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ÍNDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................... 4
2. ANÁLISIS DE LA IDEA Y ELECCIÓN DEL NEGOCIO ............................................ 7
3. EQUIPO EMPRENDEDOR ....................................................................................... 9
3.1. Perfil de la persona promotora 1 ............................................................................ 9
3.2. Perfil de la persona promotora 2 ............................................................................ 9
3.3. Perfil de la persona promotora 3 .......................................................................... 10
4. DESCRIPCIÓN DE LA OFERTA ............................................................................ 11
4.1. Características de la oferta .................................................................................. 11
4.2. Aspectos Diferenciales......................................................................................... 12
4.3. Cobertura de Necesidades que Satisface ............................................................ 14
4.4. Propiedad Industrial e intelectual ......................................................................... 15
5. ANÁLISIS DEL MERCADO .................................................................................... 16
5.1. Características, tamaño y evolución del mercado ................................................ 16
5.2. Análisis del entorno.............................................................................................. 23
5.3. Análisis de la demanda ........................................................................................ 27
5.4. Análisis de la competencia ................................................................................... 29
6. PLAN DE MARKETING.......................................................................................... 32
6.1. Establecimiento de precios .................................................................................. 32
6.2. Canales de distribución ........................................................................................ 33
6.3. Comunicación y promoción .................................................................................. 34
7. RECURSOS NECESARIOS PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL
PROYECTO ................................................................................................. 36
7.1. Recursos físicos................................................................................................... 36
7.1.1. Infraestructuras e instalaciones .......................................................... 36
7.1.2. Equipamiento ..................................................................................... 36
7.1.3. Desarrollo productivo.......................................................................... 37
7.2. Recursos humanos .............................................................................................. 38
7.2.1. Estructura organizativa de la empresa ............................................... 38
7.2.2. Descripción de los puestos de trabajo ................................................ 38
7.2.3. Gestión de los recursos humanos ...................................................... 39
7.3. Forma jurídica ...................................................................................................... 41
8. ANÁLISIS DAFO .................................................................................................... 41
9. VALORACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO ............................................................ 45
Proyecto de Guardería Página |3
1. Resumen ejecutivo
El proyecto se basa en la creación de un Centro de Educación Infantil que preste
servicios de formación y entretenimiento a niños/as de entre 0 y 3 años, así como
servicios de cuidado: comida, descanso, higiene, etc.
Además, médicos y expertos/as de todo tipo han demostrado que las guarderías son
muy importantes en el proceso de socialización y aprendizaje de los niños y niñas.
Según diversos estudios, se ha detectado que la asistencia de niños/as a este tipo de
centros desde muy temprana edad, supone un beneficio para el desarrollo físico y
psíquico de éstos/as.
Este proyecto será desarrollado por tres emprendedores/as, que poseen la titulación
en Magisterio con la especialidad de educación infantil o el título de Técnico Superior
de Educación Infantil, por lo que presentan aptitudes para llevar a cabo el cuidado y el
aprendizaje de niños y niñas en el negocio.
Cabe destacar que estas personas tienen pleno conocimiento de inglés, por lo que
pueden llevar a cabo la formación bilingüe. Además, poseen el carné de manipulador/a
de alimentos.
- Ampliación de horarios: Para mejorar la conciliación del horario laboral de los padres
y madres de los distintos niños y niñas de este centro, se ofrecen servicios de horas
fuera del horario laboral. Todo ello para que ningún imprevisto suponga un problema
para el/la niño/a o para los padres y madres.
Los servicios que presta esta empresa son muy amplios, satisfaciendo necesidades
tales como: educar a los/as niños/as, cuidar de los/as niños/as cuando sus padres y
madres no puedan hacerlo, disponer de una alimentación adecuada mediante una
dieta confeccionada por especialistas, contar con un entorno seguro, jugar con
otros/as niños/as y poder relacionarse, etc.
El local se buscará en régimen de alquiler y constará de 300 m², repartidos entre tres
aulas, un espacio de usos múltiples, un espacio abierto de recreo, aseos y servicios
higiénico-sanitarios, un despacho de dirección y secretaría que podrá ser utilizado
como sala para el personal educativo, un aseo para el personal y un espacio para la
preparación de alimentos. Se va a situar en un barrio del extrarradio de la ciudad
extremeña de Plasencia. Se trata de un barrio de nueva creación, donde la población
es mayoritariamente joven.
Los centros de educación infantil surgen como necesidad, tanto desde el punto de
vista particular como institucional, para prestar un servicio a las familias. Los
principales motivos que instigan este hecho, son la progresiva incorporación de la
mujer al mercado laboral y, por consiguiente, el cambio estructural que han sufrido las
familias a lo largo de los últimos años. Otro motivo destacable es el detrimento de los
apoyos asistenciales de la pareja en el ámbito familiar para compatibilizar el horario
laboral con la atención y cuidado de sus hijos/as.
niños/as a este tipo de centros desde muy temprana edad, supone un beneficio para el
desarrollo físico y psíquico de éstos/as.
Para poder llevar a cabo el cuidado y la formación de niños y niñas de una forma
saludable, segura y desarrollando su psicomotricidad, el centro contará con un equipo
de monitores/as cuya función principal será velar por la seguridad y el cuidado de
los/as más pequeños. Estas personas estarán cualificadas para llevar a cabo una
buena atención y cuidado de los niños y niñas.
