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INDUSTRIAS X S.A.
ORGANIZACIN
COMUNICACIN
SISTEMAS DE INFORMACION
PLANEACION FINANCIERA
- El departamento de auditoria interna, depende del departamento de
finanzas; y no del gerente general o presidente de directorio de la
empresa.
- Se elabora presupuesto anual y solo interviene el departamento de
finanzas espordicamente se consulta a los jefes de los departamentos.
- No se presentan estados financieros mensuales comparativos.
AUDITORIA INTERNA
- La gran mayora de la mano de obra no es calificada, y generalmente se
le entrena dentro de la empresa, los trabajadores estn sindicalizados.
N Cronograma de
Deficiencia rea Efecto Recomendacin aplicacin de Investigacione
(Problema) deficitaria recomendacion s adicionales
es
1 No existe una Los gerentes 1.Definir las
segregacin clara por funciones que les
de las funciones desinformacin competen a los
de los gerentes omiten algunas gerente para as
de la empresa lo Organizaci funciones que evitar
cual crea n les competen y confusiones
confusin en el tambin realizan 2.Elaborar un
personal. tareas que no le Manual de
competen Organizacin y
funciones(MOF)
3.Implementar el
MOF
2 Falta Desconocimient 1. Realizar
coordinacin y o de las reuniones en las
concertacin en decisiones que cuales
las decisiones Comunicaci toman los mencionen los
tomadas por n diferentes avances e
cada departamentos informes de la
departamento. y retraso al situacin de sus
momento en los departamentos.
trmites.
3 En ocasiones se Comunicaci Las funciones y Comunicar de
cambian los n responsabilidad forma oportuna a
gerentes sin es de los cada jefe de rea
notificar al diferentes del cambio de
personal de niveles de la personal o alguna
planta, lo que empresa no se modificacin para
evidencia falta de encuentran no tener ningn
comunicacin y formalmente inconveniente al
origina establecidas en momento de
confusiones documento desarrollar las
alguno, es decir, actividades
manuales de programadas
normas y
procedimientos.
4 No existe un Hay Se debera de
organigrama superposicin hacer
formal pero las Organizaci de funciones y organigrama para
funciones, estn n que los la empresa en la
segregadas empleados y cual se deber de
obreros en establecer las
ocasiones se funciones y
encuentren responsabilidade
confundidos a s en cada nivel
cuanto quien es de la industria
su jefe. farmacutica.
. Crear manuales
de funciones y
procedimientos
administrativos
para instruir al
personal.
5 El departamento Planeacin Que el El departamento
de auditoria financiera departamento de auditoria
interna, depende de finanzas interna debera
del departamento tenga dos de encabezarlo el
de finanzas; y no responsabilidad directorio de la
del gerente es y no pueda empresa
general o cumplir con sus
presidente de objetivos
directorio de la planteados
empresa
6 El departamento El departamento
de auditoria Descuido en de auditoria
interna invierte reas crticas interna deben de
mucho tiempo en como la de programar el
las visitas a las inventarios tiempo que le
oficinas forneas, Planeacin . El dar a cada
descuidando Departamento departamento
reas crticas de Almacn no establecido
como la de los lleva un Mayor control
inventarios que adecuado
solo se hace una control de los
vez al ao, el materiales y
efectivo y la salva suministros
guarda de los requeridos por
activos de la las diferentes
compaa dependencias
7 No hay planes ni Planeacin No tener una 1. Elaborar la
metas claras y meta misin y visin de
cuando estn se establecida la empresa.
fijan no se hacia donde se 2. Publicar y
notifican al quiere llegar y el difundir en los
personal. personal cumple trabajadores la
su rol por misin y visin de
obligacin. la empresa.
8 Las ventas se Comunicaci - No se cuenta El rea de ventas
canalizan a n con informacin debera buscar
travs de que permita otros
agentes conocer el mecanismos de
vendedores, y la volumen de las venta para tener
publicidad la ventas mayor produccin
realizan por - No se conocen y rentabilidad
medio de revistas los costos de
medicas produccin y
venta
9 Se elabora Planeacin Hay reas Cada rea debe
presupuesto financiera donde no se da participar del
anual y solo el presupuesto presupuesto
interviene el requerido as anual
departamento de generndose presentando sus
finanzas, desconformidad requerimientos
espordicamente y ocasionando necesarios
se consulta a los el no poder
jefes de los cumplir con sus
departamentos. objetivos y
metas
establecidos
1 La informacin Sistemas de Retraso al El gerente
0 de los estados informacin momento de la general debera
financieros no es entrega de de establecer
oportuna debido informacin que los estados
a que los estados financiera financieros
financieros se deberan ser
presentan veinte entregados al da
das despus de siguiente de
haber terminado concluir el mes
el mes
1 La informacin Sistemas de Pasar por 1. Elaborar los
1 no es til por lo informacin desapercibido EE.FF con
que se incluyen informacin informacin
todas las cuentas relevante que relevante.
de los estados ayuda a la 2. Presentar Los
financieros en un empresa a la EE.FF
legajo de 100 toma de mensualmente.
hojas, y por la decisiones 3. Hacer una
gran cantidad de oportunas que comparacin de
informacin definirn el los EE.FF.
presentada se futuro de la
pueden pasar empresa.
fcilmente por
alto cuentas de
suma importancia
para la
compaa.