El estudio de esta gua lo orientara en el desarrollo del proyecto formativo

EJECUCION CONTABLE Y FINANCIERA EN LAS PEQUEAS Y MEDIANAS

EMPRESAS EN LA CIUDAD DE IBAGUE N 655156; el cual le permitir aplicar la
actividad del proyecto registro hechos econmicos, en consonancia con el resultado
de aprendizaje contabilizar los diferentes tipos de operacin en el desarrollo del objeto
social de la empresa y registrar los hechos econmicos segn las normas
comerciales, tributarias y laborales.
Con esta gua usted podr identificar y aplicar la normatividad vigente sobre el manejo
de efectivo y bancos en los entes econmicos.

Para adquirir dicho conocimiento es necesario acudir a toda la informacin posible; en

cuanto a la normatividad se hace necesario consultar los decretos 2649 y 2650 de
1993. Respecto a las transacciones contables y libro auxiliar de bancos se acudir a
textos de contabilidad, sobre arqueos, reembolsos de caja y planilla de conciliacin
bancaria se tendrn en cuenta herramientas en internet, y en cuanto a los manuales
de procedimientos sobre manejo y control del disponible se realizar las consultas en
las empresas.
Se pretende al finalizar la presente gua en su papel como aprendiz comprender y
aplicar los conceptos y principios referentes al disponible en los entes econmicos.
Recuerde que el proceso de enseanza-aprendizaje requiere de tcnicas y mtodos
de estudio que obliguen a la investigacin, la prctica, mostrando responsabilidad,
buen desempeo y disciplina.
en su ncleo familiar con el manejo del efectivo y solicitud de productos como
apertura de cuentas y realizacin de consignaciones, en entidades bancarias o
financieras.
3.1.2Mediante una historieta animada, relate las experiencias o situaciones que ha
vivido con entidades financieras, represntela en una diapositiva, socialice con su
grupo colaborativo y prepare su representacin; el tiempo para presentar esta
actividad no debe ser mayor a diez minutos.
3.2Actividades de contextualizacin e identificacin de conocimientos necesarios para
el aprendizaje.
3.2.1Mediante un juego de roles con su grupo colaborativo represente el rea de
tesorera del ente econmico indique los procedimientos que se siguen de protocolo
sobre egresos, manejo de caja, manejo del libro auxiliar de bancos siguiendo las
polticas organizacionales.
3.3Actividades de apropiacin del conocimiento (Conceptualizacin y Teorizacin).
3.3.1 Consulte el decreto 2650 de 1993 Descripciones y Dinmicas sobre manejo de
caja y de bancos; identifique las cuentas que se utilizan para codificar y registrar caja
y caja menor y bancos, construya un diagrama de la dinmica de cada una de las
cuentas.
3.3.2 Con base a la lectura sugerida en la bibliografa referente a caja identifique los
elementos de control interno y elabore un mapa mental.
3.3.3 Consulte la cibergrafia en la Web www.google.com.co: actualcese/
editorial/recopilaciones/caja_menores/ descargue el archivo Procedimiento para el
manejo de las Cajas Menores creadas en efectivo y en cuentas corrientes.
Realice una lectura comprensiva y construya un mapa conceptual.
3.3.4 Desarrolle el taller contable sobrecaja, caja menor y bancos, propuesto por el
instructor y publicado en la plataforma Black board, preprelo para socializar en el
encuentro presencial.
3.3.5 Recolecte tres formatos de reembolso de caja menor y tres formatos de arqueo
de caja menor, utilizados en diferentes empresas, con la orientacin del instructor
diligncielos y elabore un cuadro comparativo donde establezca las diferencias y
similitudes de cada formato. Socialcelos en su grupo colaborativo y posteriormente
gurdelos en el portafolio de evidencias.
3.3.6Ingrese a Internet, consulte tres sitios Web de entidades financieras y realice un
cuadro comparativo de las polticas sobre manejo de cuentas corrientes y de ahorros
3.3.7Realice la lectura del documento PROCEDIMIENTO MANEJO DE CUENTAS
BANCARIAS de una institucin educativa que se encuentra en la plataforma Black
Board identifique los elementos de control interno y elabore un mapa mental.
3.3.8 Analice y construya un diagrama sobre el proceso para elaborar una conciliacin
bancaria, puede consultar diferentes textos contables en el marco de la aplicacin
bancaria y contable colombiana.
3.3.9 En textos contables o travs de visita a empresas, recolecte una conciliacin
bancaria, el libro auxiliar de bancos y el extracto bancario, construya un cuadro
sinptico para cada uno, estableciendo los elementos y caractersticas de estos,
prepare la informacin solicitada para socializarla con su grupo colaborativo y
gurdelos en el portafolio de evidencias.
3.3.10 Desarrolle el taller sobre conciliacin bancaria y registros contables propuesto
por el instructor y publicado en la plataforma Black Board.
Preprelo para socializar en el encuentro presencial.
3.3.11 Consulte la seccin de la cibergrafia descargue el archivo en Excel del taller
propuesto sobre conciliacin bancaria, lea las indicaciones para su desarrollo e
imprima la totalidad del taller gurdela en su portafolio de evidencias.
3.4Actividades de transferencia del conocimiento.
3.4.1 teniendo en cuenta el documento como se elabora un informe, es importante
que usted utilizando sus conocimientos actuales elabore con su grupo colaborativo un
informe sobre la aplicacin en su proyecto formativo en la PYMES, de los siguientes
aspectos contables sobre caja, caja menor y bancos.
a) Reembolsos
b) Recibos de ingreso y egreso
c) Arqueos
d) Libros auxiliares del disponible (caja- Bancos)
e) Polticas de control Interno
f) Polticas Organizacionales sobre procedimientos de tesorera
g) Protocolo para manejo de bancos
3.3 Actividades de evaluacin.
Evidencias de Aprendizaje
Criterios de Evaluacin
Tcnicas e Instrumentos de Evaluacin
Evidencias de Conocimiento :
Respuesta a preguntas sobre conceptos de caja, caja menor, bancos, libro auxiliar de
bancos, conciliacin bancaria, arqueos de cajas y registros contables del efectivo y
bancos.
Evidencias de Desempeo:
Observacin mediante una lista de chequeo al desempeo de la aplicacin del rea
de tesorera en el ente econmico de su proyecto formativo.

