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PARTIDAS ORIGINALES

#1 -x-x-
Caja y bancos Q 47,500.00
Gastos de Administración Q 2,500.00
Bonos del tesoro Q 50,000.00
Q 50,000.00 Q 50,000.00

#2 -x-x-
Inversiones en acciones Q 137,500.00
Cuentas por pagar Q 137,500.00
Q 137,500.00 Q 137,500.00

#3 -x-x-
Depreciaciones y Amortizaciones Q 255,750.00
Patentes Q 50,000.00
Renombre comercial Q 125,000.00
Edificios y terrenos Q 125,750.00
Q 255,750.00 Q 255,750.00
#4 -x-x-
Terrenos Q 72,500.00
Superávit por revaluación Q 72,500.00
Q 72,500.00 Q 72,500.00

#5 -x-x-
Ganancia no distribuidas Q 583,000.00
Acciones ordinarias Q 387,500.00
Caja y bancos Q 195,500.00
Q 583,000.00 Q 583,000.00
Partidas que no vieron efectivo

#1 -x-x-
Bonos del tesoro Q 2,500.00
Gastos de Administración Q 2,500.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
#2 -x-x-
Cuentas por pagar Q 137,500.00
Inversiones en acciones Q 137,500.00
Q 137,500.00 Q 137,500.00
#3 -x-x-
Patentes Q 5,000.00
Renombre comercial Q 125,000.00
Edificios y Terrenos Q 125,750.00
Depreciaciones y Amortizaciones Q 255,750.00
Q 255,750.00 Q 255,750.00
#4 -x-x-
Superávit por Revaluación Q 7,500.00
Terrenos Q 7,500.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00
#5 -x-x-
Acciones Ordinarias Q 387,500.00
Ganancias no distribuidas Q 387,500.00
Q 387,500.00 Q 387,500.00
#6 -x-x-
Ganancias no distribuidas Q 623,750.00
Ganancia del periodo Q 623,750.00
Q 623,750.00 Q 623,750.00
Hoja de trabajo

Reclasificación Actividades de operación


Saldo al Saldos ajustados Saldos al Aumentos y Efecto de la Actividades de Actividades de
Cuentas Flujo Neto
31/12/2013 2013 31/12/2012 disminuciones Variación Recibido de Pagado a Prov. y Inversión Financiamiento
Debe Haber Otros de Operación
Clientes Empleados

Banco de Occidente 262,500.00 - 262,500.00 200,000.00 62,500.00 - 62,500.00 - 62,500.00

Bonos del tesoro vencimiento 6 meses 100,000.00 2,500.00 102,500.00 150,000.00 - 47,500.00 47,500.00 47,500.00

Cuentas y Documentos por cobrar (netos) 312,500.00 - 312,500.00 275,000.00 37,500.00 - 37,500.00 - 37,500.00

Inventarios 450,000.00 - 450,000.00 375,000.00 75,000.00 - 75,000.00 - 75,000.00

Inversiones en Acciones Cta., X,S,A. 437,500.00 - 137,500.00 300,000.00 300,000.00 - -

Edificios y Terrenos (netos) 1,275,000.00 125,750.00 72,500.00 1,328,250.00 1,000,000.00 328,250.00 - 328,250.00 - 328,250.00

Patentes 45,000.00 5,000.00 50,000.00 50,000.00 - -

Renombre Comercial - 125,000.00 125,000.00 125,000.00 - -

Cuentas por pagar - 304,250.00 137,500.00 - 166,750.00 - 272,500.00 105,750.00 - 105,750.00 - 105,750.00

Bonos por Pagar vencimiento 10 años - 500,000.00 - - 500,000.00 - 625,000.00 125,000.00 - 125,000.00 - 125,000.00

Acciones ordinarias - 940,000.00 387,500.00 - 552,500.00 - 552,500.00 - -

Superávit por revaluación - 322,500.00 72,500.00 - 250,000.00 - 250,000.00 - -

Ganancias no distribuidas - 815,750.00 623,750.00 387,500.00 - 579,500.00 - 775,000.00 195,500.00 - 195,500.00 - 195,500.00

