You are on page 1of 18

EJERCICIO EMPRESA SERVICIOS DE INGENIERA S.A.

La Empresa Servicios de Ingeniera S.A. dispone de los siguientes recursos al


iniciar sus operaciones el 2 de enero del 2015: se aportaron $ 500.000,00, de
los cuales fueron depositados en una cuenta bancaria a nombre del negocio
$130.000,00; se compra muebles de oficina por $ 30.000 y equipo de oficina
a crdito por $50.000,00 a Mueblera Empresarial S.A.; compra 3 vehculos
cada uno valorado en $ 30.000; compra oficinas $ 200.000.
A continuacin se muestran las transacciones que Servicios de Ingeniera,
S.A. efectu:
1. El 5 de enero se compra suministros de oficina por $15.000,00 a
Proveedora de Oficina S.A. se paga en cheque.
2. El 6 de enero se obtuvieron ingresos por servicios de $60.000,00, los
cuales fueron cobrados en efectivo.
3. El 9 de enero se realizaron servicios a la compaa Manufacturas, S.A. por
$80.000,00, los cuales el 60% sern cobrados posteriormente por el resto se
firma una letra de cambio.
4. El 12 de enero se cobran $48.000,00 a la compaa Manufacturas, S.A
5. El 12 de enero se pagan $6.000,00 en cheque a la Mueblera Empresarial,
S.A.
6. EL 14 de enero se contrata una agencia de publicidad que cobra
$18.000,00 por una semana de servicios. El pago se hace en cheque a la
agencia Publicidad Atractiva, S.A.
7. El 15 de enero se concede anticipo de sueldos a los empleados y paga en
cheque $8.000,00.
8. El 20 de enero la compaa Suministros y Refacciones S.A. paga por
anticipado en efectivo la cantidad de $58.900,00 por los servicios que se
brindarn durante los siguientes 30 das.
9. El 23 de enero se pagan los servicios: $ 800,00 del telfono, $ 700,00 de la
luz, $ 300,00 de agua, servicios de aseo y limpieza a Todo Limpio por
$800,00, Seguridad y Vigilancia a Seguritec Ca. Ltda. Por $500,00.
10. El 25 de enero se compra una moto para uso mensajera de la empresa
por $ 3.000,00 se paga el 50% en cheque, y por el saldo se firma una letra
de cambio.
11. El 30 de enero se deposita en la cuenta bancaria todo el saldo existente
en caja
12. El 31 de enero se pagan los sueldos por $8.000,00 correspondientes al
mes de enero.
Ing. Marcelo Chiriboga MbA FORMATOS

BALANCE DE SITUACION INICIAL


EMPRESA DE SERVICIOS INGENIERIA S.A.

ACTIVOS PASIVOS
BANCO 130,000.00 CTA X PAGAR 50,000.00
MUEBLES DE OF. 30,000.00
EQUIPOS DE COMP. 50,000.00
VEHICULOS 90,000.00
OFICINA 200,000.00

CAPITAL
CAPITAL 450,000.00

TOTAL ACTIVOS: 500,000.00 T. PASIVOS + CAPITAL 500,000.00

50,000.00
450,000.00

FORMATOS.
Ing. Marcelo Chiriboga MBA FORMATOS

DIARIO GENERAL

Hoja No 1.

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER


2-Jan 1
BANCO 130,000.00
MUEBLES DE OF. 30,000.00
EQUIPOS DE COMP. 50,000.00
VEHICULOS 90,000.00
OFICINA 200,000.00
CTA X PAGAR 50,000.00
CAPITAL 450,000.00
P/R SITUACION INICIAL
5-Jan 2
SUMINISTROS DE OF. 15,000.00
BANCO 15,000.00
P/R COMPRA SUMINISTROS 0F.
6-Jan 3
CAJA 60,000.00
SERVICIOS PRESTADOS 60,000.00
P/R SERVICIOS PRESTADOS
9-Jan 4
DOC X COBRAR 32,000.00
CTA X COBRAR 48,000.00
SERVICIOS PRESTADOS 80,000.00
P/R SERVICIOS PRESTADOS
12-Jan 5
CAJA 48,000.00
CTA X COBRAR 48,000.00
P/R CTA X COBRAR
12-Jan 6
CTA X PAGAR 6,000.00
BANCO 6,000.00
P/R RECIBO PAGO CTA X PAGAR
14-Jan 7
GASTO PUBLICIDAD 18,000.00
BANCO 18,000.00
P/R GASTO PUBLICIDAD
PASAN: 727,000.00 727,000.00
Ing. Marcelo Chiriboga MBA FORMATOS

DIARIO GENERAL
Hoja No 2.

