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DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)

Kelly Johana Castro Torres


INICIO

OS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

DOC. DE IDENTIDAD

52982483
MARROQUINERIA IMPERIAL

NIT. 900-235-685-9

A continuación encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 y 2, lo anterior con el fin de que antes de dar inicio al trabajo

las actividades y le sirva de insumo para desarrollar el presente ejercicio.

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa du

la información, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL a la fecha de cierre del ejercicio.


2. Elaborar el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA para el año 2.016
3. Realizar ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO

2. INTRUCCIONES:

1. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS , se debe elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FIN

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
correspondiente.

3. En el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, debe analizar la información obtenida en los anteriores informes e identificar los

4. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

5. En la hoja ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO, debe realizar las graficas (2) del rubro de ventas y costos según las variaciones
luego grafique.
6. En la hoja Concluisones y Bibliografia, una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, diligenc

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:

1. Las siguientes cuentas presentan saldo al cierre del ejercicio:


CAJA
CUENTAS POR COBRAR
EQUIPO DE OFICINA

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN


FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

MAQUINARIA Y EQUIPO
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
IMPUESTO A LAS VENTAS
APORTES SOCIALES
INICIO

OQUINERIA IMPERIAL

IT. 900-235-685-9

con el fin de que antes de dar inicio al trabajo del EXAMEN FINAL, revise de manera detallada la solución de

izando la situación financiera de la empresa durante el año 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar

o.

DOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta

ida en los anteriores informes e identificar los INVENTARIOS, al cierre del ejercicio.

sta, no deben ser modificadas.

rubro de ventas y costos según las variaciones presupuestales, para ello deligencie los valores en la tabla y

enarios propuestos en este simulador, diligencie según las instrucciones contenidas en el.
$ 8,000,000
$ 4,500,000
$ 6,500,000

$ 12,349,630
$ 10,000,000

$ 143,159,250
$ 1,120,880
$ 1,200,000

$ 150,000
$ 3,500,000
$ 1,850,000
$ 58,000,000
MARROQUINERIA IM
NIT. 900-235-685
HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEME

MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Pieles 300,000,000 X 300,000,000
Agujas 25,000,000
Forros 150,000,000 X 150,000,000
Hilos 95,000,000 X 95,000,000
Telas 100,000,000 X 100,000,000
Disolvente 45,000,000

MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 120,000,000 X
Supervisores de fabrica 9,000,000
Auxiliares de Ventas 10,000,000
Vigilantes de fabrica 4,400,000

OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 6,500,000
Seguros varios 12,500,000
Depreciación de la maquinaria 4,600,000
Alquiler de oficinas administrativas 7,200,000
Comisión portal para transacciones 550,000
Mantenimiento y reparaciones Fabrica 35,000,000
Servicio de aseo oficinas 2,500,000

TOTAL GENERAL 927,250,000 645,000,000


INICIO

MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
E CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIÓN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS

X 25,000,000

X 45,000,000

120,000,000
X 9,000,000
X 10,000,000
X 4,400,000

X 6,500,000
X 12,500,000
X 4,600,000
X 7,200,000
x 550,000
x 35,000,000
X 2,500,000

120,000,000 129,500,000 32,750,000


MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Inventario inicial de productos en proceso


Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS


Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 715,000,000
= Total materiales disponibles $ 715,000,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 715,000,000
- Materiales indirectos utilizados $ 70,000,000
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD


+ Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF


+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciación de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento y reparaciones Fabrica
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricación

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 45,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 25,000,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 20,000,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 20,000,000

= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS


INICIO
OQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016

45,000,000
25,000,000

645,000,000

133,400,000
13,400,000
120,000,000

70,000,000
13,400,000
4,600,000
6,500,000
35,000,000
-
-
-
-
-
129,500,000

894,500,000

939,500,000
914,500,000

934,500,000

914,500,000
MARROQUINERIA IMPERIAL
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Producción bolsos año 2016 Unidades


Costo producir cada bolso VALOR
CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricación
(=) Costo de Producción
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Producción
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
INICIO

ERIA IMPERIAL
DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016

20000
45,725
VALORES
645,000,000
120,000,000
129,500,000
894,500,000
45,000,000
939,500,000
25,000,000
914,500,000
MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9

