DECRETO NUMERO 315

EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA,

CONSIDERANDO:

Que es indispensable para el mejor logro de los objetivos fundamentales de la reforma

monetaria y bancaria dictar nuevas normas a las actividades de las instituciones de crédito
y poner a éstas en capacidad de servir con mayor eficacia los fines de fomento a la
producción y de asegurar los intereses del público acreedor,

POR TANTO,

DECRETA:

La siguiente

LEY DE BANCOS

TITULO I

ALCANCE Y APLICACION DE LA LEY

(INSTITUCIONES BANCARIAS) 1/ Artículo 1º.- Unicamente las entidades
debidamente autorizadas podrán legalmente efectuar, dentro del territorio de la República,
negocios que consistan en el préstamo de fondos obtenidos del público mediante el
recibo de depósitos o la venta de bonos, títulos u obligaciones de cualquier otra
naturaleza, y serán consideradas para los efectos legales como instituciones bancarias.

Las personas y entidades que acepten depósitos en forma ocasional, no serán

consideradas como bancos, pero podrán ser sometidas a un régimen especial que dictará
la Junta Monetaria. Sin embargo, en ningún caso podrá autorizarse la emisión de cheques
contra depósitos no constituidos en bancos o sus sucursales y agencias. Dicho régimen
se referirá especialmente a la contabilidad que tales personas y entidades deberán llevar, a
las garantías que deberán ofrecer y a las inspecciones de la Superintendencia de Bancos.

La Junta Monetaria podrá, asimismo, reglamentar las actividades de las personas y

entidades que actúen como agentes de banco.

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 (EXCEPCIONES) Artículo 2º.- Las compañías de seguros y las entidades que reciban
depósitos únicamente de sus asociados o accionistas, tales como las cooperativas de
crédito, las cooperativas de ahorro y las sociedades mutualistas, quedan exceptuadas de
las disposiciones de esta ley y se regirán por leyes especiales. Sin embargo, tales
entidades estarán obligadas a presentar las informaciones periódicas u ocasionales que
requiera el Superintendente de Bancos.

(CASOS DUDOSOS) Artículo 3º.- Los casos dudosos que se presenten con
respecto al carácter bancario de determinada persona o entidad y a la consiguiente
aplicabilidad de esta ley, serán resueltos por el Superintendente de Bancos, quien podrá
realizar las inspecciones o investigaciones que considere convenientes, y exigir, con tal
objeto, la presentación de los libros o documentos de la persona o entidad de que se trate.

(REGIMEN LEGAL) Artículo 4º.- Las instituciones bancarias se regirán por los
preceptos de esta ley y por los reglamentos que emitiere la Junta Monetaria y en lo que
fuere aplicable por las disposiciones de la Ley Monetaria y de la Ley Orgánica del Banco
de Guatemala. En las materias no previstas en estas leyes y reglamentos se sujetarán a la
legislación general de la República que les fuere aplicable.

Cuando la presente ley se refiera a las instituciones bancarias o a los bancos, de

manera general, se entenderá que comprende a todas las personas o entidades de tal
naturaleza, a menos que ella misma disponga expresamente lo contrario.

(APLICACION) Artículo 5o.- (Reformado por Artículo 1 del Decreto 26-99 del
Congreso de la República). El Superintendente de Bancos, bajo la dirección general de la
Junta Monetaria, velará por el debido cumplimiento del régimen legal aplicable a los
Bancos. Las resoluciones del Superintendente de Bancos en relación con sus funciones
de vigilancia e inspección serán obligatorias pero admitirán recurso de apelación ante la
Junta Monetaria. El recurso de apelación se interpondrá dentro del plazo de cinco días a
partir del día siguiente de su notificación y deberá presentarse por escrito ante el
Superintendente de Bancos quien lo elevará, dentro de los cinco días siguientes de su
recepción, con sus antecedentes, a la Junta Monetaria. No son apelables las resoluciones
de la Superintendencia de Bancos que cuenten con la aprobación de la Junta Monetaria,
ni las que dicte la Superintendencia de Bancos para ejecutar resoluciones de la propia
Junta Monetaria.

Cuando de acuerdo con las disposiciones de esta ley una institución bancaria solicite
del Superintendente de Bancos la decisión de un asunto, dicho funcionario deberá
resolver dentro del plazo de diez días siguientes a la fecha de recibo de la solicitud escrita,
salvo que la Junta Monetaria conceda expresamente una ampliación de este plazo.

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 TITULO II

CONSTITUCION Y AUTORIZACION
(CONSTITUCION) Artículo 6º.- Los bancos nacionales, privados o mixtos, deberán
constituirse en forma de sociedades por acciones de responsabilidad limitada, con arreglo
a la legislación general de la República.

Los bancos nacionales del Estado se constituirán en la forma que establezcan las leyes
que regulen su organización.

Los bancos extranjeros podrán operar en la República mediante sucursales o agencias

legalmente establecidas.

(AUTORIZACION) Artículo 7o.- (Reformado por Artículo 2 del Decreto 26-99 del
Congreso de la República). Corresponde a la Junta Monetaria autorizar: la constitución y
la fusión de instituciones bancarias nacionales; la gestión para el funcionamiento de
sucursales de bancos nacionales en el exterior; conversiones de Financieras en Bancos y
viceversa; y el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros en el país.

La apertura, traslado y clausura de sucursales o agencia de bancos nacionales, así

como de agencias de sucursales de bancos extranjeros ya establecidos en el país, puede
realizarse sin más trámite que dar aviso por escrito a la Superintendencia de Bancos, por lo
menos con un mes de anticipación a la fecha prevista para la apertura, traslado o clausura,
según corresponda.

Los trámites y procedimientos necesarios para autorizar la constitución y fusión de las

instituciones bancarias nacionales, la gestión para el funcionamiento de sucursales de
bancos nacionales en el exterior y el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros
en el país, se regirán por las disposiciones de esta ley, por los reglamentos que dicte la
Junta Monetaria que atenderán a criterios de progresividad y gradualidad que el caso
demande, y por las demás leyes de la República que les fueren aplicables.

(PROCEDIMIENTOS) Artículo 8º.- Los que tengan el propósito de establecer en el

país una institución bancaria, deberán presentar una solicitud al Superintendente de
Bancos, indicando la clase de banco que conforme a esta ley quieren organizar y
acompañando las informaciones que al efecto establezcan los reglamentos.

El Superintendente deberá asegurarse mediante las investigaciones que estime

convenientes, e informar a la Junta Monetaria, sobre el cumplimiento de las exigencias
siguientes:

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 a) Que el interés público y las condiciones económicas generales y locales
justifiquen la autorización; y

b) Que el monto del capital, las bases de financiación, la organización, gobierno y

administración, lo mismo que la seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los
organizadores y administradores aseguren razonablemente la seguridad de los
intereses que el público les confíe.

La Junta Monetaria considerará la solicitud y el informe del Superintendente, y

otorgará o no su consentimiento, de acuerdo con los preceptos que los reglamentos
dispongan.

Artículo 9o.- (Reformado por Artículo 2 del Decreto 23-95 del Congreso de la
República). Cuando la Junta Monetaria hubiere accedido a la constitución o la fusión de
bancos nacionales, o al establecimiento de una sucursal de banco extranjero, los
interesados deberán cumplir los demás requisitos legales y reglamentarios que se
necesiten para formalizar su constitución y deberán principiar operaciones dentro de los
seis meses siguientes a la fecha de autorización por parte de la Junta Monetaria quien,
ante solicitud razonada, podrá conceder prórroga a dicho plazo.

Artículo 10.- (Reformado por Artículo 3 del Decreto 23-95 del Congreso de la
República). La modificación de la escritura social de bancos nacionales o del acuerdo de
la casa matriz para el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros que operen en el
país, solamente requerirá autorización de la Junta Monetaria.

(USO DE NOMBRES BANCARIOS) Artículo 11.- (Reformado por Artículo 3 del

Decreto 26-99 del Congreso de la República). Solamente los bancos autorizados conforme
esta ley podrán usar en su razón social, en su nombre comercial o en la descripción de sus
negocios, las palabras "banco", "banquero", "operaciones bancarias" y otras
denominaciones derivadas de dichos términos que califiquen sus actividades como de
índole bancaria.

Las personas individuales o jurídicas que infrinjan lo dispuesto en este Artículo serán
sancionadas conforme el Artículo 103 de esta ley.

TITULO III

ORGANIZACION BANCARIA

CAPITULO I
Administración

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 (DIRECTORES BANCARIOS) Artículo 12.- Los bancos que operen en el país
deberán tener un Directorio, integrado por tres o más directores, que estarán encargados
de la dirección general de los negocios, sin perjuicio de lo establecido en el artículo 15.

(ELEGIBILIDAD E INCAPACIDADES) Artículo 13.- Los miembros de los Directorios

de los bancos deberán ser personas solventes y de reconocida honorabilidad.

No podrán ser miembros del Directorio de ninguna institución bancaria:

a) Los menores de 25 años;

b) Los miembros del Directorio de cualquier otra institución bancaria, y los

funcionarios y empleados de las mismas, salvo en los casos expresamente
autorizados por la ley;

c) Los que sean deudores reconocidamente morosos de cualquier institución de

crédito;

d) Los insolventes o quebrados, mientras no hubieren sido rehabilitados y los

condenados por quiebra culpable o fraudulenta;

e) Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad;
y,

f) Los que por cualquier razón sean legalmente incapaces para desempeñar dichas
funciones.

Artículo 14.- En los bancos estatales, o en aquellos en que el Estado tiene

participación como accionista, tampoco podrán ser miembros del Directorio:

a) Los parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad

del Presidente de la República, del Ministro de Hacienda o del Ministro de
Economía;

b) Dos o más personas que sean parientes dentro del cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad;

c) Dos o más personas que pertenezcan a una misma sociedad colectiva o formen
parte de un mismo directorio en cualquier sociedad por acciones; y

d) Los que desempeñen cargos o empleos públicos remunerados, ya sean de

elección popular o de nombramiento de cualquiera de los Organismos del Estado
o de las municipalidades, salvo los cargos de carácter docente. Se exceptúa a
los funcionarios o empleados que, por razón de su cargo o como representantes

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 de determinadas entidades o dependencias públicas, deben participar en los
Directorios respectivos, por disposición especial de las leyes pertinentes.

(Párrafo adicionado por Artículo 2o. del Decreto 1315 del Congreso de la República).
La Superintendencia de Bancos, de oficio o en virtud de denuncia, abrirá la investigación
correspondiente a la posible infracción de las disposiciones de este artículo y del que
antecede y agotada la investigación dará cuenta a la Junta Monetaria para que proceda
conforme a la ley.

(ADMINISTRADORES DE BANCOS EXTRANJEROS) Artículo 15.- No será

necesario que las sucursales o agencias de bancos extranjeros sean administradas por un
Directorio, pero deberán tener uno o más administradores domiciliados en la República,
encargados de la dirección y administración general de los negocios, suficientemente
autorizados para actuar en el país y ejecutar las operaciones corrientes que correspondan
a la naturaleza de la sucursal o agencia de que se trate.

Los administradores de las sucursales o agencias que los bancos extranjeros tuvieren
en el país, estarán sujetos a los mismos requisitos e incapacidades mencionadas en el
artículo 13 de esta ley.

(RESTRICCIONES SOBRE PARENTESCO) Artículo 16.- Ninguna institución

bancaria podrá contratar los servicios, como funcionarios o empleados, de personas que
tengan relaciones de parentesco, dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo
de afinidad, con los directores o altos funcionarios de la misma institución.

Sin embargo, la Junta Monetaria a petición del respectivo banco, podrá hacer
excepciones a este principio cuando estime que ello no es en detrimento de la buena
marcha de la institución.

(RESTRICCIONES SOBRE OPERACIONES) Artículo 17.- (Reformado por Artículo

4 del Decreto 26-99 del Congreso de la República). La Junta Monetaria emitirá los
reglamentos necesarios para regular las operaciones que celebren las instituciones
bancarias con los accionistas, directores, funcionarios y empleados de las mismas y de la
Superintendencia de Bancos, y con personas individuales o jurídicas vinculadas a las
indicadas anteriormente, por relaciones de propiedad, administración, o de cualquier otra
índole debidamente razonada por la Superintendencia de Bancos.

Las personas indicadas en el párrafo anterior no podrán comprar ni adquirir, por

cualquier título, los bienes, créditos o valores de la misma institución. Se exceptúan
únicamente los bonos y títulos de crédito emitidos por la propia institución cuando sean
adquiridos en las mismas condiciones ofrecidas al público y las acciones cuando sean
compradas en las mismas condiciones que se otorgan a otros accionistas.

