Scribd Logo
Upload

Welcome to Scribd!

  • Fonatur PDF

    Uploaded by

    Samy Aponte Torres
    9 views28 pages

    Original Title

    fonatur.pdf

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Available Formats

    PDF or read online from Scribd

    Did you find this document useful?

    Is this content inappropriate?

    Report this Document

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    9 views28 pages

    Fonatur PDF

    Uploaded by

    Samy Aponte Torres

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    of 28
    FONATUR CONSTRUCTORA, 8.4. DE C.V. (Subsidiaria del Fondo Nacional de Fomento al Turismo) OPINION DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. (Subsidiaria del Fondo Nacional de Fomento al Turismo) CONTENIDO. Pagina(s) Opinién del Auditor Independiente 13 ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS: Estados de situacién financiera 45 Estados de resultados 6 Estados de variaciones en la deficiencia en el patrimonio 7 Estados de flujos de efectivo 8 Estado de cambios en la situacién financiera 8A Estado analitico de activos 8B Estado analitico de pasivos 8c ‘Notas a los estados financieros 9-20 RSM Bogarin Conds Piins Corsoes RSM BogarinyCia,SC. FChundusn No. 276 (ot Pra, Delgo O60 Maiko OF, T5420 F 55874987 Womarsmbagncorvne OPINION DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ‘A la Secretaria de la Funcién Pablica ‘Al Consejo de Administracién y Accionistas de FONATUR Constructora, S.A. de C.V. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de FONATUR Constructora, S.A. de C.V., (Gubsidiaria del Fondo Nacional de Fomento al Turismo), que comprenden los estados de situacién financiera, el analitico del activo y de la deuda y otros pasivos al 31 de diciembre de 2013, y los estados de resultados, de variaciones en el patrimonio, de flujos de efectivo y de cambios en la situacién financiera, correspondientes al afio terminado en dicha fecha, asi como un resumen de las politicas contables significativas y otra informacién explicativa. Los estados financieros han sido preparados por la administracién de la Entidad de conformidad con las disposiciones en materia de informacién financiera que se indican en a Nota 2 a los estados financieros que se acompafian y que estan establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubemamental, en el Manual de Contabilidad Gubernamental para el Sector Paraestatal Federal emitido por la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaria de Hacienda y Crédito Pablico y en las Normas de Informacién Financiera Mexicanas emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacion Financiera, que son aplicadas de manera supletoria y que le fueron autorizadas a la Entidad por dicha Secretaria. Responsabilidad de la administracién en relacién con los estados financieros La administracién de la Entidad es responsable de la preparacién de los estados financieros adjuntos de conformidad con las reglas contables indicadas en el pérrafo anterior y que se mencionan en la Nota 2 a los estados financieros que se acompafian, y del control interno que la administracién consideré necesario para permitir la preparacién de estos estados financieros libres de desviacién importante, debida a fraude 0 error. ‘Responsabilidad del auditor ‘Nuestra responsabilidad es expresar una opinién sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestra auditoria, Hemos Ilevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, asf ‘como que planeemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financietos estén libres de desviacién importante. ay Ftigeny Sc eanenetassuccaatneaedstolabate . ‘Siavotowtsesoertpenyncjesa Una auditoria conlleva la aplicacién de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre Jos importes y la informacion revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluacién de los riesgos de desviacién importante en Jos estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dicha