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EJERCICIOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

1. Una entidad pblica adquiere papel bond para los distintas oficinas por el importe de s/. 3,500,
los bienes ingresaron al almacn y fueron retirados para su consumo. La obligacin se cancela
con fuente de financiamiento con recursos directamente recaudados.

DEBE HABER
8301
8301.02
8301.0201 3,500
8401
8401.02 3,500
8401.0201
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.08 3,500
9102
9102.08 3,500
------ x ------ Por la orden de compra n 100
1301
1301.05
1301.0501
1301.050101
1301.05010102 3,500
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 3,500
------ x ------ Por la compra e ingreso al almacn
9102
9102.08 3,500
9101
9101.08 3,500
------ x ------ Por el ingreso de los materiales segn orden de compra
8401
8401.02
8401.0201 3,500
8601
8601.02
8601.0201 3,500
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 3,500
9104
9104.08 3,500
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 3,500
1101
1101.12
1101.1201 3,500
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104
9104.08 3,500
9103
9103.08 3,500
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
5301
5301.05
5301.0501
5301.050102 3,500
1301
1301.05
1301.0501
1301.050102 3,500
------ x ------ Por el consumo de los bienes

2. Una entidad pblica adquiere material mdico por s/. 5,000, cancelndose con fuente de
financiamiento RDR los bienes ingresaron al almacn y retirados para su consumo.

DEBE HABER
8301
8301.02
8301.0201 5,000
8401
8401.02
8401.0201 5,000
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.08 5,000
9102
9102.08 5,000
------ x ------ Por la orden de compra n 100
1301
1301.08
1301.0802
1301.080201 5,000
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 5,000
------ x ------ Por la compra e ingreso al almacn
9102
9102.08 5,000
9101
9101.08 5,000
------ x ------ Por el ingreso segn orden de compra
8401
8401.02
8401.0201 5,000
8601
8601.02
8601.0201 5,000
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 5,000
9104
9104.08 5,000
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 5,000
1101
1101.12
1101.1201 5,000
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104
9104.08 5,000
9103
9103.08 5,000
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
5301
5301.08
5301.0802
5301.080201 5,000
1301
1301.08
1301.0802
1301.080201 5,000
------ x ------ Por el consumo de los bienes

3. Se compra combustible para las unidades mviles por s/. 8,500, se cancela con canon y
sobrecanon.

DEBE HABER
8301
8301.05
8301.0504 8,500
8401
8401.05
8401.0504 8,500
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.08 8,500
9102
9102.08 8,500
------ x ------ Por la orden de compra n 100
1301
1301.03
1301.0301 8,500
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 8,500
------ x ------ Por la compra e ingreso al almacn
9102
9102.08 8,500
9101
9101.08 8,500
------ x ------ Por el ingreso segn orden de compra
8401
8401.05
8401.0504 8,500
8601
8601.05
8601.0504 8,500
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 8,500
9104
9104.08 8,500
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 8,500
1101
1101.12
1101.1209 8,500
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104
9104.08 8,500
9103
9103.08 8,500
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
5301
5301.03
5301.0301 8,500
1301
1301.03
1301.0301 8,500
------ x ------ Por el consumo de los bienes

4. La entidad pblica cancela con RDR la compra de agua para el personal administrativa por
s/.6,000. Ingresaron al almacn y retirados para ser consumidos.

DEBE HABER
8301
8301.02
8301.0201 6,000
8401
8401.02
8401.0201 6,000
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.08 6,000
9102
9102.08 6,000
------ x ------ Por la orden de compra n 100
1301
1301.01
1301.0101 6,000
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 6,000
------ x ------ Por la compra e ingreso al almacn
9102
9102.08 6,000
9101
9101.08 6,000
------ x ------ Por el ingreso segn orden de compra
8401
8401.02
8401.0201 6,000
8601
8601.02
8601.0201 6,000
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 6,000
9104
9104.08 6,000
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 6,000
1101
1101.12
1101.1201 6,000
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104
9104.08 6,000
9103
9103.08 6,000
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
5301
5301.01
5301.0101 6,000
1301
1301.01
1301.0101 6,000
------ x ------ Por el consumo de los bienes

5. La entidad pblica compra 10 galones de pintura s/. 650.00 para pintar el almacn, se cancela
por fuente de financiamiento RECURSOS ORDINARIOS. Los bienes ingresaron al almacn y
fueron utilizados por el jefe de mantenimiento.