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 (IMPARCIALIDAD EN LAS DELIBERACIONES ) Artículo 18.- (Reformado por
Artículo 5 del Decreto 26-99 del Congreso de la República). Cuando alguno de los
asistentes a las sesiones del órgano de administración de una institución bancaria tuviere
algún interés personal en la discusión o resolución de determinado asunto, o lo tuvieren
las personas individuales o jurídicas vinculadas a aquél por relaciones de propiedad,
administración o cualquier otra índole debidamente reglamentada por la Junta Monetaria,
no podrá participar en tal discusión o resolución y deberá retirarse de la respectiva sesión
durante la discusión de tal asunto, dejándose constancia de este hecho en el acta
respectiva.

(RESPONSABILIDADES) Artículo 19.- Los directores, funcionarios y empleados de

los bancos, ejercerán sus cargos bajo su exclusiva responsabilidad, dentro de las normas
establecidas por las leyes, estatutos y reglamentos aplicables.

Todo acto, resolución u omisión de su parte que contravenga las disposiciones legales
o que implique el propósito de causar perjuicio al establecimiento, los hará incurrir en
responsabilidad para con la institución y para con terceros, por los daños y perjuicios que
con ello hubieren irrogado.

En las disposiciones tomadas por los directorios de los bancos, quedarán exentos de
responsabilidad los directores que hubiesen hecho constar su voto disidente, en el acta
de la sesión en que se hubiere tratado el asunto.

Incurrirán asimismo en responsabilidad los que revelaren o divulgaren cualquier

información de carácter confidencial sobre asuntos comunicados al banco o que en él se
hubieren tratado; y los que aprovecharen tal información para finalidades personales o en
perjuicio de la institución o de terceros.

No están comprendidas en el párrafo anterior las informaciones que requieran las

autoridades en uso de sus atribuciones legales ni el intercambio corriente de informes
confidenciales entre bancos o instituciones similares para el exclusivo propósito de
proteger las operaciones de crédito en general.

CAPITULO II
Capital y reservas
(PROPORCIONES MINIMAS) Artículo 20. (Reformado por Artículo 6 del Decreto
26-99 del Congreso de la República).2/ Las instituciones bancarias deberán mantener
permanentemente un monto mínimo de patrimonio en relación con sus activos y
contingencias.

El monto del patrimonio requerido será del diez por ciento (10%) sobre los activos y
contingencias, porcentaje que podrá ser aumentado, con el voto favorable de dos terceras
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partes de los miembros que integran, la Junta Monetaria a solicitud de la Superintendencia
de Bancos; dicho monto se calculará de acuerdo con las ponderaciones siguientes:

a) Con 0% del 10%:

1. Efectivo en moneda nacional o extranjera;

2. Depósitos en el Banco de Guatemala, en moneda nacional o extranjera;

3. Inversiones en valores u obligaciones a cargo del Banco de Guatemala;

4. Productos por cobrar contabilizados bajo el método de lo percibido;

5. Cheques, giros y otros instrumentos similares recibidos bajo reserva de cobro,

pendientes de acreditarse, en moneda nacional o extranjera;

6. Adelantos y financiamientos otorgados con garantía de obligaciones del

propio banco, hasta el valor de dichas garantías;

7. Créditos con garantía del Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas;

8. Inversiones en valores u obligaciones del Gobierno de la República,

denominados en moneda nacional que, de conformidad con disposiciones
legales aplicables, sean utilizables para el pago de impuestos;

9. Créditos, obligaciones o contingencias, garantizados en efectivo;

10. Gastos diferidos por amortizar; y,

11. Compromisos de financiamientos no utilizados con vigencia de hasta un año,

o cancelables incondicionalmente en cualquier momento sin responsabilidad
para el banco.

b) Con 10% del 10%:

1. Inversiones en valores u obligaciones del o garantizadas por el Gobierno de la

República, denominados en moneda nacional.

c) Con 20% del 10%:

1. Créditos otorgados a, u obligaciones a cargo de o garantizadas por

instituciones multilaterales para el desarrollo;

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 2. Depósitos en, créditos otorgados a, u obligaciones a cargo de o garantizadas
por entidades supervisadas por la Superintendencia de Bancos;

3. Depósitos a la vista en, créditos otorgados a, u obligaciones a cargo de o

garantizadas por instituciones bancarias del exterior supervisadas por el
órgano oficial competente de su país de origen, cuyo vencimiento no exceda
de un año;

4. Créditos otorgados a, u obligaciones a cargo del o garantizadas por el resto

del sector público nacional;

5. Otras contingencias provenientes de comercio, liquidables hasta un año, y en

general, los créditos respaldados por los documentos de los embarques; y, los
anticipos de exportación o de preexportación, cuando el banco efectúe la
cobranza para liquidar la operación;

6. Obligaciones a cargo de o garantizadas por entidades del sector público del

exterior, expresadas en la moneda del país obligado;

7. Cheques y giros a cargo de otras instituciones bancarias; y,

8. Saldos de créditos concedidos pendientes de utilizar.

d) Con 50% del 10%:

1. Créditos con garantía hipotecaria de inmuebles destinados a vivienda.

e) Con 100% del 10%:

1. Cualquier tipo de créditos otorgados a, inversiones en instrumentos del, u

obligaciones a cargo de o adeudos del sector privado, no comprendidos en
los incisos anteriores;

2. Cualquier tipo de créditos otorgados a, inversiones en instrumentos de, u

obligaciones a cargo de bancos del exterior, con vencimiento mayor de un
año;

3. Cualquier tipo de créditos otorgados a, inversiones en instrumentos de, u

obligaciones a cargo de gobiernos extranjeros que no estén expresados en
moneda del país obligado;

4. Sustitutos directos de crédito, como las garantías sobre deudas en general

(incluyendo cartas de crédito contingentes) y aceptaciones;

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 5. Mobiliario, bienes raíces y otros activos fijos; y,

6. Otros activos y contingencias que impliquen riesgo.

f) Otros casos:

1. Las ventas con pacto de recompra, de conformidad con la ley o compras a

futuro originadas por ventas presentes, se ponderarán según la naturaleza del
activo objeto de la operación.

El patrimonio computable de una institución bancaria será la suma del capital primario
más el capital complementario, deduciendo de la misma: el capital asignado a las
sucursales, las inversiones en acciones de bancos, sociedades financieras y sociedades
de servicios financieros.

El capital primario se integra por el capital pagado, otras aportaciones permanentes, la

reserva legal, las ganancias por aplicar de ejercicios contables anteriores después de
impuestos y las aportaciones del Estado en los casos de bancos estatales.

El capital complementario se integra por las ganancias del ejercicio, el superávit por
revaluación de activos, otras reservas de capital e instrumentos de deuda convertible en
acciones y deuda subordinada contratada a plazo mayor de cinco (5) años.

El capital complementario será aceptable como parte del patrimonio computable hasta
por la suma del capital primario y la deuda subordinada sólo puede computarse hasta el
cincuenta por ciento (50%) del capital primario. Las pérdidas acumuladas, las del ejercicio
corriente y las reservas específicas para activos determinados de dudosa recuperación, se
deducirán, en primer término, del capital complementario y, en caso de resultar
insuficiente, del capital primario.

La posición patrimonial se determinará de comparar el patrimonio computable con el

patrimonio requerido, debiendo mantenerse un patrimonio computable no menor a la suma
del patrimonio requerido.

(ACTIVOS DUDOSOS) Artículo 21.- Si las inversiones a que se refiere el artículo

anterior fueren de recuperación dudosa, a juicio del Superintendente de Bancos, éste
deberá ordenar, en cada caso, la constitución de reservas o provisiones especiales en
proporciones que excedan de los porcentajes que señala dicho artículo, con el fin de
cubrir el riesgo en la medida necesaria.

(SANCIONES) Artículo 22.- (Reformado por Artículo 7 del Decreto 26-99 del
Congreso de la República). La Superintendencia de Bancos informará a la Junta
Monetaria sobre las instituciones bancarias que presenten deficiencias en su posición

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patrimonial a que se refieren los artículos 20 y 21 de esta ley, dentro de los cinco (5) días
siguientes a la fecha en que tenga conocimiento de tal deficiencia.

Las entidades bancarias quedan obligadas en este caso a rendir informes sobre su
posición patrimonial a la Superintendencia de Bancos, con la periodicidad que esta última
decida.

Si la deficiencia patrimonial de una institución bancaria fuere menor del diez por ciento
(10%) del monto a que estuviere obligada, la Superintendencia de Bancos dictará
resolución fijándole a la entidad bancaria el plazo de un (1) mes, contado a partir del día
siguiente a la fecha de notificación de la resolución, para que subsane tal deficiencia.

Si la deficiencia patrimonial de un banco fuere igual o mayor al diez por ciento (10%)
pero menor del veinticinco por ciento (25%) del monto a que estuviere obligado, o si
siendo menor del diez por ciento (10%) no hubiere sido subsanada dentro del plazo
estipulado en el párrafo anterior, la Superintendencia de Bancos dictará resolución
fijándole a la institución bancaria el plazo de un (1) mes, contado a partir del día siguiente
a la fecha de notificación de la resolución para que corrija la deficiencia, prohibiéndole
simultáneamente la realización de inversiones sujetas a requerimiento patrimonial, en tanto
no subsane la deficiencia.

Si la deficiencia patrimonial de un banco fuere igual o mayor al veinticinco por ciento

(25%) pero menor del cincuenta por ciento (50%) del monto a que estuviere obligado, o si
siendo menor del veinticinco por ciento (25%) no hubiere sido subsanada dentro del plazo
estipulado en el párrafo anterior, la Superintendencia de Bancos dictará resolución
fijándole a la institución bancaria un plazo de dos (2) meses, para que subsane la
deficiencia patrimonial, prohibiéndole simultáneamente la realización de inversiones
sujetas a requerimiento patrimonial mientras se mantenga la misma. El órgano de
administración en los primeros diez (10) días de esos dos (2) meses convocará a la
Asamblea General Extraordinaria de Accionistas para que conozca y subsane dicha
deficiencia patrimonial.

Lo resuelto por la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas deberá ser

informado por escrito a la Superintendencia de Bancos, dentro de los dos (2) días
siguientes a la fecha de realización de la misma.

Si el órgano de administración de la institución bancaria no hubiere efectuado la

convocatoria a la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas o si convocada no se
realizare, la Superintendencia de Bancos sin perjuicio de las sanciones establecidas en la
presente ley, podrá:

1) Convocar a Asamblea General Extraordinaria de Accionistas, señalando lugar,

fecha y hora; o,

-60-
 2) Dar por vencido el plazo de dos (2) meses y dictar resolución ordenándole la
reposición patrimonial, conforme al párrafo siguiente.

De no haberse subsanado la deficiencia en el último plazo fijado, la Superintendencia

de Bancos dictará resolución dentro de los cinco (5) días siguientes, ordenándole la
reposición patrimonial. La notificación de la orden de reposición patrimonial dictada,
obliga a los miembros del órgano de administración de la institución bancaria a acordar y
ejecutar, dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha de notificación de la orden,
aquellas medidas que estimaren necesarias para subsanar la deficiencia patrimonial,
incluyendo una o más de las siguientes:

a) Reducir inversiones sujetas a requerimiento patrimonial;

b) Capitalizar las reservas o utilidades;

c) Aumentar y pagar capital;

d) Pagar con sus propias acciones las acreedurías que tengan contra la institución
bancaria, cualquier clase de acreedores;

e) Contratar deuda subordinada, si dicha deuda no es pagada en el plazo estipulado

en el contrato, se capitalizará obligatoriamente, sin ningún otro trámite, debiendo
emitirse en consecuencia los respectivos títulos de acciones;

f) Proponer la venta de acciones en oferta privada a las entidades bancarias, a su

valor nominal o a uno distinto;

g) Proponer la venta de acciones en el mercado de valores, a su valor nominal o a uno

distinto;

h) Emitir y colocar instrumentos de deuda convertible en acciones, la cual se

capitalizará sin más trámite a su vencimiento;

i) Otras que se estimen necesarias.

El derecho de preferencia que existe en favor de los titulares de acciones de la

institución bancaria, para suscribir las acciones que se emitan conforme este artículo,
podrá ejercitarse dentro de los quince (15) días siguientes a la fecha de publicación del
acuerdo respectivo emitido por el órgano de administración. Vencido dicho plazo, el
derecho de preferencia no surte efecto legal alguno, ni limita ni restringe las operaciones
de enajenación que se realicen conforme este artículo.

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 Las medidas que acuerde el órgano de administración deberán ser informadas a la
Superintendencia de Bancos, por escrito, dentro de los dos (2) días siguientes de
acordadas.

(CASOS DE LIQUIDACION) Artículo 23.- (Reformado por Artículo 8 del Decreto

26-99 del Congreso de la República). La Junta Monetaria, después de oír al
Superintendente de Bancos, podrá pedir a la autoridad judicial que corresponda la
liquidación del banco en los casos que siguen:

a) Cuando la deficiencia patrimonial fuere igual o mayor al cincuenta por ciento (50%)
del patrimonio que el banco está obligado a mantener de acuerdo con los artículos
20 y 21 de esta ley; o,

b) Cuando la deficiencia, cualquiera que fuere su cuantía, persistiere después de

haberse aplicado el artículo 22 de esta ley.