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER


VIENEN: 727,000.00 727,000.00
15-Jan 8
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 8,000.00
APORTE PATRONAL 12,15% 972.00
BANCO 7,244.00
APORTE PATRONAL X PAGAR 972.00
APORTE INDIVIDUAL 9,45% 756.00
P/R SUELDO SALARIO QUINCENA
20-Jan 9
CAJA 58,900.00
SERVICIOS PRESTADOS 58,900.00
P/R SERVICIOS PRESTADOS
23-Jan 10
GASTO SERVICIOS 3,100.00
TELEFONO $800
LUZ $700
AGUA $300
SERVICIOS ASEO $800
SERVICIO SEGURIDAD $500
BANCO 3,100.00
P/R PAGO SERVICIOS
25-Jan 11
MOTO 3,000.00
BANCO 1,500.00
DOC X PAGAR 1,500.00
P/R ADQUIERE MOTO
30-Jan 12
BANCO 166,900.00
CAJA 166,900.00
P/R DEP. TODO LO EXISTENTE EN CAJA
31-Jan 13
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 8,000.00
APORTE PATRONAL 12,15% 972.00
BANCO 7,244.00
APORTE PATRONAL X PAGAR 12,15% 972.00
APORTE INDIVIDUAL X PAGAR 9,45% 756.00
P/R PAGO SUELDOS EMPLEADOS
TOTAL 976,844.00 976,844.00
Ing. Marcelo Chiriboga MBA FORMATOS

DIARIO GENERAL
Hoja No 3.

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER


VIENEN: 976,844.00 976,844.00
AJUSTES
14
DEP. MUEBLES DE OF. MENSUAL 225.00
DEP. ACUMULADA MUEBLES DE OF. 225.00
P/R DEPRECIACION MENSUAL MUEBLES DE OF.
15
DEP. EQUIPOS DE OF. MENSUAL 750.00
DEP. ACUM. EQUIPOS DE OF. 750.00
P/R DEP. MENSUAL EQUIPOS DE OF.
16
DEP. VEHICULOS 1,200.00
DEPR. ACUM. VEHICULOS 1,200.00
P/R DEP. MENSUAL VEHICULOS
17
DEP. OFICINAS 1,500.00
DEPR. ACUM. OFICINAS 1,500.00
P/R DEP. OFICINAS
18
DEP. MOTO 40.00
DEPR. ACUM. MOTO 40.00
P/R DEP. MENSUAL MOTO

CIERRE
19
SERVICIOS PRESTADOS 198,900.00
RESUMEN DE RENTA Y GASTOS 198,900.00
P/R CIERRE CUENTA RENDIMIENTO
20
RESUMEN RENTAS Y GASTOS 42,759.00
GASTO PUBLICIDAD 18,000.00
GASTO SERVICIOS 3,100.00
GASTO SUELDO SALARIOS 16,000.00
APORTE PATRONAL 1,944.00
DEP. MUEBLES OF. 225.00
DEP. EQUIPOS DE OF. 750.00
DEP. VEHICULOS 1,200.00
DEP. OFICINAS 1,500.00
DEP. MOTO 40.00
P/R CTAS QUE OCACIONARON GASTOS
21
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 156,141.00
GANANCIA NETA 156,141.00
P/R GANANCIA DEL EJER. Y CERRAR CTA. TEMPORAL DE RESUMEN DE GASTOS

TOTAL 1,378,359.00 1,378,359.00


Ing. Marcelo Chiribgoa MBA FORMATOS

MAYORES

BANCO CAJA MUEBLES OF.


130,000.00 15,000.00 60,000.00 166,900.00 30,000.00
166,900.00 6,000.00 48,000.00
18,000.00 58,900.00
7,244.00 166,900.00 166,900.00
3,100.00
1,500.00
7,244.00
296,900.00 58,088.00

EQUIPOS OF. VEHICULOS OFICINAS


50,000.00 90,000.00 200,000.00

CTA X PAGAR DOC X PAGAR CAPITAL


6,000.00 50,000.00 1,500.00 450,000.00

CTA X COBRAR DOC X COBRAR SUMINISTROS OF.