Ventas - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

Costo de Ventas 2,520,500.00 2,520,500.00 2,520,500.00 - 2,520,500.00 - 2,520,500.00

Depreciaciones y Amortizaciones 255,750.00 255,750.00 - - -

Gastos de Ventas 200,000.00 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 - 200,000.00

Gastos de Administración 400,000.00 2,500.00 397,500.00 397,500.00 - 397,500.00 - 397,500.00

Ganancia del Ejercicio 623,750.00 623,750.00 -

Sumas - 1,479,500.00 1,479,500.00 - - - -

Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación 3,962,500.00 - 2,701,250.00 - 597,500.00 663,750.00

Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Inversión - 280,750.00 - 280,750.00

Flujo de Efecto Neto en Actividades de Financiamiento - 320,500.00 - 320,500.00

Flujo de Efectivo Neto al 31 de Diciembre de 2013 62,500.00

Efectivo al inicio 200,000.00

Efectivo al 31 de Diciembre de 2013 262,500.00


Empresa "Avanzada I, S.A."
Estado de Flujo de Efectivo
Método Directo
Por el año terminado al 31 de Diciembre de 2013
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Efecto por Actividades de Operación 663,750.00


Efectivo recibido de Clientes 3,962,500.00
Efectivo Pagado a Proveedores (2,701,250.00)
Gastos de Ventas pagados (200,000.00)
Gastos de Administración Pagados (397,500.00)
Efectos por Actividades de Inversión (280,750.00)
Bonos del Tesoro 47,500.00
Revaluación de Terrenos (328,250.00)
Efectivo por Actividades de Financiamiento (320,500.00)
Emisión de Bonos (125,000.00)
Pago de Dividendos (195,500.00)
Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes al Efectivo 62,500.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al comienzo del año 200,000.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del Año 262,500.00

Empresa "Avanzada I, S.A."


Anexo para conciliar la utilidad neta del ejercicio
y el flujo de efectivo por actividades de operación
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Utilidad Neta del Ejercicio 623,750.00


Cargos que no requirieron Efectivo
Bonos del Tesoro 2,500.00
Amortización Patentes
Amortización Renombre Comercial
Depreciaciones y Amortizaciones 255,750.00
Depreciación Vehículos
Cuentas Incobrables 258,250.00
Seguros Vencidos
Efectivo generado en Actividades de Operación
Aumentos en cuentas y Documentos por cobrar (37,500.00)
Aumento en Inventario (75,000.00)
Aumento en Edificios y Terrenos
Disminución en Bonos del Tesoro
Aumentos en Documentos por Pagar (105,750.00) (218,250.00)
Flujo Neto en Actividades de Operación 663,750.00
Empresa "Avanzada I, S.A."
Estado de Flujo de Efectivo
Método Indirecto
Por el año terminado al 31 de Diciembre de 2013
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Flujo de Efectivo Neto por actividades de Operación 623,750.00


Utilidad Neta
Conciliación entre la Utilidad Neta y el Efectivo Neto provisto
por las Actividades de Operación
Cargos que no requirieron Efectivo
Depreciaciones y Amortizaciones 255,750.00
Cuentas incobrables
Gastos de Administración 2,500.00 258,250.00
Efecto por Actividades de Operación
Aumento de Cuentas y Documentos por Cobrar (37,500.00)
Aumento en inventarios (75,000.00)
Disminución Cuentas por pagar (105,750.00)
Disminución Documentos por pagar 0.00 (218,250.00)
Flujo neto por actividades de operación 663,750.00
Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión
Adquisición de Edificios y Terrenos 47,500.00
Venta de Bonos (328,250.00) (280,750.00)
Flujo de Efectivo por Actividades de Financiamiento
Emisión de Bonos (125,000.00)
Pago de Dividendos (195,500.00) (320,500.00)
Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes al Efectivo 726,250.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al comienzo del año 200,000.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del Año 926,250.00

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