3. Equipo emprendedor
Este proyecto será desarrollado por tres emprendedores/as.
Cabe destacar que esta persona posee una experiencia de más de 10 años como
educadora de un centro infantil, donde desarrollaba labores características de esta
profesión, por lo que se encuentra plenamente capacitada, tanto a nivel educativo
como experimental, para asegurar el desarrollo integral de los/as niños/as.
Además del español, su lengua natal, tiene pleno conocimiento de inglés, por lo que
puede llevar a cabo la formación bilingüe. Esta persona posee el carné de
manipulador/a de alimentos.
Además del español, su lengua natal, tiene pleno conocimiento de inglés, por lo que
puede llevar a cabo la formación bilingüe. Esta persona posee también el carné de
manipulador/a de alimentos.
Proyecto de Guardería P á g i n a | 10
La tercera persona promotora del negocio tiene 35 años y es natural de Valverde del
Fresno (Cáceres). Esta persona es técnico/a superior en educación infantil, por lo que
presenta aptitudes para llevar a cabo el cuidado y la formación de niños y niñas en el
negocio.
4. Descripción de la oferta
4.1. Características de la oferta
Este negocio se centra en la creación de una guardería que además ofrecerá servicios
de comedor y horario de guardería ampliado. A continuación, se describen de manera
detallada en qué consiste cada uno de estos servicios.
Servicios Descripción
Los servicios que presta esta empresa son muy amplios, satisfaciendo necesidades
tales como:
La Educación Infantil es la etapa que va desde los primeros meses de vida hasta la
Educación Primaria (6 años). En España, como en la mayor parte de los países
europeos, está articulada en dos ciclos: un primer ciclo de 0 a 3 años y un segundo
ciclo de 3 a 6 años. La escolarización en el segundo ciclo de Educación Infantil, a
pesar de no ser una etapa obligatoria, se ha generalizado en las últimas décadas,
alcanzando tasas de escolarización cercanas al 100%, lo que ha supuesto una
institucionalización y normalización de esta etapa educativa.
Sin embargo, las estadísticas muestran que la mayor parte de los/as escolarizados/as
de entre 0 y 3 años son hijos/as de familias de clase media y cuyos padres tienen
niveles formativos elevados.
8.155 7.980
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte.
Cáceres 9
Badajoz 12
EXTREMADURA 21
CENTROS PRIVADOS
Cáceres 19
Badajoz 36
EXTREMADURA 55
CENTROS PÚBLICOS
Cáceres 28
Badajoz 48
EXTREMADURA 76
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte.
Al igual que para el caso de España, cabe destacar que el número de centros que
imparten en exclusividad Educación Infantil en Extremadura y sus provincias, es mayor
en el caso de los centros públicos que en el de los centros privados, aunque esta vez
en mayor proporción.
CENTROS PRIVADOS
CENTROS PÚBLICOS
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte.
Cáceres 23,5
12,8
Badajoz 24,3
14,3
EXTREMADURA 23,9
13,7
CENTROS PRIVADOS
Cáceres 16,5
13,5
Badajoz 19,5
12,5
EXTREMADURA 18,5
12,9
CENTROS PÚBLICOS
Cáceres 18
13,4
Badajoz 20,3
12,8
EXTREMADURA 19,4
13
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte.
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
Como conclusión, se puede decir que las Escuelas Infantiles permiten la conciliación
de la actividad laboral y la vida familiar, lo que supone un impulso para la participación
de la mujer en el mercado laboral. Tiempo atrás, las guarderías se entendían como
servicios que cuentan con un papel únicamente asistencial, pero en los últimos
tiempos, este carácter se está ampliando adquiriendo una perspectiva educativa, de
modo que fomentan el desarrollo socio-emocional de los niños y niñas. Es por ello,
que el papel de las Escuelas Infantiles se está ampliando, constituyéndose en un
ámbito educativo más, lo que conlleva muchas consecuencias, entre ellas una mayor
demanda de centros especializados por las Administraciones Públicas
correspondientes.
Proyecto de Guardería P á g i n a | 23
Su estructura territorial cuenta con una buena red de ciudades medias y pequeñas,
con una adecuada dotación de servicios y con fácil accesibilidad extrarregional, que se
verá incrementada próximamente con el tren de alta velocidad.
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del INE Revisión del Padrón de Habitantes a 1 de Enero de
2013.
Por otra parte, se hace necesario atender un conjunto de normas que regulan la
actividad de este sector.
Normativa aplicable
La Educación Infantil constituye una etapa educativa con identidad propia que atiende
a niñas y niños desde el nacimiento hasta los seis años de edad. La etapa de
Educación Infantil se ordena en dos ciclos, el primero comprende desde el nacimiento
hasta los tres años, el segundo ciclo de tres a seis.
