Contenido

1. Concepto ........................................................................................................................... 2
2. Datos indispensables de la carta de crdito...................................................................... 2
3. Datos para la carta de crdito de exportacin .................................................................. 2
4. Clasificacin de cartas de crdito ...................................................................................... 2
Segn la cancelacin o la modificacin................................................................................ 2
Segn el compromiso de pago de las cartas de crdito ...................................................... 3
5. Tipos crdito ...................................................................................................................... 3
6. Trminos para establecer los plazos de pago a favor del Beneficiario en las cartas de
crdito ....................................................................................................................................... 5
A la vista: ............................................................................................................................... 5
A plazo: .................................................................................................................................. 5

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 Carta de Crdito
1. Concepto
Es un medio de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual un banco (Banco
Emisor) cobrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de un cliente
(ordenante/comprador) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario/vendedor) contra la
entrega de los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y condiciones
de crdito.

2. Datos indispensables de la carta de crdito

Las cartas de crdito en general deben contener una serie de datos entre los cuales figuran como
indispensables los siguientes:

Determinacin del tiempo

Cantidad por la cual se abre el crdito
La firma bancaria del tomador

3. Datos para la carta de crdito de exportacin

Datos exactos y completos del Exportador
Datos exactos y completos del Importador
Importe pactado
Tipo de moneda
Tipo de crdito
Forma de pago
Descripcin de la mercanca
Incoterm pactado
Modalidad de embarques
Lugar de embarque y de destino
Documentos exigidos; que dependern de lo indicado en la carta de crdito; usualmente
son la factura comercial, el documento de transporte, la pliza de seguro.

4. Clasificacin de cartas de crdito

Segn la cancelacin o la modificacin
Un crdito puede ser revocable o irrevocable. El crdito deber indicar expresamente si es
revocable o si es irrevocable. Si las partes omitieran tal estipulacin, el crdito ser tomado
como irrevocable.

4.1. Carta de crdito irrevocable

Carta de crdito que no se puede modificar ni cancelar sin previo acuerdo de todas las partes.
El banco emisor garantiza el pago a condicin de que el beneficiario (vendedor o exportador)
cumpla con todos los trminos y condiciones de la carta de crdito.

4.2. Carta de crdito revocable

Carta de crdito modificable o cancelable por el banco emisor, hasta cuando el exportador no
haya embarcado y presentado sus documentos de exportacin ante el banco.

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Segn el compromiso de pago de las cartas de crdito
4.3. Carta de crdito notificada/avisada
La carta de crdito se considera notificada cuando los dems bancos no tienen ningn
compromiso de pago ante dicho beneficiario, simplemente le entregan un comunicado en el
cual han trascrito los trminos y condiciones de la operacin, por lo que el nico banco
comprometido a pagar es el emisor y los dems bancos que intervinieran seran clasificados
como simples Notificadores.

4.4. Carta de crdito confirmada

El banco avisador del exportador aade su compromiso de pago irrevocable al del banco del
importador emisor, siempre y cuando los documentos le sean presentados dentro de la
vigencia predeterminada y con apego estricto a los trminos y condiciones planteados para la
transaccin. Por otro lado se evita el tiempo requerido para solicitar la autorizacin de pago al
banco emisor ya que cada banco confirmador, en forma independiente, decide pagar una vez
que ha revisado los documentos.

5. Tipos crdito
5.1. Crdito con clusula roja
El exportador cobra a la vista, anticipos a cuenta y riesgo del comprador, hasta cierto tope
porcentual (25% aprox) del importe total de la carta de crdito, antes que la mercadera sea
embarcada

Es corriente que el fabricante necesite cubrir parte de los costos de produccin o el costo de la
materia prima utilizada en la elaboracin de mercancas expresamente requeridas por el
comprador. Por lo tanto permitir obtener liquidez al exportador.

5.2. Crdito con clusula verde

De funcionamiento similar al anterior, pero en este caso los anticipos efectuados al beneficiario
en funcin del crdito son por lo general por mercancas ya adquiridas y que por falta de
transporte no han podido ser despachadas.

Es costumbre en este tipo de crdito condicionar el pago de los anticipos a la entrega por parte
del beneficiario de un certificado de depsito donde conste que la mercanca se encuentra lista
para embarque y a disposicin del ordenante, pero el pago se realiza contra la presentacin de
un warrant o certificado de depsito.

Generalmente es solicitada por industriales que necesitan capital de trabajo para elaborar el
producto destinado a la exportacin o que deben ser fabricadas expresamente para el
comprador.

