Taller Rentamayo-Oct

TALLER RENTA
MAYO
NOTA : EL SALARIO PARA LA PERSONA DE SALARIO INTEGRAL(MAYO-

OCTUBRE) ES DE $15.000.000 Y AHORRA PARA AFC $500.000
1º. Venta de mercancías gravadas por valor de $85.000.000 a un gran contribuyente

auto-retenedor.
2º. Compra de mercancías gravadas por $ 45.000.000 a un gran contribuyente
3º. Compra de mercancías exentas por $ 48.000.000; a un gran contribuyente
4º. Compra de mercancías excluidas por $ 55.000.000 a un auto-retenedor
5º. Venta de mercancías exentas por $ 65.000.000 a un gran contribuyente
6º. Se gira cheque por $2.500.000, a una (Sociedad de Intermediación Aduanera, SIA),
como anticipo para tramites de importación de mercancías
7º. Consignar saldo que venia en caja el mes anterior si aplica.
8º.Girar cheque para cancelar rete-fuente e impuestos periodo anterior
9º. Girar cheque para cancelar servicios de mantenimiento por $2.500.000, a un
régimen simplificado
10º. Se contabiliza una póliza de seguros incendio por $6.000.000, correspondiente a
un año a partir de junio de 2017
11º. Girar cheque para cancelar EPS
12º. Girar cheque para cancelar Pensiones y ARP
13º. Girar cheque para cancelar Parafiscales
14º. Girar cheque préstamos a socios por $ 25.000.000
15º. Venta mercancías a la Alcaldía de Bogotá $75.000.000
16º. Los clientes abonan el 75% de la cartera
17º. Girar cheque a proveedores por valor de $45.000.000
18º. Causar arriendo a una Cía Inmobiliaria por $5.500.000
19º. Causar servicio de acueducto y alcantarillado $1.750.000
20º. Causar servicio de energía $1.200.000,
21º. Girar cheque para reembolso de caja mejor así: Acarreos $450.000, taxis y buses
$450.000, Útiles de aseo $120.000., Cafetería y restaurante $350.000, combustibles y
lubricantes $ 750.000.
22º. Girar cheque para cancelar factura de proveedores por $28.000.000,.
23º. Girar a proveedores del exterior US$1.000, de la cuenta de compensación, tasa
representativa $2.825
24º. Compra de mercancías gravadas por valor de $110.000.000, a un gran
contribuyente
25º. Venta de mercancías gravadas por valor de $65.000.000 a un cliente auto-retenedor
26º. Los socios abonan $5.000.000
27º. Girar cheque para cancelar honorarios a una persona natural $6.500.000 (régimen
común).
28º. Girar cheque para cancelar servicio telefónico por valor de $850.000, iva incluido
por $42.000.
29º. En la conciliación bancaria resultaron las siguientes cifras conciliatorias:
Comisiones $450.000, Cuatro por mil $380.000.
30º. Liquidar y girar nomina .
JUNIO
1º. Venta de mercancías gravadas por valor de $68.000.000 a régimen simplificado.
2º. Compra de mercancías gravadas por $ 65.000.000 a un auto-retenedor
3º. Se solicita al banco una carta de crédito por valor de US$45.000 dólares a una tasa
representativa $2.820, el banco cobra por concepto de comisiones y demás gastos
bancarios US$ 500 dólares. El saldo lo gira al exterior para cancelar el valor FOB de la
importación iniciada en el mes anterior. La carta de crédito es a 90 días.
4º. Se gira cheque a la Compañía de Seguros asegurando la importación por us$2.300
TRM $2.850
4.1. Compra de mercancías exentas a un gran contribuyente $40.000.000
5º. Venta de mercancías exentas por $ 50.000.000 a un gran contribuyente auto-
retenedor
6º. Ventas de mercancías excluidas $ 55.000.000 a un auto-retenedor gran
contribuyente
7º. Consignar en caja
8º.Girar cheque para cancelar rete fuente periodo anterior
9º. Contabilizar devolución mercancías por el 30% venta del punto No. 1
10º. Contabilizar devolución de mercancías 40% del punto No 2.
15º. Venta mercancías gravadas $48.000.000 a gran contribuyente
16º. Los clientes abonan el 70% del saldo de cartera a la fecha.
18º. Causar arriendo a una Cía Inmobiliaria por $5.500.000
19º. Girar cheque para suscripción al Tiempo $500.000
20º. Girar cheque para cancelar servicios de reparación a una persona natural régimen
simplificado $2.600.000
$350.000, Papelería y útiles $400.000, Útiles de aseo $212.000., Cafetería y restaurante
$310.000, combustibles y lubricantes $ 250.000.
22º. Girar cheque para cancelar factura del servicio de telefonía celular $2.420.000,
tiene incluido iva de 320.000
23º. Girar al exterior US$1.000, tasa representativa $2.940
24º. Compra de mercancías gravadas por valor de $45.000.000, a un gran contribuyente
25º. Venta de mercancías gravadas por valor de $57.000.000 a un régimen simplificado
26º. Venta de mercancías gravadas a persona natural del régimen común $25.000.000
Agente de retención
27º. Girar cheque para cancelar honorarios a una persona natural $6.500.000 (régimen
común).
por $15.000,
Comisiones $580.000, Cuatro por mil $380.000., intereses por sobregiro $120.000
30º. Liquidar y girar nomina .. y cancelar prima primer semestre