Los centros docentes que impartan Educación Infantil deberán ubicarse en locales de
uso exclusivamente educativo, con acceso independiente desde el exterior y contar,
como mínimo, con las siguientes instalaciones y condiciones materiales:
a) Un aula por cada unidad con una superficie de 2 metros cuadrados por puesto
escolar, y que tendrá, como mínimo, 30 metros cuadrados.
c) Un patio de juegos, de uso exclusivo del centro, con una superficie que, en ningún
caso, podrá ser inferior a 75 metros cuadrados.
d) Un aseo por aula que contará con las instalaciones adecuadas en función del
número de alumnos y alumnas.
e) Una sala de usos múltiples de 30 metros cuadrados, que contará con las
instalaciones adecuadas en función del número de alumnos y alumnas.
f) Aseo para el personal, separado de las unidades y de los servicios de los niños, que
debe constar como mínimo de lavabo, inodoro y ducha en número proporcional al
personal del centro.
Otro de los aspectos a considerar son las subvenciones que se presentan. En la web
http://activacionempresarial.gobex.es aparecen las subvenciones vigentes y se va
actualizando constantemente. Por ello, será conveniente revisarlas en el momento de
creación de la empresa para considerar cuál podrá resultar de interés para el negocio.
Proyecto de Guardería P á g i n a | 27
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
2009 2010 2011 2012
Se puede apreciar cómo la evolución del número de niños y niñas de entre 1 y 3 años
en Extremadura presenta dos tendencias en los últimos años; por un lado, de 2009 a
2011 la tendencia es creciente pasando de 41.848 a 42.251 niños y niñas de entre 0 a
3 años de edad. En el año 2012, se registraron 42.029 niños y niñas de entre 0 y 3
años en la Comunidad Autónoma de Extremadura, con lo cual, la tendencia actual es
decreciente.
Proyecto de Guardería P á g i n a | 28
100.000
80.000
Alentejo
60.000
Centro
40.000
20.000
0
2009 2010 2011 2012
Tal y como se desprende del gráfico anterior, la evolución del número de niños y niñas
de entre 0 y 4 años en Alentejo y Centro, presenta una tendencia general negativa
entre los años 2009 y 2012. El decrecimiento del número de niños/as es más acusado
en la región Centro que en la zona de Alentejo. En el año 2012, se registraron 30.971
niños y niñas en Alentejo y 91.631 niños y niñas en la región Centro.
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500 542
400
300
321
200
221
100
0
EXTREMADURA Badajoz Cáceres
456
271
185
86
50 36
Por otra parte, hay que tener en cuenta la competencia indirecta ejercida por los/as
familiares que asumen tareas de guardería. En general este papel suele ser asumido
por los/as abuelos/as que están jubilados/as y tienen el tiempo suficiente para
dedicarse a sus nietos/as.
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6. Plan de Marketing
6.1. Establecimiento de precios
PRECIOS
Matrícula 90 €
Materiales 40 € (Trimestre)
DESCUENTOS
Objetivo de la comunicación
Público objetivo
El target lo componen:
Mensaje
El mensaje que se pretende transmitir es que la empresa ofrece todos los servicios e
infraestructuras necesarias para que los/as niños/as puedan formarse, divertirse y
aprender en un entorno seguro y relacionándose con otros/as niños/as.
Estrategia
Por lo tanto, teniendo en cuenta estas indicaciones, las personas promotoras deciden
situar la guardería en un barrio del extrarradio de la ciudad extremeña de Plasencia.
Se trata de un barrio de nueva creación, donde la población es mayoritariamente
joven, la tasa de natalidad es positiva y presenta una tasa de crecimiento importante.
Este barrio se caracteriza por tener varios parques, zonas de ocio, restaurantes
modernos y zonas comerciales.
El local se buscará en régimen de alquiler y constará de 300 m², repartidos entre tres
aulas, un espacio de usos múltiples, un espacio abierto de recreo, aseos y servicios
higiénicos-sanitarios, un despacho de dirección y secretaría que podrá ser utilizado
como sala para el personal educativo, un aseo para el personal y un espacio para la
preparación de alimentos.
7.1.2. Equipamiento
Cuando un/a cliente/a desee contratar alguno de los servicios ofrecidos por este
negocio, en primer lugar, éste/a debe de expresar su necesidad a la hora de contratar
dicho servicio. El/la cliente/a y la empresa tendrán una conversación en la que esta
última informará al/la usuario/a sobre todas las prestaciones y condiciones que posee
el servicio, al igual que la tarifa del mismo. Cuando empresa y cliente/a llegan a un
acuerdo sobre los determinados servicios que se quieren contratar, la empresa llevará
a cabo la prestación del servicio.
En último lugar, la empresa intentará fidelizar al/la cliente/a con el objetivo de que
éste/a acuda al centro en el futuro y permita que otros/as clientes/as acudan al
negocio gracias a su recomendación.
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Empleados/as
Todas las personas empleadas que operen en esta empresa llevarán a cabo las
diferentes actividades que sean necesarias en el negocio, tales como: recepción de
clientela, formación de niños y niñas, limpieza, etc.
A continuación se expone brevemente en qué consiste cada una de las tareas que se
deben realizar:
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En estos momentos la empresa va a contratar a una persona para que lleve a cabo
varias de las tareas requeridas en el centro. Para ello, la empresa llevará a cabo la
selección y contratación de cada trabajador/a siguiendo unas pautas determinadas:
La forma jurídica elegida para esta empresa es la Sociedad Limitada Laboral (SLL).
