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Actividad de aprendizaje 1.

Descuento de documentos

La Coqueta S.A. de C.V. tiene los siguientes asientos:


1. Asiento de apertura Bancos: 100,000.00 almacn: 150,000.00, Proveedores 80,000.00, capital:
130,000.00, utilidades acumuladas 40,000.00.
2. Efectuamos venta por 120,000 ms IVA, 20% de contado y por el resto nos firman cuatro
documentos el costo de la venta es del 50% cada documento es de 27,840.00
3. Pagamos la renta por 2,000.00 ms IVA y retenciones del 10% de ISR e IVA, el 50% a
departamento de venta y 50 % al departamento de administracin.
4. Descontamos en el banco 2 documentos cobrndonos un inters del 9% sobre el valor nominal y
una comisin de 250.00 ms IVA por cada documento, la diferencia la abona a nuestra cuenta.
5. Efectuamos compra de mercanca por 40,000.00 ms IVA, le endosamos al proveedor un
documento el cual noes aceptado con un descuento del 6% y el resto se lo pagamos en efectivo.
6. El banco nos comunica que cobro uno de los documentos.
7. Efectuamos venta por 80,000.00 ms IVA el 50% de contado y por el resto nos firman 5
documentos.
8. El banco nos devuelve otro documentos por falta de pago.
9. Protestamos el documento anterior.
10. Descontamos en el banco tres documentos de los del asiento 7, descontamos intereses del 10%
sobre el valor nominal y una comisin de 200.00 ms IVA por cada documento.
11. El proveedor nos comunica que cobro el documento que le endosamos
12. Efectuamos compra de mercanca por 20,000.00 ms IVA documentada con un pagar a un mes.
13. Pagamos sueldos por 8,000.00 retenindoles 520.00 de ISR y 610.00 de IMSS. 50% al
departamento de venta y el resto al departamento de administracin.
14. Pagamos los siguientes gastos:
Luz 620.00 ms IVA.
Telfono 1,460.00 ms IVA.
Papelera 580.00 ms IVA. 50% al departamento de ventas y 50% al
departamento de administracin

Se pide:
Si la tasa vigente para el IVA es del 16%
Registrar las operaciones por el mtodo de pasivo contingente y por el mtodo de cuentas de
orden.
Registrar las operaciones en esquemas de mayor.
Balanza de comprobacin.
Estado de resultados.
Elaborar el balance general, presentando las cuentas de orden en el mismo.

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