Archivo Permanente Auditoria Cofasa

Introducci
n
INTRODUCCIN
Para el presente trabajo nosotros conformamos una sociedad de auditoria la que lleva
por nombre CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos., con la
finalidad de demostrar lo aprendido en las clases de Teora y Prctica de Auditoria.
Por lo que nosotros como empresa auditora fuimos contratados por la Corporacin
Fabril S.A. (COFASA) para realizar una auditoria a las distintas cuentas o partidas que
comprenden los Estados Financieros de la empresa con el objeto de evaluar y detectar
deficiencias en las respectivas reas, aplicando para ello la Metodologa General,
utilizando las tcnicas de observacin, entrevista, encuesta, cuestionarios, indagacin,
entre otras.
La auditoria se realiz del 05 de Diciembre del 2006 al 24 de Febrero del 2007 del
presente ao.
Al momento de realizar el trabajo de auditoria en la Corporacin Fabril S.A. (COFASA)

tomamos como referencia la realidad dimensional en la que se ve involucrada las
empresas dedicadas a la produccin de muebles en maderas finas ya que de acuerdo a su
naturaleza es necesario tomar en cuenta los altos niveles de calidad que exige el
mercado al cual esta dirigido, para tal fin es necesario canalizar cada unos de los
diferentes mtodos y principios que se aplican en el proceso de Auditoria Financiera.
La empresa auditada Corporacin Fabril S.A. (COFASA) fue creada el 15 de febrero del
2002 contando con su principal actividad que es la fabricacin, compra y venta de
mobiliario para oficinas.
Cartas
Emitidas
SOLICITUD DE PROPUESTA
Oficio, 0520/2007 D.G COFASA AQP.
Arequipa, 20 de septiembre de 2006
Seores.
CMH Asociados S.C.
Auditores Financieros y Operativos
Ciudad.-
De nuestra consideracin:
Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se sirvan alcanzarnos una
propuesta por servicios profesionales de Auditoria externa, para examinar los Estados
Financieros de nuestra institucin correspondientes al ejercicio 2006.
Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:
1. Dictamen a los Estados Financieros, de Auditores independientes.

2. Evaluacin integral del adecuado funcionamiento del sistema de control interno y
cmputo.
3. nfasis en la evaluacin de polticas y procedimientos destinados a la identificacin y
administracin de riesgos, emitiendo una opinin con respecto.
4. Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus
procedimientos.
5. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el
ejercicio de las funciones.
6. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden
contable.
7. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que
ameriten su correccin mediante un asiento de ajuste.
Asimismo su propuesta econmica deber hacernos llegar antes del da 25 de Septiembre del
presente ao, a fin que sea aprobado por Directorio.
Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos suscribimos de ustedes.
Muy atentamente.
_____________________
Eco. Ral Patron
Director General
COFASA
CARTA DE PRESENTACIN
Oficio, 0245/2007 D.G CMH AQP.
Arequipa, 17 de Febrero del 2005
Seores
CORPORACIN FABRIL S.A.
Presente.-
De mi consideracin:
Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales
para la realizacin de la Auditoria Financiera en su empresa Corporacin Fabril S.A.
Nuestra labor comprender lo siguiente:
a. Revisar las actividades, objetivos, poltica y procedimientos que integran los Estados
Financieros de la empresa.
b. Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus
procedimientos.
c. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el

ejercicio de las funciones.
d. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden

contable.
e. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que

ameriten su correccin mediante un asiento de ajuste.
Confiando en merecer su aprobacin nos ponemos a sus gratas ordenes para ampliar y/o aclarar
cualquier punto que estime conveniente.
Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.
Atentamente.
CMH ASOCIADOS S.C.
_____________________
Karim Huerta Valdivia
C.P.C. 3553
Director General
CARTA DE GERENCIA
Seores
Presente.-
De mi consideracin:
De conformidad con las NAGAS, los PCGA y con relacin al trabajo de auditoria de
CORPORACIN FABRIL S.A. por el ao 2006 agradeceremos a ustedes se sirvan
proporcionamos los siguientes documentos y o registros contables:
1. Estados financieros al 31-12-2006: Balance General - Estado de Ganancias y Perdidas -

Estados de Flujos de Efectivo - Estado de Cambios en el Patrimonio Neto; estos estados
deben presentarse histricos y ajustados.
2. Escritura de Constitucin de la empresa y modificaciones posteriores si hubieren.
3. Reglamento Interno de la Empresa.
4. Poderes Otorgados a Funcionarios.
5. Organigrama actual.
6. Manual de Funciones.
7. Plan de Cuentas (vigente).
8. Copia de Informes de Auditoria y Carta de Control Interno del ao anterior.
9. Copia de Contratos importantes por Obras. Compras de Bienes y o Servicios.
10. Dispositivos legales relacionados con su creacin y funcionamiento.
11. Relacin de miembros del directorio y de apoderados.
12. Si la empresa proyecta sus operaciones en base a un presupuesto, alcanzamos copia
del mismo.
13. Libro de Actas de Juntas de Accionistas. Directorio o de otros comits. etc.
14. Libros oficiales de contabilidad manuales o por sistemas computarizados.
15. Listados analticos de las cuentas de activo, pasivo y resultados.
16. Registros y Documentacin de Compras y Ventas (Facturas).
17. Archivo de Tributos (Renta, IGV. FONAVI, EPSS. Municipales, etc.).
18. Documentacin de Caja Ingresos y Egresos de los meses
19. Planillas de Sueldos y Salarios.
Sin otro particular, quedamos de usted.

Atentamente,
CMH ASOCIADOS S.C.
_____________________
Carla Barrios Talavera
Jefe Equipo de Visita
C.P.C. 3099
CARTA DE GERENCIA
Seores
Presente.-
At.- Sr. Ral Patrn
Ref.- Carta de Gerencia
De conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y normatividad vigente

de la CONASEV. nos dirigimos a usted para quo en su condicin de Gerente de
CORPORACIN FABRIL S.A., se sirva hacemos llegar por escrito una confirmacin de quo
los estados financieros puestos a nuestra consideracin constituyen una demostracin completa
y correcta de la situacin financiera de la Empresa, reflejando la totalidad de sus activos pasivos
y resultados al 31-12-2006.
Asimismo se servir usted informamos, de ser el caso lo siguiente:
1. Enumerar los juicios que tenga la Empresa. pendientes de fallo.
2. Detalle de reclamos tributarios o apelaciones pendientes de fallo, precisando el tipo de

impuesto, el ao al que corresponde y el monto reclamado.
3. Su comentario sobre alguna situacin que pudiera generar contingencias para la Empresa.
en el sentido de desmedro de sus activos o generacin de pasivos; as como situaciones que
pudieran alterar el resultado del ejercicio.
4. Enumeracin de contratos o compromisos importantes por compras de activos fijos o

servicios especializados incluyendo los de naturaleza profesional. Se considera importantes
operaciones por montos superiores a S/. .................
5. Su comentario sobre alguna situacin conflictiva con el personal, ya sea en forma individual
o colectiva.
6. Cualquier otra informacin que usted considere importante revelar.
7. Agradecemos su respuesta escrita a la brevedad posible, hacindole presente que este es un

procedimiento de auditoria usual de aplicacin general y, por lo tanto. no significa en modo
alguno una evaluacin o critica a su importante cargo ejecutivo.
Quedamos pendiente de su atencin y le agradecemos por su colaboracin.
Atentamente,
CMH ASOCIADOS S.C.
_____________________
C.P.C. 3099
Archivo
Permanent
e
ARCHIVO PERMANENTE
(AP)
ENTIDAD: CORPORACIN FABRIL S.A.
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoria Financiera.
PERIODO EXAMINADO DEL: 01 de Enero del 2005 al 31 de Diciembre del 2006.
NRO. CODIGO CONTENIDO

