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¿QUÉ ELEMENTOS SE REQUIEREN PARA REALIZAR UN ANÁLISIS

FINANCIERO?

Para llevar a cabo un análisis financiero se requiere de elementos cuantitativos


y cualitativos para llegar a un diagnóstico mucho más acertado de la situación
financiera del negocio con el objeto de evaluar sus fortalezas y debilidades frente a
las demás empresas con las que compite. Los siguientes aspectos son las
diferentes herramientas y elementos que se utilizan para realizar un análisis
financiero, que dependiendo del estudio que quiera realizar el analista, utilizará
todos o el que mas aplique para llegar al diagnóstico más acertado de la situación
financiera del negocio:

Aspectos Cuantitativos

 El análisis financiero de una empresa se hace revisando y examinando todos


losaspectos vitales del negocio para su continuidad, concentrándose en
aquellos que presenten problemas, los cuales se podrían llamar “aspectos
vitales financieros de la empresa” como lo son:
 La liquidez.
 La rentabilidad.
 El endeudamiento.
 Para realizar un análisis financiero se debe contar con estados financieros
cuya información sea confiable, actualizada y verídica. Por esta razón
algunos de los insumos y elementos del análisis financiero son el balance
general, el estado de resultados, el estado de cambios en la situación
financiera y el estado de flujo de fondos.
 Para realizar un análisis financiero efectivo es recomendable contar con
estados financieros de los últimos 4 años que permitan identificar con mayor
efectividad los cambios internos y externos que han afectado de forma
positiva o negativa al negocio al comparar sus tendencias.
 El análisis financiero cuenta con una serie de instrumentos y herramientas
para estudiar la información que se presenta en los estados financieros,
entre los que se puede elegir el más adecuado para su fin específico:
 El análisis vertical o estático.
 El análisis horizontal o dinámico.
 Análisis e interpretación de índices financieros.
 El análisis histórico.

Aspectos Cualitativos

Otro de los elementos o herramientas para realizar un análisis de la situación


financierade la empresa de forma efectiva es revisar aquellos factores internos y
externos que pueden llegar a afectar la continuidad del negocio, centrándose en
aquellos aspectos que puedan llegar a causar mayores impactos:
1. Situación económica nacional y mundial.
2. Las políticas del gobierno.
3. La situación política y los aspectos legales.
4. Conocimiento del entorno en el que opera la organización.
5. La estructura organizacional de la empresa para analizar si su tamaño
corresponde a su objeto operacional.
6. Ambiente laboral en la organización.
7. Los productos o servicios que se comercializan o producen.
8. Canales de distribución de los productos o servicios.
9. En empresas industriales es elemental analizar la producción, su capacidad
instalada, procesos productivos, materiales etc.
10. Relación con proveedores.
11. La competencia interna y externa.
12. La cultura del entorno.
13. Formación de los administradores del negocio.
Los anteriores elementos cuantitativos y cualitativos son elementales al
momento de llevar a cabo un adecuado diagnóstico de la situación financiera del
negocio.
¿Qué relación existe entre el análisis financiero y los índices financieros?

Es importante aclarar que los términos “Análisis financiero” o “Análisis de los


estados financieros” no pueden utilizarse para referirse al concepto de índices o
indicadores financieros, debido a que estos son solo uno de los elementos del
análisis financiero que ayuda a hacer un análisis global de la empresa. El análisis
financiero es el estudio que se hace de la información obtenida de la contabilidad y
de toda la demás información disponible, los índices financieros son un instrumento
o herramienta que hacen parte del análisis financiero

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