Se ha elegido esta forma jurídica por Sociedades puesto que la mayoría del capital
social es propiedad de los/as trabajadores/as que prestan en ella servicios retribuidos
en forma personal y directa, cuya relación laboral es por tiempo indefinido.
http://activacionempresarial.gobex.es/
8. Análisis DAFO
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DEBILIDADES AMENAZAS
- La empresa es desconocida. - Nuevas estructuras familiares.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
- Alta seguridad ofrecida. - Incremento de la natalidad.
Conclusiones
- Alta inversión necesaria para su creación: Para llevar a cabo este proyecto se
debe realizar una gran inversión, ya que es necesario una amplia gama de
infraestructuras, las cuales suponen un gran desembolso.
- Nuevas estructuras familiares, que en los últimos años han supuesto un descenso
en la tasa de natalidad y un descenso en el número medio de hijos/as. También
ha aumentado la edad de las personas en ser padres y madres.
Fianzas: El/la arrendatario/a pide como fianza dos meses de alquiler del local, por lo
que esta cuantía asciende a 4.500 €.
INVERSIÓN INICIAL
ADQUISICIONES
ADQUISICIÓN A
CONCEPTO TIPO IV A TOTAL
EMPRESAS
PRECIO DE
TIPOLOGIA
ADQUISICIÓN
Capital Social 54.000
En Especie 0
Dinerario 54.000
Otros (detallar)
Subvención concedida
Recursos Propios 54.000
Deudas bancarias a L/P 20.000
Otras deudas Bancarias
Recursos Ajenos a L/P 20.000
Deudas bancarias a C/P
Proveedores varios 0
Otros (acreedores, anticipos de clientes...)
Recursos Ajenos a C/P 0
NECESIDADES DE FINANCIACIÓN TOTALES 74.000
1. Recursos propios
Para la financiación del proyecto, las tres personas promotoras van a aportar 18.000
euros cada una.
2. Recursos ajenos
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO
PRÉSTAMO INICIAL
Importe de Capital 20.000
Años 8 años
Euribor 8,00%
Diferencial
Gastos de Formalización (2%) 400
Tipo Interés nominal 8,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 20.000,00
Importe de Intereses: 7.142,42
Coste total operación: 27.142,42
Cuota Mensual (a): 282,73
Cuota Anual 3.392,80
Num. Cuotas: 96
Tipo Interés (TAE): 8,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,67%
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Desde el cuarto al sexto mes, la capacidad productiva del negocio va a ser del 50%,
debido a que ya se empiezan a captar los/as primeros/as clientes/as y la empresa ya
comienza a prestar sus servicios a éstos/as.
Desde el séptimo al octavo mes, la capacidad productiva del centro será del 65%,
debido a que se corresponde con los meses de verano en los que muchos/as de los/as
clientes/as viajan fuera por vacaciones. Con lo cual, la empresa es más conocida
debido a que ha pasado tiempo suficiente desde su apertura y las herramientas de
marketing que se llevaron a cabo dan sus frutos, pero la capacidad productiva no
crece en gran medida a causa del periodo estival.
Para simplificar los cálculos y, dado que toda la clientela sería nueva, no se van a
tener en cuenta los descuentos especificados en el apartado 6.1.
PRECIOS
Matrícula 90 €
Materiales 40 € (Trimestre)
Ponderación
según datos 35% 50% 65% 100%
reales capacidad capacidad capacidad capacidad
Mensualidad sin 65% 8,75 ≈ 9 12,5 ≈ 13 16,25 ≈ 16 25 niños/as
niños/as niños/as niños/as
comedor (25 niños/as)
Mensualidad con 35% 4.9 ≈ 5 7 niños/as 9,1 ≈ 9 14 niños/as
niños/as
comedor (14 niños/as) niños/as
Tipo de Pago
Ponderación
Ampliación según 35% 50% 65% 100%
Horarios previsiones capacidad capacidad capacidad capacidad
20%
1 Hora y ½ 56 € 80 € 104 €
160 €
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(8 niños/as)
30 % 54,6 € 78 € 101,04 €
1 Hora
156 €
(12 niños/as)
½ Hora 40%
36,75 € 52,5 € 68,25 € 105 €
(15 niños/as)
* En la ampliación de horarios se hace una estimación del 30% de los días laborables
mensuales.
