RESOLUCIÓN SUGERIDA

LA PEPITA DE ORO

INSUMOS CAFÉ JOCOTE LIMÓN MAÍZ TOMATE INDUSTRI ADMIN

ABONO 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
SEMILLA 90,000.00 100,000.00
MATERIA PRIMA Q 25,000.00
JOCOTE MADURO MERMELADA Q 30,000.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS 20,000.00 20,000.00 20,000.00 110,000.00 120,000.00 55,000.00 -

MANO DE OBRA CAFÉ JOCOTE LIMÓN MAÍZ TOMATE INDUSTRI ADMIN

PEONES 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 Q 95,000.00
CAPORAL 28,600.00 28,600.00 28,600.00 28,600.00 Q 28,600.00
Q 35,000.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS Q 123,600.00 Q 123,600.00 Q 123,600.00 Q 123,600.00 Q 123,600.00 Q 35,000.00 Q -

INSUMOS CAFÉ JOCOTE LIMÓN MAÍZ TOMATE INDUSTRI ADMIN

COMBUSTIBLE 16,200.00 16,200.00 16,200.00 3,150.00 3,150.00 Q 5,100.00
AGRONÓMO 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 Q 28,000.00
CANASTOS RECOLECCIÓN CO 5,701.94 11,663.07 971.92 3,887.69 7,775.38
MATERIAL DE EMPAQUE 167,580.00 540.00 28,500.00
ARBITRIO MUNICIPAL 44,000.00 90,000.00 7,500.00 30,000.00 60,000.00
SALARIO ADMINISTRADOR 66,033.33 66,033.33 66,033.33 35,375.00 35,375.00 Q 14,150.00
GASTOS INDIRECTOS Q 20,000.00
DEPRECIACIONES 126,166.67 106,166.67 143,666.67 9,000.00 9,000.00 Q 5,500.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 Q 4,000.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS 460,881.94 325,803.07 298,071.92 116,612.69 150,500.38 20,000.00 56,750.00

SUB-SUB-TOTAL -COSTO 604,481.94 469,403.07 441,671.92 350,212.69 394,100.38 110,000.00 56,750.00

JOCOTE MADURO TRASLADO 30,000.00

(+) COSTO PLANTACIÓN DE MAÍZ VER BALANCE 100,000.00
(+) COSTO PLANTACIÓN DE TOMATE VER BALANCE 100,000.00

COSTO TOTAL 604,481.94 439,403.07 441,671.92 450,212.69 494,100.38 110,000.00 56,750.00

 IVA INVENTARIOS ACTIVO FIJO BANCOS
Q 300,000.00 -Q 400,000.00
-Q 190,000.00 Q -
-Q 25,000.00

- 110,000.00 - - 425,000.00

IVA INVENTARIOS ACTIVO FIJO BANCOS

-Q 475,000.00
-Q 143,000.00
-Q 35,000.00
Q - Q - Q - -Q 653,000.00

IVA INVENTARIOS ACTIVO FIJO BANCOS

-Q 60,000.00
-Q 161,000.00
-Q 28,500.00
-Q 167,580.00 -Q 29,040.00
-Q 231,500.00
 -Q 283,000.00
-Q 20,000.00

-Q 40,000.00
- - 167,580.00 - - 853,040.00

- - 57,580.00 - - 1,931,040.00

- - 57,580.00 - - 1,931,040.00
GASOLINA

Gasto total por GTQ 60,000

% DE USO DE CADA VEHÍCULO EN LAS PLANTACIONES TOTAL USO
USO COMBUSTIBLE % CAFÉ JOCOTE LIMÓN TOMATE MAÍZ ADMIN ADMIN
TRACTOR 60.00 33.33 33.33 33.33 100.00
CAMIÓN 35.00 20.00 20.00 20.00 15.00 15.00 10.00 100.00
ADMIN 5.00

Total gasto Q 60,000.00

ADMIN % TRACTOR % CAMIÓN GASTO GTQ BANCO

CAFÉ - 20.00 7.00 Q 16,200.00 -Q 16,200.00
JOCOTE CORONA - 20.00 7.00 Q 16,200.00 -Q 16,200.00
LIMÓN - 20.00 7.00 Q 16,200.00 -Q 16,200.00
MAÍZ - - 5.25 Q 3,150.00 -Q 3,150.00
TOMATE - - 5.25 Q 3,150.00 -Q 3,150.00
ADMIN 5.00 - 3.50 Q 5,100.00 -Q 5,100.00
TOTALES 5.00 60.00 35.00 Q 60,000.00 -Q 60,000.00