evaluacién del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacién de los estados financieros por parte de la administracién de la entidad, con el fin de diseftar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcién de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinién sobre la eficacia del control interno de la entidad, Una auditoria también incluye la evaluacién de la adecuacién de las politicas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administracién, asf como ia evaluacién de la presentacién de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que la evidencia de anditoria que hemos obtenido en nuestra auditoria propor una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinién de auditoria. Los estados financieros adjuntos han sido preparados bajo el supuesto de que la Entidad continuaré como un negocio en marcha. Como se explica en la Nota 1, la Entidad tiene un capital de trabajo negativo y ha perdido més de las dos terceras partes de su capital social, lo que de acuerdo con la Ley General de Sociedades Mercantiles podria ser causa de disolucién de la Entidad a solicitud de algin tercero interesado. Los planes de Ia Administracién a este respecto se deseriben en la Nota 1. Los estados financieros adjuntos no incluyen aquellos ajustes relacionados con la valuacién y clasificacién de los activos y con la clasificacién © importe de los pasivos, que podrian ser necesarios en caso de que la Entidad no pudiera continuar en operacién. Asimismo y como se menciona en la Nota 1, en Sesién Ordinaria del Consejo de Administracién de la Entidad, celebrada el 21 de junio de 2012, los consejeros instruyeron al Director General de la Entidad a suspender temporalmente la negociacién y firma de nuevos contratos. En la Primera Sesién Ordinaria del Consejo de Administracién ceiebrada el 21 de febrero de 2013, se acordé canelar el acuerdo mencionado anteriormente, lo anterior, sujeto a que la Secretaria de Turismo, Coordinadora de Sector, emita una opinién favorable para tal efecto; y la Direccién Juridica de FONATUR, emita un dictamen juridico respecto a la viabilidad de celebrar contratos con terceros. Con fecha 27 de febrero de 2013, la Direccién Juridica de FONATUR emitié el dictamen juridico solicitado, dirigida a la Secretaria del Consejo de Administracién de la Entidad, donde en las conclusiones manifiesta que juridicamente 1a Entidad puede realizar todas y cada una las acciones relacionadas en su objeto social de acuerdo a lo que determine su Consejo de Administracién, sin contravenir disposicién legal alguna. Adicionalmente, el 28 de febrero de 2013, el Subsecretario de Innovacién y Calidad, emitié un oficio dirigido a la Secretaria del Consejo de Administracién de la Entidad, manifestando que con base en el analisis realizado al Dictamen Juridico emitido el 27 de febrero de 2013 por la Direccién Juridica de FONATUR, esta Subsecretaria coincide con la argumentacién y conclusiones consignada en el mismo, ratificando ast la opinién previamente formulada. Por lo anterior, la Entidad puede realizar las acciones necesarias tendientes a revertir la causa de disolucién a la que se habia hecho acreedora y se autoriza todas y cada una de las acciones relacionadas con la Entidad, ‘Como se menciona en la Nota 1, la Entidad presta servicios de construccién principalmente a partes relacionadas. En consecuencia, los estados financieros que se acompafian no necesariamente son indicativos de la situacién financiera, los resultados de operacién y flujos de efectivo que la Entidad hubiera obtenido, si no existiera dicha afiliacién, Q) Opinién del auditor En nuestra opinin, los estados financieros adjuntos de FONATUR Constructora, S.A. de C.V., (Gubsidiaria del Fondo Nacional de Fomento al Turismo), mencionados en el primer parrafo de este informe, al 31 de diciembre de 2013, y por el aio terminado en esa fecha, han sido preparados, en todos los aspectos importantes, de conformidad con