1 AP1 Escritura de Constitucin
2 AP2 Aumento de Capital
3 AP3 Asamblea de Accionistas
4 AP31 Resumen Actas de Accionistas
5 AP4 Organigrama de la Empresa
6 AP5 Manual de Funciones del Area de Contabilidad
7 AP6 Flujograma de Documentacin Contable
8 AP7 Libre de Gravamen del 2005
9 AP8 Libre de Gravamen del 2006
10 AP9 Contrato de construccin del Edificio
11 AP10 Declaratoria de Fbrica
12 AP11 MOF
13 AP12 Factura Compra Maquinarias
EQUIPO DE AUDITORIA
CARGO NOMBRE FIRMA
Gerente Karim Huerta Valdivia
Supervisor Carla Barrios Talavera
Auditor Encargado Omar Salazar Arenas
Asistente 1 Sandra Valladares Rios
Asistente 2 Anibal Molina Traversa
TRABAJO REALIZADO ARCHIVO PERMANENTE

FECHAS REFERENCIAS
INICIO TERMINO LEGAJO NRO. UBICACIN
20 de Febrero del 2007 24 de Febrero del 2007
Escritura
ESCRITURA CONSTITUTIVA
(AP1)
Extracto de las principales artculos de la Escritura Constitutiva, que tienen especial
importancia para efectos de la auditoria.
Art. 1. Nombres y duracin. La sociedad se denomina Corporacin Fabril S.A. y su

duracin ser indefinida.
Art. 2. Objeto. La sociedad tiene por objeto la fabricacin, compra y venta de

mobiliario para oficinas.
Art. 3. Capital Social. El capital social es de $ 2,500.00 representado por 2,500

acciones comunes al portador de $ 1,000 cada una.
Art 5. Ejercicio Social. Comprender el 1. De Enero al 31 de Diciembre de cada a.
Art 7. Clusula de Extranjera. Todo extranjero que adquiera un inters o participacin

social en la sociedad, se considerara por ese simple hecho como peruano.
Art. 10 De la Administracin, La Administracin de la sociedad estar a cargo de un

Concejo de Administracin que se formara por no menos de 5 consejeros que
nombrar a la Asamblea de Accionistas y que durarn en ese cargo 2 aos,
pudiendo ser reelectos.
Art 11. De la direccin. La direccin de la sociedad estar a cargo de un Concejo de

Administracin, que se formar por no menos de 5 consejeros que nombrar a
la Asamblea de Accionistas y que duraran en ese cargo 2 aos, pudiendo ser
reelectos.
Art. 15. De los poderes. El Concejo de Administracin tendr las facultades de

administracin, de dominio, de pleitos y cobranzas, y dems necesarias para su
funcin. Dicho Consejo de Administracin podr delegar estas facultades en el
Director General, quien las conservar hasta un tanto no se le revoque su
nombramiento.
Art. 21. De la vigilancia de la Sociedad. LA vigilancia de la Sociedad estar a cargo de

un Comisario que designar la Asamblea General de Accionistas. Durar en su
encargo 2 aos y podr ser reelecto.
Art. 35. De las utilidades y prdidas. Las utilidades liquidas que resulten despus de
separar las cantidades necesarias para el pago de impuestos y participacin de
utilidades, se distribuirn de la siguiente forma:
a) Se separara un 5% para formar de incrementar la reserva legal.

b) Se designar una cantidad al pago de dividendos.
c) El remanente, cuando lo hubiere, quedara a disposicin de la Asamblea de
Accionistas.
Oficina
de
Rentas
Clusula Transitoria. En el acto de la constitucin se nombre Director General con
todos los poderes de administracin, dominio y dems que especifica la escritura
constitutiva, al Sr. Ral Patrn.
Oficina
de
Rentas
Aumento
de Capital
ESCRITURA AUMENTO DE CAPITAL
(AP2)
Extracto de los principales artculos de la Escritura de Aumento de Capital,

que tienen especial importancia para efectos de la auditoria.
En la Asamblea General de accionistas de fecha 30 de Junio del 2006, se

acord modificar el Articulo 3 de la Escritura Constitutiva, y cuyo tenor
queda redactado de la siguiente forma:
Art. 3. CAPITAL SOCIAL El capital social es de S/. 3000,000.00

representado por 3,000 acciones comunes al portador de S/. 1,000.00 cada
una
AGRADECER A USTED SEOR NOTARIO AGREGAR LAS DEMAS CLUSULAS DE LEY Y

SIRVASE AGREGAR LOS INSERTOS PERTINENTES, AS COMO DE PASAR LOS PARTES
RESPECTIVOS AL REGISTRO DE PROPIEDAD INMUEBLE DE AREQUIPA PARA LA
INSCRIPCION Y MODIFICACION DE LA ESCRITURA CONSTITUTIVA, 02 DE JULIO DEL
2006.
Asambleas
de
Accionistas
ASAMBLEAS DE ACCIONISTAS
(AP3)
Extracto de los puntos ms sobresalientes para efectos

de auditoria, de las Asambleas de Accionistas
celebradas durante 2006.
* Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de marzo del 2004

----------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Se reconocieron y aprobaron los Estados Financieros al 31 de diciembre del
2003.
2. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 2003, con importe total de $ 964,000

se aprob la siguiente aplicacin.
Para incremento de la reserva legal $ 49,000.00

Para pago de dividendos $ 300,000.00
Remanente a disposicin de la Asamblea $ 615,000.00
Suma $ 964,000.00
El dividendo se pagar contra el cupn Nro. 1, correspondiendo la caridad de $ 150 por

cada accin de $ 1 de valor nominal (15% de dividendos por accin).
3. Se ratificaron los nombramientos de Consejeros para el a 2004 y se autorizaron

por concepto de honorarios la cantidad de $ 1,500.00 a cada consejero por cada
asistencia a Junta de Consejo.
4. Se ratific el nombramiento de Comisario y se autoriz un honorario para el
mismo de $ 15,000.00
* Asamblea Extraordinaria de Accionistas celebrada el 30 de Junio del 2004.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------
El punto nico de la orden del da fue el relativo al aumento de $ 500,000 en el Capital

Social, para dejarlo en $ 3,000,000, que fue aprobado.
Como consecuencia de lo anterior se modific el articulo relativo de la Escritura

Constitutiva (Artculo Nro. 3) para dejarlo adecuado a la decisin anterior.
RESUMEN DE ACTAS DE SESIONES
ACCIONISTAS
(AP31)
Empresa: Corporacin Fabril S.A. (COFASA)

Ao Auditado: 2006
Sesin N 10 - Asamblea Ordinaria Fecha: 28 de marzo del 2006

Accionistas Asistentes:
Raul Patrn
Jose Zuzunaga
Juan Soldevilla
Jose Luis Camino
Acuerdos:
5. Se reconocieron y aprobaron los Estados Financieros al 31 de diciembre del

2006.
6. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 2006, con importe total de S/. 964,000
se aprob la siguiente aplicacin.
Para incremento de la reserva legal S/. 49,000.00

Para pago de dividendos S/. 300,000.00
Remanente a disposicin de la Asamblea S/. 615,000.00
Suma S/. 964,000.00
El dividendo se pagar contra el cupn Nro. 1, correspondiendo la caridad de S/.