DEBE HABER
8301
8301.01
8301.0101 650
8401
8401.01
8401.0101 650
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.08 650
9102
9102.08 650
------ x ------ Por la orden de compra n 100
1301
1301.11
1301.1101 650
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 650
------ x ------ Por la compra e ingreso al almacn
1206
1206.01 650
4402
4402.01 650
------ x ------ Transferencia Tesoro Publico
9102
9102.08 650
9101
9101.08 650
------ x ------ Por el ingreso segn orden de compra
8401
8401.01
8401.0101 650
8601
8601.01
8601.0101 650
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 650
9104
9104.08 650
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 650
1206
1206.01 650
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104
9104.08 650
9103
9103.08 650
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
5301
5301.11
5301.1101 650
1301
1301.11
1301.1101 650
------ x ------ Por el consumo de los bienes

6. Entidad pblica cancela el empastado de libros de contabilidad s/. 800.00. Se cancela con RO

DEBE HABER
8301
8301.01
8301.0101 800
8401
8401.01
8401.0101 800
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.09 800
9102
9102.09 800
------ x ------ Por la orden de servicio n 106
5302
5302.02
5302.0204
5302.020404 800
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102 800
------ x ------ Por el servicio de empastado
1206
1206.01 800
4402
4402.01 800
------ x ------ Transferencia Tesoro Publico
9102
9102.09 800
9101
9101.09 800
------ x ------ Por el ingreso de servicio
8401
8401.01
8401.0101 800
8601
8601.01
8601.0101 800
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 800
9104
9104.08 800
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102 800
1206
1206.01 800
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104
9104.08 800
9103
9103.08 800
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor

7. Con fuente de financiamiento RO se compran 5 computadoras, valorizadas en s/. 1,600 c/u


ingresaron al almacn y destruidos a las distintas oficinas.

DEBE HABER
8301
8301.01
8301.0101 8,000
8401
8401.01
8401.0101 8,000
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.08 8,000
9102
9102.08 8,000
------ x ------ Por la orden de compra n 100
1503
1503.02
1503.0201 8,000
2103
2103.02
2103.0201 8,000
------ x ------ Por la compra e ingreso al almacn
1206
1206.01 8,000
4402
4402.01 8,000
------ x ------ Transferencia Tesoro Publico
9102
9102.08 8,000
9101
9101.08 8,000
------ x ------ Por el ingreso segn orden de compra
8401
8401.01
8401.0101 8,000
8601
8601.01
8601.0101 8,000
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 8,000
9104
9104.08 8,000
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.02
2103.0201 8,000
1206
1206.01 8,000
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104
9104.08 8,000
9103
9103.08 8,000
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor

8. Se paga el servicio de telfono mvil por el importe s/. 850.00 con fuente de financiamiento
canon y sobrecanon.

DEBE HABER
8301
8301.05
8301.0504 850
8401
8401.05
8401.0504 850
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.09 850
9102
9102.09 850
------ x ------ Por la orden de servicio n 100
5302
5302.02
5302.0202
5302.020201 850
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102 850
------ x ------ Por el servicio de telfono mvil
9102
9102.09 850
9101
9101.09 850
------ x ------ Por el ingreso segn orden de servicio
8401
8401.05
8401.0504 850
8601
8601.05
8601.0504 850
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 850
9104
9104.08 850
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102 850
1101
1101.12
1101.1209 850
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104
9104.08 850
9103
9103.08 850
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor

9. Una entidad pblica recauda por concepto de servicios baos municipales por s/. 2,500 por
Bco. Nacin, fuente de recaudacin RDR.

DEBE HABER
1201
1201.03
1201.0303 2,500
4303
4303.09
4303.0902
4303.090201 2,500
------ x ------ Por el cobro de baos municipales
1101
1101.01
1101.0101 2,500
1201
1201.03
1201.0303 2,500
------ x ------ Por el deposito a caja
8501
8501.02
8501.0201 2,500
8201
8201.02
8201.0201 2,500
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario del ingreso
1101
1101.12
1101.1201 2,500
1101
1101.01
1101.0101 2,500
------ x ------ Por el deposito realizado de la CUT

10. Entidad pblica es propietaria de una inmueble que es alquilado a un tercero. Para pagar dicho
alquiler el inquilino ha depositado en el Bco. Nacin Cte. Cta. RDR, cta. Ordinaria el importe de
s/. 5,000. La entidad procede a transferir dicho deposito a la cta. Cte. RDR-CUT

DEBE HABER
1201
1201.03
1201.0303 5,000
4303
4303.05
4303.0501
4303.050101 5,000
------ x ------ Por el cobro de alquiler
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102 5,000
1201
1201.03
1201.0303 5,000
------ x ------ Por el deposito a cta. cte.
8501
8501.02
8501.0201 5,000
8201
8201.02
8201.0201 5,000
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario del ingreso
1101
1101.12
1101.1201 5,000
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102 5,000
------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT
11. Se ha recaudado por concepto de servicios de publicidad el importe de s/. 6,000 se cobra, se
deposita Bco. Nacin cta. Cte. RDR-CUT.