las disposiciones en materia financiera que se ‘mencionan en la Nota 2.a los estados financieros adjuntos. Base de preparacién contable y utilizacion de este informe Sin que ello tenga efecto en nuestra opinién, lamamos la atencién sobre la Nota 3 a los estados financieros adjuntos, en la que se describen las bases contables utilizadas para la preparacién de los mismos. Dichos estados financieros fueron preparados para cumplir con los requerimientos normativos gubernamentales a que esta sujeta la entidad y para ser integrados en el Reporte de la Cuenta de la Hacienda Pablica Federal, los cuales estén presentados en los formatos que para tal efecto fueron establecidos por Ia Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaria de Hacienda y Crédito Pablico; consecuentemente, éstos pueden no ser apropiados para otra finalidad. Otras cuestiones Los estados financieros del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, fueron examinados por otra firma de contadores piblicos quienes en su dictamen de fecha 2 de abril de 2013, emitieron una opinién similar. México, D.P., ‘Side marzo de 2014 @) FONATUR Construetora, S.A. DE CV, ‘Subsidi ‘del Fondo Na ional de Fomento al ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA ‘AL31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Notas 1.23) (Cifras expresadas en miles de pesos Activo Activo Circulante Efectivo y equivalentes de efectivo Caja Bancos y tesoreria Inversiones temporales Derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo Cuentas por cobrar~ Neto (Nota 4) Deudores diversos Inventarios (Nota 5) Otros actives circulantes Total de activos circulantes Activo no cireulante Inmuebles, maquinaria y equipo ~ Neto (Nota 6) Otros Activos (Nota 6) Activos diferidos Gastos pagados por adelantado Anticipos Total de activos no circulantes Total de activos 2013 1s 1,047 28,571 29,619 85,729 151 2,303 92,104 209,906 24,873 943 16 808 26,640 236,546 2012 70,271 154,050 29,739 1,130 16 258 31,143 185,193 (4) Pasivo 2013 ‘Cuentas por pagar a corto plazo: Proveedores (Nota 7) $ 401,274 Anticipo de clientes (Nota 7) 282,604 Gastos acumulados 94,022 tos pasivos 8,081 ‘Total pasivo circulante. 785,981 Pasivo no circulante Beneficios a empleados (Nota 9) 4319 ‘Total pasivo 005 Patrimonio Patrimonio contribuido Capital social 401,724 Aportaciones de Gobierno Federal 31,066 ‘Total de patrimonio contribuido: 432,790 Patrimonio generado Ahorro/Desahorro neto del ejercicio 8,239 Resultado de ejercicios anteriores (994,783) Total de patrimonio generado (986,544) ‘Total deficiencia en el patrimonio (553,754) ‘Total pasivo y deficiencia en el patrimonio S$ 236,546 ‘Las notas que se acompaiian son parte infegrante de estos estados financieros. 2012 3 418,005 375,712 104,279 9,760 907,756 3,830 911,586 237,324 31,066 268,390 (111,453) (883,330) (994,783) (726,393) S__ 185,193, La informacién financiera presentada, fue elaborada con base en 1a informacién proporcionada por Fonatur = © FONATUR Constructora, S.A. DE CV. {Subsidiaria del Fondo Nacional de Fomento al Turismo) ESTADOS DE RESULTADOS. POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE. DE 2013 Y 2012 ‘(Notas 123) (Cifras expresadas en miles de pesos 2013 2012 Ingresos por prestacién de servicios 8 231816 $ 244,005 Costo de ventas 190,832 217,311 Utilidad bruta 40,984 26,694 Gastos de funcionamiento Servicios personales 62,396 60,998 Materiales y suministros 1043, 1672 Servicios Generales 38,618 75,086 102,057 131,756 Pérdida de operacién (61,073) (111,062) ‘Otros ingresos (gastos) - Neto 81,010 363) Resultado integral de financiamiento: Gasto por intereses (13,405) (242) Ingreso por intereses 1,707 214 1,698) (28) Ahorro/desahorro del ejercicio s 8239 _$ (111,453) Las notas adjuntas son parte de os estados financieros. La informacién financiera presentada, fue elaborada con base en Ia informacién proporcionada por Fonatur Constructora, S. A. de C. V., en los términos de la cliusula séptjama del