31. Se gira cheque a empresa de transporte internacional por valor de US $2.000, TRM
$3.020 por la mercancía que se está importando.
32. El banco autoriza un crédito a la compañía por valor de $1.300.000.000, a una tasa
del 1.5% mensual ., a 36 meses para cancelar en cuotas iguales bimestrales . Utilice
tabla de amortización
JULIO
1º. Venta de mercancías gravadas por valor de $47.000.000 a régimen simplificado .

2º. Compra de mercancías gravadas $ 45.000.000, exenta $25.000.000, excluida
$28.000.000
3º. Compra de mercancías exentas por $ 42.000.000 a régimen simplificado
4º. Compra de mercancías excluidas por $ 45.000.000
contribuyente
7º. Consignar saldo en caja
8º.Girar cheque para cancelar retefuente-retecree periodo anterior
9º. Girar cheque para cancelar Iva bimestre anterior
10º. Girar cheque para cancelar Ica bimestre anterior
15º. Los clientes abonan 70% de la cartera a la fecha
17º. Causar y girar cheque para cancelar arriendo a una Cía Inmobiliaria por
$5.500.000
18º. Se gira cheque para cancelar impuestos (Iva 16%) y arancel (10%) originados en la
nacionalización de las mercancías TRM $3.000.
19º. Girar cheque para pago de reparaciones locativas por valor de $5.600.000,
mediante contrato de construcción retención sobre AIU mínimo.
20º. Girar cheque para cancelar servicios de reparación a una persona natural régimen
simplificado $1.400.000
$350.000, Papelería útiles $250.000, Utiles de aseo $280.000., Cafetería y restaurante
22º. Girar cheque para cancelar factura de servicio temporal de empleo valor total
$1.400.000 (AIU 10%).
23º. Girar al exterior US$1.000, tasa representativa $2.925
24º. Compra de mercancías por valor de $38.000.000, a un gran contribuyente
25º. Venta de mercancías gravadas por valor de $34.000.000 aun régimen simplificado
27º. Girar cheque para cancelar honorarios a una persona jurídica $5.500.000
(régimen común).
por $35.000, impuesto al deporte $15.000
30º. Liquidar y girar nomina.
31º. Compra de un terreno por $50.000.000, girar cheque por la cuota inicial 20%
saldo hipoteca ..
AGOSTO .

auto-retenedor
2º. Compra de mercancías gravadas por $ 43.500.000 a una persona natural
3º. La SIA , pasa la relación de gastos por el anticipo por valor de $2.500.000. La
factura por honorarios es de $4.500.000 más IVA. Con este registro liquidar La
importación.,
4º.Compra de mercancías excluidas por $ 42.000.000 a un auto-retenedor, gran
contribuyente
5º. Venta de mercancías exentas por $ 47.000.000 , al régimen simplificado
6º. Ventas de mercancías excluidas $ 46.000.000 a un gran contribuyente
7º. Consignar saldo que venia en caja el mes anterior
8º.Girar cheque para cancelar retenciones periodo anterior
9º. Girar cheque para cancelar mantenimiento vehiculo a régimen comun por
$2.600.000
10º.Se hace devolución del 50% de la compra realizada en el punto dos del mes de
agosto.
14º. El banco en donde se tiene la cuenta de ahorros abona intereses por $250.000, valor
neto después de haber realizado retención en la fuente
15º. Compra mercancías gravadas $48.000.000 a un gran contribuyente
16º. Los clientes abonan el 80% de la cartera a la fecha
18º. Girar cheque para cancelar arriendo a una Cía Inmobiliaria por $5.500.000
19º. Girar cheque para cancelar servicio de acueducto y alcantarillado $850.000
20º. Girar cheque para cancelar servicio de energía $480.000,.
23º. Girar a proveedores del exterior US$1.000, tasa representativa $2.930 de la cuenta
en compensación
24º. Compra de mercancías por valor de $78.000.000, a un gran contribuyente, con
descuento del 10% si pagamos en menos de 30 días se pago a los 15 días.
25º. Venta de mercancías gravadas por valor de $55.000.000 aun cliente autor retenedor
27º. Girar cheque para cancelar honorarios a una persona jurídica $5.500.000 (régimen
común).
por $45.000
Comisiones $580.000, Cuatro por mil $395.000., sobregiro $130.000
30º. Liquidar y girar nomina.
31º. Compra de 500 acciones de Colmenares S:A., a $5.000 c/u, y se pago al
comisionista $500.000+IVA..
32. Girar Cheque a la notaría 32 por $3.500.000, por gastos notariales por efectos de la
compra de lote, este valor incluye ingresos del notario por $1.500.000+ iva del 16%
33º. Se recibe dividendos de una Compañía que cotiza en bolsa, en mediana
bursatilidad por valor de $60.000.000, dividendos sobre los cuales la compañía que
distribuye pago impuesto sobre la renta del 85%
SEPTIEMBRE
1º. Venta de mercancías gravadas por valor de $65.000.000