HONORARIOS AGRONÓMO
total gasto
Q 140,000.00 SALIDA DE CAJA

% GASTO CAJA
CAFÉ 20 28,000.00 -Q 28,000.00
JOCOTE CORONA 20 28,000.00 -Q 28,000.00
LIMÓN 20 28,000.00 -Q 28,000.00
MAÍZ 20 28,000.00 -Q 28,000.00
TOMATE 20 28,000.00 -Q 28,000.00
ADMIN 20 28,000.00 -Q 28,000.00
RETENCIÓN 5% Q 7,000.00
 TOTALES Q 168,000.00 -Q 161,000.00 SALIDA DE CAJA

CANASTOS PARA RECOGER COSECHA

total gasto
Q 30,000.00 SALIDA DE CAJA

MANZANAS QQ X MANZ POR AÑO PRODUCCIÓN GASTO CAJA

CAFÉ 220 200 2 88000 Q 5,701.94 -Q 5,701.94
JOCOTE CORONA 300 300 2 180000 Q 11,663.07 -Q 11,663.07
LIMÓN 150 100 1 15000 Q 971.92 -Q 971.92
MAÍZ 100 200 3 60000 Q 3,887.69 -Q 3,887.69
TOMATE 200 200 3 120000 Q 7,775.38 -Q 7,775.38
RETENCIÓN ISR Q 1,500.00
TOTALES 463000 Q 30,000.00 -Q 28,500.00 SALIDA DE CAJA
3,600.00 VALOR DEL IVA

MATERIAL DE EMPAQUE

DISPONIBLE
MANZANAS QQ X MANZ POR AÑO PRESENTACIÓN 1 PRESENTACIÓN 2 COSTO 1 PRES 1 COSTO 2 PRES 2
VENTA

POR LO VENDIDO CAFÉ 220 200 2 88000 176,000.00 88,000.00 Q 0.50 Q 1.00
POR LO VENDIDO COSECHA 2013 200 400.00 200.00 Q 0.50 Q 1.00
POR LO VENDIDO LIMÓN 150 100 1 15000 30,000.00 15,000.00 Q 0.50 Q 1.00
JOCOTE CORONA 300 300 2 180000 1,800.00 Q 0.30
TOTALES 283200 208,200.00 103,200.00 Q 1.80 Q 3.00

ARBITRIO MUNICIPALIDAD

MANZANAS QQ X MANZ POR AÑO PRODUCCIÓN ARBITRIO GASTO CAJA

CAFÉ 220 200 2 88000 Q 0.50 Q 44,000.00 -Q 44,000.00
JOCOTE CORONA 300 300 2 180000 Q 0.50 Q 90,000.00 -Q 90,000.00
LIMÓN 150 100 1 15000 Q 0.50 Q 7,500.00 -Q 7,500.00
MAÍZ 100 200 3 60000 Q 0.50 Q 30,000.00 -Q 30,000.00
TOMATE 200 200 3 120000 Q 0.50 Q 60,000.00 -Q 60,000.00
TOTALES 463000 Q 2.50 Q 231,500.00 -Q 231,500.00 SALIDA DE CAJA
MANO DE OBRA PEONES
CANT. PEONES COSTO BONO INC PATRONAL PRESTACIONES TOTAL
CAFÉ 10 50,000.00 25,000.00 5,000.00 15,000.00 95,000.00
JOCOTE CORONA 10 50,000.00 25,000.00 5,000.00 15,000.00 95,000.00
LIMÓN 10 50,000.00 25,000.00 5,000.00 15,000.00 95,000.00
MAÍZ 10 50,000.00 25,000.00 5,000.00 15,000.00 95,000.00
TOMATE 10 50,000.00 25,000.00 5,000.00 15,000.00 95,000.00
TOTALES 250,000.00 125,000.00 25,000.00 75,000.00 475,000.00

CAPORAL COSTO BONO INC PATRONAL PRESTACIONES TOTAL

CAFÉ 20% 20,000.00 600.00 2,000.00 6,000.00 28,600.00
JOCOTE CORONA 20% 20,000.00 600.00 2,000.00 6,000.00 28,600.00
LIMÓN 20% 20,000.00 600.00 2,000.00 6,000.00 28,600.00
MAÍZ 20% 20,000.00 600.00 2,000.00 6,000.00 28,600.00
TOMATE 20% 20,000.00 600.00 2,000.00 6,000.00 28,600.00
TOTALES 100,000.00 3,000.00 10,000.00 30,000.00 143,000.00