150 por cada accin de S/. 1 de valor nominal (15% de dividendos por accin).
7. Se ratificaron los nombramientos de los Directores para el ao 2007 y se

autorizaron por concepto de dieta la cantidad de S/. 1,500.00 a cada director por
cada asistencia a sesin de Directorio.
8. Se ratific el nombramiento de Auditor y se autoriz un honorario para el mismo

de S/. 15,000.00
Folios: 34 y 35
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Sesin N 14 - Asamblea Extraordinaria Fecha: 30 de junio del 2006
Accionistas Asistentes:
Raul Patrn
Jose Zuzunaga
Juan Soldevilla
Jose Luis Camino
Acuerdos:
El punto nico de la orden del da fue el relativo al aumento de S/. 500,000 en el Capital
Social, para dejarlo en $ 3,000,000, que fue aprobado.
Como consecuencia de lo anterior se modific el articulo relativo de la Escritura

Constitutiva (Artculo Nro. 3) para dejarlo adecuado a la decisin anterior, y se encarg
al Presidente del Directorio para los trmites legales.
Folios: 45
Diagrama
de la
Organizaci
n
COFASA
COFASA
Diagramas
y
Explicacin
del Flujo
Contable
COFASA
COFASA CORPORACION FABRIL S.A.
Zona Industrial Nza. 60
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES DEL ARA

DE CONTABILIDAD
(AP5)
DIAGRAMA Y EXPLICACIONES DEL FLUJO

CONTABLE
1. El sistema contable de la empresa que se diagrama adelante, esta basado, como

en la mayora de las empresas en una segregacin clara de los ingresos, los
egresos y las operaciones diversas. Todas estas operaciones son registradas en
un numero fijo de plizas tipo que se emiten cada mes y que concentran cada
una de ellas operaciones especificas que siempre son registradas bajo el mismo
numero de pliza: as los consumos de los almacenes de materia prima para la
produccin siempre son registrados con la pliza concentradora de mes
numero 8, los artculos producidos en el mes siempre son traspasados del
almacn de produccin al de productos terminados con la pliza numero 9; las
ventas del mes con la pliza numero 10; las cobranzas del mes con la pliza
numero 12 y los pagos del mes con las pliza numero 13, etc.
2. La empresa tiene como libros principales:
a) El libro Mayor que se lleva en tarjetas sueltas llamadas Tarjeta de

Control del mayory.
b) El libro Diario, en el tradicional Continental, donde son registradas las
plizas Concentradoras de mes
3. Los libros secundarios en que se apoyan algunas plizas concentradoras de mes

son:
a) El de ingresos y egresos, que concentra las operaciones que producen

depsitos en efectivo en los bancos y egresos por cheques expedidos.
b) El de compras, que concentra las operaciones de compras de materias
primas y activos fijos.
c) El de ventas, que concentran las ventas facturadas.
d) El de produccin y ventas que concentra los vales de salida del almacn
de productos terminados y las facturas relativas, y
e) El de consumos y producciones del mes que concentra las materias
primas traspasadas del almacn de materias primas a produccin en
proceso y los productos terminados traspasados de este almacn al de
productos terminados.
4. El diagrama del flujo contable, a partir de los documentos comprobatorios de las

diversas operaciones hasta la formulacin de los Estados Financieros es como
sigue: (Solo se muestran los 4 libros secundarios ms importantes).
COFASA
CORPORACIN FABRIL S.A (COFASA)
DIAGRAMA DE FLUJO CONTABLE
DOCUMENTOS COMPROBATORIOS
Facturas de compras, recibos de honorarios de rentas, de telefonos, de luz, de
nminas declaraciones de impuestos, vales de entrada al almacn, remisiones de
mercancas, facturas, etc.
Fichas de Consecutivo Consecutivo Resumen de

deposito y de notas de Consecutivo de vales de operaciones
cheques entrada al de Facturas salida y Ventas
poliza almacn remisiones
Libro de Libro de Libro de Libro de

ingresos y compras ventas Produccin y
egresos. Ventas.
POLIZAS PREMUNERADAS
CONTRADORAS DE MES
DIARIO AUXILIARES
DIARIO
Cotejo mensual
MAYOR
ESTADOS FINANCIEROS
Y RELACIONES ANALITICAS
Autovaluo
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AREQUIPA
Calle Filtro 114 Telfono 232874
IMPUESTO AL PATRIMOINO PREDIOAL D.L. 776
DECLARACION JURADA DE AUTOVALUO
2006
___
______________________________________________________________________
HOJA RESUMEN
Codigo del contribuyente : 004259

Nombre / Razn Social : CORPORACIN FABRIL S.A.
Documento / DNI
Determinacin del Impuesto:
Nro. C_anexo Tipo Registro/Direccion %Condominio AUTOVALUO

1 0060 URBANO Zona Industrial Mzna. 60 1,500,000.00
60
TOTAL AUTOVALUO : 1,500,000.00
TOTAL AUTOVALUO AFECTO : 1,500,000.00
IMPUESTO ANUAL : 18,750.00
Arequipa, 21 de abril del 2004.
Transcurridos 30 das de recepcionada la presente informacin y no hay reclamo

alguno tendr los efectos de declaracin jurada para el 2004.
Esta declaracin carece de valor si no tuviera el sello de la administracin

Tributaria.
Estamos trabajando por el Municipio Moderno y eficiente al servicio de usted..
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE AREQUIPA
Oficina de Rentas
07 ENE - 2007
Certificado
Libre de
Gravmen
es
LIBRE DE GRAVAMENES DEL 2005 (AP7)
COMO DIRECTOR DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA

CIUDAD CERTIFICO:
QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE GRAVAMENES

REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:
1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA
INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,
QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL
SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN
CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA
METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y
CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL
LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (por que no
hay otra).
HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL

PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005.
DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES

CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE
DE CORPORACION FABRIL S.A.
A SOLICITUD DE CORPORACION FABRIL S.A. EXPIDO EL PRESENTE EN

ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE.
LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO No. C476457
Lic. Pablo D. Mentis
Sede Principal: Calle Ugarte N 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Caman: Jr. La Merced N 503 514 y 520, Caman, Telf..572978 * Islay-Mollendo:
Calle Islay 460, 498 y Calle Comercio N 500, Islay Mollendo, Telf.: 534803 * Castilla Aplao: Calle Progreso y Pasaje s/n, Aplao Castilla Telf: 471225
Caylloma Chivay: Esq. Plaza de Armas y Calle Siglo XX Caylloma Chivay Telf. 392307 * Pedregal: Plaza de Armas s/n Telf. 392307
LIBRE DE GRAVAMENES DEL 2006 (AP8)
COMO DIRECTOR DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA

CIUDAD CERTIFICO:
QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE GRAVAMENES

REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:
1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA
INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,
QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL
SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN
CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA
METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y
CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL
LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (por que no
hay otra).
HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL

PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006.
DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES

CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE
DE CORPORACION FABRIL S.A.
A SOLICITUD DE CORPORACION FABRIL S.A. EXPIDO EL PRESENTE EN

ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE.
LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO No. C476457
Lic. Pablo D. Mentis
Sede Principal: Calle Ugarte N 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Caman: Jr. La Merced N 503 514 y 520, Caman, Telf..572978 * Islay-Mollendo:
Calle Islay 460, 498 y Calle Comercio N 500, Islay Mollendo, Telf.: 534803 * Castilla Aplao: Calle Progreso y Pasaje s/n, Aplao Castilla Telf: 471225
Caylloma Chivay: Esq. Plaza de Armas y Calle Siglo XX Caylloma Chivay Telf. 392307 * Pedregal: Plaza de Armas s/n Telf. 392307
Contrato
de
Construcci
n Edificio
CONTRATO DE CONSTRUCCION EDIFICIO
(AP9)
CONTRATO DE EJECUCIN DE OBRA
Conste por el presente CONTRATO DE EJECUCIN DE OBRA, que celebran de una

parte la Empresa CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente
MIGUEL MEDINA PEREA, identificado con LE 29574268 domiciliado en la Av.
Industrial I-45, quin en adelante se denominar EL PROPIETARIO y de otra parte
PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS, representado por su Gerente General
Arq Fernando Valdivia Calla, con registro en el Colegio de Arquitectos del PeruN
1660, identificado con LE 29291392, domiciliado en la Av. La Salle 185, oficina B-8, a
quien en adelante se denominar EL CONTRATISTA, convienen en celebrar el
siguiente contrato en las condiciones siguientes:
PRIMERO: El objeto del presente contrato es la construccin de un edificio de cinco

plantas y un sotano a edificarse en el terreno ubicado en la esquina de la Av. Industrial
I-5, la ejecucin de la obra que se realizar en esta primera etapa comprender la
construccin a nivel de casco de lo siguiente:
. Stano donde se ubicarn las cocheras para los carros y la casa de fuerza.
. Primer, segundo y tercer piso donde estarn los talleres mercadera y confeccin de
sillones y escritorios.
. Cuarto y Quinto Piso donde se ubicarn las oficinas administrativas.
SEGUNDO: EL CONTRATISTA; se compromete a la ejecucin de la obra a nivel de

casco de la primera etapa y comprende lo siguiente:
. Excavacin de la cimentacin
. Vaciado de cimientos, zapatas, columnas
. Levantar los muros
. Encofrado, armado y vaciado de losas (TECHOS).
TERCERO: EL CONTRATISTA, para la correcta ejecucin de la obra deber

sujetarse al proyecto aprobado por las entidades correspondientes y en caso de existir
cualquier modificacin y/o correccin deber coordinarse con los especialistas y los
propietarios.
CUARTO: EL CONTRATISTA, se compromete a ejecutar esta construccin por la

cantidad de S/. 130,000.00 ( CIENTO TREINTA MIL 00/100 NUEVOS SOLES ) en
esta suma se consideran comprendidos la mano de obra, uso de herramientas, uso de
equipo, gastos generales y direccin tcnica de obra los cuales son de su entera
responsabilidad, monto que acepta EL PROPIETARIO y cancelar de la siguiente
forma:
. A la firma del contrato la suma de S/. 14,500.00
. El saldo en 7 armadas en forma semanal que asciende a la suma de S/. 13,642.85.
En el presente costo no se incluyen los impuestos correspondientes, monto que ser
asumido por EL PROPIETARIO.
QUINTO: EL CONTRATISTA, se compromete a entregar la obra en un plazo de 12
semanas calendario a partir de la firma del contrato.
SEXTO: EL PROPIETARIO se compromete a proveer de todos los materiales

necesarios para la construccin en forma oportuna de acuerdo a los requerimientos de la
obra, los mismos que sern solicitados en forma oportuna por EL CONTRATISTA.
STIMO : En prueba de conformidad se firman dos ejemplares de un mismo tenor y a

un solo efecto en Arequipa a los 17 das del mes de Junio del 2002.
....................................................... ..........................................................
Eco. Ral Patrn Arq Fernando Valdivia Calla
GERENTE CONTRATISTA
CORPORACION FABRIL
Declaratori
a de
Fabrica
DECLARACION DE FABRICA (AP10)
DECLARATORIA DE FBRICA
NMERO: SETECIENTOS VEINTINUEVE.---------
DECLARATORIA DE FBRICA.- PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS,

representado por su Gerente General Arq Fernando Valdivia Calla, , A FAVOR DE
CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente MIGUEL MEDINA
PEREA. - En la ciudad de Arequipa, a nueve de julio de dos mil cuatro; ante m,
Eduardo Benavides Benavente, Abogado Notario, fueron presentes, de una parte el
Arq Fernando Valdivia Calla, peruano, mayor de edad, arquitecto, soltero, con registro
en el Colegio de Arquitectos del PeruN 1660, identificado con LE 29291392, con
Libreta Electoral nmero: 29266884, inscrito en el Registro Militar con el nmero:
3001548532, con Libreta Tributaria nmero 9WO4154, con domiciliado en la Av. La
Salle 185, oficina B-8, de esta ciudad; de la otra parte los seores CORPORACION
FABRIL S.A., representado por su Gerente MIGUEL MEDINA PEREA, peruano, mayor
de edad, identificado con LE 29574268 domiciliado en la Av. Industrial I-45, de esta
ciudad; proceden por s, y los conozco personalmente, poseen el idioma castellano y
obran con capacidad, libertad y conocimiento de sus derechos, segn lo comprob al
examinarlos con arreglo a lo prescrito en los artculos treinta y ocho, y tres siguientes
de la Ley del Notariado; de que doy fe; y dijeron que eleve a Escritura Pblica la
Minuta de Declaratoria de Fbrica que me entregaron firmada, y que agrego a su
respectivo legajo, siendo su tenor literal como sigue: -----------------------------------
Seor Notario Pblico Doctor E. Benavides B. Srvase usted extender en su

Registro de Escrituras Pblicas, una declaratoria de fbrica, que otorga a
PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS, representado por su Gerente General
Arq Fernando Valdivia Calla, con Registro del Colegio de Arquitectos del Per No.
1446, con Libretas: Electoral 29266884, Militar nmero 3001548532, y Tributaria
9WO4154, con domicilio en la Av. La Salle 185, oficina B-8, Distrito de Arequipa, a
favor de CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente MIGUEL
MEDINA PEREA, peruano, mayor de edad, identificado con LE 29574268 domiciliado
en la Av. Industrial I-45, de esta ciudad del Distrito de Arequipa, en los trminos
siguientes: --------------------
PRIMERO.- CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente MIGUEL

MEDINA PEREA, es propietaria de un terreno urbano de 1500.00 metros cuadrados,
ubicado en la Avenida Industrial I-45, cuyas medidas perimtricas, linderos y forma de
adquisicin se encuentran consignados en Escritura Pblica otorgada ante el Notario
Pblico Doctor Csar A. Fernndez Dvila Barreda y cuya inscripcin se encuentra en
la Ficha No. 1549, rubro c) Asiento 2 del 09 de Agosto de 1977, en el Registro de la
Propiedad Inmueble de Arequipa. ---------------------------
SEGUNDO.- Por la presente se declara que sobre el terreno descrito en la clusula

anterior se ha construido un edificio de cinco plantas, la misma que tiene la siguiente
distribucin:
SOTANO.- 10 cocheras, 3 almacenes.
PRIMERA PLANTA.- 1 hall de distribucin, 1 oficina de venta, 1 oficina de despacho, 1
bao social, 1 zona de y embarque desembarque, 1 sala-comedor, solario y jardn
frontal y posterior. -------------------------------
SEGUNDA PLANTA: 4 talleres de armado de escritorios, 1 bao -------------------
TRECERA PLANTA: 4 talleres de armado de sillones, 1 bao ----------------------
CUARTA PLANTA: 6 oficinas administrativas, 1 bao -----------------------
QUINTA: 6 oficinas administrativas, 1 bao -----------------------
AREAS: rea techada del primer piso : 1110.07 m2
rea techada del segundo piso : 1105.93 m2
rea techada del tercer piso : 1105.93 m2
rea techada del cuarto piso : 1105.93 m2
rea techada del quinto piso : 1105.93 m2
Total del rea techada : 1105.00 m2
rea libre : 395.00 m2
TERCERO.- La construccin ejecutada tiene las siguientes especificaciones: ---