5.3. Crdito Pantalla Dummy Credit

Se trata de un crdito falso ya que el ordenante no sabe en el momento de su apertura si le

convendr o no que sea utilizado, razn por la cual incluir en el mismo, clusulas que
imposibiliten al beneficiario su utilizacin inmediata, tales como facturas comerciales
debidamente firmadas.

5.4. Crditos Transferibles

Es aquel en el cual el primer beneficiario puede transferir el monto parcial o total de la carta a
favor de uno o varios beneficiarios.

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Estas cartas de crdito son transferibles por nica ocasin, por lo cual un segundo beneficiario
no puede nombrar a su vez, a un tercer beneficiario. Cuando el crdito es transferido a ms de
un beneficiario y se sugiere una modificacin, la aceptacin o rechazo de sta por uno o varios
de los beneficiarios, no se extender a los otros beneficiarios, los cuales podrn a su vez, aceptar
o rechazar dicha modificacin.

5.5. Crdito Rotativo Revolving Credits:

Carta de crdito emitida solo por una vez, donde el dinero puesto a disposicin del vendedor,
tras haber sido girado durante un perodo determinado, volver a estar disponible, bajo las
mismas condiciones y sin que sea necesario emitir una nueva carta de crdito, el elemento de
rotacin puede estar vinculado con el tiempo, con el valor o con ambos factores.

Este tipo de crdito se usa para compras regulares y continuas de un proveedor extranjero. Las
cartas de crdito rotatorias pueden ser revocables o irrevocables. Este crdito a su vez podr
ser:

Acumulativo: El ordenante desea que los despachos no efectuados en un determinado

periodo puedan realizarse en el siguiente lapso o en otros posteriores.
No acumulativo: El ordenante desea que en caso de que el beneficiario no embarque la
mercanca en un determinado tiempo, se le prohba despacharla en el siguiente lapso o
en perodos posteriores.

5.6. Crdito No Rotativo No Revolving Credits:

En esta carta de crdito donde no se estipula ninguna vigencia de la operacin a perodos

especficos ni montos predeterminados. Es conveniente indicar claramente en el formato de
solicitud de emisin de la carta de crdito qu modalidad se requiere.

5.7. Crdito Subsidiario Back to Back Credits:

En esta carta de crdito el beneficiario puede obtener de su banco un financiamiento para la

venta de su producto mediante la obtencin de un anticipo al ordenar un segundo crdito a
favor de un tercero (proveedor) con el respaldo y garanta del primer crdito.

5.8. Crdito Stand By:

Es como una carta fianza internacional, pero a favor del exportador para garanta de pago,
siendo un trmino que se utiliza para especificar que el banco emisor o el confirmador, en su
caso, permanecen a la expectativa para hacer el pago, en caso de que el obligado original no
satisfaga su deuda o contrato.

Dentro de la carta de crdito Stand By se identifican las siguientes modalidades:

a) Standby de cumplimiento: se soporta a otra obligacin de cumplimiento distinta a la

del pago de dinero, incluida para el propsito de cubrir prdidas surgidas por falta del
solicitante en el cumplimiento de una obligacin subyacente.
b) Standby de pago anticipado: se soporta una obligacin para cubrir un pago anticipado
hecho por el beneficiario al solicitante.
c) Standby de seriedad de oferta: se soporta una obligacin del solicitante para ejecutar
un contrato si al solicitante le es adjudicado el contrato.

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 d) Standby financiera: en la cual se soporta una obligacin de pagar dinero, incluyendo
cualquier instrumento evidenciando una operacin para repagar dinero prestado.
e) Standby de pago directo: se soportan pagos cuando stos son debidos o adeudados
frente a una obligacin de pago subyacente, tpicamente en conexin con una Standby
financiera, sin referirse al incumplimiento.
f) Standby comercial: por medio de la cual se soportan las obligaciones de un solicitante
para pagar por mercancas o servicios en el caso de no haber pagado por otros mtodos.

6. Trminos para establecer los plazos de pago a favor del Beneficiario en las cartas de
crdito

A la vista:
Se liquidan al beneficiario una vez que el banco comprometido a pagar ha revisado los
documentos a su entera satisfaccin.

A plazo:
El vendedor otorga algn tiempo a su comprador para remitir el pago. Siempre que sea posible,
ser mejor pactar plazos fijos en fechas especficas para que el comprador, por conducto de los
bancos que intervienen en la carta de crdito.

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