48,000.00 48,000.00 32,000.00 15,000.00
Ing. Marcelo Chiribgoa MBA FORMATOS

MAYORES

SERVICIOS PRESTADOS GASTO PUBLICIDAD GASTO SERVICIOS


60,000.00 18,000.00 3,100.00
80,000.00
58,900.00
198,900.00

APORTE PATRONAL 12,15% AP. PATRONAL X PAGAR AP. INDIVIDUAL 9,45%


972.00 972.00 756.00
972.00 972.00 756.00
1,944.00 1,944.00 1,512.00

GASTO SUELDO SALARIO MOTO


8,000.00 3,000.00
8,000.00
16,000.00
Ing. Marcelo Chiribgoa MBA FORMATOS

MAYORES

DEP. MUEBLES OF. DEP. ACU. MUEBLES OF. DEP. EQUIPOS OF.
225.00 225.00 750.00

DEP. ACUM. EQUIPOS OF. DEP. VEHICULOS DEP. ACUM. VEHICULOS


750.00 1,200.00 1,200.00

DEP. OFICINAS DEP. ACUM. OFICINAS DEP. MOTO


1,500.00 1,500.00 40.00

DEP. ACUM. MOTO


40.00
Ing. Marcelo Chiribgoa MBA FORMATOS
Ing. Marcelo Chiriboga MSc. FORMATOS

BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS SALDOS
No CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor
1 BANCO 296,900.00 58,088.00 238,812.00
2 CAJA 166,900.00 166,900.00 0.00
3 MUEBLES OF. 30,000.00 30,000.00
4 EQUIPOS OF. 50,000.00 50,000.00
5 VEHICULOS 90,000.00 90,000.00
6 OFICINAS 200,000.00 200,000.00
7 CTA X COBRAR 48,000.00 48,000.00 0.00
8 DOC X COBRAR 32,000.00 32,000.00
9 SUMINISTROS OF. 15,000.00 15,000.00
10 MOTO 3,000.00 3,000.00
11 CTA X PAGAR 6,000.00 50,000.00 44,000.00
12 DOC X PAGAR 1,500.00 1,500.00
13 CAPITAL 450,000.00 450,000.00
14 SERVICIOS PRESTADOS 198,900.00 198,900.00
15 GASTO PUBLICIDAD 18,000.00 18,000.00
16 GASTO SERVICIOS 3,100.00 3,100.00
17 GASTO SUELDO SALARIO 16,000.00 16,000.00
18 APORTE PATRONAL 12,15% 1,944.00 1,944.00
19 AP. PATRONAL X PAGAR 1,944.00 1,944.00
20 AP. INDIVIDUAL 9,45% 1,512.00 1,512.00
T O T A L : 976,844.00 976,844.00 697,856.00 697,856.00
Ing. Marcelo Chiriboga MBA HOJA DE TRABAJO

HOJA DE TRABAJO

ESTADO DE:
SUMAS SALDOS RENTAS Y GASTOS BALANCE GENERAL
N CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor Gastos Rentas Activos Pasiv. Y Cap.
1 BANCO 296,900.00 58,088.00 238,812.00 238,812.00
2 CAJA 166,900.00 166,900.00 0.00 0.00
3 MUEBLES OF. 30,000.00 30,000.00 30,000.00
4 EQUIPOS OF. 50,000.00 50,000.00 50,000.00
5 VEHICULOS 90,000.00 90,000.00 90,000.00
6 OFICINAS 200,000.00 200,000.00 200,000.00
7 CTA X COBRAR 48,000.00 48,000.00 0.00 0.00
8 DOC X COBRAR 32,000.00 32,000.00 32,000.00
9 SUMINISTROS OF. 15,000.00 15,000.00 15,000.00
10 MOTO 3,000.00 3,000.00 3,000.00
11 CTA X PAGAR 6,000.00 50,000.00 44,000.00 44,000.00
12 DOC X PAGAR 1,500.00 1,500.00 1,500.00
13 CAPITAL 450,000.00 450,000.00 450,000.00
14 SERVICIOS PRESTADOS 198,900.00 198,900.00 198,900.00
15 GASTO PUBLICIDAD 18,000.00 18,000.00 18,000.00
16 GASTO SERVICIOS 3,100.00 3,100.00 3,100.00
17 GASTO SUELDO SALARIO 16,000.00 16,000.00 16,000.00
18 APORTE PATRONAL 12,15% 1,944.00 1,944.00 1,944.00
19 AP. PATRONAL X PAGAR 1,944.00 1,944.00 1,944.00
20 AP. INDIVIDUAL 9,45% 1,512.00 1,512.00 1,512.00
T O T A L : 976,844.00 976,844.00 697,856.00 697,856.00 39,044.00 198,900.00 658,812.00 498,956.00
GANANCIA NETA SIN DECLARAR IMPUESTO A LA RENTA 159,856.00 159,856.00
Ing. Marcelo Chiriboga MBA HOJA DE TRABAJO

658,812.00
DEPRECIACION VALOR ACTUAL VALOR RESIDUAL VIDA UTIL DEP. ANUAL DEP. MENSUAL
MUEBLES OF. 30,000.00 3,000.00 10 2,700.00 225.00
EQUIPOS OF. 50,000.00 5,000.00 10 4,500.00 375.00
VEHICULOS 90,000.00 18,000.00 5 14,400.00 1,200.00
OFICINAS 200,000.00 20,000.00 10 18,000.00 1,500.00
MOTO 3,000.00 600.00 5 480.00 40.00
Ing. Marcelo Chiriboga MBA FORMATOS