- Cimientos corridos de concreto ciclpeo FC = 140 Kg/cm2.--------
- Sobrecimientos de FC = 140 Kg/cm2. ------------------------------------
- Muros de ladrillo King-Kong (cabeza y soga) . -------------------------
- Columnas de concreto armando de FC = 175 Kg/cm2. --------------
- Techos aligerados de 0.20 de espesor. -----------------------------------
- Tartajeo general frotachado . ------------------------------------------------
- Zcalos de maylica nacional . ---------------------------------------------
- Aparatos sanitarios de color (bao social) y blancos en bao de la segunda
planta. ------------------------------------------------------------------
- Puertas interiores de metal en la primer planta y triplay contrapasado y
ventanas y mamparas de metal (fierro angular) con vidrios simples. -------
- Pintura ltex en exteriores y temple en cielos rasos e interiores, y anticorrosivo
en ventanas y mamparas metlicas. --------------------
- Instalacin sanitario de P.V.C. en desage y agua fra y tubera galvanizada
para agua caliente. --------------------------------------------
- Instalacin elctrica con tubera de P.V.C. empotrada, con placas de baquelita
tipo ticino. ------------------------------------------------------------
- Pisos de cermico y cemento coloreado. ----------------------------------
- Cobertura impermeabilizada con ladrillo pastelero. -------------------
CUARTO.- El valor de la obra a que se refiere la presente Declaratoria de Fbrica se

descompone de a siguiente manera:
A.- Materiales proporcionados por el propietario al constructor: S/. 7557,630.00

B.- Mano de obra .. 2484,000.00
C.- Leyes Sociales 218,370.00
D.- Direccin Tcnica: . 540,000.00 TO
T A L:S/.10800,000.00
SON: DIEZ MILLONES OCHENCIENTOS MIL SOLES ORO.- La fecha de culminacin

de la obra fue en enero de 2004.- --------------------------------------------
QUINTO.- El Arquitecto Alberto Antonio Rojas Torres interviene en calidad de

constatador. Agradecer a usted seor Notario agregar las dems clusulas de ley y
srvase agregar los insertos pertinentes, as como de pasar los partes respectivos al
Registro de la Propiedad Inmueble de Arequipa para la inscripcin de esta Declaratoria
de Fbrica.- Arequipa, 16 de enero de 2004. ---
CLUSULA LEGAL.- Inafecta de Impuesto Ley de 23-01-1896.- y D.L. 22392.-

(firmado): Antonio Rojas.- Arquitecto.- Anibal E. Molina T. Hugo Machicao Rodrigo.-
Abogado Matrcula 1523 Instituto Peruano de Seguridad social.- Oficina de
Arequipa.- Declaratoria de Fbrica.- Pase No. 56-85.- Clase de Obra: Vivienda.-
Ubicacin Avenida Ciudad de Corrientes I-5.- ----------------------
Valor de la obra S/. 1080,000.00.- Monto de la liquidacin S/. 112,182.00.- Fecha de
cancelacin 18-03-85.- Nmero de comprobante 103066.- Instituto Peruano de
Seguridad Social.- Regin Sur- Inspector.- Enrique Linares Rosales.- Walter Zegarra
Daz.- Inspector.- Angel Len Coronel.- Jefe.---------
Concejo Provincial de Arequipa.- Direccin General de Servicios Tcnicos.-
Edificaciones Privadas.- No. 13909.----------------------------------------------------------
Licencia de Construccin dos plantas.- Expedida el 15 de marzo de 1978.- Vence el 15

de marzo de 1979.- A favor de Anibal Molina Traverso.- Profesional responsable:
Ingeniero Snchez Tejada.- ubicacin: Avenida Ciudad de Corrientes, Urbanizacin
Cooperativa Universitaria Ltda.. 150 Manzana I, Lote No. 5.- Especificaciones: Destino:
Vivienda Unifamiliar.----------
Area techada: Primera Planta: 110.07 m2.-Segunda Planta: 105.93 m2.- Valor
estimado obra S/. 1080,000.00.- Valor Declarado: S/. 936,000.00.- Area del terreno
300.00 m2.- Valor por metro cuadrado S/. 5,000.00.- Derechos de Licencia S/.
8,650.00.- Recibo No. 0724.- Fecha 10 de marzo de 1978.------------
Obligaciones del propietario y/o constructor.- a.- Pagar derechos por ocupacin de la
va pblica.- b.-Solicitar previamente: la autorizacin para sustituir o modificar el
Proyecto.- El alineamiento de construccin conforme al Plan Regulador y disposicin
del Concejo.- c. Dar aviso de: la iniciacin de la obra para su control.- Despus de la
apertura de zanjas para control, de cimentacin y antes de llenar cada techo.- La
conclusin de la misma para su constatacin y canje de la tarjeta por la licencia
original y conformidad de la obra.- El cambio de constructor
responsable.----------------------------------------------
Sanciones.- El incumplimiento de estas obligaciones dar lugar a la imposicin de

multas y/o a la demolicin de las obras si con ellas se infringe el Plan Regulador de la
ciudad o el Reglamento de Construcciones.--------------------------
El profesional responsable de la obra obligatoriamente deber estar presente en cada
revisin que realice el Concejo y cuando ste lo solicite presentarse en Oficina.
-------------------------------------------------------------------------------------------
OBSERVACIONES.-
a.- El propietario est obligado a hacer pintar y estucar los cuatro costados exteriores
de la obra.---------------------------------------------------
b.- Concluida la obra igualmente, el propietario est obligado a presentarse a la Oficina
de Economa, para formular las declaraciones respectivas, a fin de que se le acoten
los arbitrios y retribuciones municipales correspondientes.-----------
c.- Es obligacin cumplir con la dispuesto en el Reglamento Nacional de
Construcciones y el Reglamento de Otorgamiento de Licencias y Disposiciones
vigentes.- Regstrese, hgase saber y archvese.- Huber Lira Linares.- Director de
Edificaciones Privadas.-----------------------------------------------------------------------
Certificado de Conformidad de Obra.- En mrito al Informe por el Revisor de Obras

Pblicas: Arquitecto Herbert Carty Marroqun.- El Ingeniero Jefe del Departamento de
Obras Pblicas y subdivisin de Tierras.- CERTIFICA: Que la construccin que a
continuacin se indica, se ha terminado conforme al Proyecto aprobado por la
Comisin Tcnica: ---------------------------------------------
1.- Licencia No. 13909, expedida el 15 de marzo de 1978.-----------------------------
Propietario: CORPORACION FABRIL S.A..- ubicacin de la obra Zona Industrial I-45
Arequipa .------------------------------------------------------------------------------------------------------
Area.- Area del terreno del primer piso : 1110.07 m2
rea techada del segundo piso : 1105.93 m2
rea techada del tercer piso : 1105.93 m2
rea techada del cuarto piso : 1105.93 m2
rea techada del quinto piso : 1105.93 m2
Total del rea techada : 1105.00 m2
Tipo de obra: Edificio.- valor de la obra S/. 10800,000.00.-----------------------------

Valor de la Lidenia S/. 8,650.- Arequipa, 2 de junio de 2000.- Director de Edificaciones
Privadas.- Andrs Hulerig Bueno.------------------------------------------
Certifico que se ha puesto a mi vista la Declaracin Jurada de Autoevalo,

correspondiente al ao de 2004, nmero: 1727-26, con cdigo de contribuyente No.
00546119, en la cual LA CORPORACION FABRIL S.A., ha declarado el inmueble
objeto del presente instrumento, con un valor de autoevalo de S/. 799391,040.00.
-------------------------------------------------------------
Concejo Provincial de Arequipa- Divisn de Rentas.- Comprobante de Pago.---
CORPORACION FABRIL.- Domicilio Fiscal: Zona Industrial I-45.- Autoevalo S/.799
301,040.00 Tributo anula S/. 636600,000.00.- Periodo de pago: Segundo trimestre
de 2005.- Impuesto S/. 159,150.00.-----------
Fecha de pago: 27 de junio de 2005.---------------------------------------------------------
Una firma del contribuyente.- otra firma.- Un sello: Concejo Provincial de Arequipa.-
Divisin de Rentas.----------------------------------------------------------------
CONCLUSIN.- Instruidos los otorgantes del objeto y resultados de esta Escritura que
se les ley toda ella, se ratificaron en su contenido sin modificacin alguna y la firman
hoy nueve de julio del mismo ao de su otorgamiento de todo lo que doy
fe.----------------------------------------------------------
Se registr la constatacin de declaracin de fbrica en el

asiento 2, rubro b) de la ficha No. 1549 del Registro de
propiedad. Arequipa, 07-3-88. Der. I/. 216.80. Recibo:
1664-2-88.-
Manual de
Orgnaziaci
n y
Funciones
de COFASA
COFASA
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

(AP11)
OFICINA DE ADMINISTRACION
DIRECTORIO
DIRECTOR GENERAL
Eco. Ral Patrn
SECRETARIA
Ma Luisa Lie
CONTRALOR GERENTE DE GERENTE DE GERENTE DE

TESORERO COMPRAS PRODUCCION VENTAS
Pedro Vigil Simn Gaston Juan Hormiga Antonio Santana
DIRECTOR GENERAL
FUNCIONES ESPECIFICA :
Formular polticas de mejoramiento de servicios de los sistemas administrativos de su

mbito.
Supervisar y controlar las actividades que realizan las Gerencias a su cargo, cuidando que
stas se den en estricto cumplimiento de las normas y dispositivos legales vigentes.
Revisar y firmar documentos generados en los rganos de su mbito, bajo responsabilidad
(informes, contratos, pagos, etc).
Proponer mecanismos y estrategias de gestin interna para mejorar la eficiencia y eficacia
de los sistemas de apoyo administrativo.
Revisar y firmar diversas informaciones para ser remitidas al Ministerio de Economa y
Finanzas, a la Contadura Pblica de la Nacin, as como a otras instituciones y para uso
interno.
Participar en las diversas calificaciones de cierre de Ejercicio.
Otras funciones inherentes al cargo.
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD :
Depende directamente del Director.

Tiene mando directo sobre: Secretaria, Contralor-Tesorero, Gerente de Compras de
Produccin y de Ventas.
SECRETARIA
FUNCIONES ESPECIFICAS :
Organizar y administrar el archivo de la Gerencia y la Direccin.

Intervenir con criterio propio en la redaccin de provedos y otros documentos para la
firma.
Informar a los usuarios y proveedores sobre la situacin de sus expedientes o documentos.
Velar por el mantenimiento y seguridad de los bienes y materiales de la oficina.
Llevar el control y seguimiento de los documentos que ingresan y salen de la oficina
mediante libros de cargo bajo su responsabilidad.
Otras funciones que le asigne el Director Gerente de la oficina.
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:
Depende directamente del Director Gerente de la oficina de Administracin y es

responsable del cumplimiento de sus funciones.
CONSERJE
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Realizar trabajos de consejera
Apoyar en el cuidado de los materiales y bienes de la oficina
Apoyar en el registro de documentos que ingresan y salen de la oficina.
Otras funciones inherentes al cargo que le asigne el Director.
CONTRALOR - TESORERO
Planear, dirigir, coordinar, controlar y evaluar las actividades del sistema administrativo de
Tesorera en concordancia con las normas, directivas y procedimientos.
Planear, organizar, dirigir y controlar la administracin de los Recursos Financieros de los
Programas de la entidad, de acuerdo con las normas de Procedimientos de Pagos y a las
Normas del Sistema de Tesorera.
Revisar y fiscalizar la documentacin fuente que sustenta las operaciones financieras.
Proporcionar un oportuno y eficaz apoyo con los recursos financieros a las diferentes
Unidades Operativas de la entidad para la consecucin de sus metas.
Ejecutar las actividades de Programacin de Caja, recepcin, ubicacin y custodia de
fondos, as como la distribucin y utilizacin de los mismos.
Controlar, preparar y efectuar el pago de remuneraciones, pensiones y asignaciones del
personal activo y pasivo de la entidad.
Administrar y operar el Fondo para pagos en efectivo.
Elaborar y presentar oportunamente la informacin para la Direccin General, segn
corresponda.
Elaborar la programacin de pagos del ejercicio vigente y la correspondiente a ejercicios
anteriores.
Elaborar las solicitudes de Giro, el Informe Mensual del Gasto, la Conciliacin mensual del
Movimiento de Fondos de las Sub-Cuentas, la informacin mensual de los Ingresos
distintos a la fuente de financiamiento.
Efectuar las conciliaciones mensuales de las Cuentas Corrientes Bancarias y de las cuentas
por cobrar y pagar.
Todas las dems funciones que le asigne el Director Gerente de la Oficina.
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

Depende directamente del Director General y es responsable del cumplimento de sus
funciones.
GERENTE DE COMPRAS
Planificar actividades de programacin, ejecucin y evaluacin de los procesos tcnicos del

Sistema de Abastecimiento en concordancia con las normas, directivas y de la Empresa.
Establecer bases para las licitaciones, proyectar modelos de contratos y normar la
adquisicin.
Elaborar el programa de pagos mensuales en coordinacin con el Contralor-Tesorero.
Disponer la elaboracin de las rdenes de compra y de servicios y proceder a su firma
correspondiente.
Supervisar y Controlar la documentacin, los registros, catlogos, especificaciones,
cotizaciones y similares relacionados con la administracin de bienes.
Disponer las cotizaciones de los bienes y servicios que soliciten las dependencias
administrativas y acadmicas.
Elaborar las actas de otorgamiento de la Buena Pro.
Programar y coordinar la adquisicin de materiales velando por el control de calidad y
oportunidad.
Solicitar informes de almacn para la adquisicin de materiales.
Abastecer a las unidades de ac uerdo a lso requerimientos y segn el objetivo que tengan.
Apoyar en la elaboracin de las rdenes de compra y de servicios.
Las dems funciones que le asigne el Director Gerente.
Depende directamente del Director Gerente y es responsable del cumplimento de sus
funciones.
GERENTE DE PRODUCCION
Conducir y mantener actualizada las ordenes de produccin y planificar la programacin.

Dirigir y controlar el registro y estadstica de personal de planta.
Codificar cada uno de los productos desarrollados en la planta.
Proporcionar informacin para resolver asuntos administrativos.
Apoyar y coordinar con Ventas y Compras.
Informar oportunamente para el pago de sobre-tiempos y sobre-tasas a los trabajadores y a
proveedores.
Coordinar con el Jefe de Mantenimiento el programa de mantenimiento de la maquinaria de
la Planta.
Consolidar revisar y tramitar las vacaciones de personal de acuerdo al rol aprobado,
suspensiones segn casos especiales.
Otras funciones que le asigne el Director Gerente.

funciones.
GERENTE DE VENTAS
Planificar las compaas de venta anuales en coordinacin con las Gerencias.

Planifica el plan de marketing y el lanzamiento de nuevos productos en coordinacin con la
Gerencia de Produccin.
Dispone el ingreso diario de los reportes de ventas al contado y al crdito en el sistema.
Organiza y planifica los viajes de sus Agentes de Ventas fuera de la ciudad.
Preparara la liquidacin de comisiones mensuales de los Agentes de Ventas informando al
Tesorero para el pago respectivo.
Elaborar el Resumen Mensual de Ventas e informa a la Gerencia sobre el grado de
cumplimento de las metas.
Todas las dems funciones que le asigne su Jefe inmediato.

funciones.
Estados
Financieros
COFASA
CORPORACION FABRIL S.A.

Por los aos del 1ro. de enero al 31 de Diciembre del
2005 y 2006
Saldos al 31 Saldos al 31
Dic 2005 Dic 2006
COFASA
ESTADO DE RESULTADO
COMPARATIVOS
Por los aos del 1ro. de enero al 31 de Diciembre
del 2005 y 2006
Saldos al 31 Saldos al 31
Dic 2005 Dic 2006
Cartas de
Circulariza
cin
Cartas a
Clientes
COFASA
Carta de Confirmacin para Clientes
Arequipa, 31 de Enero del 2007
Seores
Mobiliarios y Equipos del Noroeste S.A.
Presente.-
De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y

Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-12-
2006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo .........................
Total letras por cobrar a su cargo .........................
______________
Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________
Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado

directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C. N.......................................
Cliente. ...................................
Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)

expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( ) Disconformidad ( )
Con las siguientes observaciones:

.........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................
Sello y firma del cliente

COFASA
Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Mueblera Econmica Cubilete S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:

______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


.........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Arequipa, 31 de enero del 2007.
Seores
Muebles de Maderas Finas S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas
Arequipa, 31 de Enero del 2007
Seores
Mueblera Economica del Centro S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


..........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Muebles Seoriales del D.F. S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:

Con las siguientes

observaciones: ...............................................................................................................
.........
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Mueblera Econmica S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Salas y Recamaras Confortables S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Proveedora de Muebles S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


.........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Sultana de Muebles S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Muebles Topetios S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


..........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Muebles de la Huasteca S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


.........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Muebles Peninsulares S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


.........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Arequipa, 31 de Enero del 2007:
Seores
Equipos para Oficina S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


.........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

Cartas a
Proveedor
es
COFASA
Seores
Maderas Finas del Sureste S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
Total facturas por pagar a su cargo .........................
Total letras por pagar a su cargo .........................
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


.........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Madera Laminada Mia-Mica
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


.........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Pieles y Cueros de Len S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Esponjas y Productos Qumicos S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

COFASA
Seores
Maquinas para la Industria S.A.
Presente.-
De mi consideracin:

mencionada es:
______________

Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
(Corte aqu)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cliente. ...................................
Seores:


.........................................................................................................................
.........................
.
Fecha;..........................................

Carta al
Banco
COFASA
Carta de Confirmacin para el Banco Unido
Seores
Banco Unido
Presente.-
De mi consideracin:

2006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a ellos el(los) saldo(s) de su estimada
cuenta que mantenemos con su Banco a la fecha mencionada para tal efecto se
servirn llenar el formulario que se acompaa a la presente y devolverlo
Anticipamos nuestro agradecimiento por la atencin que se sirvan dar la presente.
Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA
Carta al
Abogado
CARTA AL ABOGADO
Seores
ESTUDIO DE ABOGADOS
Presente.-
At.- Sr. (Nombre del Abogado)
Ref.- Carta de Gerencia
De acuerdo a normas y procedimientos de auditoria generalmente aceptadas, nos
dirigimos a usted para que, en su calidad de Asesor Legal de CORPORACION
FABRIL S.A., nos informe en forma resumida sobre los juicios o reclamos que a la
fecha se encuentren pendientes o en tramite incluyendo su comentario sobre la situacin
actual de cada caso, y de ser posible su apreciacin sobre el posible resultado en cada
uno de ellos.
Agradeceremos su respuesta escrita a la brevedad posible hacindole presente que este

es un procedimiento de auditoria usual y de aplicacin general, por lo que, no significa
en modo alguno la evaluacin critica a su trabajo profesional.
Quedamos pendientes de su atencin y le agradecemos por anticipado por su

colaboracin.
Atentamente,
CMH ASOCIADOS S.C.
_____________________
C.P.C. 3099
Archivo
Corriente
ARCHIVO CORRIENTE
ENTIDAD: CORPORACIN FABRIL S.A.
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoria Financiera.
PERIODO EXAMINADO DEL: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2006.
CODIGO CONTENIDO
CO 1 Plan de Auditoria.
CO 2 Programa de Auditora
CO 3 Comunicacin de hallazgos
CO 4 Evaluacin de hallazgos
EQUIPO DE AUDITORIA
CARGO NOMBRE FIRMA
Gerente Karim Huerta Valdivia
Supervisor Carla Barrios Talavera
Auditor Encargado Omar Salazar Arenas
Asistente 1 Sandra Valladares Rios
Asistente 2 Anibal Molina Traversa
TRABAJO REALIZADO ARCHIVO PERMANENTE

FECHAS REFERENCIAS
INICIO TERMINO LEGAJO NRO. UBICACIN
20 de Febrero del 2007 24 de Febrero del 2007
Plan de
Auditoria
PLAN DE AUDITORIA
1. ORIGEN D ELA AUDITORIA
El presente trabajo de auditoria financiera pretende establecer el alcance de la

eficiencia, economa y efectividad de las distintas cuentas o partidas de la empresa
auditada CORPORACION FABRIL S.A.
2. OBJETIVOS DE AUDITORIA
2.1. Objetivos Generales
Determinar el grado en que se estn logrando los resultados o beneficios

previstos por la normativa legal, por la propia entidad para el
cumplimiento de los objetivos y metas de produccin y comercializacin.
Detectar cualquier error o defecto en las cifras contables, que ameriten su
correccin mediante un asiento de ajuste.
Emitiremos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre
aquellos aspectos de orden contables, de control interno, administrativo y
aun operativo, que en nuestro concepto puedan ser susceptibles de mejora.
2.2. Objetivos Especficos
Estudiar la correspondencia y los informes anteriores de auditoria con el

objeto de apreciar cuales han de ser los problemas que merezcan mayor
atencin que durante la revisin a ser efectuado.
Estudiar el archivo permanente con el objeto de conocer las caractersticas
particulares de la entidad, as como su situacin fiscal, tcnicas de
operacin, procedimientos especiales, etc.
Revisar el cuestionario de control interno y el programa de auditoria con el
objeto de hacer los cambios necesarios en el programa.
Repasar los programas de trabajo del ao anterior y seleccionar aquellos
que por su naturaleza puedan ser utilizados en la revisin a ser efectuada.
Preparar una lista de la informacin que puede ser preparada por el cliente
y hacer los arreglos necesarios para que la informacin solicitada nos ser
proporcionada oportunamente.
Comprobar si los libros de contabilidad se llevan de conformidad con las
disposiciones legales.
Obtener el material necesario para actualizar nuestro archivo permanente.
Obtener una copia de la grafica de organizacin de la empresa
(organigrama), manual de funciones y procedimientos para nuestro
archivo. Cruzar informacin con los flujogramas que se preparan en cada
rea de revisin del sistema de control interno.
3. ALCANCE DE LA AUDITORIA
La auditoria se desarrollar teniendo en cuenta las normas internacionales de

Auditoria, Normas de Auditoria Generalmente Aceptados.
La presente auditoria financiera comprende la evaluacin de las cuentas y/o partidas

de conforman los Estados Financieros del periodo 2004.
4. METODOLOGIA DE LA AUDITORIA
La presente metodologa que permitir conocer los procedimientos generales que

sern aplicadas para cumplir los objetivos de la auditoria.
Se recopilar informacin a travs de los archivos de la entidad auditada

Se entrevistar a los directivos, funcionarios y personal de la entidad, revisin de
instrumentos y documentos en todas las reas.
Se aplicar las herramientas para revisar y analizar evidencias a travs de
tcnicos de inspeccin visual, fsica y encuestas.
Coordinacin y exposicin de resultados obtenidos con los directivos y
funcionarios de la entidad auditada.
Comprensin de los procesos de produccin de la entidad referida.
Presentacin de los resultados obtenidos a lo directivos y funcionarios de la
entidad.
5. CRITERIOS DE AUDITORIA
NAGAS (Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas)

NIAS (Normas Internacionales de Auditora) y,
PCGA (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados).
6. EQUIPO PROFESIONAL
AUDITORIA FINANCIERA
ENTIDAD COFASA
Los integrantes que trabajan en la auditoria son:
CARGO NOMBRE PROFESION

Gerente Karim Huerta Valdivia Contador - Auditor
Supervisor Carla Barrios Talavera Contador Auditor
Auditor Encargado Omar Salazar Arenas Contador Auditor
Asistente 1 Sandra Valladares Rios Contador - Auditor
Asistente 2 Anibal Molina Traversa Economista
PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO
AUDITORIA FINANCIERA
ENTIDAD: COFASA
PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA COFASA
NOMBRE Y D I A S PLANIFICACION EJECUCION INFORME TOTAL

CARGO UTILES CALENDARIOS HORAS HORAS HORAS HORAS
Karim Huerta Valdivia 20 30 100 80 71 251
Gerente - Auditoria
Carla Barrios Talavera 20 30 100 80 71 251
Supervisor-Auditoria
Omar Salazar Arenas 20 30 100 80 71 251
Auditor-Encargado
Sandra Valladares Rios 20 30 100 80 71 251
Asistente 1
Anbal Molina Traverso 20 30 100 80 71 251
Asistente 2
TOTAL HORAS ESTIMADAS 1257
INICIO DE LA AUDITORIA :
TERMINO DE LA AUDITORIA :
DIAS CALENDARIOS :
DIAS UTILES :
7. DIAGRAMA DEL EQUIPO DE TRABAJO
SOCIO PRINCIPAL
SOCIO ALTERNO
SOCIO DE CONSULTORIA
SOCIO GERENTE
KARIM HUERTA VALDIVIA
SUPERVISOR
CARLA BARRIOS TALAVERA
AUDITOR ENCARGADO
OMAR SALAZAR ARENAS
ASISTENTE 1 ASISTENTE 2
SANDRA VALLADARES RIOS Anibal Molina Traverso
Programa
de
Auditoria
Comunicac
in de
Hallazgos
Evaluacin
de
Hallazgos

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Introducci

Al momento de realizar el trabajo de auditoria en la Corporacin Fabril S.A. (COFASA)

Arequipa, 20 de septiembre de 2006

Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:

1. Dictamen a los Estados Financieros, de Auditores independientes.

Arequipa, 17 de Febrero del 2005

Nuestra labor comprender lo siguiente:

c. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el

d. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden

e. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que

Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.

CMH ASOCIADOS S.C.

Arequipa, 20 de Febrero del 2005

1. Estados financieros al 31-12-2006: Balance General - Estado de Ganancias y Perdidas -

Sin otro particular, quedamos de usted.

CMH ASOCIADOS S.C.

Arequipa, 20 de Febrero del 2005

At.- Sr. Ral Patrn

Ref.- Carta de Gerencia

De conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y normatividad vigente

Asimismo se servir usted informamos, de ser el caso lo siguiente:

1. Enumerar los juicios que tenga la Empresa. pendientes de fallo.

2. Detalle de reclamos tributarios o apelaciones pendientes de fallo, precisando el tipo de

4. Enumeracin de contratos o compromisos importantes por compras de activos fijos o

7. Agradecemos su respuesta escrita a la brevedad posible, hacindole presente que este es un

Quedamos pendiente de su atencin y le agradecemos por su colaboracin.

CMH ASOCIADOS S.C.

NRO. CODIGO CONTENIDO

TRABAJO REALIZADO ARCHIVO PERMANENTE

Art. 1. Nombres y duracin. La sociedad se denomina Corporacin Fabril S.A. y su

Art. 2. Objeto. La sociedad tiene por objeto la fabricacin, compra y venta de

Art. 3. Capital Social. El capital social es de $ 2,500.00 representado por 2,500

Art 5. Ejercicio Social. Comprender el 1. De Enero al 31 de Diciembre de cada a.

Art 7. Clusula de Extranjera. Todo extranjero que adquiera un inters o participacin

Art. 10 De la Administracin, La Administracin de la sociedad estar a cargo de un

Art 11. De la direccin. La direccin de la sociedad estar a cargo de un Concejo de

Art. 15. De los poderes. El Concejo de Administracin tendr las facultades de

Art. 21. De la vigilancia de la Sociedad. LA vigilancia de la Sociedad estar a cargo de

a) Se separara un 5% para formar de incrementar la reserva legal.

Extracto de los principales artculos de la Escritura de Aumento de Capital,

En la Asamblea General de accionistas de fecha 30 de Junio del 2006, se

Art. 3. CAPITAL SOCIAL El capital social es de S/. 3000,000.00

AGRADECER A USTED SEOR NOTARIO AGREGAR LAS DEMAS CLUSULAS DE LEY Y

Extracto de los puntos ms sobresalientes para efectos

* Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de marzo del 2004

2. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 2003, con importe total de $ 964,000

Para incremento de la reserva legal $ 49,000.00

El dividendo se pagar contra el cupn Nro. 1, correspondiendo la caridad de $ 150 por

3. Se ratificaron los nombramientos de Consejeros para el a 2004 y se autorizaron

* Asamblea Extraordinaria de Accionistas celebrada el 30 de Junio del 2004.

El punto nico de la orden del da fue el relativo al aumento de $ 500,000 en el Capital

Como consecuencia de lo anterior se modific el articulo relativo de la Escritura

Empresa: Corporacin Fabril S.A. (COFASA)

Sesin N 10 - Asamblea Ordinaria Fecha: 28 de marzo del 2006

5. Se reconocieron y aprobaron los Estados Financieros al 31 de diciembre del

Para incremento de la reserva legal S/. 49,000.00

El dividendo se pagar contra el cupn Nro. 1, correspondiendo la caridad de S/.

7. Se ratificaron los nombramientos de los Directores para el ao 2007 y se

8. Se ratific el nombramiento de Auditor y se autoriz un honorario para el mismo

Como consecuencia de lo anterior se modific el articulo relativo de la Escritura

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES DEL ARA

DIAGRAMA Y EXPLICACIONES DEL FLUJO