(INTEGRACION DEL CAPITAL DE SUCURSALES DE BANCOS EXTRANJEROS)

Artículo 24.- (Reformado por Artículo 5o. del Decreto 1315 del Congreso de la
República). La Junta Monetaria fijará, en cada caso, el monto mínimo de capital requerido
para las Sucursales o Agencias de Bancos extranjeros. Dicho capital deberá ingresar,
radicar y mantenerse efectivamente en el país hasta la liquidación de las Sucursales o
Agencias de conformidad con la ley. En caso de que el capital disminuya por debajo del
mínimo establecido de acuerdo con ese artículo, se aplicarán las medidas del artículo 22
de esta ley.

El importe de capital y reservas así como los recursos financieros que obtengan las
Sucursales o Agencias de los Bancos extranjeros que operen en Guatemala ya sea
mediante la captación de depósitos o la emisión de valores, sólo podrá ser invertido en
operaciones de crédito o títulos emitidos y otorgados por personas o entidades
domiciliadas en la República o a favor de las mismas, y pagaderas en el territorio nacional,
aparte de los gastos autorizados en el artículo 92 y de las inversiones en mobiliario, bienes
raíces y otros activos inmovilizados a que se refiere el inciso c) del artículo 20 de esta ley.

Los Bancos extranjeros que obtengan autorización para establecer Sucursales o

Agencias, responderán ilimitadamente con todos sus bienes por las operaciones que se
efectúen en la República.

La Junta Monetaria, con la debida aprobación, reglamentará todo lo concerniente a las

previsiones de este artículo y al retiro del país de las instituciones bancarias extranjeras o
de sus Sucursales o Agencias.

(AUMENTOS DE CAPITAL) Artículo 25.- (Reformado por Artículo 9 del Decreto

26-99 del Congreso de la República). Los bancos podrán aumentar su capital autorizado

-62-
en cualquier momento, de lo cual deberán informar a la Superintendencia de Bancos
dentro de los cinco días siguientes.

(REDUCCIONES DE CAPITAL) Artículo 26.- Los bancos podrán asimismo con

aprobación de la Junta Monetaria y previo dictamen del Superintendente de Bancos,
reducir su capital y reservas de capital únicamente hasta límites que no sean inferiores a
las cantidades mínimas requeridas por esta ley, siempre que la reducción se realice
conforme a los estatutos y reglamentos de la institución de que se trate.

(PUBLICACION DE CIFRAS DE CAPITAL) Artículo 27.- Los bancos nacionales no

podrán anunciar en forma alguna su capital autorizado o suscrito, sin indicar al mismo
tiempo, y con igual prominencia, el monto del capital pagado.

Tampoco podrán las sucursales o agencias de bancos extranjeros que efectúen

operaciones en Guatemala, anunciar en forma alguna el capital y las reservas de capital de
la oficina principal o de la firma social considerada en su conjunto, sin indicar al mismo
tiempo y con igual prominencia, el monto del capital efectivamente asignado y pagado de
las oficinas que operen en el país y sus respectivas reservas de capital.

(RESERVA PARA SERVICIO SOCIAL) Artículo 28.- Los bancos podrán constituir
reservas especiales para atender los servicios de pensiones, jubilaciones, indemnizaciones
u otros beneficios que obligatoria o voluntariamente concedan a su personal.

Tales reservas no serán consideradas como reservas de capital para los fines indicados
en esta ley.

CAPITULO III
Utilidades y pérdidas
(EJERCICIO FINANCIERO) Artículo 29.- El ejercicio financiero de todos los bancos
corresponderá a la duración del año calendario.

(APLICACION DE UTILIDADES) Artículo 30.- Las utilidades que resultaren en

cualquier ejercicio se aplicarán y distribuirán conforme lo determinen los estatutos o
reglamentos aplicables.

Los impuestos sobre las utilidades de los bancos deberán aplicarse y computarse en
relación con las utilidades realizadas durante el ejercicio financiero anual.

(Adicionado por Artículo 6o. del Decreto 1315 del Congreso de la República). La
Contraloría del Impuesto sobre Utilidades de Empresas Lucrativas determinará el monto
de los impuestos anuales respectivos y los ajustes que corresponda, exclusivamente con
base en los informes que le proporcionará la Superintendencia de Bancos.
-63-
 (APLICACION DE PERDIDAS) Artículo 31.- Las pérdidas que resultaren en
cualquier liquidación deberán cubrirse:

a) En primer término, con las utilidades generales del ejercicio;

b) En segundo término, cuando tales utilidades no alcanzaren, con aplicaciones

equivalentes de las reservas de capital; y

c) En tercer término, cuando las reservas de capital no alcanzaren, el saldo de las

pérdidas podrá cargarse al propio capital del establecimiento.

No obstante cuando se trate de bancos cuyo capital y reservas excedan de las

cantidades mínimas establecidas en los artículos 20 y 21 de esta ley, las pérdidas de
cualquier ejercicio podrán cubrirse aun en primer término mediante aplicaciones
equivalentes de sus reservas de capital, con autorización previa del Superintendente de
Bancos; siempre que con ello el capital y las reservas de capital no se reduzcan por debajo
de los límites mínimos antes mencionados.

Artículo 32.- Se prohibe distribuir dividendos a cargo de las cuentas de reservas,

cuando dicha distribución produjere o agravare una deficiencia, según los criterios
establecidos en los artículos 20 y 21.

Artículo 33.- Los balances anuales, cuentas de ganancias y pérdidas y distribución de

las utilidades del año deberán ser sometidos a la aprobación previa del Superintendente
de Bancos, con el fin principal de asegurar el cumplimiento de los artículos 30 a 32
inclusive y del artículo 100 de esta ley. Dicha aprobación no perjudicará el derecho que el
Superintendente tiene de practicar revisiones más detalladas posteriormente.

CAPITULO IV
Clases de bancos
(CLASIFICACION) Artículo 34.- La autorización de la Junta Monetaria y el
reconocimiento del Organismo Ejecutivo deberán habilitar a cada institución bancaria que
opere en la República, ya sea como banco comercial, como banco hipotecario o como
banco de capitalización. Se permitirá, no obstante, habilitar a una sola institución como
banco comercial y como banco hipotecario a la vez, cuando así lo soliciten los interesados
y convenga a los intereses económicos generales y locales.

(BANCOS COMERCIALES) Artículo 35.- Los bancos habilitados como bancos

comerciales son las instituciones de crédito que reciben depósitos monetarios y depósitos
a plazo menor, con objeto de invertir su producto, principalmente, en operaciones activas
de corto término.
-64-
 (BANCOS HIPOTECARIOS) Artículo 36.- Los bancos habilitados como bancos
hipotecarios son las instituciones de crédito que emiten bonos hipotecarios o prendarios,
y reciben depósitos de ahorro y de plazo mayor, con objeto de invertir su producto,
principalmente, en operaciones activas de mediano y largo término.

(BANCOS DE CAPITALIZACION) Artículo 37.- Los bancos habilitados como

bancos de capitalización son las instituciones de crédito que emiten títulos de
capitalización y reciben primas de ahorro con objeto de invertir su producto en distintas
operaciones activas de plazos consistentes con los de las obligaciones que contraigan.

(BANCOS COMERCIALES E HIPOTECARIOS) Artículo 38. (Reformado por

Artículo 6 del Decreto 23-95 del Congreso de la República). Los bancos habilitados a la
vez como bancos comerciales y como bancos hipotecarios emitirán sus acciones como
una sola entidad y se regirán como los bancos de categoría única.

-65-
 TITULO IV

OPERACIONES
DE BANCOS COMERCIALES

CAPITULO I
Recursos
(FINANCIACION) Artículo 39.- Los bancos comerciales financiarán sus operaciones
con su propio capital y reservas de capital, y, además, con los recursos obtenidos
mediante:

a) La recepción de depósitos monetarios y depósitos de plazo menor;

b) La obtención de fondos del Banco de Guatemala, mediante las operaciones

autorizadas por la Ley Orgánica de esta Institución; y

c) La obtención de empréstitos en el país o en el extranjero, con autorización previa

de la Junta Monetaria.

(DEPOSITOS) Artículo 40.- Los depósitos monetarios y depósitos de plazo menor se

definirán en los términos del artículo 67 de la Ley Orgánica del Banco de Guatemala y
quedarán sujetos a los encajes bancarios y demás condiciones establecidas en los
artículos 63 a 71 inclusive, de la misma ley. Se regirán en lo demás por los estatutos y
reglamentos de los propios bancos, y por las disposiciones de la ley común en lo que les
fueren aplicables.

Los depósitos a que se refiere este artículo, menores de cinco quetzales, que durante
un período de cinco años permanezcan inactivos, prescribirán juntamente con los
intereses que hubieren devengado, en favor del Estado.

CAPITULO II
Inversiones
(CREDITOS) Artículo 41.- Los bancos comerciales estarán autorizados para
conceder, con arreglo a los preceptos legales y reglamentarios:

-66-
 a) Créditos a plazo no mayor de un año, para financiar operaciones cuyo término
normal no exceda del mismo período; y

b) (Reformado por Artículo 8o. del Decreto 1315 del Congreso de la República).
Créditos a plazo no mayor de tres años, de amortización gradual, para financiar la
adquisición de materias primas, semovientes, implementos, maquinaria, otros
bienes de producción de carácter mueble y nuevos cultivos y para financiar otras
operaciones útiles o productivas, con garantías adecuadas, siempre que el total
de tales créditos no exceda del monto máximo que podrá fijar la Junta Monetaria
en relación con el volumen de depósitos de los Bancos o con su capital y
reservas.

(GIROS Y CARTAS DE CREDITO) Artículo 42.- Los bancos comerciales podrán

aceptar documentos de giro y expedir cartas de crédito, siempre que no excedan de un año
de plazo.

Cuando estas operaciones no se efectúen mediante entrega efectiva de las cantidades

aceptadas o garantizadas por el banco, quedarán sujetas a los preceptos legales y
reglamentarios aplicables a la concesión de crédito.

(TITULOS) Artículo 43.- (Párrafo reformado por Artículo 9o. del Decreto 1315 del
Congreso de la República). Los Bancos comerciales podrán adquirir bonos y títulos de
crédito, de valor estable y de fácil realización, emitidos o garantizados por el Estado, las
entidades públicas, las instituciones financieras estatales o semiestatales, los Bancos que
operen en el país y las empresas privadas cuyas emisiones califiquen como de primer
orden la Comisión de Valores, previa audiencia a la Superintendencia de Bancos.

Cuando lo estimare conveniente, en vista de la posición cambiaria y crediticia del país,

la Junta Monetaria podrá autorizar a los mismos bancos adquirir, bajo las condiciones y
limitaciones que determinare, valores extranjeros e internacionales de valor estable y de
fácil realización.

La Junta Monetaria podrá fijar el límite máximo de las inversiones que podrán efectuar
los bancos comerciales en bonos y títulos de crédito, ya sea en relación con el volumen
de sus depósitos o con su capital y reservas. Sin embargo, en ningún caso podrá
autorizar a los bancos para invertir en bonos y títulos de crédito con vencimientos
mayores de tres años, una cantidad que exceda del 20% del total de sus depósitos. Se
exceptúan de dicha limitación los bonos y títulos a cargo del Banco de Guatemala, los
cuales podrán ser adquiridos por los bancos comerciales sin limitación alguna.

(REGULACIONES) Artículo 44.- La Junta Monetaria reglamentará los tres artículos

anteriores para asegurar la liquidez y solvencia del sistema bancario y propender a la
diversificación de los créditos.

-67-
 Dicha reglamentación procurará especialmente prohibir o restringir operaciones o
prácticas perjudiciales a los fines mencionados, acomodar las distintas categorías de
créditos y sus garantías a la naturaleza de las operaciones financiadas, y determinar los
vencimientos máximos y otras condiciones aplicables a las inversiones en bonos y títulos
de crédito.

TITULO V

OPERACIONES
DE BANCOS HIPOTECARIOS

CAPITULO I
Recursos
(FINANCIACION) Artículo 45.- Los bancos hipotecarios financiarán sus
operaciones con su propio capital y reservas de capital, y, además, con los recursos
obtenidos mediante:

a) La recepción de depósitos de ahorro y de plazo mayor;

b) La emisión de bonos hipotecarios y prendarios; y

c) La obtención de empréstitos en el país y en el extranjero, con autorización previa

de la Junta Monetaria.

Los bancos hipotecarios también podrán obtener recursos del Banco de Guatemala,
mediante las operaciones autorizadas por la Ley Orgánica de ésta última institución.

SECCION I
Depósitos de ahorro
Artículo 46.- Los depósitos de ahorro definidos en los términos del artículo 67 de la
Ley Orgánica del Banco de Guatemala quedarán sometidos a los encajes bancarios y
demás condiciones que se establezcan de acuerdo con los artículos 63 a 71 inclusive de
dicha ley. Se regirán en lo demás por los estatutos y reglamentos de los propios bancos,
y por las disposiciones de la ley común en lo que les fueren aplicables.