DEBE HABER
1201
1201.03
1201.0303 6,000
4303
4303.02
4303.0202
4303.020203 6,000
------ x ------ Por el cobro de servicio de publicidad
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102 6,000
1201
1201.03
1201.0303 6,000
------ x ------ Por el deposito a cta. cte.
8501
8501.02
8501.0201 6,000
8201
8201.02
8201.0201 6,000
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario del ingreso
1101
1101.12
1101.1201 6,000
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102 6,000
------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT

12. Se ha girado un cheque la fuente de financiamiento cta. Cte. RO por s/. 700, concepto de
comisin de viticos de servicios del contador a la ciudad de Lima.

DEBE HABER
8301
8301.01
8301.0101 700
8401
8401.01
8401.0101 700
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
1205
1205.05 700
1205.0501
2303
2303.01
2303.0101 700
2303.010102
------ x ------ Por la comisin de servicios
1206
1206.01 700
4402
4402.01 700
------ x ------ Por la transferencia tesoro pblico
8401
8401.01
8401.0101 700
8601
8601.01
8601.0101 700
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gasto
9103
9103.08 700
9104
9104.08 700
------ x ------ Por la emisin de cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102 700
1206
1206.01 700
------ x ------ Por el pago de cheque de comisin de servicios
9104
9104.08 700
9103
9103.08 700
------ x ------ Por la entrega del cheque al contador

13. La entidad ha recaudado por concepto de servicio telefnico y fax s/. 2,500, cobramos,
depositamos a la Cta. Cte. RDR-CUT.

DEBE HABER
1201
1201.03
1201.0303 2,500
4303
4303.02
4303.0202
4303.020202 2,500
------ x ------ Por el cobro de servicio telefnico y fax
1101
1101.01
1101.0101 2,500
1201
1201.03
1201.0303 2,500
------ x ------ Por el ingreso a caja
8501
8501.02
8501.0201 2,500
8201
8201.02
8201.0201 2,500
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario del ingreso
1101
1101.12
1101.1201 2,500
1101
1101.01
1101.0101 2,500
------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT

14. Se ha recaudado por concepto de multas por daos al patrimonio cultural importe s/. 4,500 el
depsito se efectu en el Bco. de la Nacin Cte. Cte. Ordinaria RDR, se traslad a la CUT.

DEBE HABER
1202
1202.09
1202.0901 4,500
4502
4502.01
4502.0102
4502.010202 4,500
------ x ------ Por el cobro de multas por daos al patrimonio
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102 4,500
1202
1202.09
1202.0901 4,500
------ x ------ Por el deposito a cta. cte.
8501
8501.02
8501.0201 4,500
8201
8201.02
8201.0201 4,500
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario del ingreso
1101
1101.12
1101.1201 4,500
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102 4,500
------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT

15. Se cancela con fuente de financiamiento RO, por el importe de s/. 8,500 por concepto de
vigilancia.

DEBE HABER
8301
8301.01
8301.0101 8,500
8401
8401.01
8401.0101 8,500
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.09 8,500
9102
9102.09 8,500
------ x ------ Por la orden de servicio n 100
5302
5302.03
5302.0301
5302.030102 8,500
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102 8,500
------ x ------ Por el servicio de vigilancia
1206
1206.01 8,500
4402
4402.01 8,500
------ x ------ Transferencia Tesoro Publico
9102
9102.09 8,500
9101
9101.09 8,500
------ x ------ Por el ingreso segn orden de servicio
8401
8401.01
8401.0101 8,500
8601
8601.01
8601.0101 8,500
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 8,500
9104
9104.08 8,500
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101 8,500
2103.010102
1206 8,500
1206.01
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104 8,500
9104.08
9103 8,500
9103.08
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor

16. Mediante un inventario fsico de bienes se ha detectado un lote de computadoras valorizadas


en s/. 4,200 que se encuentran totalmente obsoletas. Mediante resolucin del titular se ha
procedido a darles de baja.