PREVISIÓN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Matrícula
Nº Servicios 14 0 0 6 0 0 5 0 14 0 0 0 39,00
Precio 90,00 0,00 0,00 90,00 0,00 0,00 90,00 0,00 90,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos 1.260,00 0,00 0,00 540,00 0,00 0,00 450,00 0,00 1.260,00 0,00 0,00 0,00 3.510,00
Coste Servic io 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Materiales
Nº Productos 14 0 0 20 0 0 25 0 0 39 0 0 98,00
Precio 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00
Ingresos 560,00 0,00 0,00 800,00 0,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 1.560,00 0,00 0,00 3.920,00
Coste Produc to 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mensualidad sin comedor
Nº Servicios 9 9 9 13 13 13 16 16 25 25 25 25 198,00
Precio 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00
Ingresos 1.890,00 1.890,00 1.890,00 2.730,00 2.730,00 2.730,00 3.360,00 3.360,00 5.250,00 5.250,00 5.250,00 5.250,00 41.580,00
Coste Servic io 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mensualidad con comedor
Nº Servicios 5 5 5 7 7 7 9 9 14 14 14 14 110,00
Precio 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00
Ingresos 1.575,00 1.575,00 1.575,00 2.205,00 2.205,00 2.205,00 2.835,00 2.835,00 4.410,00 4.410,00 4.410,00 4.410,00 34.650,00
Coste Servic io 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ampliación horarios
Nº Servicios 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72,00
Precio 131,25 131,25 131,25 262,50 262,50 262,50 340,89 340,89 525,00 525,00 525,00 525,00
Ingresos 787,50 787,50 787,50 1.575,00 1.575,00 1.575,00 2.045,34 2.045,34 3.150,00 3.150,00 3.150,00 3.150,00 23.778,18
Coste Servic io 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INGRESOS POR V ENTAS 6.072,50 4.252,50 4.252,50 7.850,00 6.510,00 6.510,00 9.690,34 8.240,34 14.070,00 14.370,00 12.810,00 12.810,00 107.438,18
Iva repercutido 1.275,23 893,03 893,03 1.648,50 1.367,10 1.367,10 2.034,97 1.730,47 2.954,70 3.017,70 2.690,10 2.690,10 22.562,02
Facturado a clientes 7.347,73 5.145,53 5.145,53 9.498,50 7.877,10 7.877,10 11.725,31 9.970,81 17.024,70 17.387,70 15.500,10 15.500,10 130.000,20
Cobros del periodo 7.347,73 5.145,53 5.145,53 9.498,50 7.877,10 7.877,10 11.725,31 9.970,81 17.024,70 17.387,70 15.500,10 15.500,10 130.000,20
Cobros periodos anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL COBROS 7.347,73 5.145,53 5.145,53 9.498,50 7.877,10 7.877,10 11.725,31 9.970,81 17.024,70 17.387,70 15.500,10 15.500,10 130.000,20
Para este tipo de negocios los costes de producción son inexistentes, ya que este
negocio se encarga de la prestación de servicios.
No obstante sí habrá que incluir costes variables en función del gasto de materiales y
del gasto por el servicio de catering de comedor.
Proyecto de Guardería P á g i n a | 55
Gastos generales
Gastos variables
Dentro de este apartado se encuentran los gastos asociados al consumo mensual de
consumibles como pueden ser folios, plastilinas, lápices, etc. Se estiman en un 1% de
los ingresos mensuales.
También se encuentran aquí los gastos asociados al servicio de catering para los/as
alumnos/as que tienen contratado el servicio de comedor, por lo que esta cuantía
variará según el número de alumnos/as que hayan contratado el mismo. El gasto
mensual por alumno/a es de 70 euros.
AÑO 1 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Gastos variables: 760,7 392,5 392,5 1.068,5 555,1 555,1 1.351,9 712,4 1.120,7 2.098,7 1.108,1 1.108,1 11.224,4
Consumibles 60,7 42,5 42,5 78,5 65,1 65,1 96,9 82,4 140,7 143,7 128,1 128,1 1.074,4
Materiales 350,0 0,0 0,0 500,0 0,0 0,0 625,0 0,0 0,0 975,0 0,0 0,0 2.450,0
Subcontrataciones 350,0 350,0 350,0 490,0 490,0 490,0 630,0 630,0 980,0 980,0 980,0 980,0
Gastos fijos: 4.550,0 3.800,0 3.800,0 3.800,0 3.800,0 3.800,0 3.800,0 3.800,0 4.200,0 3.800,0 3.800,0 3.800,0 46.750,0
Promoción comercial 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 500,0 100,0 100,0 100,0 1.600,0
Servicios Exteriores (gestoría) 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 1.200,0
Suministros 800,0 800,0 800,0 800,0 800,0 800,0 800,0 800,0 800,0 800,0 800,0 800,0 9.600,0
Tributos 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 360,0
Seguros 70,0 70,0 70,0 70,0 70,0 70,0 70,0 70,0 70,0 70,0 70,0 70,0 840,0
Gastos de constitución 750,0 750,0
Alquileres 2.250,0 2.250,0 2.250,0 2.250,0 2.250,0 2.250,0 2.250,0 2.250,0 2.250,0 2.250,0 2.250,0 2.250,0 27.000,0
Limpieza 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 450,0 5.400,0
TOTAL GASTOS y com pras 5.310,7 4.192,5 4.192,5 4.868,5 4.355,1 4.355,1 5.151,9 4.512,4 5.320,7 5.898,7 4.908,1 4.908,1 57.974,4
Iva soportado 913,5 682,5 682,5 816,9 711,9 711,9 872,6 741,3 898,8 1.019,6 814,8 814,8 9.681,0
Total Pagos 6.224,2 4.875,0 4.875,0 5.685,4 5.067,0 5.067,0 6.024,5 5.253,7 6.219,5 6.918,3 5.722,9 5.722,9 67.655,4
Proyecto de Guardería P á g i n a | 57
Gastos de personal
GASTOS DE PERSONAL
AÑO 1
Categoría/ puesto/ funciones mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Promotor/a 1
Salario Bruto trabajador/a 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 14.400
Coste Seguridad Social (33%) 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 4.752
Coste empresa 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 19.152
Promotor/a 2
Salario Bruto trabajador/a 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 14.400
Coste Seguridad Social (33%) 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 4.752
Coste empresa 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 19.152