contrato de prestacin de servicios de administracién y finanzas firmado entre el Fondo Nacional de FoméntoAl Turismo y Fonatur Constructora, $. A. de CV. LC. Alejandra Cortés Luna Gerente de Contabilidad Fondo Nacional de Fomento al Turismo Elabord © mM rogers ‘ousumy, 2 omuaisog op Teuo!2eN opuog rt EpIgeIueD op aH2409 soistou unr] 91109 wxpuReTy OT soureg 29 ‘A: 9P-V°S “‘wossnusuod smovog £ oulsiN, fe oMEWIO,, ‘ynsngys 8 9p SOUL So] U9 A “9 ap "Y “S “wOIONAISUED snyeUO ‘Sossfousuy sope}so so] op ayed uos seunfpe sejou se] wis) sate 3 Warne sd 3 Wart z £107 ap axquiozxp 9p Te Te soles ere eee ororaxafo op ojou oxo OOP bar o0p'P9r _Tezyjeuuzoy op soyorpad souoraeyody (c6e'971) (es (oce'ess) 990'1€ wee'uee Z107 ap axquiao}p ep TE Te soPTeS erm Gi ofayrof fp orou owoyesoq, 600'668 (600'668) cofooraf ap oxzoyesap fap osedsesy, Corsets) $—(6o0'668) «= $s wustc S 990'1€ $s pecue $ 1102 2p ssquatoxp ap 1¢ fe sopIeS pro opBHIT Sao TEP OUIRTGOD TERS ‘ap ssuopeyrody rende> Pw. PP ojo Pref eyouapayoq oxxoqesaqyosz0qy Opeyrnsayy FONATUR Construetora, S.A. DE CV, (Subsidiaria del Fondo Nacional de Fomento al Turismo) ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ¥ 2012 (Notas 13) (Ciftas expresadas en miles de pesos) 2013 2012 Flujos de efectivo de las actividades de gestion Origen: Ingresos por ventas de bienes y servicios producidos en establecimientos del gobiemo S 218326 $391,554 ‘Otros ingresos y beneficios 166,094 22 Aplicaciéa: Servicios personales 152,462 204,605 Materiales y suministros 71432 69,414 Servicios generales s2972 57,908, Oras erogaciones 90,286 48,491 Flujosnetos de efeetvo por actividades de operacién 11,328 Tncremento neta en el efectivo y equivalentes de efectivo 17,268 11,328 fective y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 12351 1,023 Bretivo y equivalentes al efectivo al final del ejerefelo Ts 29619 3 asst ‘Las notas adjuntas son parte de los estados financieras, La informacién financiera presentada, fue elaborada con base en Ia informacién proporcionada por Fonatur Constructora, S. A. de C. V., en los términos de Ia cléusula séptima del contrato de prestacién de servicios de ‘administracién y finanzas firmado entre el Fondo Nacional de Fomento al Tprismo y Fonatur Constructora, S. A. de CY. Ia Gandarilla Alvarado Gerente de Control Presupuestal Fondo Nacional de Foment l Turismo ® FONATUR Constructors, S.A. DE CY. (Subsidiaria del Fondo Nacional de Fomento al Turismo) EST 10S EN LA SITUACION FINANCIERA, ‘AL 31 DE DICIEMRRI (Notas 18 3) DE2013, (Ciftas expresadas en miles de pesos) Activo Activo cireulante: Efectivo y equivalentes Derechos a recibir efectivo 0 equivalentes a Origen 3 5,581 527,501 corto plazo : ‘Almacenes 327 ‘Activo no circulante: 5,053 Bienes Inmuebles, inftaestructura 682 Bienes Muebles 4,184 ‘Activos Intangibles 188 Activos diferidos - Pasivo S489 Pasivo circulante CCuentas por pagar a corto plazo - Documentos por pagar a corto plazo : itros pasivos a corto plazo eS Pasivo no circulante 489 Provisiones a largo plazo 489 8 Aplicacion 56,933 56,383 17,268 39,115 350 121,775 121,775. 16,731 93,105 11,938 (a) Hacienda pablica / Patrimonio 8 284,091 8 111,453 Hacienda pablica / Patrimonio contribuido 164,400 Aportaciones 164,400 : Hacienda pablica / Patrimonio generado 119,691 111,453, Resultado del ejercicio (ahorto / desahorro) 119,691 Resultado de ejercicios anteriores 111,453, Las notas que se acompatian son parte integrante de estos estados financieros La informacién financiera presentada, fue claborada con base cn la informacién proporcionada por Fonatur Constructora, $. A. de C. ¥., en los términos de la cliusula séptima del contro de prestacién de servicios de tadministracin y finanzas firmado entre el Fondo Nacional de Fomento al Turismo y Fonatur Constructora, S. A. de Cy. ‘Autor’ | <= Tis: Francisco Asis Hedhindez Barrios TC. Alejandra Conés Lust Subdirector efRecurss Financieros ‘Gorente de Contbilidad Fondo NaciorQiae Fomnio al Turismo Fondo