DEBE HABER
5506
5506.01 4,200
1503
1503.02 4,200
1503.0201
------ x ------ Por la baja de bienes segn resolucin

17. Se ha recaudado por concepto de venta de chatarra s/. 10,000. Se cobra, se deposita RDR-CUT

DEBE HABER
1201
1201.03
1201.0309 10,000
4505
4505.01
4505.0102
4505.010201 10,000
------ x ------ Por el cobro de venta de chatarra
1101
1101.01
1101.0101 10,000
1202
1202.98 10,000
------ x ------ Por el ingreso a caja
8501
8501.02
8501.0201 10,000
8201
8201.02
8201.0201 10,000
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario del ingreso
1101
1101.12
1101.1201 10,000
1101
1101.01
1101.0101 10,000
------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT

18. Se ha vendido un vehculo de transporte de s/. 12,000 (valor en libros) siendo su depreciacin
a la fecha de venta de 90% de su costo de adquisicin de s/. 25,000. Dicha operacin esta
afecta al IGV, el importe de la venta fue depositada Cta. Cte. Ordinaria RDR. Se traslada a la
CUT.

DEBE HABER
1202
1202.01
1202.0101 14,160
2101
2101.01
2101.0105
2101.010501 2,160
4602
4602.01
4602.0101
4602.010101 12,000
------ x ------ Por la venta de un vehculo
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102 14,160
1201
1201.01
1201.0101
1201.010101 14,160
------ x ------ Por el deposito a cta. cte.
8501
8501.02 14,160
8501.0201
8201
8201.02
8201.0201 14,160
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario del ingreso
1101
1101.12
1101.1201 14,160
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102 14,160
------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT
5701
5701.02
5701.0201 2,500
1508
1508.02
1508.0201 22,500
1503
1503.01
1503.0101 25,000
------ x ------ Por la depreciacin del vehculo

19. Bco. Nacin nos hace llegar una nota de cargo por el importe s/. 1,250 que corresponde a
intereses sobre un prstamo recibido por la entidad se afecta a la Cta. Cte. RDR-CUT

DEBE HABER
8301
8301.02
8301.0201 1,250
8401
8401.02
8401.0201 1,250
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.01 1,250
9102
9102.01 1,250
------ x ------ Por la emisin nota de cargo
5601
5601.02
5601.0203 1,250
2102
2102.03
2102.0301
2102.030102 1,250
------ x ------ Por el inters del prstamo
9102
9102.01 1,250
9101
9101.01 1,250
------ x ------ Por la atencin de nota de cargo
8401
8401.02
8401.0201 1,250
8601
8601.02
8601.0201 1,250
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
2303
2303.03
2303.0301
2303.030102 1,250
1101
1101.12
1101.1201 1,250
------ x ------ Por el pago Cta.Cte. -CUT

20. Se recibe materiales mdicos del Laboratorio Farma por s/. 10,000, los cuales son
entregados al Club de Madres.

DEBE HABER
1303
1303.01
1303.0103
1303.010301 10,000
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 10,000
------ x ------ Por el ingreso de materiales mdicos a almacn
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 10,000
1303
1303.01
1303.0103
1303.010301 10,000
------ x ------ Por la salida de materiales mdicos

21. Se elabora planilla de remuneraciones, segn detalle:


*Personal Administrativo Nombrado (Rgimen Publico) s/. 25,240
*Persona con Contrato a plazo fijo (Rgimen Laboral Publico) s/. 12,150
*Docentes Universitarios-Nombrados s/. 33,580
*Docentes Universitarios-Contratados s/. 14,650
Los trabajadores estn afiliados al Sistema Nacional de Pensiones
Descuentos a los trabajadores:
*Retencin Judicial s/. 1,300
*Adelanto de remuneraciones s/. 2,500

DEBE HABER
8301
8301.01
8301.0101 93,325.80
8401
8401.01
8401.0101 93,325.80
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
5101
5101.01
5101.0101
5101.010102 25,240
5101.010103 12,150
5101.05
5101.0501
5101.050101 33,580
5101.050102 14,650
5103
5103.01
5103.0101
5103.010105 7,705.80
2101
2101.03
2101.0301
2101.030101 7,705.80
2101.0302
2101.030201 11,130.60
2102
2102.01 70,689.40
2103
2103.99
2103.9909
2103.990901 3,800
------ x ------ Por la planilla de remuneraciones
1206 93,325.80
1206.01
4402 93,325.80
4402.01
------ x ------ Transferencia Tesoro Publico
8401
8401.01
8401.0101 93,325.80
8601
8601.01
8601.0101 93,325.80
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 93,325.80
9104
9104.08 93,325.80
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2101
2101.03
2101.0301
2101.030101 7,705.80
2101.0302
2101.030201 11,130.60
2102
2102.01 70,689.40
2103
2103.99
2103.9909
2103.990901 3,800
1206
1206.01 93,325.80
------ x ------ Por el pago o cancelacin
9104
9104.08 93.325.80
9103
9103.08 93.325.80
------ x ----- Por el pago de planilla
22. Con FF RO la entidad pblica ha comprado asfalto lquido para la Pavimentacin de la
avenida Jos Olaya por s/. 35,850 ms IGV.