(REGULACIONES) Artículo 47.- Los bancos hipotecarios que acepten depósitos de

ahorros estarán obligados a formular un reglamento sobre estos depósitos, que deberá
someterse a la aprobación de la Junta Monetaria. Este reglamento establecerá:

-68-
 a) El método que se adopte para manejar y comprobar los recibos y retiros de
fondos, ya sea mediante libretas, bonos, estampillas, resguardos, u otros
sistemas adecuados, siempre que estén conformes a la legislación general de la
República;

b) Las cantidades retirables en cualquier momento a simple requerimiento del

depositante y los preavisos que se exigirán para retiros de mayor cuantía. La
obligación de preaviso puede eliminarse, siempre que se compruebe, por el
depositante, casos de necesidad urgente; y

c) Las demás condiciones lícitas que signifiquen ventajas, protección o estímulo

del pequeño ahorro.

La Junta Monetaria podrá además emitir reglamentos sobre depósitos de ahorro

aplicables a todos los bancos hipotecarios.

(INTERESES) Artículo 48.- (Modificado por Artículo 2 del Decreto 61-95 del
Congreso de la República). Los Bancos determinarán libremente las tasas de interés que
apliquen a sus operaciones pasivas.

(GIRO DE CHEQUES) Artículo 49.- En ningún caso se admitirá el giro de cheques

contra depósitos de ahorro.

(GARANTIAS Y PRIVILEGIOS) Artículo 50.- (Reformado por Artículo 7 del

Decreto 23-95 del Congreso de la República). Los depósitos de ahorro estarán
garantizados por:

a) Los encajes bancarios respectivos;

b) Las inversiones y demás activos del banco; y,

c) Las cauciones especiales que indiquen los reglamentos de la Junta Monetaria y

de los bancos mismos.

Los depósitos de ahorro menores de cinco quetzales (Q5.00) que durante un período
de diez años permanezcan inactivos prescribirán juntamente con los intereses que
hubieran devengado, en favor de las universidades.

En caso de liquidación de un banco hipotecario, cualesquiera depósitos de

instituciones de capitalización tendrán privilegio sobre la generalidad de los activos de
dichos bancos inmediatamente después de los créditos garantizados por afectaciones
especiales. Después de los depósitos de estas instituciones, los depósitos de ahorro y
los bonos hipotecarios y prendarios tendrán privilegio hasta de cinco mil quetzales
(Q.5,000.00) por persona o entidad.

-69-
 Artículo 51.- Las libretas, bonos, resguardos y demás instrumentos que los bancos
hipotecarios autoricen y entreguen, de acuerdo con el reglamento, para comprobar el
recibo de depósitos de ahorro, constituirán título ejecutivo para exigir judicialmente el
capital líquido que tales documentos expresen y sus respectivos intereses, en favor de su
legítimo portador y sin necesidad de reconocimiento, siempre que preceda requerimiento
de pago hecho por Notario.

Artículo 52.- Los depósitos de ahorro serán inembargables, a menos que se trate de
deudas que provengan de pensiones alimenticias, hasta por los primeros Q.1,000.00
acreditados a la cuenta, siempre que se hayan constituido con entregas cuyo promedio no
exceda de Q.60.00 mensuales.

Si se probare que un deudor tiene varias cuentas de ahorro y que el conjunto de saldos
excede de Q.1,000.00 sólo gozarán del privilegio que concede este artículo, las cantidades
que llenados los requisitos establecidos, estén abonados en la cuenta o cuentas más
antiguas, sin exceder en caso alguno de Q.1,000.00.

(DEPOSITOS COLECTIVOS) Artículo 53.- Dos o más personas pueden abrir y

mantener una cuenta de depósito de ahorro, debiendo en este caso determinarse si cada
una de ellas, separada o indistintamente tiene derecho a disponer de los fondos o si
necesitará la autorización de todos o de determinado número de ellas para hacerlo.
Asimismo debe establecerse si, en caso de muerte de uno de los codepositantes, el otro u
otros tienen el derecho de disponer de los fondos sin ningún trámite judicial o
administrativo.

Los representantes de sociedades cooperativas, mutualistas, profesionales o

filantrópicas, las escuelas y otras entidades similares podrán también obtener la apertura
de cuentas colectivas de ahorro para recoger los ahorros de sus miembros. Los depósitos
y los retiros se efectuarán por los miembros autorizados de dichas entidades. En la
declaración para la apertura de la cuenta se determinará quiénes serán las personas
autorizadas, y cualquier cambio deberá ser notificado debidamente al banco por escrito.

(BENEFICIARIOS) Artículo 54.- Se podrán efectuar depósitos de ahorro en favor de

un beneficiario distinto de la persona que deposita los fondos y sujetar su retiro por el
beneficiario a determinados plazos o condiciones aceptados por el banco.

Cuando el depósito no esté sujeto a plazo ni condición, solamente el beneficiario podrá

retirar los fondos. En caso contrario, sólo podrá hacerse la entrega al beneficiario cuando
haya llegado el tiempo fijado o se haya realizado la condición impuesta, y mientras tanto,
podrá el depositante disponer libremente del depósito.

-70-
 Será permitido designar como beneficiario de un depósito de ahorro a personas
menores de edad; pero mientras no hayan cumplido diez y ocho años, los derechos que
les corresponden serán ejercidos por sus representantes legales.

Los mayores de catorce años podrán efectuar directamente depósitos de ahorro en

cualquier cantidad y disponer de ellos libremente, con sujeción a las normas generales que
impongan los reglamentos respectivos.

El ahorro escolar de menores de catorce años estará sujeto a reglamentos especiales

que se someterán a la aprobación de la Junta Monetaria.

SECCION II
Bonos hipotecarios y prendarios
(DEFINICION) Artículo 55.- Los bonos hipotecarios y prendarios son títulos de
crédito al portador, a plazo no menor de un año ni mayor de veinticinco años a contar
desde la fecha de su emisión, y transferibles mediante la simple tradición del título.

(REGULACIONES) Artículo 56.- Los bancos hipotecarios, antes de dar principio a la

emisión de bonos hipotecarios y prendarios, deberán elaborar su reglamento que regulará
las condiciones generales de tales operaciones. Este reglamento estará sujeto a la
aprobación de la Junta Monetaria.

La Junta Monetaria podrá, además, emitir reglamentos sobre emisión de tales títulos,
aplicables a todos los bancos hipotecarios.

(EMISION) Artículo 57.- Los bonos hipotecarios y prendarios expresarán el valor

nominal del título, el plazo, el tipo de interés, las condiciones de pago del capital y de los
intereses, la fecha de emisión y las demás estipulaciones pertinentes. Los tipos de interés
no podrán exceder de las tasas máximas fijadas por la Junta Monetaria de acuerdo con la
Ley Orgánica del Banco de Guatemala.

Los bonos se emitirán en series y deberán ser debidamente numerados. Los que
pertenezcan a una misma serie estarán sujetos a las mismas condiciones. Tendrán las
características y llevarán las autorizaciones que determinen los respectivos reglamentos.

Los bancos cuidarán de coordinar los montos y plazos de los bonos que emitan con
los de sus préstamos, con objeto de procurarse entradas de caja suficientes para el pago
de las amortizaciones y de los intereses en sus fechas de vencimiento.

En previsión de reemb olsos anticipados de sus préstamos, los bancos se reservarán

también el derecho de sortear, en cualquier cantidad, los bonos de la misma serie que
hayan emitido, para su cancelación anticipada.

-71-
 (REGISTRO) Artículo 58.- Los bancos hipotecarios no podrán emitir sus bonos
hipotecarios y prendarios sin haberlos registrado previamente en registros especiales que
llevará al efecto el Superintendente de Bancos.

El Superintendente deberá conceder el registro después de haberse cerciorado de que

se han cumplido las exigencias legales y reglamentarias.

En el caso a que se refiere el artículo 102 de la Ley Orgánica del Banco de Guatemala, el
Superintendente de Bancos deberá requerir, antes de conceder el registro, la autorización
previa de la Junta Monetaria.

Acordado el registro, la Superintendencia anotará, en cada título, la constancia de su

inscripción.

(COLOCACION Y NEGOCIACION) Artículo 59.- Los bancos hipotecarios podrán

colocar, comprar y vender los bonos debidamente emitidos y registrados, admitirlos en
garantía de préstamos y recibirlos en pago de cualesquiera obligaciones a cargo de sus
deudores.

Estarán obligados a recibir sus propios bonos, por lo menos al precio de colocación en
el mercado, en pago de las amortizaciones extraordinarias de capital que efectúen los
deudores de créditos hipotecarios y prendarios, de acuerdo con el artículo 86 de esta ley,
siempre que la amortización o vencimiento de los bonos no exceda del plazo del crédito.

Artículo 60.- El capital representado por los bonos será reembolsado a la par a su
vencimiento, pero podrán efectuarse amortizaciones anticipadas por medio de sorteos o
licitaciones, en las condiciones y con las formalidades y procedimientos que determinen
los reglamentos de cada emisión, los que deberán ser aprobados por la Junta Monetaria.
Los sorteos y licitaciones serán vigilados por la Superintendencia de Bancos.

Los números y series de los bonos vencidos, sorteados o aceptados en licitación,

serán dados a conocer mediante anuncios en el Diario oficial y en otros órganos
difundidos de publicidad. Los bonos amortizados serán destruidos o inutilizados con las
formalidades que establezca el reglamento bajo la vigilancia de la Superintendencia de
Bancos.

Los intereses se devengarán desde la fecha de emisión de los bonos hasta la fecha de
su vencimiento, sorteo, o aceptación en licitación, y serán pagados en la forma estipulada
en el título.

Los bonos vencidos, sorteados o aceptados en licitación que no se presenten al cobro,

dentro de los diez años siguientes a la fecha de su primer llamamiento en el Diario oficial,
prescribirán en favor del Estado, junto con sus intereses devengados y no cobrados.

-72-
 (GARANTIAS) Artículo 61.- Los bonos hipotecarios y prendarios estarán
garantizados por:

a) El conjunto de préstamos a cuya financiación se destinan los bonos, y sus

garantías anexas;

b) Las demás inversiones y activos del banco; y

c) La responsabilidad subsidiaria que, en casos especiales, otorguen el Estado, las

entidades públicas o las instituciones financieras, oficiales o semioficiales.

Los bonos hipotecarios y prendarios, debidamente autorizados y registrados,

constituirán título ejecutivo para exigir judicialmente el capital líquido que tales títulos
expresen y sus respectivos intereses, sin necesidad de reconocimiento, siempre que
preceda requerimiento de pago hecho por Notario.

Artículo 62.- Los bonos hipotecarios y prendarios que gocen de la garantía

subsidiaria del Estado, serán aceptados por las oficinas públicas gubernamentales o
municipales y por las judiciales, en substitución de fianzas de cualquier clase o depósitos
de garantía que requieran las leyes.

CAPITULO II
Inversiones
(CREDITOS) Artículo 63.- Los bancos hipotecarios están autorizados para conceder,
con arreglo a los preceptos legales y reglamentarios:

a) Adelantos con garantía de sus depósitos de ahorro o de sus bonos hipotecarios

y prendarios;

b) Créditos de avío a plazo no mayor de un año, para financiar las labores

productivas de las propiedades hipotecadas a su favor, con garantía prendaria
de los respectivos productos;

c) (Reformado por Artículo 10 del Decreto 1315 del Congreso de la República).

Créditos a plazo no mayor de cinco años, para financiar compras y operaciones
útiles o productivas de mediano término, con garantía prendaria, hipotecaria o
mixta; y

d) Créditos a plazo no mayor de veinticinco años, para financiar compras y

operaciones útiles o productivas de largo término, o para refinanciar
obligaciones análogas ya existentes, con garantía hipotecaria.
-73-
 (TITULOS) Artículo 64.- (Párrafo reformado por Artículo 11 del Decreto 1315 del
Congreso de la República). Los Bancos hipotecarios podrán adquirir bonos y títulos de
crédito, de reconocida solidez, emitidos o garantizados por el Estado, las entidades
públicas, las instituciones financieras estatales o semiestatales, los Bancos que operen en
el país y las empresas privadas cuyas emisiones califique como de primer orden la
Comisión de Valores, previa audiencia a la Superintendencia de Bancos.

En casos excepcionales, y con el fin de facilitar operaciones internacionales de

beneficio para el desarrollo económico nacional, la Junta Monetaria, tomando en cuenta la
situación cambiaria y crediticia del país, podrá autorizar a los mismos bancos a adquirir,
bajo las condiciones y limitaciones que determinare, valores extranjeros e internacionales
de valor estable y de fácil realización.

La Junta Monetaria fijará los vencimientos máximos y las otras condiciones de los
bonos y títulos que los bancos hipotecarios queden facultados a adquirir, con miras a
mantener la seguridad de tales inversiones y a evitar una excesiva inmovilización de los
recursos de los mismos bancos.

(REGULACION) Artículo 65.- La Junta Monetaria reglamentará los créditos e

inversiones de los bancos hipotecarios y tendrá, al respecto, las mismas facultades que se
indican en el artículo 44 de esta ley.

