacin

Aos Saldo en Libros Depreciacin Acumulada
0
1 67,500,000 2,700,000 2,700,000
2 64,800,000 2,700,000 5,400,000
3 62,100,000 2,700,000 8,100,000
4 59,400,000 2,700,000 10,800,000
5 56,700,000 2,700,000 13,500,000
6 54,000,000 2,700,000 16,200,000
7 51,300,000 2,700,000 18,900,000
8 48,600,000 2,700,000 21,600,000
9 45,900,000 2,700,000 24,300,000
10 43,200,000 2,700,000 27,000,000
11 40,500,000 2,700,000 29,700,000
12 37,800,000 2,700,000 32,400,000
13 35,100,000 2,700,000 35,100,000
14 32,400,000 2,700,000 37,800,000
15 29,700,000 2,700,000 40,500,000
16 27,000,000 2,700,000 43,200,000
17 24,300,000 2,700,000 45,900,000
18 21,600,000 2,700,000 48,600,000
19 18,900,000 2,700,000 51,300,000
20 16,200,000 2,700,000 54,000,000

Vehiculo
Depreciacin
Monto Activo Valor Residual Vida til Restante Anual
13,920,000 2,923,200.00 10 1,099,680
 Cargo Anual Depreciacin
Aos Saldo en Libros Depreciacin Acumulada
0
1 13,920,000 1,099,680 1,099,680
2 12,820,320 1,099,680 2,199,360
3 11,720,640 1,099,680 3,299,040
4 10,620,960 1,099,680 4,398,720
5 9,521,280 1,099,680 5,498,400
6 8,421,600 1,099,680 6,598,080
7 7,321,920 1,099,680 7,697,760
8 6,222,240 1,099,680 8,797,440
9 5,122,560 1,099,680 9,897,120
10 4,022,880 1,099,680 10,996,800

Prstamo
Monto 500,000,000
Plazo 5 aos
Tasa 8.00%

Perodo Amortizacin Inters Cuota

1 - - -
2 - - -
3 - - -
4 - - -
5 - - -
preciaciaciones y Amortizaciones
Faltan datos del prestamo

Mquinaria

Monto Activo Valor Residual

37,700,000 5,655,000.00

Valor Neto Aos Saldo en Libros

67,500,000 0
64,800,000 1 37,700,000
62,100,000 2 36,097,750
59,400,000 3 34,495,500
56,700,000 4 32,893,250
54,000,000 5 31,291,000
51,300,000 6 29,688,750
48,600,000 7 28,086,500
45,900,000 8 26,484,250
43,200,000 9 24,882,000
40,500,000 10 23,279,750
37,800,000 11 21,677,500
35,100,000 12 20,075,250
32,400,000 13 18,473,000
29,700,000 14 16,870,750
27,000,000 15 15,268,500
24,300,000 16 13,666,250
21,600,000 17 12,064,000
18,900,000 18 10,461,750
16,200,000 19 8,859,500
13,500,000 20 7,257,250

Equipo de Oficina

Monto Activo Valor Residual

2,171,500 -
 Valor Neto Aos Saldo en Libros
13,920,000 0
12,820,320 1 2,171,500
11,720,640 2 1,737,200
10,620,960 3 1,302,900
9,521,280 4 868,600
8,421,600 5 434,300
7,321,920
6,222,240
5,122,560
4,022,880
2,923,200

Saldo Inicial Saldo Final

500,000,000 500,000,000
500,000,000 500,000,000
500,000,000 500,000,000
500,000,000 500,000,000
500,000,000 500,000,000
 Mquinaria
Depreciacin
Vida til Restante Anual
20 1,602,250

Cargo Anual Depreciacin

Depreciacin Acumulada Valor Neto
37,700,000
1,602,250 1,602,250 36,097,750
1,602,250 3,204,500 34,495,500
1,602,250 4,806,750 32,893,250
1,602,250 6,409,000 31,291,000
1,602,250 8,011,250 29,688,750
1,602,250 9,613,500 28,086,500
1,602,250 11,215,750 26,484,250
1,602,250 12,818,000 24,882,000
1,602,250 14,420,250 23,279,750
1,602,250 16,022,500 21,677,500
1,602,250 17,624,750 20,075,250
1,602,250 19,227,000 18,473,000
1,602,250 20,829,250 16,870,750
1,602,250 22,431,500 15,268,500
1,602,250 24,033,750 13,666,250
1,602,250 25,636,000 12,064,000
1,602,250 27,238,250 10,461,750
1,602,250 28,840,500 8,859,500
1,602,250 30,442,750 7,257,250
1,602,250 32,045,000 5,655,000

Equipo de Oficina
Depreciacin
Vida til Restante Anual
5 434,300
Cargo Anual Depreciacin
Depreciacin Acumulada Valor Neto
2,171,500
434,300 434,300 1,737,200
434,300 868,600 1,302,900
434,300 1,302,900 868,600
434,300 1,737,200 434,300
434,300 2,171,500 -
 Plan de Produccin