DEBE HABER
8301
8301.01
8301.0101 42,303
8401
8401.01
8401.0101 42,303
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.08 42,303
9102
9102.08 42,303
------ x ------ Por la orden de compra n 100
1301
1301.11
1301.1105 42,303
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 42,303
------ x ------ Por la compra de asfalto liquido
1206
1206.01 42,303
4402
4402.01 42,303
------ x ------ Transferencia Tesoro Publico
9102
9102.08 42,303
9101
9101.08 42,303
------ x ------ Por el ingreso segn orden de compra
8401
8401.01
8401.0101 42,303
8601
8601.01
8601.0101 42,303
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 42,303
9104
9104.08 42,303
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 42,303
1206
1206.01 42,303
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 150
9104
9104.08 42,303
9103
9103.08 42,303
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
5301
5301.11
5301.1105 42,303
1301
1301.11
1301.1105 42,303
------ x ------ Por el consumo de los bienes

23. Se adquiere materia biolgico por s/. 9,500 con FF RDR, ingresan al almacn y utilizados.

DEBE HABER
8301
8301.02
8301.0201 9,500
8401
8401.02 9,500
8401.0201
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.08 9,500
9102
9102.08 9,500
------ x ------ Por la orden de compra n 100
1301
1301.10
1301.1002 9,500
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 9,500
------ x ------ Por la compra e ingreso al almacn
9102
9102.08 9,500
9101
9101.08 9,500
------ x ------ Por el ingreso de los materiales segn orden de compra
8401
8401.02
8401.0201 9,500
8601
8601.02
8601.0201 9,500
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 9,500
9104
9104.08 9,500
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 9,500
1101
1101.12
1101.1201 9,500
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 1570
9104
9104.08 9,500
9103
9103.08 9,500
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
5301
5301.10
5301.1002 9,500
1301
1301.10
1301.1002 9,500
------ x ------ Por el consumo de los bienes

24. Se recauda por Vigencia de Derechos de Minas s/. 45,000, se cobra, se deposita en el Bco.
Nacin y se traslada a la CUT.

DEBE HABER
1201
1201.02
1201.0201 45,000
4303
4303.01
4303.0102 45,000
------ x ------ Por el cobro de venta de chatarra
1101
1101.01
1101.0101
1202 45,000
1202.03 45,000
1201.0303
------ x ------ Por el ingreso a caja
8501
8501.02
8501.0201 45,000
8201
8201.02 45,000
8201.0201
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario del ingreso
1101
1101.12
1101.1201 45,000
1101
1101.01 45,000
1101.0101
------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT

25. Se cancela con FF Canon Minero la compra de Productos Qumicos s/. 10,000, ingresan al
almacn y se consumen

DEBE HABER
8301
8301.05
8301.0504 10,000
8401
8401.05
8401.0504 10,000
------ x ------ Por el compromiso presupuestario
9101
9101.09 10,000
9102
9102.09 10,000
------ x ------ Por la orden de servicio n 100
5301
5301.99
5301.9999 10,000
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 10,000
------ x ------ Por la compra e ingreso al almacn
9102
9102.09 10,000
9101
9101.09 10,000
------ x ------ Por el ingreso segn orden de servicio
8401
8401.05
8401.0504 10,000
8601
8601.05
8601.0504 10,000
------ x ------ Por la ejecucin presupuestario de gastos
9103
9103.08 10,000
9104
9104.08 10,000
------ x ------ Por la emisin del giro del cheque
2103
2103.01
2103.0101
2103.010101 10,000
1101
1101.12
1101.1209 10,000
------ x ------ Por el pago o cancelacin de factura n 150
9104
9104.08 10,000
9103
9103.08 10,000
------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
5301
5301.99
5301.9999 10,000
1301
1301.03
1301.0301 10,000
------ x ------ Por el consumo de los bienes

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