Nacional de Fomento al Turismo Revisb Elabord (A) CSRS “30s e0E TUS SSSR SOT auueynaaps oap9e PP 1604, ee Forze DET TET BOTET TEL sesednaat od sowsonduyy ‘samejnana soanse song, a zc't ze ‘ounsuo> 9p sonsumuans & soyeqareut 9p upOeUUy soua2ely 387 ste sto'ze sez onsuen wo souaig, us eae zs se ore sexu separeu op soueruasu soueuanty st Ist oc0'9 sie's 99 niqoo 10d sosioatp sox0pn0q o's oss'pse Upset zee'a9 OVX ~ s81909 Jod SEMIN ‘ozeid ouos @ ngr2a1 onnagje ap suuajeasnbs 0 011095 (ess) us'sz cer'eec'tt Lps'9sc'1 Lio'tt (sour mseq) sayesoduay. sours ise L460 cos'sre'T scs'sbet ‘Bpoiosa /soouee s sot soft ssa s s aa soanagjo ap sauaqmarnba & 0889951 ‘aunynouta OxNay SPORTS TT Tae po A BIR pT RP BNET ERTS (8B) y [pp swnedas orsne 6] 9p sus So] U3 A > 3p °V "S "HOIoRASUO.) smeuO (8B) gauomy EN opto ‘A290 VS "O}ISHOD BALLYNOA aspans yesu3p 20 fro oe auny 25% or -A:92p-¥ 5 sina aed Sousan te ontsog deo opus ps ops SER enMURURE 9p SOIR opens =p oNI09 nde arog a 69 w09 SpwOgSD ony epEsnadRASENAY UAH ‘sorataueug sopaiss so] 9p ated uos sequnfpe seiou se] —_ - el Ss TS SF TT wrser = soanae ap 104, 057 OT wt tC EEC“‘“‘ia RI L CS RT OE FBT sodronuy a - = ot ‘opetueyape sod sopeded soises) 'SOpHS}IP SOANDV ust 6 ast oer soansy sono 998" cus'te 998" : eeu'ec 19 sauofoonuysuo> ‘sof qomunu SOUS, ‘ozejd 810 fo uo tgioasv somuayeatnba 0 oAio9j3, SponT PH OTE ToS TTT RIOT — ap RP ET FONATUR Constructora, S, A. de C.V, (Subs rondo Nacio} m0) ‘Estado analitico de pasivos 1 de diciembre de 201 ‘En miles) Sal linc dt ‘Movimiento dl Sad oat period pee el per Pasivo circulante: ‘Cuentas por pagar a corto plazo 8 418005 $ 673 $ 401,274 Anticipos de eliontos 375,712 (93,108) 282,604 Otros pasivos a corto plazo 14,039 11.936) 102,103, ‘Total del pasivo circulante 907,756 (121,775) 785,981 Otros pasivos a largo plazo: Beneficios a empleados 3.830 489, 4319 Total del pasivo S2uLs8s S__uzi2g6) = §_790,300 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros. La informacién financiera presentada, fue claborada con base en la informacién proporcionada por Fonatur Constructora, S. A, de C. V., en los términos de la clusula séptima del contrato de prestacién de servicios de administracin y finanzas firmado entre el Fondo Nacional de Fomento al Turismo y Fonatur Constructora, S, A. de cy. y Lis. Francisef Jess 1 ‘Barrios TG. Alejandra Cortés Luna Subditectof fe Recufsos Financieros Gerente de Contabilidad Fondo Nacibyfl de Fomento al Turismo Fondo Nacional de Fomento al Turismo Revisé labors (sc) FONATUR Constructora, S.A. de C.V. (Subsidiaria del Fondo Nacional de Fomento al Turismo) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en miles de pesos) NOTA 1 - ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD FONATUR Constructora, S. A. de C. V. (la Entidad), es Subsidiaria del Fondo Nacional de Fomento al Tarismo (FONATUR), siendo su actividad principal prestar servicios de construccién a partes relacionadas para contribuir al fortalecimiento de la actividad turistica mediante la creacién de centros turisticos, con el propésito de mejorar su imagen y competitividad a escala nacional e internacional, coadyuvando con ello al empleo y al fomento dei desarrollo regional. En consecuencia, los estados financieros que se acompafian no son necesariamente indicativos de la situacién financicra, de los resultados de sus actividades y flujos de efectivo que la Entidad hubiera obtenido si no existiera dicha dependencia. Negocio en marcha - Los estados financieros adjuntos han sido preparados bajo el supuesto de que la entidad continuaré como un negocio en marcha. Como se muestra en los estados financieros adjuntos, durante el aio que terminé el 31 de diciembre de 2012, la entidad incurrié en una pérdida neta de $111,453, y al 31 de diciembre de 2013 y 2012 sus pasivos circulantes exceden sus activos cireulantes por $576,075 y $753,706, respectivamente. Adicionalmente, la entidad ha perdido mas de las dos terceras partes de su capital social