VARIACIONES PRESUPUESTALES

RUBRO PRESUPUESTO 2016

Ventas 1,100,000,000

Devoluciones Ventas -

Total Ventas Netas 1,100,000,000

Costos Directos Materias Primas 500,000,000

Costos Directos Personal 135,000,000

Costos Indirectos de Fabricación 145,000,000

Total Costos 780,000,000

Margen Bruto 320,000,000

Administración 7,550,000

Comercial 9,550,000

Calidad 2,580,000

Seguros y Otros 11,100,000

Total Gastos Operativos 30,780,000

Margen Operativo 289,220,000

Gastos Financieros -

Resultado Antes Impuestos 289,220,000


INICIO
INERIA IMPERIAL
00-235-685-9

S PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2016-
PRESUPUESTO REAL VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA

1,250,000,000 150,000,000 14%

- 10,450,000 - 10,450,000 100%

1,239,550,000 139,550,000 13%

645,000,000 145,000,000 29%

120,000,000 - 15,000,000 -11%

129,500,000 - 15,500,000 100%

894,500,000 114,500,000 15%

345,050,000 25,050,000 8%

9,700,000 2,150,000 28%

10,000,000 450,000 5%

- - 2,580,000 -100%

12,500,000 1,400,000 13%

32,200,000 1,420,000 5%

312,850,000 23,630,000 8%

550,000 550,000 100%

312,300,000 23,080,000 8%
MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016
Ingresos Operacionales 1,239,550,000
Ingresos por ventas 1,250,000,000
- Devoluciones en ventas 10,450,000
- Costo de ventas (cpv) 894,500,000
= Utilidad bruta operacional 345,050,000
- Gastos operacionales: 32,200,000
Admon 22,200,000
Venta 10,000,000
= Utilidad operacional 312,850,000
+ Ingresos no operacionales: 550,000
Financieros 550,000
- Gastos no operaconales:
Financieros
Extraordinarios -
= Utilidad antes de impuestos 313,400,000
- Imporrenta 106,556,000
- Reservas legales 31,340,000
Utilidad después de impuestos 175,504,000

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO REPRESENTANTE LEGAL


TP.Nº________________ CC. _____________________________
MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES $ 8,000,000
CLIENTES $ 4,500,000
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS $ 45,000,000
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 25,000,000
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 20,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA $ 6,500,000
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 12,349,630
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 143,159,250
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO NETO EXIGIBLE A CORTO PLAZO

PROVEEDORES $ 1,120,880
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,200,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 150,000
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA $ 3,500,000
IMPUESTO A LAS VENTAS $ 1,850,000

PASIVO NO CORRIENTE
$ 7,820,880
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
APORTES SOCIALES $ 58,000,000
RESULTADO DE EJERCICIO $ 927,500,000

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO


BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO REPRESENTANTE LEGAL


TP.Nº________________ CC. _____________________________
INICIO

PERIAL
-9
INTEGRAL
MBRE DE 2.016

TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

INICIO
PERIAL
-9
NANCIERA
MBRE DE 2.016

$ 102,500,000

$ 172,008,880

$ 274,508,880

$ 7,820,880

$ 7,820,880

$ 15,641,760

$ 985,500,000

$ 1,001,141,760
TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER


MARROQUINERIA
NIT. 900-235-6
ANALISIS PRESUP

Presupuesto vs
Pres. Ventas Netas 1,100,000,000
Pres. Costos Totales 780,000,000

Análisis Ventas (Real Vs Presupuesto)

Análisis Costos (Real Vs Presupuesto)


INICIO

MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
ANALISIS PRESUPUESTAL

Real
Real Ventas Netas 1,239,550,000
Real Costos Totales 894,500,000

al Vs Presupuesto)

al Vs Presupuesto)
CONCLUSIONES

Redactar en un párrafo no inferior a diez renglones la interpretación de

los resultados del ejercicio.

Hemos podido verificar los costos que acertamos la contabilidad del presupuesto del simulador de los bolsos
Marroquineria Imperial dando un presupusto de Materiales, mano de obra y otros costos donde se empezo
para el resultado final.

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirio para desarrollar el ejercicio:


INICIO

englones la interpretación de

del simulador de los bolsos


os costos donde se empezo

rollar el ejercicio:

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