ADMINISTRADOR COSTO TOTAL COSTO BONO INC PATRONAL PRESTACIONES TOTAL

CAFÉ 23.33% 200,000.00 46,666.67 700.00 4,666.67 14,000.00 66,033.33
JOCOTE CORONA 23.33% 200,000.00 46,666.67 700.00 4,666.67 14,000.00 66,033.33
LIMÓN 23.33% 200,000.00 46,666.67 700.00 4,666.67 14,000.00 66,033.33
ADMINISTRACIÓN 5.00% 200,000.00 10,000.00 150.00 1,000.00 3,000.00 14,150.00
MAÍZ 12.50% 200,000.00 25,000.00 375.00 2,500.00 7,500.00 35,375.00
TOMATE 12.50% 200,000.00 25,000.00 375.00 2,500.00 7,500.00 35,375.00
TOTALES 200,000.00 3,000.00 20,000.00 60,000.00 283,000.00
COMPRA DE ABONO
CONSUMO COSTO COSTO
COMPRA TOTAL 2000 200 Q 400,000.00 SALIDA DE CAJA
CAFÉ 100 200 -Q 20,000.00
JOCOTE CORONA 100 200 -Q 20,000.00
LIMÓN 100 200 -Q 20,000.00
MAÍZ 100 200 -Q 20,000.00
TOMATE 100 200 -Q 20,000.00
EXISTENCIA EN INVENTARIOS Q 300,000.00 EXISTENCIA EN INVENTARIOS
ENERGÍA ELÉCTRICA
total gasto
Q 40,000.00 SALIDA DE CAJA

% CAFÉ JOCOTE LIMÓN MAÍZ TOMATE ADMIN

CAFÉ 18.00% 7,200.00
JOCOTE CORONA 18.00% 7,200.00
LIMÓN 18.00% 7,200.00
MAÍZ 18.00% 7,200.00
TOMATE 18.00% 7,200.00
ADMIN 10.00% 4,000.00
TOTALES 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 4,000.00

DEPRECIACIONES
ACTIVO NO CORRIENTE VL % DEPRECIACION CAFÉ JOCOTE LIMÓN MAÍZ

DESPULPADORA DE CAFÉ Q 100,000.00 20% Q 20,000.00 20,000.00

CLASIFICADOR COSECHAS Q 200,000.00 20% Q 40,000.00 13,333.33 13,333.33 13,333.33
PLANTACIÓN LIMÓN Q 650,000.00 15% Q 97,500.00 97,500.00
EQUIPO LIMPIA MECÁNICA Q 100,000.00 20% Q 20,000.00 6,666.67 6,666.67 6,666.67
PLANTACIÓN JOCOTE CORONA Q 400,000.00 15% Q 60,000.00 60,000.00
PLANTACIÓN CAFÉ Q 400,000.00 15% Q 60,000.00 60,000.00
EQUIPO POZO DE AGUA Q 150,000.00 20% Q 30,000.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 3,000.00
TRACTOR Q 160,000.00 20% Q 32,000.00 10,666.67 10,666.67 10,666.67
CAMIÓN Q 200,000.00 20% Q 40,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 6,000.00
TOTALES Q 399,500.00 126,166.67 106,166.67 143,666.67 9,000.00
 GASTO CAJA/INVENTARI
OS
Q 167,200.00 -Q 167,200.00
Q 380.00 -Q 380.00
Q 28,500.00 -Q 28,500.00
Q 540.00 -Q 540.00
Q 196,620.00 -Q 196,620.00
TOMATE ADMIN

3,000.00 1,500.00

6,000.00 4,000.00
9,000.00 5,500.00
EMPRESA LA PEPITA DE ORO, S.A.
LIBRO DIARIO
AÑO 2014

PARTIDA 1

ACTIVO CORRIENTE
CUENTA MONETARIA DEL BANCO BLANCO, S.A. 2,950,000.00
PLANTACIÓN DE MAÍZ 100,000.00
COSECHA DE CAFÉ DE ALTURA 190,000.00
INVENTARIO DE EMPAQUES DE CAFÉ Y SEMILLAS 800,000.00
PLANTACIÓN DE LIMÓN EN PROCESO 650,000.00
PLANTACIÓN DE TOMATE 100,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
DESPULPADORA DE CAFÉ USADA 100,000.00
EQUIPO CLASIFICACIÓN DE COSECHAS 200,000.00
PLANTACIÓN DE JOCOTE CORONA 400,000.00
EQUIPO PARA POZOS DE AGUA 150,000.00
UN TRACTOR 160,000.00
PLANTACIÓN DE CAFÉ 400,000.00
CAMIÓN 200,000.00