Prmotor/a 3
Salario Bruto trabajador/a 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 14.400
Coste Seguridad Social (33%) 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 4.752
Coste empresa 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 1.596 19.152
Empleado/a 1
Salario Bruto trabajador/a 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10.800
Coste Seguridad Social (33%) 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 3.564
Coste empresa 1.197 1.197 1.197 1.197 1.197 1.197 1.197 1.197 1.197 1.197 1.197 1.197 14.364
COSTE EMPRESA TOTAL 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 71.820
Proyecto de Guardería P á g i n a | 58
Gastos de amortización
Los gastos de amortización se muestran en la siguiente tabla:
AMORTIZACIÓN CONTABLE
PRECIO DE V IDA ÚTIL
TIPOLOGIA CUOTA ANUAL
ADQUISICIÓN AÑOS
Gastos de I+D 0 5 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 0 5 0
Aplicaciones informáticas 1.500 5 300
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio 0 5 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 4.500 5 900
TOTAL AMORT. INMOV . INMATERIAL 1.200
Adquisición del terreno (no se amortiza) 0 0
Construcciones 15.000 50 300
Instalaciones 0 15 0
Maquinaria 0 12 0
Equipamiento 7.800 15 520
Mobiliario 10.250 15 683
Utillaje 0 4 0
Vehículos de transporte 0 8 0
Equipos informáticos 2.000 5 400
Otros (proyectos técnicos) 0 5 0
TOTAL AMORT. INMOV. MATERIAL 1.903
Proyecto de Guardería P á g i n a | 59
FLUJOS DE CAJA
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
COBROS:
Cobros de las ventas 7.348 5.146 5.146 9.499 7.877 7.877 11.725 9.971 17.025 17.388 15.500 15.500
Prestamo a Corto Plazo 9.050
Préstamo a Largo Plazo 20.000
Subvenciones cobradas 0
Otros (detallar) 0
Aportaciones de los socios (Capital 54.000
Social)
TOTAL COBROS 74.000 16.398 5.146 5.146 9.499 7.877 7.877 11.725 9.971 17.025 17.388 15.500 15.500
PAGOS:
Pagos sueldos 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985
Pago compras y gastos generales 6.224 4.875 4.875 5.685 5.067 5.067 6.024 5.254 6.220 6.918 5.723 5.723
Pago IVA a Hacienda 2.142 4.207
Devolución capital préstamos 149 150 151 152 153 154 155 157 158 159 160 9.211
Pago intereses 400 367 181 176 170 165 160 154 149 143 138 132 127
Pago de las inversiones 51.321 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 51.721 12.726 11.191 11.187 11.993 11.370 11.366 14.461 11.544 12.505 17.407 12.000 21.045
FLUJO DE CAJA NETO 22.280 3.672 -6.046 -6.041 -2.495 -3.493 -3.489 -2.736 -1.573 4.519 -19 3.500 -5.545
SALDO FINAL DE TESORERÍA 22.280 25.951 19.906 13.864 11.370 7.876 4.388 1.652 79 4.598 4.579 8.079 2.534
Para hacer frente a la tesorería del primer año, la empresa decide solicitar un crédito
bancario a corto plazo con las siguientes características:
Proyecto de Guardería P á g i n a | 60
AMORTIZACIÓN CRÉDITO
CRÉDITO INICIAL
Importe de Capital 9.050
Años 1 años
Euribor 2,50%
Diferencial 4,50%
Gastos de Formalización (2%) 181
Tipo Interés nominal 7,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 9.050,00
Importe de Intereses: 346,80
Coste total operación: 9.396,80
Cuota Mensual (a): 783,07
Cuota Anual 9.396,80
Num. Cuotas: 12
Tipo Interés Anual (TAE): 7,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,58%
Proyecto de Guardería P á g i n a | 61
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
INGRESOS DE EX PLOTACIÓN 0 6.073 4.253 4.253 7.850 6.510 6.510 9.690 8.240 14.070 14.370 12.810 12.810 107.438
CONSUMOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
margen bruto 0 6.073 4.253 4.253 7.850 6.510 6.510 9.690 8.240 14.070 14.370 12.810 12.810 107.438
Gastos de personal 0 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 5.985 71.820
Gastos variables 0 761 393 393 1.069 555 555 1.352 712 1.121 2.099 1.108 1.108 11.224
Gastos fijos 0 4.550 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 4.200 3.800 3.800 3.800 46.750
Amortizac iones 0 259 259 259 259 259 259 259 259 259 259 259 259 3.103
Total gastos 0 11.554 10.436 10.436 11.112 10.599 10.599 11.396 10.756 11.564 12.142 11.152 11.152 132.898
Benefic io antes de impuestos e intereses 0 -5.482 -6.184 -6.184 -3.262 -4.089 -4.089 -1.705 -2.516 2.506 2.228 1.658 1.658 -25.460
Gastos financieros 400 367 181 176 170 165 160 154 149 143 138 132 127 2.461
Benefic io antes de impuestos -400 -5.849 -6.365 -6.359 -3.432 -4.254 -4.248 -1.859 -2.664 2.363 2.090 1.526 1.532 -27.920
IMPUESTO DE SOCIEDADES (al 15%) 0
RESULTADO DEL EJERCICIO -400 -5.849 -6.365 -6.359 -3.432 -4.254 -4.248 -1.859 -2.664 2.363 2.090 1.526 1.532 -27.920
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
INGRESOS
6.000
GASTOS
4.000
2.000
0
Proyecto de Guardería P á g i n a | 62
BALANCE FINAL
ACTIVO PASIVO
Los datos de los ratios del proyecto para el primer año son:
RATIOS
Pasivo Total
Ratio de Endeudamiento 0,92
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e Int
Márgen de Beneficio -23,70%
Ventas
Activo Total
Ratio de Solvencia 2,09
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e Int
Rentabilidad Económica 0,00%
Activo Total
Beneficio Neto
Rentabilidad Financiera 0%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
Rentabilidad sobre ventas -26%
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro x360 0
Ventas
Proveedores
Plazo de Pago x360 0
Inversión Inicial
Gastos Fijos
Punto de equilibrio 135.867,85
Margen bruto
El dato más importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio. Este indicador
muestra las ventas necesarias para comenzar a obtener beneficios y se estima en
135.867,85 €.