TITULO VI

OPERACIONES DE BANCOS DE
CAPITALIZACION

CAPITULO I
Recursos
(FINANCIACION) Artículo 66.- Los bancos de capitalización financiarán sus
operaciones con su propio capital y reservas de capital, y, además, con los recursos
obtenidos mediante:

a) La recepción de primas de ahorro bajo las condiciones de sus contratos de

capitalización; y

b) La obtención de empréstitos en el país o en el extranjero con autorización previa

de la Junta Monetaria.

-74-
 (CONTRATOS DE CAPITALIZACION) Artículo 67.- Los contratos de
capitalización consisten en un convenio por el cual el ahorrante se obliga a entregar
primas de ahorro, únicas o periódicas, y el banco se compromete, en cambio, a devolverle
un capital determinado, cuando se cumpla el plazo fijado en el contrato, que no excederá
de veinticinco años.

Los bancos de capitalización podrán incluir en sus contratos una provisión para
devolver anticipadamente el capital por medio de sorteos periódicos.

Artículo 68.- Los bancos de capitalización, antes de dar principio a sus operaciones,
deberán formular un reglamento, en el cual regularán las condiciones generales de sus
contratos de capitalización. Este reglamento estará sujeto a la aprobación de la Junta
Monetaria. La Junta Monetaria podrá además, emitir reglamentos sobre tales contratos,
aplicables a todos los bancos de capitalización.

Para cada tipo de contrato, o modificación de éstos, los bancos deberán someter
previamente a la aprobación de la Junta Monetaria, la base matemática de cálculo usada
para obtener la prima neta, la prima comercial y opciones de liquidación o rescate.

Artículo 69.- Los contratos de capitalización se harán constar en comprobantes

nominativos que se denominarán "títulos de capitalización" y serán entregados al
ahorrante. Los títulos que resulten sorteados podrán ser reemplazados por otros nuevos,
de igual número, serie y fechas de vencimiento.

Los títulos de capitalización contendrán las estipulaciones acordadas entre el

ahorrante y el banco, de acuerdo con los preceptos legales y reglamentarios. Deberán
expresar, de manera especial:

a) La prima que pagará el ahorrante;

b) El capital que debe devolver el banco;

c) El plazo del contrato;

d) Cuando se use el sistema de sorteos, las condiciones y periodicidad de los

mismos;

e) La probabilidad de ganancia por sorteo anticipado;

f) El tipo de interés que, de acuerdo con las disposiciones del último párrafo del
artículo 71, servirá para la capitalización de las primas netas a que se refiere dicho
artículo;

-75-
 g) La participación a que el titular tiene derecho en las utilidades líquidas anuales
de la institución; y

h) Las condiciones en que el ahorrante podrá obtener plazos de gracia para el pago
de primas; recibir préstamos con garantía de sus ahorros; y exigir el reembolso
parcial de las primas pagadas en caso de caducidad del contrato después del
segundo año de su emisión.

Los títulos de capitalización se emitirán en series y deberán ser debidamente

numerados. Los que pertenezcan a una misma serie estarán sujetos a las mismas
condiciones. Tendrán las características y llevarán las autorizaciones que determinen los
reglamentos.

(PAGO DE LOS CONTRATOS) Artículo 70.- El capital, que los bancos de

capitalización se comprometerán a formar en virtud de sus contratos, deberá ser pagado
cuando llegue el vencimiento del plazo, o, si se usare el sistema de sorteos, cuando el
título respectivo resultare favorecido.

Los sorteos se practicarán en la forma que determine el reglamento y serán vigilados

por la Superintendencia Bancaria.

Los bancos de capitalización deberán llenar para su pago los títulos vencidos o
sorteados, mediante anuncios que se publicarán en el Diario oficial y otro diario de mayor
circulación en el país. Los títulos pagados serán destinados con las formalidades que
establezca el reglamento y bajo la vigilancia de la Superintendencia de Bancos.

Los títulos vencidos o sorteados que no se presenten al cobro dentro de los diez años
siguientes a la fecha de su primer llamamiento, prescribirán en favor del Estado.

(BASES FINANCIERAS) Artículo 71.- Los contratos de capitalización serán

suscritos conforme a las bases financieras que acuerden los bancos, sujetándose a las
normas que se establecen en este artículo y en los reglamentos de la Junta Monetaria.

La prima neta es el equivalente matemático, único o periódico, de los beneficios

garantizados por el contrato de capitalización, de acuerdo con el plazo, tipo de interés,
base de los sorteos y forma de pago de los contratos.

La prima comercial es la prima que paga el ahorrante.

La prima comercial se encuentra constituida por:

a) La prima neta; y

-76-
 b) Un recargo, que en ningún caso excederá del 20% de la prima neta, destinado a
cubrir gastos de adquisición, de administración y demás necesarios para la
gestión de la institución.

La Junta Monetaria fijará por medio de acuerdos generales aplicables a todos los
bancos que realicen esta clase de operaciones, límites máximos y mínimos sobre el tipo de
interés que servirán para dicha capitalización.

Artículo 72.- La obligación de un banco de capitalización en cualquier momento por

sus contratos de capitalización se calculará en sus balances como la suma de las primas
netas efectivamente recibidas por el banco y capitalizadas.

CAPITULO II
Inversiones
(CREDITOS) Artículo 73.- Los bancos de capitalización están autorizados para
realizar, con arreglo a los preceptos legales y reglamentarios, las siguientes operaciones:

a) Hacer adelantos con garantía de las primas de ahorro recibidas al amparo de sus
contratos de capitalización;

b) Adquirir bonos y otros títulos de crédito en las mismas condiciones que los
bancos hipotecarios, en cuanto les fueren aplicables;

c) Otorgar préstamos directos a otras instituciones de crédito; y

d) Adquirir predios, urbanizarlos y construir casas con el objeto de colocar en el

público, lotes o viviendas urbanas mediante ventas o contratos de arrendamiento
con promesa de venta.

La Junta Monetaria fijará el monto máximo de las inversiones de esta clase que podrán
efectuar los bancos de capitalización, ya sea en relación con el volumen de sus
obligaciones o con su capital y reservas. Sin embargo, en ningún caso podrá autorizarlos
para colocar en tales inversiones una cantidad que exceda del 30% del total de sus
obligaciones en favor de los ahorrantes.

Artículo 74.- La Junta Monetaria cuando las condiciones del mercado de dinero y de
capital indiquen su conveniencia, podrá autorizar a los bancos privados de capitalización
para realizar préstamos directos, en iguales términos que los bancos hipotecarios.

-77-
 (REGULACIONES) Artículo 75.- La Junta Monetaria reglamentará los créditos e
inversiones de los bancos de capitalización y tendrá al respecto, las facultades que se
indican en el artículo 44 de esta ley.

TITULO VII

DISPOSICIONES COMUNES SOBRE

OPERACIONES BANCARIAS

CAPITULO I
Otros negocios bancarios
(OBLIGACIONES POR CUENTA AJENA) Artículo 76.- Los bancos podrán asumir
obligaciones por cuenta de terceros en las condiciones y plazos que sean compatibles con
la naturaleza.

La Junta Monetaria podrá reglamentar estas operaciones para salvaguardar la liquidez

y solvencia bancarias.

(OPERACIONES DE CAMBIO) Artículo 77.- Las operaciones de cambio de los

bancos así como el mantenimiento de activos y pasivos en el extranjero o en monedas
extranjeras estarán sujetas a las disposiciones de la Ley Monetaria y de la Ley Orgánica
de Banco de Guatemala.

(OPERACIONES DE CONFIANZA) Artículo 78.- Los Bancos podrán efectuar las

siguientes operaciones de confianza:

a) Recibir, en custodia, fondos, documentos y objetos valiosos y alquilar cajas de

seguridad para la guarda de tales efectos;

b) Actuar como agentes financieros, y comprar o vender, por orden y cuenta de sus
clientes, acciones, títulos de crédito y toda clase de valores mobiliarios;
-78-
 c) Hacer cobros y pagos por cuenta ajena, y efectuar otras operaciones por encargo
de sus clientes, siempre que sean compatibles con el negocio bancario.

Los bancos actuarán en estos casos como depositarios de especies o como

mandatarios. Deberán conservar los fondos, valores o efectos que en tal calidad
recibieren, debidamente separados de las cuentas propias de la institución. En
consecuencia, no estarán obligados a mantener, en relación con tales negocios, las
proporciones mínimas de capital y reservas a que esta ley se refiere.

Las operaciones de este artículo se ajustarán a las reglamentaciones que la Junta

Monetaria dictare.

(INVERSIONES EN INMUEBLES Y MOBILIARIO) Artículo 79.- Los bancos podrán

adquirir bienes raíces y muebles que necesiten para su uso propio. La Junta Monetaria
podrá fijar el límite máximo de estas inversiones en relación con el capital y reservas del
banco.

CAPITULO II
Control selectivo del crédito
(PORCENTAJE DE CRECIMIENTO Y TOPES DE CARTERA) Artículo 80.- Con el
objeto de controlar el volumen general del crédito bancario y de promover una
distribución adecuada a los intereses de la economía nacional, la Junta Monetaria según
los casos, podrá:

a) Modificar los porcentajes mínimos de capital y reservas de capital, pero en

ningún caso podrán ser reducidos a niveles inferiores a los señalados en el
artículo 20;

b) Seleccionar grupos o subgrupos de inversiones en valores o en créditos de

cualquier clase y fijar porcentajes diferentes para distintas categorías;

c) Establecer porcentajes máximos de crecimiento en el curso del tiempo con

relación al total de préstamos e inversiones, o fijar un tope o límite general de
cartera más allá del cual no podrán crecer tales préstamos o inversiones.

Este límite no podrá ser inferior al monto de las inversiones efectuadas por las
instituciones bancarias a la fecha en que se les notifique tal medida; y

d) Establecer porcentajes de crecimiento o topes similares a los del inciso

precedente para determinados grupos o categorías de crédito o inversiones,
-79-
 cualquiera que sea su naturaleza, con el propósito de corregir o evitar
expansiones inflacionarias, especulativas o perjudiciales en determinados ramos.

Cuando existieran marcadas diferencias en el encaje de los bancos al iniciarse la

aplicación de las medidas previstas en el presente artículo, la Junta Monetaria podrá
autorizar porcentajes mayores de crecimiento a los bancos que hubiesen expandido
anteriormente el crédito con menor intensidad, hasta obtener una nivelación racional de
los encajes.

Artículo 81.- Cuando el monto del capital pagado más las reservas de capital de un
banco sea inferior a la suma de los porcentajes fijados de acuerdo con los incisos a) y b)
del artículo anterior, la Junta Monetaria podrá establecer un límite máximo del cual no
podrán exceder las inversiones totales del banco y, conjunta o separadamente, límites
máximos aplicables a distintas categorías de inversiones, en la forma estipulada en los
incisos c) y d) de este mismo artículo, hasta que el banco deficiente llegue a mantener las
proporciones mínimas de capital y reservas que se hayan determinado.

CAPITULO III
Modalidades de los créditos
(MONTO Y PLAZO DEL CREDITO) Artículo 82.- (Reformado por Artículo 12 del
Decreto 1315 del Congreso de la República). Los Bancos concederán sus créditos
solamente en los montos y a los plazos necesarios para realizar las operaciones a cuya
financiación se destinen.

Los Bancos del Estado deberán especializar sus créditos de manera que en sus carteras
se mantenga una proporción de préstamos a corto, mediano y largo plazo, que
corresponda a sus distintas clases de recursos.

(CAPACIDAD FINANCIERA DEL DEUDOR) Artículo 83.- Antes de conceder un

crédito los bancos deberán cerciorarse razonablemente de que el deudor está en
capacidad de cumplir su obligación dentro del plazo del contrato.

Con tal objeto, exigirán de sus solicitantes de crédito una manifestación de bienes y de
ingresos y egresos, en la forma que determine la Junta Monetaria. El deudor será
responsable de la veracidad de los datos declarados, y si con posterioridad a la concesión
del préstamo el banco comprobare falsedad en la manifestación del deudor, podrá dar por
vencido el plazo y exigir judicialmente el cumplimiento inmediato de la obligación.

(UTILIZACION DE LOS FONDOS) Artículo 84.- Los fondos prestados deberán ser
entregados al deudor en forma adecuada a la finalidad del crédito.

-80-
 Cuando se trate de créditos destinados a atender actividades productivas realizables
durante un plazo prolongado, el importe nominal de estos créditos deberá ser distribuido
sobre el período del crédito, para que el deudor haga uso de los fondos de acuerdo con la
época en que deban realizarse las diversas labores a que se destina el préstamo.

Los fines de los préstamos se consignarán en los contratos respectivos. Si el banco

comprobare que los fondos hubieren sido destinados a fines distintos de los
especificados, sin que hubiere mediado previo acuerdo del banco, éste podrá dar por
vencido el plazo del préstamo y su monto insoluto será inmediatamente exigible, sin
perjuicio de las demás responsabilidades en que el deudor pueda haber incurrido.