Ao 1
Plan de Produccin 200,000
Insumo Miel Envases Etiquetas
Requerimiento 0.75 1.00 1.00
Requerimiento real (envases) 200,000 200,000 200,000
Inventario Final 0
Compras 150,000 200,000 200,000
Precio 563.00 500.00 100.00
Costo de Compras 112,600,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00
Demanda 200,000
Das laborales promedio 240
Capac / Trabajador 72,000
Trabajadores necesarios 3
Trabajadores incluidos 0
Costo Incluir -
Costo Excluir -
Costo MO 7,200,000.00
Unidades producidas 216,000
Costo de produccin 239,800,000.00
Servicios 17,400,000.00
Total Anual 257,200,000.00
de Produccin Proyectado

2 3
186,000 174,020
Miel Envases Etiquetas Miel Envases
0.75 1.00 1.00 0.75 1.00
202000 202000 202000 204020 204020
16,000 30000
151,500 202,000 202,000 153,015 204,020
579.89 578.00 103.00 596.78 593.00
87,853,335.00 107,508,000.00 19,158,000.00 91,316,291.70 120,983,860.00
202000 204020
240 240
72,000 72,000
3 3
0 0
- -
- -
7,200,000.00 7,200,000.00
216,000 216,000
221,719,335.00 241,126,271.70
20,076,923.08 22,753,846.15
241,796,258.08 263,880,117.85
 3 4 5
4,020 164,080 156,201
Etiquetas Miel Envases Etiquetas Miel
1.00 0.75 1.00 1.00 0.75
204020 206060 206060 206060 208121
0000 41980 51919.8
204,020 154,545 206,060 206,060 156,091
106.00 613.37 608.00 109.00 630.56
21,626,120.00 94,793,358.66 125,284,601.60 22,460,561.80 98,424,489.68
4020 206060 208121
240 240 240
2,000 72,000 72,000
3 3 3
0 0 0
- -
- -
7,200,000.00 7,200,000.00
6,000 216,000 216,000
241,126,271.70 249,738,522.06
22,753,846.15 25,430,769.23
263,880,117.85 275,169,291.29
 5
156,201
Envases Etiquetas
1.00 1.00
208121 208121
51919.8
208,121 208,121
623.00 112.00
129,659,259.65 23,309,529.82
208121
240
72,000
3
0

7,200,000.00
216,000
258,593,279.15
28,107,692.31
286,700,971.46
 Catalogo de Cuenta

1 Activos 2
1.1 Activos Corrientes 2.1
1.1.1 Bancos 2.1.1
1.1.2 Efectivo 2.1.2
1.1.2.1 Caja chica 2.1.3
1.1.2.2 Inversiones transitorias 2.1.4
1.1.3 Inventarios Materia Prima 2.1.5
1.1.4 Inventario Producto Proceso 2.1.6
1.1.5 Inventario Producto Terminado 2.1.7
1.1.6 Inventario de muestras 2.1.8
1.1.7 Inventario de desperdicios 2.2
1.1.8 Inventario en transito 2.2.1
1.1.10 Seguro pagado por adelantado
1.1.11 Impuesto de renta adelantado
1.1.12 Cuentas por Cobrar 3
1.2 Activos No Corrientes 3.1
1.2.1 Terreno 3.2
1.2.2 Edificio 3.3
1.2.3 Vehculo 3.4
1.2.3.1 Dep Acumulada de vehculo
1.2.4 Maquinaria
1.2.4.1 Dep Acumulada Maquinaria
1.2.5 Equipo de computo 4
1.2.5.1 Dep Acumulada Equipo Computo 4.1
1.2.6 Patente 4.2
1.2.8 Derecho de marca 4.3
1.2.8.1 Amortizacin acumulada Derecho marca 4.4
Catalogo de Cuentas
Revisar no se si son las que apliquen, tome de base las del ejemplo que me pasaron

Pasivos 5
Pasivos Corrientes 5.1
Cuentas por pagar 5.2
Impuesto de ventas por pagar 5.3
Impuesto sobre renta por pagar 5.4
Dividendos por pagar 5.5
Cargas sociales por pagar 5.6
Retenciones por pagar 5.6.1
Sobregiro bancario 5.6.2
Provisiones por pagar 5.7
Pasivos No Corrientes 5.8
Documento por pagar L.P. 5.9
5.1
5.11
Patrimonio 5.12
Aporte de capital 5.13
Utilidad Retenida 5.14
Supervit por revaluacin
P/G No realizadas

Ingresos
Venta de licores
Diferencial Cambiario
P/G No realizadas
Otros ingresos
mplo que me pasaron

Gastos y Costos
Gato por depreciacin
Gasto por deterioro
Gasto por Amortizacin
Gasto por agua
Gasto servicios pblicos
Gasto por salarios
Gasto por salarios Directos MOD
Gasto por salarios Indirectos MOI
Gasto por cargas sociales
Gastos menores
Gasto por seguro
Patente
Reparaciones varias
Mantenimiento vario
Gastos varios
Gastos de Mercadeo