y debido a que se hhan incurrido en pérdidas importantes, en la primera sesién ordinaria del Consejo de Administracién, celebrada el 21 de junio de 2012, los consejeros instruyeron al Director General de la entidad a suspender temporalmente la negociacién y firma de nuevos contratos, sin embargo el Consejo de Administracién, en Ja primera sesién ordinaria del 2013, efectuada el 21 de febrero de 2013, tomando en cuenta las opiniones el area juridica de FONATUR y de Ja Secretaria de Turismo (SECTUR) autoriz6 a la Entidad celebrar muevos contratos de obra con FONATUR. Estos factores, entre otros, indican que la entidad tal vez no pueda continuar en operacién y de acuerdo con la Ley General de Sociedades Mercantiles podria ser causa de disolucién, A131 de diciembre de 2011, la entidad identified que habian registrado contablemente cuentas por cobrar estimadas que no habfan sido facturadas y que correspondian a proyectos que ya habian sido concluidos. Dicho monto ascendié a $99 millones de pesos. El cual se cancelé contra los resultados de ese mismo afio, generando un incremento en la pérdida del ejercicio. Posteriormente Ia entidad analizé Jos costos de sus proyectos y la recuperacién de sus cuentas por cobrar ‘ya que los costos rebasaban los ingresos. Derivado de esta revisién se determiné el costo de las obras que ya habian sido concluidas y de las que estaban pendientes de concluir, con el fin de minimizar el riesgo de incobrabilidad y presentar la informacién financiera de forma razonable, se registré una reserva para ‘cuentas incobrables por $ 453 millones de pesos que incrementaron la pérdida de! ejercicio 2011. En 2013, hubo recuperaciones de cuentas por cobrar que generaron el registro contable de cancelacién de reserva para cuentas incobrables, afectando la cuenta de “otros ingresos”. Por el aiio que termin6 el 31 de diciembre de 2013 este rubro muestra $88.6 millones de pesos. Lo cual genera una utilidad del ejercicio por $8 millones de pesos, lo cual no implica que la entidad haya salido del supuesto de disolucién. 9) NOTA 2 - BASES DE FORMULACION DE Lt DOS FINANCIEROS La Entidad prepara los estados financieros cumpliendo con las disposiciones en materia de informacién financiera establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en los Postulados Basicos de Contabilidad Gubernamental, en las Normas Generales y especificas de Informacién Financiera Gubemnamental para el Sector Paraestatal emitidas por Ia Unidad de contabilidad Gubemamental e Informes sobre la Gestién Piblica (UCG) de la Secretaria de Hacienda y Crédito Public (SHCP) que le hhan sido autorizadas a la Entidad. 4 Unidad monetaria de los estados financieros - Los estados financieros y notas al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y por los afios que terminaron en esas fechas, incluyen saldos y transacciones en pesos de diferente poder adquisitivo. 4) Reconocimiento de los efectos de ta inflacién - Los estados financieros que se acompafian fueron preparados sobre la base de costo histérico, por lo que no se dio efecto a las disposiciones normativas relativas al reconocimiento de los efectos de la inflacién en la informacién financiera, debido a que la inflacién acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es 12.30% y 12.26%, respectivamente; por lo tanto el entomo econémico califica como no inflacionario, en ambos éjercicios y consecuentemente, no se reconocen los efectos de Ia inflacién en los estados financieros adjuntos. Los porcentajes de inflacién por los afios que terminaron el 31 de diciembre de 2013 y 2012 fueron 4.5% y 3.57%, respectivamente, ©) Reclasificacién de estados financieros.