(AMORTIZACION DEL CREDITO) Artículo 85.- La amortización de los créditos

concedidos por los bancos deberá adaptarse a la naturaleza de la operación y a la
capacidad de pago del deudor.

En los créditos a plazo mayor de tres años deberán estipularse amortizaciones

periódicas adecuadas por períodos no mayores de un año, salvo en los casos en que la
inversión no comience a producir sino hasta después de un cierto período de años
durante el cual el pago de las amortizaciones podrá ser aplazado.

(PAGO DE LOS CREDITOS) Artículo 86.- Los deudores de créditos concedidos por
los bancos, podrán, en cualquier tiempo anterior al vencimiento del plazo convenido,
hacer amortizaciones extraordinarias o cancelar totalmente el saldo insoluto de la
obligación.

(INTERESES Y COMISIONES) Artículo 87. (Reformado por Artículo 6 del Decreto

61-95 del Congreso de la República). Los bancos podrán pactar con sus deudores tasas
de interés variables. En todo caso, los intereses deberán aplicarse únicamente por los
saldos pendientes de pago y por el tiempo en que tales saldos no hubieren sido
cancelados.

No obstante, los bancos podrán retener, en operaciones de descuento, los intereses

correspondientes a un período máximo de dos meses, sin que en este caso se pueda
reclamar la devolución de intereses, aún cuando la cancelación de la obligación se
produzca antes de dicho plazo.

Los bancos podrán cargar a sus deudores solamente aquellas comisiones, tasas o
recargos que previamente hubieren pactado con ellos”.

Artículo 88.- La Junta Monetaria podrá establecer, por medio de reglamentos, las
circunstancias, requisitos y límites que los bancos pueden conceder prórrogas o
renovaciones de sus préstamos.

-81-
 CAPITULO IV
Garantías
(REQUERIMIENTOS) Artículo 89.- (Reformado por Artículo 8 del Decreto 23-95 del
Congreso de la República). Los créditos que concedan los bancos deberán ser
adecuadamente asegurados con garantías prendarias o hipotecarias, de acuerdo con los
preceptos legales y reglamentarios.

Se exceptúan únicamente los créditos a plazo no mayor de tres años (3) que sean de
amortización gradual, que concedan los bancos para financiar operaciones de hasta dicho
plazo, los cuales podrán concederse con garantía fiduciaria de dos personas naturales o
jurídicas solventes o de una sola persona natural o jurídica de amplia e indiscutible
responsabilidad.

Los créditos sujetos a garantía no podrán exceder del 80% del valor de las garantías
prendarias cuando se trate de valores negociables comprendidos en el artículo 107 de la
Ley Orgánica del Banco de Guatemala; del setenta por ciento (70%) del valor de otras
garantías prendarias, ni del 80% del valor de las garantías hipotecarias. No obstante, los
adelantos que concedan los bancos con garantía de sus propias obligaciones o de títulos
a cargo del Banco de Guatemala, podrán representar porcentajes superiores a los que se
indican.

La Junta Monetaria, en los reglamentos que dicte para regular las inversiones
bancarias, podrá determinar los demás requerimientos de garantía a que estarán sujetas
las distintas categorías de operaciones crediticias activas de los bancos y ampliar los
márgenes de seguridad que en este artículo se establecen, entre el importe de los créditos
y el valor de sus garantías.

(AVALUOS E INSPECCIONES) Artículo 90.- Antes de conceder cualquier crédito

prendario o hipotecario, los bancos harán efectuar por sus peritos una estimación del
valor de la garantía.

Los bancos podrán constatar periódicamente, por medio de sus propios inspectores o
por delegados contratados al efecto, las inversiones efectuadas por los prestatarios con el
producto de los préstamos concedidos y las condiciones en que se encuentran las
garantías reales.

Los inspectores o delegados tendrán derecho de exigir a los prestatarios toda clase de
datos e informaciones relacionadas con el objeto de su inspección. Si un deudor se
opusiere a la inspección, o proporcionare datos falsos, el banco podrá dar por vencido el
plazo del préstamo y exigir judicialmente el cumplimiento de la obligación.

-82-
 El deudor o el depositario, en su caso, estará obligado a dar aviso al banco de cualquier
cambio que se produjere en las condiciones que estipule el contrato respecto de la
mantención, conservación, ubicación y seguros de los objetos dados en garantía; o,
cuando se trate de préstamos de avío pecuario, de las pérdidas ocurridas por muerte,
robo, hurto o cualquiera otra causa, del ganado dado en garantía.

El aviso respectivo deberá hacerse por escrito dentro de los quince días siguientes a la
fecha en que tal cambio o pérdida se hubiere producido.

Si el deudor no cumpliere con lo establecido en los párrafos anteriores del presente

artículo, el banco podrá dar por vencido el plazo del préstamo, y su monto insoluto será
inmediatamente exigible.

La variación del objeto de un préstamo a la ocultación de todo o parte de los productos

pignorados, se castigará como delito de estafa conforme el Código Penal.

CAPITULO V
Prohibiciones
Artículo 91.- Se prohibe a las instituciones bancarias:

a) (Reformado por Artículo 10 del Decreto 26-99 del Congreso de la República) 3/

Efectuar o mantener operaciones que impliquen financiamiento de cualquier
naturaleza, sin importar la forma jurídica que adopten, ya sea en bonos, pagarés,
obligaciones y/o créditos, así como otorgar avales y fianzas, que en conjunto
excedan los porcentajes siguientes:

1) Veinte por ciento (20%) del patrimonio computable de la institución bancaria

a una sola persona individual o jurídica, de carácter privado;

2) Cuarenta por ciento (40%) del patrimonio computable de la institución

bancaria a dos (2) o más personas relacionadas o vinculadas que formen parte
de una unidad de riesgo, de conformidad con el reglamento que para el efecto
emita la Junta Monetaria. Este porcentaje podrá ser ampliado al cincuenta por
ciento (50%), si el exceso del cuarenta por ciento (40%) cuenta con garantías
reales.

Las sociedades de servicios financieros cuyo objeto único sea la emisión y

administración de tarjetas de crédito no formarán parte de las unidades de riesgo
-83-
 a que se refiere el numeral 2) de esta literal y quedarán sujetas al límite indicado
en el numeral 1) de la misma.

Se exceptúan de las prohibiciones a que se refiere este inciso, las operaciones

que las instituciones bancarias realicen con los entes del sector público.

b) Conceder créditos para fines de especulación en cambios extranjeros, en

acciones, bonos u otros valores, y en productos o mercaderías;

No se considerarán comprendidos en este inciso, los créditos que concedan los

bancos o corredores para realizar operaciones de acuerdo con la reglamentación
que dicte al efecto la Junta Monetaria;

c) Admitir en garantía o adquirir sus propias acciones, y conceder créditos que

tengan por objeto capacitar a una persona o entidad para pagar, total o
parcialmente, la suscripción de tales acciones;

d) (Reformado por Artículo 14 del Decreto 1315 del Congreso de la República).

Adquirir, sin autorización de la Junta Monetaria, acciones o participaciones de
cualquier clase de sociedades o empresas;

e) Adquirir o conservar la propiedad de bienes raíces o muebles que no sean

necesarios para el uso de la institución, sin perjuicio de las operaciones que de
acuerdo con el artículo 73 practiquen los bancos de capitalización;

f) Emprender actividades comerciales, agrícolas, industriales y mineras, y participar

en cualquier forma, directa o indirectamente, en empresas que se dediquen a tales
actividades;

g) Realizar negocios de seguro como asegurador;

h) (Reformado por Artículo 14 del Decreto 1315 del Congreso de la República).

Efectuar, sin autorización previa de la Junta Monetaria, depósitos de los
comprendidos en el artículo 67 del Decreto 215 del Congreso de la República en
otras instituciones. Esta prohibición no incluye los depósitos en el Banco de
Guatemala.

i) (Adicionado por Artículo 14 del Decreto 1315 del Congreso de la República).

Realizar cualesquiera operaciones que contravengan los preceptos legales o
reglamentarios.

(GASTOS DE ORGANIZACION) Artículo 92.- Los gastos de organización e

instalación de un nuevo banco no podrán exceder del 20% de su capital inicial. Tales
gastos deben quedar amortizados dentro de un período no mayor de cinco años. Con el

-84-
objeto de evitar una reducción de capital durante dicho período, los estatutos de los
bancos podrán permitirles hacer figurar al final de cada ejercicio como un activo, la parte
que se halle pendiente de amortización.

CAPITULO VI
Activos extraordinarios
(ADQUISICION) Artículo 93.- No obstante las prohibiciones o limitaciones
impuestas por otros artículos de esta ley, los bancos podrán aceptar toda clase de
garantías y adquirir bienes raíces, establecimientos comerciales, mercaderías, acciones,
documentos de crédito, valores, prendas y bienes de toda clase, siempre que tal
aceptación o adquisición sea hecha de buena fe, en los casos siguientes:

a) Como garantía adicional, o falta de otra mejor, cuando fueren indispensables para
asegurar el pago de créditos, a su favor, resultantes de operaciones admisibles
efectuadas con anterioridad;

b) Cuando, a falta de otros medios para hacerse pago, tuvieren que aceptarlos en
cancelación, total o parcial, de créditos a favor del propio banco, resultantes de
operaciones legalmente efectuadas en el curso de sus negocios;

c) Cuando tuvieren que comprarlos, para hacer efectivos créditos a su favor o bien
para la seguridad de su propia acreeduría; y

d) Cuando le fueren adjudicados en virtud de acción judicial promovida contra sus

deudores.

(REALIZACION) Artículo 94.- Los activos que adquieran los bancos de acuerdo con
el artículo anterior, y cuya conservación no les está permitida por los preceptos legales y
reglamentarios, se denominarán "activos extraordinarios", y deberán ser vendidos por el
banco de que se trate dentro de un plazo de dos años a contar de la fecha de su
adquisición.

Los activos que posean los bancos ya establecidos, que no pudieren adquirir o
conservar de acuerdo con tales preceptos, se considerarán también como activos
extraordinarios y deberán ser vendidos dentro de los dos años siguientes a la fecha de
vigencia de esta ley.

(UTILIDADES) Artículo 95.- Las utilidades netas que produzcan los activos
extraordinarios que posean los bancos, deberán aplicarse en su totalidad a la constitución
y aumento de una reserva especial para cubrir pérdidas posibles en la realización de tales
activos. Estas reservas no se computarán como parte de las reservas de capital, para los

-85-
fines de esta ley, pero su saldo eventual pasará a utilidades generales una vez terminada
completamente la liquidación de los activos extraordinarios de que se trate.

(SUBASTAS OBLIGATORIAS) Artículo 96.- Si la liquidación de los activos

extraordinarios no fuere realizada voluntariamente dentro de los plazos especificados, los
bancos estarán obligados a ofrecerlos en pública subasta, inmediatamente después de la
expiración de dichos plazos.

La base de la primera subasta deberá ser el valor real de los activos.

El valor real se determinará por una comisión compuesta de dos miembros nombrados,
el primero, por el Superintendente de Bancos, y el segundo, por el banco respectivo.
Tales personas deberán ser de reconocida capacidad en la valuación de la
correspondiente clase de activos.

En caso de que no se pusieren de acuerdo sobre el avalúo, nombrarán un tercero que

dirima la discordia y si tampoco se pusieren de acuerdo en este nombramiento, la Junta
Monetaria designará la persona que habrá de practicar el avalúo.

En caso de que no hubiere postores, las subastas habrán de repetirse cada seis meses,
y la base de las subastas subsiguientes deberá ser un precio, que, cada vez, será menor
que el anterior en un monto igual al 10% de la base de la primera licitación.

En tiempos de depresión económica, la Junta Monetaria podrá suspender las

licitaciones o extender los plazos a que hacen referencia el párrafo anterior y el artículo 94
por términos fijos, no mayores de seis meses.

Todos los gastos que ocasionen las subastas correrán por cuenta del banco vendedor.

La Junta Monetaria podrá reglamentar las operaciones a que se refiere este artículo.

TITULO VIII

CUENTAS E INFORMES
(PUBLICACIONES) Artículo 97.- (Reformado por Artículo 15 del Decreto 1315 del
Congreso de la República). Los Bancos estarán obligados a publicar, dentro de los
primeros quince días de cada mes, el balance correspondiente al fin del mes anterior; y
dentro de los quince días posteriores al cierre de cada ejercicio, el Estado de Pérdidas y
Ganancias debidamente certificado por Contador Público legalmente autorizado. En el
caso de los Bancos de Capitalización, éstos deberán además publicar su balance
correspondiente a la fecha de cada sorteo, dentro de los quince días siguientes, cuando
un sorteo no coincida con el fin de mes.
-86-
 Para los efectos del párrafo anterior los Bancos divididos en Departamentos publicarán
los balances mensuales consolidados, y al término de cada ejercicio el estado de pérdidas
y ganancias consolidado. Si además publican estados de cualquier clase
correspondientes a Departamentos separados, los mismos deberán ajustarse exactamente
a las bases distributivas aprobadas y a los datos de las cuentas auxiliares respectivas.