HOJA DE TRABAJO
SALDOS AJUSTES BALANCE COMP. AJUSTES ESTADO RENTAS Y GASTO BALANCE GENERAL
CUENTAS Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Gastos Rentas Activos Pasivos
1 BANCO 238,812.00 238,812.00 238,812.00
2 CAJA 0.00 0.00 0.00
3 MUEBLES OF. 30,000.00 30,000.00 30,000.00
4 EQUIPOS OF. 50,000.00 50,000.00 50,000.00
5 VEHICULOS 90,000.00 90,000.00 90,000.00
6 OFICINAS 200,000.00 200,000.00 200,000.00
7 CTA X COBRAR 0.00 0.00 0.00
8 DOC X COBRAR 32,000.00 32,000.00 32,000.00
9 SUMINISTROS OF. 15,000.00 15,000.00 15,000.00
10 MOTO 3,000.00 3,000.00 3,000.00
11 CTA X PAGAR 44,000.00 44,000.00 44,000.00
12 DOC X PAGAR 1,500.00 1,500.00 1,500.00
13 CAPITAL 450,000.00 450,000.00 450,000.00
14 SERVICIOS PRESTADOS 198,900.00 198,900.00
15 GASTO PUBLICIDAD 18,000.00 18,000.00
16 GASTO SERVICIOS 3,100.00 3,100.00
17 GASTO SUELDO SALARIO 16,000.00 16,000.00
18 APORTE PATRONAL 12,15% 1,944.00 1,944.00
19 AP. PATRONAL X PAGAR 1,944.00 1,944.00
20 AP. INDIVIDUAL 9,45% 1,512.00 1,512.00
21 DEP. MUEBLES OF. 225.00 225.00 225.00 225.00
22 DEP. ACU. MUEBLES OF. 225.00 225.00 225.00 225.00
23 DEP. EQUIPOS OF. 750.00 750.00 750.00 750.00
24 DEP. ACUM. EQUIPOS OF. 750.00 750.00 750.00 750.00
25 DEP. VEHICULOS 1,200.00 1200.00 1,200.00 1,200.00
26 DEP. ACUM. VEHICULOS 1200.00 1200.00 1,200.00 1,200.00
27 DEP. OFICINAS 1,500.00 1500.00 1,500.00 1,500.00
28 DEP. ACUM. OFICINAS 1500.00 1500.00 1,500.00 1,500.00
29 DEP. MOTO 40.00 40.00 40.00 40.00
30 DEP. ACUM. MOTO 40.00 40.00 40.00 40.00
T O T A L: 701,571.00 701,571.00 3715.00 3715.00 662,527.00 499,215.00 42,759.00 198,900.00 658,812.00 502,671.00
156,141.00 156,141.00
Ing. Marcelo Chiriboga MBA FORMATOS

658,812.00
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA DE SERVICIOS INGENIERIA S.A.

INGRESOS
SERVICIOS PRESTADOS 198,900.00
198,900.00

GASTOS
GASTO PUBLICIDAD 18,000.00
GASTO SERVICIOS 3,100.00
GASTO SUELDO SALARIO 16,000.00
APORTE PATRONAL 12,15% 1,944.00
DEP. MUEBLES OF. 225.00
DEP. EQUIPOS OF. 750.00
DEP. VEHICULOS 1,200.00
DEP. OFICINAS 1,500.00
DEP. MOTO 40.00
42,759.00

GANANCIA NETA 156,141.00


BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIN FINAL
AL 31 DE ENERO
ACTIVOS PASIVOS

CORRIENTES A CORTO PLAZO

BANCO 238,812.00 CTA X PAGAR 44,000.00


DOC X COBRAR 32,000.00 270,812.00 DOC X PAGAR 1,500.00
AP. PATRONAL X PAGAR 1,944.00 48,956.00
AP. INDIVIDUAL 9,45% 1,512.00

FIJOS CAPITAL 450,000.00


GANANCIA NETA 156,141.00 606,141.00
MUEBLES OF. 30,000.00 655,097.00
DEP. ACU. MUEBLES OF. 225.00 29,775.00
TOTAL PASIVOS+CAPITAL 655,097.00
DEP. ACUMULADAS 3,715.00
EQUIPOS OF. 50,000.00 658,812.00
DEP. ACUM. EQUIPOS OF. 750.00 49,250.00

VEHICULOS 90,000.00
DEP. ACUM. VEHICULOS 1,200.00 88,800.00

OFICINAS 200,000.00
DEP. ACUM. OFICINAS 1,500.00 198,500.00

MOTO 3,000.00
DEP. ACUM. MOTO 40.00 2,960.00

TOTAL ACTIVOS 640,097.00


SUMINISTROS OF. 15,000.00
DEPRECIACIONES 3,715.00
658,812.00

You might also like