Evidencias de Producto:
Informe de las polticas organizacionales sobre el manejo de tesorera. Para el
proyecto: Diligenciamiento de los registros contables referentes a caja, caja menor,
apertura de cuenta bancaria, elaboracin del acta de constitucin del fondo fijo
de caja menor, diligenciamiento del libro auxiliar de bancos del reembolso de caja
menor y de la planilla de conciliacin bancaria.

Diferencia la caja menor de la caja principal.

Contabiliza reembolsos de caja menor y sus correspondientes ajustes.
Contabiliza recibos y ajustes de caja.
Contabiliza comprobantes de egreso.
Reconoce el control en el manejo del disponible.
Analiza las diferencias que se presenta en los arqueos de caja.
Elabora registros en el libro auxiliar de bancos y elabora conciliacin bancaria realiza
los ajustes correspondientes de acuerdo con la normatividad vigente y las polticas
organizacionales.
Interpreta y aplica cuidadosamente el reglamento de caja menor y control interno.
Consulta los nuevos canales de informacin por internet de las entidades financieras.
Efecta arqueos de caja general y caja menor observando normas de control.
Formulacin de preguntas sobre contabilizar los diferentes tipos de operacin en el
desarrollo del objeto social de la empresa y registrar los hechos econmicos segn las
normas comerciales, tributarias y laborales. (Disponible)

Lista de chequeo contabilizar los diferentes tipos de operacin en el desarrollo del

objeto social de la empresa registrar los hechos econmicos segn las normas
comerciales, tributarias y laborales. (Disponible)
http://biblioteca.sena.edu.co/
Actualicese.com
Gerencie.com
Contabilidad Plus sexta edicin Lucy Coral Ema Gudio
Estatuto tributario
Decreto 2649/93
Decreto 2650/93
Contabilidad sistema de informacin para las organizaciones-Sinisterra Gonzalo

CARLOS CASTELLANOS FLOREZ