2º. Compra de mercancías gravadas por $ 53.000.000
3º. Compra de mercancías exentas por $ 48.000.000
4º. Compra de mercancías excluidas por $ 47.000.000
contribuyente
7º. Consignar en caja
8º.Girar cheque para cancelar rete-fuente periodo anterior
9º. Se gira cheque por $20.000.000, a la Fundación Gustavo Matamoros D´costa a
título de donación.
10º. La cuenta de ahorros origino intereses por $12.000.000, menos retención,
14º. Se liquida el CDT, que figura en el balance inicial con unos intereses de $500.000,
incluido el componente inflacionario 2017
16º. Los clientes abonan el 80% de saldo en cartera a la fecha
19º. Recibo de los trabajadores el valor que adeudaban según el balance inicial
20º. Girar cheque para cancelar servicios de Asesoría en Normas Internacionales a una
Persona Jurídica $6.000.000
$250.000, Papelería y útiles $200.000, Útiles de aseo $120.000., Cafetería y restaurante
22º. Girar cheque para Dotacion del persona a una empresa de dotaciones l
$1.400.000
23º. Girar a proveedores del exterior US$1.000, tasa representativa $2.940, de la
cuenta de compensación
25º. Venta de mercancías gravadas por valor de $38.000.000 aun régimen simplificado
27º. Girar cheque para cancelar honorarios a una persona Juridica $5.500.000 (régimen
común).
por $25.000
Comisiones $450.000, Cuatro por mil $380.000., intereses por sobregiro $120.000
30º. Liquidar y girar nomina..
31. El banco registra N.D., cancelando la carta de crédito us$2.550
31º. Recibimos participación de sociedades por valor de $70.000.000, de este valor la
empresa que los distribuye pago impuesto sobre el 75%
OCTUBRE
.
auto-retenedor
2º. Compra de mercancías gravadas por $ 48.000.000 a una persona natural régimen
común.
3º. Compra de mercancías exentas por $ 48.000.000;
4º.Compra de mercancías excluidas por $ 43.000.000 a un auto-retenedor, gran
contribuyente
5º. Venta de mercancías exentas por $ 41.000.000 , al régimen simplificado
6º. Ventas de mercancías excluidas $ 42.000.000 a un gran contribuyente
7º. Consignar saldo que venia en caja el mes anterior
8º.Girar cheque para cancelar retenciones periodo anterior
9º. Girar cheque para cancelar papelería por $2.600.000
10º.Girar cheque para compra de tiquete aéreo Bogota-Maiamio-Bogota $2. 500.000
15º. Venta mercancías exentas $35.000.000 a un grana contribuyente
16º. Los clientes abonan $68.000.000
19º. Girar cheque para cancelar servicio de acueducto y alcantarillado $750.000
20º. Girar cheque para cancelar servicio de energía $550.000,.
23º. Girar a proveedores del exterior US$1.000, tasa representativa $2.925 de la cuenta
de compensación
25º. Venta de mercancías gravadas por valor de $45.000.000 a un cliente auto-retenedor
27º. Girar cheque para cancelar honorarios a una persona jurídica $5.000.000
28º. Girar cheque para cancelar servicio telefónico por valor de $550.000, IVA incluido
por $45.000,
30º. Liquidar y girar nomina ..

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NOTA : EL SALARIO PARA LA PERSONA DE SALARIO INTEGRAL(MAYO-

1º. Venta de mercancías gravadas por valor de $85.000.000 a un gran contribuyente

30º. Liquidar y girar nomina .. y cancelar prima primer semestre

1º. Venta de mercancías gravadas por valor de $47.000.000 a régimen simplificado .

1º. Venta de mercancías gravadas por valor de $75.000.000 a un gran contribuyente

1º. Venta de mercancías gravadas por valor de $65.000.000

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