- En 2012, el estado de resultados muestra una reclasificaci6n por $3,443 que corresponde a la depreciacién del ejercicio, los cuales se consideraron dentro de los gastos de operacién de ese aio, los cuales debido a que son partidas que no generan flujo de efectivo y de acuerdo con los formatos del estado de resultados debieron considerarse dentro del rubro de otros gastos. Por Jo anterior, se determiné un nuevo resultado de operacién que en 2012 excluye la depreciacién para unificar su presentacién con ta del ejercicio 2013. Con ello, los cambios en el estado de resultados previamente emitido, son como sigue: Estados Estados Financieros Financieros Dictaminados Dictaminados Deseripeién 2012 Reclasificaciones _ 2013, Gastos de funcionamiento Gastos de administracion $141,199 $3483 $137,756 Pérdida de operacién 114,505 G43) 111,062 Otros ingresos (gastos) - Neto 3,080 3,443 (363) {OTA 3 - RESUMEN DE POLITICAS CONTABLI SIGNIFICATIVAS Las principales politicas contables de Ja Entidad seguidas en la preparacién de estos estados financieros cumplen con las Normas de Informacién Financiera Gubernamentales (NIFG) para ‘organismos piblicos emitidos por la Secretaria de Hacienda y Crédito Piblico (SHCP), su preparacién requiere que la administracién de la Entidad efectile ciertas estimaciones y utilice determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financicros y para cefectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. Sin embargo, los resultados reales pueden (19) diferir de dichas estimaciones. La administracién de la Entidad, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados, fueron los adecuados en las eircunstancias. Mediante el oficio circular 309-A-0181/2013, de fecha 12 de agosto de 2013, la Unidad de Contabilidad Gubermamental (UCG) de la SHCP informé a las Dependencias de la Administracion Piblica Federal y a las Entidades del Sector Paraestatal, sobre el acuerdo 1 aprobado por el Consejo Nacional de Armonizacién Contable (CONAC), en el cual se determinan los plazos para que la Federacién, las Entidades Federativas y los municipios adopten las decisiones que a continuacién se indian: ‘La Federacién, las Entidades Meta Federativas y sus respectivos entes puiblicos a més tardar Los municipios y sus entes piblicos a més tardar Ta integracion automética del ejercicio presupuestario con la operacién contable. 30-de junio de 2014 30 de junio de 2015, Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoracién del Patrimonio, 31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2015 Generacién en tiempo real de Jos estados financieros. 30 de junio de 2014 30 de junio de 2015 Emisin de Cuentas Piblicas en los tiempos acordados por el consejo. Para la correspondiente a 2014 | Para la correspondiente a 2015 En lo que respecta a realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoracién del Patrimonio, se sefiala lo siguiente: 1, Llevar a cabo el levantamiento fisico del inventario de los bienes. 2. Que el inventario esté debidamente conciliado con el registro contable, 3. Que en el caso de los bienes inmuebles, no se establezca un valor inferior al catastral que corresponda, Las principales politicas contables seguidas por la Entidad, se resumen como sigue: a) Reclasificaciones- Los estados financieros por el aiio que tetminé el 31 de diciembre de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para conformar su presentacién con la utilizada en 2013. b) Efectivo y equivalentes de efectivo- El efectivo en caja y bancos en moneda nacional se expresa a su valor nominal. Los importes de equivalentes de efectivo denominados en moneda extranjera yy los de las inversiones disponibles a la vista se expresan a su valor razonable, Las diferencias entre el monto a la fecha de adquisicién y/o inversiOn y la del estado de situacién financiera, se reconocen en resultados dentro del resultado integral de financiamiento. ay ©) Cuentas por cobrar y reconocimiento de ingresos- Prestacién de servicios La Entidad reconoce los ingresos por servicios conforme éstos se prestan con base en los acuerdos contractuales celebrados con sus clientes y/o partes relacionadas. En los contratos de construccién a largo plazo, los ingresos se reconocen con base en el método de “porciento de avance” por el que se identifica el ingreso en proporcién a los costos incurridos para alcanzar la etapa de avance para la terminacién del proyecto, En el caso de que la tltima estimacién de costos totales exceda a los ingresos totales contratados, se registra la pérdida esperada con cargo a los resultados del ejercicio. Los ingresos y las cuentas por cobrar se registran netos de estimaciones para cuentas de cobro dudoso. 4) Inventarios y Costo de ventas- Los inventarios se valiian a su costo de adquisicién o a su valor neto de realizacién, el que sea menor, aplicando la formula de tltimas entradas primeras salidas y bajo el mismo método se efectian los cargos al costo de ventas. ©) Pagos anticipados- Los anticipos otorgados a proveedotes de inventarios de materia prima y otros, asf como para la adquisicién de bienes muebles ¢ inmuebles, se clasifican como pagos anticipados, en tanto los riesgos y beneficios no sean transferidos a la Entidad y/o se hayan recibido los bienes, servicios o beneficios. ‘) Bienes inmuebles y muebles- A131 de diciembre de 2013 y 2012, los valores de los bienes inmuebles y muebles incluyen los saldos iniciales actualizados hasta ei 31 de diciembre de 2007, netos de depreciacién acumulada y bajas del gjercicio, més las compras efectuadas con posterioridad, valuadas estas al costo de adquisicién, Los gastos de mantenimiento y reparacién se cargan a los resultados del ejercicio conforme se incurren; las renovaciones y mejoras importantes se capitalizan, La depreciacién se calcula por el método de linea recta con base en las vidas utiles de los activos, estimadas por la Entidad, aplicando a los valores actualizados, las siguientes tasas anuales: —%_ Edificios 5 Maquinaria y equipo 10 Equipo de transporte 25 Equipo de oficina 10 Equipo de cémputo 30 g) Deterioro en el valor de los activos de larga duracién y su disposi La Entidad evaliia al ciere del ejercicio los valores actualizados de sus activos de larga duracién, incluyendo propiedades, planta y equipo y otros, para determinar la existencia de indicios de que dichos valores exceden su valor de recuperacién. El valor de recuperacién representa el monto de los ingresos otenciales que se espera razonablemente obtener como consecuencia de la utilizacién de dichos activos. (12) A131 de diciembre de 2013 y 2012 no existian indicios de deterioro en el valor de los activos de larga Guracién de la Entidad. h) Resultado integral de financiamiento- El resultado integral de financiamiento se determina agrupando en el estado de resultados los gastos y productos financieros y las diferencias, netos de los importes capitalizados. i) Beneficios a los empleados por terminacién y al retiro- La determinacién del pasivo correspondiente se efectué de acuerdo al célculo actuarial segiin la Norma de Informacién Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal (NIFGGSP) 05 “Obligaciones Laborales” establece el Boletin D-3. La Administracién de Fonatur Operadora Portuaria, S. A. de C. V. estima que el pasivo reconocido cubre razonablemente sus obligaciones acumuladas por este concept, j) Impuestos a la utilidad- El impuesto sobre Ja renta (ISR) y el impuesto empresarial a tasa tinica (IETU) se registran en los resultados del afio en que se causan. Para reconocer el impuesto diferido, con base en proyecciones financieras se determina si la Entidad causara ISR 0 IETU reconociéndose el impuesto diferido que corresponda al impuesto que esencialmente pagaré. El diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparacién de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales. El impuesto diferido activo se registra slo cuando existe alta probabitidad de que pueda recuperarse. ) Participaci6n de los trabajadores en las utilidades- La Participacién de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) se registra en los resultados del afio en que se causa y se presenta en el rubro de otros ingresos y gastos. La PTU diferida se determina por las

    You might also like