CAPITAL SOCIAL 6,400,000.00

TOTAL PARTIDA DE APERTURA 6,400,000.00 6,400,000.00

PARTIDA 2
CUENTA MONETARIA DEL BANCO BLANCO, S.A. 200,000.00
ANTICIPO SOBRE COSECHA 200,000.00
TOTALES 200,000.00 200,000.00

PARTIDA 3
ACTIVO NO CORRIENTE/ACTIVO BIOLÓGICO}
PLANTACIÓN DE LIMÓN 650,000.00
ACTIVO CORRIENTE
PLANTACIÓN DE LIMÓN EN PROCESO 650,000.00
INICIO DE PRODUCCIÓN 650,000.00 650,000.00

PARTIDA 4
ACTIVO NO CORRIENTE/ 100,000.00
EQUIPO LIMPIA MECÁNICA 100,000.00
CUENTA MONETARIA DEL BANCO BLANCO, S.A. 100,000.00 100,000.00

PARTIDA 5

COSTO COSECHA CAFÉ 604,481.94

COSTO COSECHA JOCOTE 439,403.07
COSTO COSECHA LIMÓN 441,671.92
COSTO COSECHA MAÍZ 450,212.69
COSTO COSECHA TOMATE 494,100.38
COSTO PRODUCCIÓN MERMELADA 110,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN 56,750.00
IVA POR COBRAR FACTURA ESPECIAL 3,600.00
INVENTARIO DE ABONO 300,000.00
INVENTARIO DE EMPAQUES DE CAFÉ Y SEMILLAS 357,580.00
CUENTA MONETARIA DEL BANCO BLANCO, S.A. 1,931,040.00
RETENCIÓN ISR 1,500.00
RETENCIÓN PEQUEÑO CONTRIBUYENTE 7,000.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS 399,500.00
PLANTACIÓN DE MAÍZ 100,000.00
PLANTACIÓN DE TOMATE 100,000.00
IVA POR PAGAR FACTURA ESPECIAL 3,600.00
PARTIDA COSTO 2,900,220.00 2,900,220.00 -

PARTIDA 6
CUENTA MONETARIA DEL BANCO BLANCO, S.A. 25,437,498.48

VENTA TOMATE 990,000.00

VENTA MAÍZ 21,000,000.00
VENTA DE LIMÓN 95% EXISTENCIA 839,176.65
VENTA DE CAFÉ 95% EXISTENCIA 1,509,515.69
VENTA JOCOTE 878,806.13
VENTA MERMELADA 220,000.00

PARTIDA VENTAS 25,437,498.48 25,437,498.48

PARTIDA 7
COSTO VENTAS TOMATE 604,481.94
COSTO VENTAS MAÍZ 439,403.07
COSTO VENTAS LIMÓN 441,671.92
COSTO VENTAS CAFÉ 640,212.69
COSTO VENTAS JOCOTE 494,100.38
COSTO VENTAS MERMELADA 110,000.00

COSECHA INVENTARIO INICIAL (VER CAFÉ BALANCE) 190,000.00

COSTO COSECHA CAFÉ 604,481.94
COSTO COSECHA JOCOTE 439,403.07
COSTO COSECHA LIMÓN 441,671.92
COSTO COSECHA MAÍZ 450,212.69
COSTO COSECHA TOMATE 494,100.38
COSTO PRODUCCIÓN MERMELADA 110,000.00
PARTIDA COSTO DE VENTAS 2,729,870.00 2,729,870.00

PARTIDA 8

ACTIVO CORRIENTE
PLANTACIÓN EN PROCESO CAFÉ COSTA 20% CAFÉ ALTURA 2014 120,896.39
ACTIVO CORRIENTE
CUENTA MONETARIA DEL BANCO BLANCO, S.A. 120,896.39
INICIO DE CULTIVO CAFÉ COSTA 120,896.39 120,896.39
-