Los balances y cuentas que publiquen los Bancos serán presentados y publicados
conforme a las instrucciones generales que les comunique el Superintendente de Bancos.

Además, la Junta Monetaria podrá exigir, por medio de Reglamentos, la publicación y

distribución por los Bancos de otras informaciones o datos que estime conveniente sobre
las actividades de éstos.

(INFORMACIONES) Artículo 98.- Los bancos deberán presentar a la

Superintendencia de Bancos, al fin de cada mes y de cada ejercicio, informes
confidenciales y detallados de sus operaciones, conforme las instrucciones generales que
les comunique el Superintendente de Bancos.

Estarán asimismo obligados a proporcionar los datos o informaciones periódicas u

ocasionales que requiere la Superintendencia o la Junta Monetaria.

Los datos comunicados por los bancos podrán ser verificados por los auditores o
empleados que la propia Superintendencia designe.

(REGIMEN DE CONTABILIDAD) Artículo 99.- La Junta Monetaria, previo dictamen

del Superintendente de Bancos, podrá implantar para los bancos un sistema de
contabilidad y de correspondencia que esté de acuerdo con las modernas prácticas
bancarias. Los registros, documentos y comprobantes de contabilidad que se conformen
a las normas aprobadas, harán de fe en juicio, salvo prueba en contrario, de conformidad
con las leyes.

(OPERACIONES CONTABLES) Artículo 100.- El Superintendente de Bancos,

dentro del sistema contable que esté en vigencia, reglamentará las operaciones de
contabilidad de los bancos, de acuerdo con las más sanas y modernas prácticas contables
y bancarias. Asimismo reglamentará la valuación de los activos y establecerá normas para
determinar y clasificar los activos de recuperación dudosa.

TITULO IX

INTERVENCION DE LAS
INSTITUCIONES BANCARIAS
-87-
 Artículo 101.- El Superintendente de Bancos con aprobación de la Junta Monetaria,
podrá tomar a su cargo todas las operaciones y los bienes de cualquier banco o
institución de crédito en cualquiera de los siguientes casos:

a) Si la institución bancaria hubiera suspendido el pago de sus obligaciones. En tal

caso, es obligación del gerente dar aviso inmediato al Superintendente de
Bancos;

b) Si el banco o institución se negare, después de hecho el requerimiento en debida

forma, a presentar sus libros de operaciones al Superintendente de Bancos, o a
quien haga sus veces;

c) Si la institución debidamente amonestada persistiere en no atender o en no

cumplir las disposiciones y órdenes impartidas legalmente por el Superintendente
de Bancos; y

d) Si el establecimiento persistiere en infringir alguna de las disposiciones de esta

ley, su ley constitutiva o sus propios estatutos o reglamentos; o si persistiere en
administrar sus negocios de manera no autorizada por la ley.

Artículo 102.- En todos los casos comprendidos en el artículo anterior, el

Superintendente de Bancos investigará el estado de solvencia del establecimiento de que
se trate.

Si la institución hubiere suspendido sus pagos y el Superintendente comprobare que

se sostiene su estado de solvencia, propondrá las medidas conducentes para que
continúe en sus operaciones.

En los demás casos, si la institución mantuviere su estado de solvencia, el Ministerio

de Economía, a solicitud del Superintendente de Bancos, podrá imponer una multa de
cien a dos mil quetzales.

Si debido a la suspensión de pagos hubiere ejecuciones pendientes contra el banco o

institución, se suspenderán, mientras el Superintendente dicta su resolución dentro de un
plazo no mayor de treinta días.

Si de la investigación realizada por el Superintendente de Bancos resultare que la

institución bancaria no está en condiciones de continuar la marcha de sus operaciones, el
Superintendente lo hará constar, poniendo los hechos en conocimiento de la autoridad
judicial para que proceda a dictar la declaración del estado de quiebra.

TITULO X
-88-
 DISPOSICIONES PENALES
Artículo 103.- (Reformado por Artículo 11 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). 4/ Comete delito de intermediación financiera toda persona individual o
jurídica, nacional o extranjera, que sin estar autorizada expresamente de conformidad con
la presente ley o leyes especiales para realizar operaciones de tal naturaleza, efectúa
habitualmente en forma pública o privada, directa o indirectamente, por sí misma o en
combinación con otra u otras personas individuales o jurídicas, actividades que consistan
en la captación de dinero del público, ya sea mediante recepción de depósitos, anticipos,
mutuos, colocación de bonos, títulos u otras obligaciones, canalizándolo a negocios de
crédito o financiamiento de cualquier naturaleza, independientemente de la forma jurídica
de formalización, instrumentación o registro contable de las operaciones.

El o los responsables de este delito serán sancionados con prisión de tres (3) a cinco
(5) años inconmutables, la cual excluye la aplicación de cualesquiera de las medidas
sustitutivas contempladas en el Código Procesal Penal, y con una multa no menor de diez
mil (10,000) ni mayor de cien mil (100,000) “unidades de multa”. Dicha multa será fijada por
la Superintendencia de Bancos e impuesta por el Ministerio de Economía a requerimiento
de aquélla, sin perjuicio de que el referido Ministerio proceda, sin más trámite, a la
cancelación respectiva en el Registro Mercantil General de la República.

La imposición de la multa y la cancelación indicadas deberán hacerse dentro del plazo

improrrogable de quince (15) días contados a partir de la fecha en que la sentencia
respectiva quede ejecutoriada.

Las cooperativas de primero, segundo y tercer grado se exceptúan de las sanciones

indicadas, así como las empresas que se dediquen a otorgar créditos destinados para
consumo, o realicen operaciones de arrendamiento financiero, factoraje o tarjetas de
crédito, cuando su financiamiento provenga exclusivamente de crédito bancario o de la
emisión y colocación de títulos en oferta pública bursátil, siempre que el plazo de los
títulos negociados no sea menor de un año, que los mismos no sean susceptibles de
redención anticipada, que sean emitidos en serie y que los títulos tengan las mismas
características cuando formen parte de la misma serie.

Lo dispuesto en este artículo no le es aplicable a una institución bancaria constituida

fuera del territorio nacional, que se encuentre debidamente registrada como agente de
banco extranjero en el registro respectivo que para el efecto lleve la Superintendencia de
Bancos.

Artículo 104.- (Reformado por Artículo 12 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). Sin perjuicio de las sanciones específicas previstas en la presente ley, las
infracciones que cometan las instituciones bancarias a cualquiera de las disposiciones de
esta ley y otras que les sean aplicables, a las regulaciones que emita la Junta Monetaria, a
-89-
su ley o escritura constitutiva, a reglamentos o estatutos, a órdenes administrativas o
disposiciones del Superintendente de Bancos, así como la presentación de informaciones,
declaraciones o documentos falsos o fraudulentos, obstrucción o limitación a la
supervisión de las Superintendencia de Bancos y el registro de operaciones para eludir el
encaje bancario o los requerimientos patrimoniales, serán sancionadas por el órgano
supervisor bancario, de la manera siguiente:

1) En la primera infracción, una sanción pecuniaria de mil (1,000) a cincuenta mil

(50,000) unidades de multa de acuerdo con la gravedad de la infracción;

2) En la segunda infracción sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya

sancionado, una sanción por el doble de unidades de multa impuestas en la
primera infracción y amonestación por escrito;

3) En la tercera o subsiguientes infracciones sobre un hecho de la misma

naturaleza del hecho ya sancionado, una sanción equivalente al doble de
unidades de multa indicadas en el numeral anterior y amonestación por
escrito, informando de ello a la Junta Monetaria.

Dictada la resolución por la Superintendencia de Bancos, y si el banco afectado no

apelare, esta la hará del conocimiento del Banco de Guatemala, quien debitará la respectiva
Cuenta Encaje, con el importe de la multa, la cual incrementará el Fondo para la Protección
del Ahorro.

La imposición de las sanciones anteriores es sin perjuicio de que el Superintendente de

Bancos pueda adoptar cualesquiera otras medidas que, a su juicio, sean necesarias para el
reajuste de las operaciones a los límites y condiciones señalados en las disposiciones
legales.

La institución bancaria sancionada por la Superintendencia de Bancos podrá

interponer recurso de apelación ante la Junta Monetaria, conforme lo establecido en la Ley
Orgánica del Banco de Guatemala.

Artículo 105.- (Reformado por Artículo 13 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). Las multas a que se refieren los artículos 103 y 104 de esta ley se fijarán en
“unidades de multa” determinadas por la Superintendencia de Bancos. El valor mínimo de
cada unidad de multa será de diez quetzales (Q.10.00) y el valor máximo de cien quetzales
(Q100.00), siendo el valor inicial el mínimo establecido. La Junta Monetaria deberá revisar
al menos una vez la año, el valor de la unidad de multa, emitiendo para el efecto la
resolución respectiva, la cual deberá publicarse por una sola vez en el diario oficial.

TITULO XI
-90-
 REGIMEN ESPECIAL
Artículo 106.- En las obligaciones a favor de las instituciones bancarias a las que se
refiere la presente ley, se entenderán incorporadas las siguientes:

1o. La mora se producirá por el solo hecho del vencimiento del plazo estipulado,
sin necesidad de requerimiento de ninguna clase;

2o. Toda prórroga debe ser expresa. El plazo de un préstamo no se entenderá

prorrogado por la simple espera revocable o el hecho de recibir abonos al
principal, el pago total o parcial de los intereses caídos o de los incurridos
después del vencimiento;

3o. Los deudores y fiadores entre sí y unos con otros son solidariamente
responsables de la obligación.

La solidaridad subsistirá hasta el efectivo y total pago de la obligación a

menos que fuese expresamente remitida en favor de alguien o alguno de los
obligados;

4o. La cesión de las obligaciones será considerada como perfecta sin necesidad
de previa o ulterior notificación al deudor.

Artículo 107.- La prenda agraria, ganadera o industrial podrá constituirse en

documento privado, el cual con legalización de firmas por notario será suficiente para su
inscripción en el reglamento respectivo.

Artículo 108.- La prórroga o cancelación de las obligaciones en favor de los bancos,

sean o no hipotecarias, podrá hacerse por medio de razón al pie del documento respectivo
puesta por quienes tengan personería legal al efecto.

Tal razón con legalización de firma por notario será instrumento bastante para que el
Registro haga la operación correspondiente.

TITULO XII

PROCEDIMIENTOS
Artículo 109.- El conocimiento y la resolución de los negocios y cuestiones litigiosas
relacionadas con los bancos corresponderá a los tribunales ordinarios.

-91-
 CAPITULO I
Ejecuciones e intervención
Artículo 110.- Las acciones ejecutivas que las instituciones bancarias entablen
quedarán sujetas a los preceptos de esta ley, y en lo que no fuere previsto en ella, a las
disposiciones del derecho común.

Artículo 111.- (Reformado por Artículo 14 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). Será juez competente para conocer de las acciones ejecutivas que entablen los
bancos el del lugar en que se hallen instaladas las oficinas principales del ejecutante, el
del lugar donde estén ubicados los bienes gravados o en donde se contrajo o debe
cumplirse la obligación, a elección del banco.

Los juicios ejecutivos serán impulsados de oficio y los jueces estarán obligados a velar
porque se cumplan estrictamente los plazos que para cada acto procesal determine el
Código Procesal Civil y Mercantil.

Artículo 112.- Son títulos ejecutivos, además de los previstos en las leyes ordinarias:

1o. El documento privado cuyas firmas fueren legalizadas o reconocidas ante

notario público;

2o. El saldo de las cuentas aprobadas en juicio, o extrajudicialmente.

Artículo 113.- El procedimiento ejecutivo hipotecario que inicie el acreedor bancario

comenzará con señalamiento de día para el remate y en el propio auto podrá decretarse la
intervención del inmueble si así lo pidiere el ejecutante.

Artículo 114.- El señalamiento de día para el remate se notificará a todas las personas
que determinan las leyes ordinarias, pero a solicitud del acreedor bancario podrá
acordarse que las notificaciones a los acreedores hipotecarios, comuneros o personas que
hayan adquirido derechos reales se hagan por medio de un edicto en el Diario oficial y en
uno de los de mayor circulación.

Artículo 115.- El procedimiento puede dirigirse indistintamente contra el deudor

principal, el poseedor del inmueble o el que aparezca como dueño del mismo.

El tercer poseedor tendrá las mismas obligaciones del deudor.

Artículo 116.- Las instituciones bancarias en las ejecuciones que promuevan tendrán
derecho de designar y remover el depositario de los bienes sobre que recaiga la acción
ejecutiva. Cualquier otro depositario nombrado con anterioridad será removido ipso facto.

-92-
 Artículo 117.- (Reformado por Artículo 15 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). El juez sólo dará trámite a las excepciones de prescripción o pago; en este
último caso, el ejecutado deberá presentar:

a) El documento emitido por el banco, que demuestre que se ha pagado la cantidad

que motiva la ejecución, que debe incluir capital, intereses y costas judiciales; o

b) Certificación de un tribunal de la resolución que apruebe el pago por

consignación.