plazas en los primeros años. Por ello, se ha establecido como objetivo de la empresa
llegar en el tercer año de vida a la capacidad máxima productiva, que supondría la
ocupación del 100% de las plazas que ofrece el centro.
40.000,00
30.000,00
20.000,00
Resultado Neto (€)
10.000,00
0,00
-10.000,00 1 2 3 4 5
-20.000,00
-30.000,00
-40.000,00
Año
Proyecto de Guardería P á g i n a | 66
Actividades:
Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12
1
2
3
4
5
6
1 Búsqueda de financiación
2 Búsqueda de instalaciones y contrato de alquiler del local
3 Acondicionamiento y decoración del local
4 Contratación de la elaboración de una página web
5 Campaña de marketing inicial
6 Búsqueda y selección de empleado/a
Proyecto de Guardería P á g i n a | 67
Las 3 personas emprendedoras serán las encargadas de llevar a cabo las distintas
actividades expuestas anteriormente (1, 2, 3, 4, 5 y 6).
Plan comercial:
La empresa ya tiene definidas sus políticas de servicios y su imagen
corporativa, los cuales va a potenciar a través de la web corporativa.
Plan de operaciones:
Las operaciones comenzarán una vez acondicionadas las instalaciones
y obtenida la financiación.
Plan económico-financiero:
o Aportación de los/as emprendedores/as.
o Solicitud de un préstamo.
o Búsqueda de subvenciones.
2. Escritura Pública
Previamente, se realizará el Ingreso del Capital Social acordado por los socios
fundadores en una Cuenta Bancaria abierta a nombre de la Sociedad. Existe un capital
social mínimo exigido para cada una de las diferentes modalidades de sociedades
mercantiles. Por ejemplo, para sociedades limitadas es de 3.000 € y para sociedades
anónimas de 60.000 €.
Formalización pública ante notario, por el que los socios fundadores proceden a la
firma de la escritura de constitución de la Sociedad estableciendo los estatutos de la
misma y mediante la que se asume la totalidad de participaciones sociales.
Documentación:
Proyecto de Guardería P á g i n a | 70
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
- Personas físicas.
- Negocios con facturación inferior a 1.000.000 €
- Empresas de nueva creación en los primeros 2 años de funcionamiento.
Proyecto de Guardería P á g i n a | 73
Es obligatorio para todo empresario que vaya a efectuar contrataciones, como paso
previo al inicio de sus actividades.
La inscripción será única por cada provincia donde se tenga un centro de trabajo,
salvo que en la misma provincia se ejerzan dos o más actividades sometidas a
ordenanzas de trabajo distintas.
Empresario individual:
Plazo: El empresario que por primera vez vaya a contratar a trabajadores, deberá
solicitar su inscripción como empresa antes del inicio de la actividad.
Documentación:
- Solicitud de alta:
Plazo: Solicitud del alta, previo al inicio de la relación laboral hasta 60 días antes.
En los casos en que no se hubiere podido prever con antelación dicha iniciación, si el
Proyecto de Guardería P á g i n a | 75
También debe remitirse a los Servicios Públicos de Empleo la copia básica de los
contratos de trabajo, previamente entregados a la representación legal de los
trabajadores, si la hubiese.
Documentación:
- Modelo de solicitud
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento.
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento y
distribución de la instalación proyectada.
- Justificación del cumplimiento del planeamiento urbanístico. Con referencia
expresa a usos urbanísticos permitidos, características de las construcciones,
tamaño de la parcela y distancias a núcleo urbano, construcciones, dominio
público e infraestructuras.
- DNI del solicitante, en caso de persona física CIF y DNI del apoderado si se
tratara de sociedades.
- Recibo del ingreso previo del pago de la tasa en la Tesorería Municipal.
- Declaración responsable de que se tiene derecho bastante para realizar la
construcción, edificación o uso del suelo.
- Declaración responsable del solicitante de que los actos sujetos a licencia que
pretende ejecutar se encuentran amparados en la legalidad vigente.