Cualquier otra excepción será rechazada de plano, pero la parte ejecutada tendrá
derecho de hacerla valer mediante el procedimiento indicado en el artículo 335 del Código
Procesal Civil y Mercantil.

Artículo 118.- En el remate será postura admisible la que cubra el setenta por ciento
del capital demandado. Si no hubiere postores el acreedor bancario podrá pedir que se le
adjudique la finca, por esa cantidad y, si los hubiere, la institución tendrá el derecho de
tanteo, hasta por el monto del principal.

En ambos casos la adjudicación deberá decretarse por el juez.

Si el acreedor bancario no hiciere uso de las facultades que le concede el presente

artículo, ni hubiere postores, se hará nueva designación de día para el remate, bajando
cada vez el diez por ciento.

Artículo 119.- Para el cobro de créditos asegurados con hipoteca que no esté en
primer lugar, se observará el procedimiento de la ley común.

Artículo 120.- No se podrá rematar ninguna finca hipotecada a un banco sin previa
citación del mismo.

Artículo 121.- Cumplido el plazo de un préstamo con garantía prendaria, los bancos
podrán solicitar judicialmente la venta de la prenda, para ser pagados con el precio de la
misma, salvo pacto en contrario. El juez señalará día para la subasta admitiendo posturas
que cubran el 70% del capital demandado o el precio convenido por las partes,
siguiéndose por lo demás el procedimiento señalado por las leyes ordinarias.

Cuando la garantía consista en facturas por cobrar, las instituciones harán el cobro por
su cuenta, y si se tratare de facturas de mercaderías por recibir, los bancos recibirán éstas,
las conservarán en prenda y procederán a rematarlas llegado el vencimiento, en los
términos del párrafo primero.

-93-
 Artículo 122.- Cuando en la constitución de prenda de títulos nominativos se hubiere
emitido el endoso de éstos, el acta de remate en caso de ejecución servirá de título para la
transferencia.

Artículo 123.- Cuando el producto del remate de la prenda no fuere bastante a cubrir
íntegramente el crédito de la institución y las costas, el banco podrá proceder contra el
deudor por la diferencia sin necesidad del pacto expreso.

Artículo 124.- Los bancos podrán solicitar la intervención y administración del

inmueble hipotecado a su favor en primer lugar, cuando tengan derecho a ejecutar o
cuando juzguen que el poseedor no lo cuidare y atendiere como es debido dentro de una
prudente administración. El juez decretará la intervención inmediatamente y ese decreto
se ejecutará desde luego, no obstante cualquier recurso, oposición, excepción, ocurso o
incidente promovido por el deudor.

El juez nombrará el depositario que designe el acreedor.

Cualquier otro depositario interventor nombrado con anterioridad quedará removido

ipso facto. El depositario interventor tendrá el carácter de administrador y recibirá el
inmueble mediante inventario.

Artículo 125.- El auto que decrete la intervención a favor de un banco se inscribirá en

el Registro y surtirá todos los efectos que las leyes atribuyen al embargo.

Artículo 126.- El interventor estará facultado para exigir la inmediata desocupación del
inmueble, salvo que mediase contrato de locación aceptado por el establecimiento o que el
propietario de finca urbana lo ocupare.

Artículo 127.- En todo caso en que se decrete la intervención de inmuebles a solicitud

de un banco, éste percibirá las rentas, entradas o productos de los mismos, y, una vez
cubiertos los tributos, gastos de administración y además gravámenes de preferencia,
aplicará el sobrante al servicio de la deuda en la forma pactada.

Los gastos que el banco hubiere tenido que hacer en las diligencias judiciales y en la
intervención y administración de los inmuebles hipotecados, se cargarán al deudor como
gastos preferenciales, con el interés respectivo que cobra la institución para sus
préstamos.

Artículo 128.- Las instituciones de crédito y sus deudores, quedan facultados para
someterse a procedimientos legales distintos de lo que esta ley establece.

Artículo 129.- En los juicios y procedimientos los bancos no estarán obligados a

portar fianza cuando la ley prescriba el otorgamiento de esta garantía.

-94-
 Artículo 130.- Las disposiciones de este capítulo serán aplicables cuando sea un
banco el que instaure el procedimiento, siempre que la obligación hubiere sido
constituida originalmente a su favor; y cuando el obligado se someta a tales
procedimientos, bastando para que conste legalmente su consentimiento que lo manifieste
en carta autenticada.

CAPITULO II

Concurso y quiebra
Artículo 131.- El Superintendente de Bancos presidirá la Comisión revisora en todo
concurso voluntario o forzoso de una institución bancaria, y deberá asistir personalmente
o por medio de un delegado o representante con voz pero sin voto a todas las juntas de
acreedores.

Artículo 132.- Durante la prosecución de las diligencias el banco concursado

conservará la administración de sus bienes y continuará las operaciones indispensables
de su giro con la intervención del Superintendente de Bancos y de los representantes de
los acreedores.

Los actos y contratos realizados sin la autorización de la Superintendencia de Bancos,

serán nulos.

Artículo 133.- En todos los juicios que se promuevan con motivo del concurso o
quiebra de una institución bancaria será parte la Superintendencia de Bancos.

Artículo 134.- En las operaciones relativas al cumplimiento del convenio, siempre que
en éste no se hubiere acordado cosa distinta, intervendrán un delegado del
Superintendente de Bancos y otro de los acreedores, electo en Junta, por ellos o por el
juez si faltare el acuerdo de las mayorías legales, cuya retribución estará a cargo del
respectivo establecimiento.

Artículo 135.- Todas las atribuciones, facultades y deberes que las leyes ordinarias
establecen para el Departamento Monetario y Bancario, en los casos de concurso y
quiebra, corresponderán al Superintendente de Bancos.

Artículo 136.- No podrá dictarse auto de quiebra de ningún banco o institución

bancaria, mientras el Superintendente de Bancos no haya hecho la declaración a que se
refiere el último párrafo del artículo 102, por iniciativa propia o dentro del plazo que fije el
juez de Comercio competente.

Artículo 137.- El Superintendente de Bancos, o sus delegados o representantes no

devengarán honorarios por su actuación en el concurso o quiebra de los bancos; pero
-95-
deberán serles reconocidos y pagados los gastos que legítimamente hubieren efectuado
en desempeño de su cometido.

Artículo 138.- En el concurso forzoso o en la quiebra el Superintendente de Bancos

podrá tomar posesión de la correspondencia, libros de contabilidad y demás documentos
de la institución bancaria.

Artículo 139.- El Superintendente de Bancos o su delegado actuará juntamente con el

Síndico para el ejercicio de las facultades y el cumplimiento de las obligaciones que las
leyes ordinarias ponen a su cargo; intervendrá en todos los actos en que se haga
necesaria la presencia del Síndico, y complementará o suplirá la acción de éste en
resguardo de los intereses de la masa de acreedores.

Artículo 140.- Si quebrare en el extranjero un banco que tuviere en Guatemala una o

más agencias o sucursales, se pondrán éstas en liquidación a solicitud del
Superintendente de Bancos, quien intervendrá en todas las operaciones sin perjuicio de
que se declaren en quiebra, si tal fuere legalmente su situación. Para el caso se aplicarán
las disposiciones contenidas en las leyes comunes y en el presente capítulo.

Artículo 141.- Fuera de los casos de excepción contemplados en la presente ley, se

hará aplicación de las disposiciones del Código de Enjuiciamiento Civil y Mercantil.

TITULO XIII

LIQUIDACION
Artículo 142.- La liquidación de una sociedad bancaria se hará por ella misma, si su
disolución no hubiere sido por causa de quiebra, pero con intervención y bajo la
supervigilancia del Superintendente de Bancos.

Artículo 143.- Si al proceder a la liquidación de un banco, resultare que su activo

realizable no es suficiente para pagar a todos los acreedores, deberá cobrarse las cuotas
de acciones o las acciones que aún no hubieren sido pagadas por los accionistas.

Artículo 144.- En caso de liquidación o quiebra, los acreedores domiciliados en

Guatemala tendrán preferencia sobre los activos que tengan en el país los bancos
extranjeros, incluso los que representan el capital y las reservas de la sucursal o agencia
establecida en Guatemala.

Artículo 145.- Cuando se haya distribuido todo el activo de un banco o institución de

crédito en liquidación, efectuado el depósito de las provisiones y pagados todos los
gastos, el Superintendente de Bancos publicará un aviso en el Diario oficial, declarando
concluida la liquidación del banco.
-96-
 Artículo 146.- Los fondos provenientes de la liquidación de un banco o institución de
crédito que no sean reclamados dentro de diez años contados desde la fecha en que se
declare terminada la liquidación, pasarán a favor del Estado.

DISPOSICIONES FINALES
Artículo 147.- La situación, traslado, transferencia o giros de fondos entre diferentes
lugares o plazas de la República, por intermedio de las instituciones bancarias o sus
agencias y sucursales, y los documentos que den lugar, sea que los expidan éstas o los
interesados, quedan exentos del impuesto de papel sellado y timbres.

(Párrafo adicionado por Artículo 16 del Decreto 1315 del Congreso de la República).
Las impresiones amplificadas de las microfotografías de los cheques devueltos, tendrán
en juicio el mismo valor que los originales.

Artículo 148.- Se derogan el Decreto legislativo número 1406 y las disposiciones

legales que lo adicionen o enmienden, a excepción de los artículos relacionados con
Almacenes Generales de Depósito mientras no se les substituya, el Decreto legislativo
número 2318, el Decreto del Congreso número 73 y todas las leyes o decretos que se
opongan a la presente ley.

Artículo 149.- (Adicionado por Artículo 16 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). El Superintendente de Bancos y el Presidente y Vicepresidente del Banco de
Guatemala, no podrán tener ninguna relación de trabajo directo, ni por contrato de
asesoría en instituciones financieras supervisadas por la Superintendencia de Bancos, por
un plazo no menor de veinticuatro (24) meses después de su retiro de las instituciones
antes mencionadas.

Pase al Organismo Ejecutivo para su publicación y cumplimiento.

Dado en el Palacio del Congreso de la República: en la ciudad de Guatemala, a los

treinta días del mes de noviembre de mil novecientos cuarenta y seis, año tercero de la
Revolución.

R. E. ALVARADO, R. ASTURIAS VALENZUELA,

2o. Vicepresidente Secretario.
en ejercicio de la Presidencia.

J. G. PREM,
Secretario.

Palacio nacional: Guatemala, cinco de diciembre de mil novecientos cuarenta y seis.

-97-
Publíquese y cúmplase.

JUAN JOSE AREVALO

El Ministro de Economía y Trabajo,

CLEMENTE MARROQUIN ROJAS,

NOTAS
1/ Los epígrafes entre paréntesis, no figuran en el texto original, pero se consignan
con el propósito de que el lector tenga una pronta ubicación del contenido.

2/ Artículo 17. Transitorio del Decreto 26-99 del Congreso de la República, que
cobró vigencia el 4 de septiembre de 1999.
Para efectos de aplicación del diez por ciento (10% sobre los activos y
contingencias, a que se refiere el artículo 20 de la Ley de Bancos, el patrimonio

-98-
 actualmente requerido a las instituciones bancarias se incrementará cero punto
cinco por ciento (0.5%) semestralmente, seis (6) meses después de que inicie la
vigencia de la presente ley.

3/ Artículo 18. Transitorio del Decreto 26-99 del Congreso de la República.

Las operaciones a que se refiere el numeral 2 de la literal a) del artículo 91 de la
Ley de Bancos, que al momento de entrar en vigencia la presente ley, excedan el
límite dispuesto en el referido numeral, deberán ser reducidos con la gradualidad
siguiente:

LIMITES MAXIMOS PERMITIDOS

BANCOS SOCIEDADES FINANCIERAS

Fechas Fiduciarios Con garantía Fiduciarios Con garantía

Real real
Los primeros 6
meses de vigencia 100% 125% 200% 250%
Del 7o. al 12o. Mes 80% 100% 150% 200%
Del 13o. al 18o. Mes 60% 75% 125% 150%
Del 19o. al 24o. Mes 50% 60% 100% 125%
Del 25o. al 30o. Mes 40% 50% 80% 100%
Del 31o. al 36o. Mes 60% 75%
Del 37o. al 42o. Mes 40% 50%

4/ Artículo 19 Transitorio del Decreto 26-99 del Congreso de la República.

La aplicación de las sanciones a que se refiere el artículo 103 de la Ley de Bancos
entrarán en vigencia un (1) año después de su publicación en el diario oficial del
presente decreto.
Las personas individuales o jurídicas que a la fecha de promulgación de esta ley,
estén infringiendo dicho artículo, deberán ajustar sus operaciones a las leyes
respectivas o, en su caso, suspender y liquidar las operaciones que se
encuentren realizando, previo al vencimiento del plazo indicado en el párrafo
anterior.

-99-