- Declaración responsable de que se ha obtenido autorización o las
autorizaciones concurrentes exigidas por la legislación en cada caso aplicable,
así como la concesión o concesiones correspondientes cuando el acto
pretendido suponga la ocupación o utilización de dominio público del que sea
titular Administración distinta.
- Memoria descriptiva de las actividades sujetas a licencia o proyecto o
proyectos técnicos correspondientes, según legalmente proceda.
Plazo (licencia de obras): El plazo de inicio de las obras será el previsto en la licencia
de acuerdo con lo previsto en el proyecto técnico. En su defecto el plazo será de 3
meses.
Plazo: Se presentará una vez finalizadas las obras, en su caso, y antes de iniciar la
actividad. Una vez presentada la Comunicación Ambiental, en lo que se refiere a su
contenido (es decir, sin perjuicio de la necesidad de obtención de la licencia de usos y
actividades, cuando proceda, u otras autorizaciones y licencias exigibles) el ejercicio
de la actividad se iniciaría bajo la exclusiva responsabilidad del titular de la actividad y
del técnico que haya realizado la certificación.
Proyecto de Guardería P á g i n a | 81
Organismo: Ayuntamiento
Proyecto de Guardería P á g i n a | 82
Normativa:
- Ordenanzas municipales.
- Ley 15/2001, LSOTEX.
- Ley 12/2010, de Impulso al Nacimiento y la Consolidación de Empresas.
- Ley 17/2009, del libre acceso de actividades de servicios y sus ejercicios (Ley
PARAGUAS).
- Ley 25/2009, de adaptación de la Ley 17/2009 (Ley OMNIBUS).
De acuerdo con la legislación laboral, las empresas deberán adquirir y sellar el libro de
visitas, que deben tener obligatoriamente en cada centro de trabajo aunque no
empleen trabajadores por cuenta ajena, y que debe encontrarse a disposición de los
funcionarios del Cuerpo Nacional de Inspección del Trabajo. Además, podrán llevar un
libro de matrícula por cada centro de trabajo, en el que se inscribirán todos los
trabajadores que presten sus servicios en el mismo.
Documentación:
Organismo:
Plazo: Se debe conservar el libro de visitas durante un plazo mínimo de 5 años a partir
de la fecha de la última diligencia.
Proyecto de Guardería P á g i n a | 83
Este trámite es necesario para todas aquellas empresas que ofrezcan sus servicios o
productos directamente a los consumidores. Quedan excluidas las siguientes
actividades:
- La ejercida por profesionales liberales que lleven a término una actividad para
cuyo ejercicio sea necesaria la colegiación previa en un Colegio Profesional
legalmente reconocido.
- La enseñanza reglada.
- Los servicios públicos competencia de la Administración.
- La de los centros, servicios y establecimientos sanitarios públicos y privados.
- La relacionada con el suministro de gas y energía eléctrica.
- La del servicio de Telecomunicaciones.
- La de los servicios financieros.
- Entidades Aseguradoras.
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Hoja de comunicación de datos al Registro Industrial, según el modelo oficial
que se recoge en los anexos al Reglamento de Establecimientos Industriales
aprobado por el Real Decreto 697/1995, de 28 de abril.
- DNI o CIF del titular, según corresponda. DNI del representante. Escritura de
constitución y estatutos sociales. Acreditación de la representación o
apoderamiento.
- Proyecto Técnico firmado por técnico titulado competente y visado por su
Colegio Oficial correspondiente, en su caso, o Memoria Técnica donde se
recojan los datos y características de la actividad, así como la relación de
máquinas (cuando proceda) cumplimentada en el modelo oficial
correspondiente a la ficha técnica descriptiva de máquinas. En caso de que la
Memoria Técnica, sea suscrita por un técnico titulado competente, deberá venir
visada por su colegio profesional.
- En su caso, Certificado de dirección técnica, expedido por técnico titulado
competente y visado por el Colegio Oficial.
- Fichas técnicas descriptivas de las características de cada una de las
instalaciones que indica el interesado en la solicitud, según el modelo oficial.
- Plano de situación escala 1:10.000 y plano de emplazamiento, señalando la
situación del establecimiento, instalación, maquinaria, producto, aparato o
elemento sujeto a normas reglamentarias de seguridad industrial que se
pretenda poner en servicio.
- En su caso documentación que acredite el cumplimiento de la legislación de
medio ambiente: informe ambiental
- Instalaciones frigoríficos.
- Instalaciones de agua.
- Instalaciones de calefacción, climatización y ACS.
- Instalaciones de almacenamiento de productos petrolíferos líquidos.
- Instalaciones de almacenamiento de productos químicos.
- Instalaciones de protección contra incendios.
Normativa:
- Proyecto de las obras que hayan de realizarse para la construcción del centro,
que se ajustará a las instalaciones y condiciones mínimas establecidas en la
legislación vigente. Si se trata de inmuebles ya existentes, deberán presentarse
los planos de las instalaciones en su estado actual y, en su caso, el proyecto
de las obras previstas para su acondicionamiento. En cualquier caso, se
aportará el título jurídico que justifique la posibilidad de utilización de los
inmuebles afectados.
Anualmente los centros establecerán la programación anual, que será remitida al inicio
del curso escolar a la Delegación Provincial correspondiente para su aprobación.
Normativa: