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Asignatura:
Sustentantes:
Profesor:
Santo Liranzo
Fecha:
1
ÍNDICE GENERAL
1. INTRODUCCIÓN---------------------------------------------------------------------------5
2. JUSTIFICACIÓN----------------------------------------------------------------------------6
3. LA EMPRESA--------------------------------------------------------------------------------7
3.1 Visión -------------------------------------------------------------------------------------------7
3.2 Misión-------------------------------------------------------------------------------------------7
3.3 Valores------------------------------------------------------------------------------------------7
4. ANÁLISIS FODA ---------------------------------------------------------------------------8
4.1 Fortalezas---------------------------------------------------------------------------------------8
4.2 Oportunidades----------------------------------------------------------------------------------8
4.3 Debilidades-------------------------------------------------------------------------------------8
4.4 Amenazas---------------------------------------------------------------------------------------8
5. MICROAMBIENTE EXTERNO----------------------------------------------------------9
5.1 Demografía-------------------------------------------------------------------------------------9
5.2 Fuerzas sociales y económicas--------------------------------------------------------------13
5.3 Fuerzas políticas y jurídicas-----------------------------------------------------------------15
5.4 Tecnología-------------------------------------------------------------------------------------16
6. DETALLES DE LA INVESTIGACIÓN DE MARCADO---------------------------17
7. ESTUDIO DE MERCADO-----------------------------------------------------------------17
7.1 Nombre del proyecto ------------------------------------------------------------------------17
7.2 Objetivo General------------------------------------------------------------------------------17
7.3 Objetivos Específicos------------------------------------------------------------------------17
7.4 Descripción del producto final esperado--------------------------------------------------18
7.5 Marca designada------------------------------------------------------------------------------18
7.6 Aplicación y uso------------------------------------------------------------------------------19
8. MERCADO META--------------------------------------------------------------------------19
2
8.2 Segmentación geográfica--------------------------------------------------------------------19
8.3 Segmentación demográfica -----------------------------------------------------------------19
8.4 Segmentación psicológica-------------------------------------------------------------------19
8.5 Clientes potenciales --------------------------------------------------------------------------20
8.6 Nuestros Suplidores--------------------------------------------------------------------------20
8.7 Análisis de la demanda ----------------------------------------------------------------------20
8.8 Análisis de la Oferta--------------------------------------------------------------------------20
8.9 Competidores Locales -----------------------------------------------------------------------21
8.10 Análisis de los precios----------------------------------------------------------------------21
8.11 Áreas de mercado en la que se enfoca nuestro producto------------------------------22
8.12 Canal de distribución de nuestro producto ----------------------------------------------22
8.13Estrategia de Mercadeo y Ventas---- -----------------------------------------------------22
9. ESTUDIO TÉCNICO------------------------------------------------------------------------23
3
11.3 Estado de resultados proforma -----------------------------------------------------------38
11.4 Recursos para el proyecto ----------------------------------------------------------------39
11.5 Balance General ----------------------------------------------------------------------------39
11.6 Proyección de las Ventas-------------------------------------------------------------------40
11.7 Razones financieras-------------------------------------------------------------------------41
11.8 Herramientas financieras ------------------------------------------------------------------42
14. CONCLUSIONES------------------------------------------------------------------------- 47
15. BIBLIOGRAFÍA-------------------------------------------------------------------------- 48
4
1. INTRODUCCIÓN
El final del siglo XIX siempre estará marcado por la importancia que representa para el
hombre la aparición de los nuevos métodos de conservación de los alimentos. El primer
método de conservación que se hizo de manera industrial y que llego a los rincones más
ignotos del mundo fue el de conservas de frutas en azucar, además fue uno de los
primeros productos conservados con calor.
La mermelada es un producto que durante años solo existía a nivel casero, pero poco a
poco se fue haciendo un hueco en el mercado y la demanda de este producto hizo que se
industrializara.
5
2. JUSTIFICACIÓN
Desde épocas remotas el hombre siempre se ha preocupado por conservar los alimentos
y así poderlos guardar para ser consumidos en tiempos de escasez o con la llegada del
invierno.
Lentamente a medida que las necesidades del consumidor fueron siendo más exigentes
las prácticas conservadoras de los alimentos avanzan en su tecnificación, en la
actualidad y con la llegada de la tecnología obliga a producir con buenas prácticas de
manipulación para garantizar la calidad tanto microbiológica como fisicoquímica de los
alimentos.
En esta microempresa se pretende producir alimentos que cumplan con las normas
legales vigentes para brindarle al consumidor final calidad a un buen precio y así poder
cumplir con las expectativas del mercado que en el caso de la mermelada de frutas están
por aprovechar debido al poco mercado ofrecido por otras empresas en este producto.
6
3. LA EMPRESA
3.1 Misión:
3.2 Visión:
Ser una empresa líder en la elaboración de mermeladas, dentro del mercado local de la
provincia de San Cristóbal.
3.3 Valores:
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4. ANÁLISIS FODA
4.1 Fortalezas:
4.2 Oportunidades:
4.3 Debilidades:
4.4 Amenazas:
Limitaciones de capital.
Ingreso de nuevos competidores.
Ser una empresa nueva en el mercado.
5. MICROAMBIENTE EXTERNO
8
5.1 Demografía
La población dominicana ha disminuido su ritmo de crecimiento de manera sostenida en
las últimas décadas; en la actualidad la tasa anual es de 1.21%. San Cristóbal es una de
las unidades territoriales que ha desacelerado su crecimiento poblacional, hasta un ritmo
de 0.869% anual. En esta dinámica, su población aumentó de 533 mil habitantes en
2002 a 570 mil en 2010, según el IX Censo Nacional de Población y Vivienda.
Actualmente, sus habitantes están distribuidos así: un 48% reside en zonas rurales y
52% en zonas urbanas.
Tabla 1. Crecimiento Poblacional de la provincia San Cristóbal, 2002 – 2010
Años del Censo Tasa de Crecimiento
2002 2010 Media Anual (2002-
2010 %)
532,880 569,930 0.869 %
/
Fuente: Censo ONE, 2010.
9
Población urbana y rural de la provincia San Cristóbal, 2010
Urbano Rural
Población Porcentaje Población Porcentaje
295,529 52% 274,391 48%
TOTAL 569,930
Educación
En 2010, más de 440 mil personas (77.3% de la población) tenía un nivel de escolaridad
entre primaria y superior. El 42% de la población total tenía niveles de educación
básica, de la cual 53% eran hombres y 47% mujeres.
Por otro lado, 26% de la población tenía educación media, de la cual 49% eran hombres
y 51% mujeres. En la educación universitaria o superior se contaba con 13% de la
población, 37% hombres y 63% mujeres.
Fuente:
10
Tabla 5: Grupos de educación de carreras universitarias
En ese contexto, la provincia San Cristóbal ocupa el lugar 15 tanto en el índice de salud
como en el índice de educación (0.484), ubicándose en ambos casos por debajo de la
media nacional (0.616). Y por otra parte, en el índice de ingresos (0.543) se ubica en la
sexta posición provincial, ligeramente por debajo del promedio nacional (0.549).
Condiciones económicas
La ciudad cuenta con fuentes de trabajos limitados. Sin embargo, por su cercanía con
Santo Domingo, la población se traslada a laborar en la ciudad capital, así como
también a las poblaciones de Haina y Banì. En la actualidad en la ciudad están
instalando nuevos negocios en sus principales calles y avenidas.
Las actividades económicas se ven influenciadas por el hecho de ser la principal urbe de
la región sur y la quinta del país y son la industria (en San Cristóbal y zonas francas de
Bajos de Haina, Nigua y Villa Altagracia), la agricultura en pequeña escala (excepto
plantaciones de cítricos en Villa Altagracia, café en las montañas y cebollas en las
llanuras de Najayo-Palenque) y portuarias (en Bajos de Haina y Palenque).
11
Para 2018 se espera que la economía dominicana crezca un 5.1%, según un balance
preliminar de la Cepal que coloca al país como segundo líder de la región en ese
renglón, por detrás de Panamá (5.5%) y por encima de Nicaragua (5%).
La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (Cepal) pondera que “después
de dos años de contracción del PIB regional, el crecimiento económico fue positivo en
2017 (1.3%), como resultado de la mejora de la demanda interna y del crecimiento de
las exportaciones”.
En su revisión de septiembre el MEPyD proyectaba un crecimiento del PIB real de 5%
hasta 2021 y de 8.86% del PIB nominal para 2018, con una meta de inflación (+1) de
4.00 y una tasa de cambio promedio de 50.17 pesos por un dólar estadounidense.
A principio de este 2017 un dólar estadounidense se vendía a RD$46.72, según el
Banco Central y el día 15 de este mes de diciembre estaba a RD$48.20.
Competencia
Competencia Precio Peso (Onzas)
GOYA
Uva RD$ 103.00 14.81
Chinola RD$ 86.00 14.81
Guayaba RD$ 100.00 14.81
Mango RD$ 78.00 14.81
Piña RD$ 91.00 16.00
Fresa RD$ 121.00 14.81
BON
Piña RD$ 136.00 15.16
Fresa RD$ 136.00 15.16
Guayaba RD$ 136.00 15.16
DELIFRUIT
Chinola RD$ 68.00 12.75
Mango RD$ 82.00 12.75
Ciruelas RD$ 77.00 12.75
Rojas
DELICIEL
Chinola RD$ 150.00 8.30
HELIOS
Fresa RD$ 131.00 12.35
12
Melocotón RD$ 91.00 10.00
REFLETS
Cereza RD$ 263.00 8.11
Negra
Ciruela RD$ 177.00 11.50
FULL CIRCLE
Uva RD$ 181.00 11.00
SANTIVERI
Naranja RD$ 245.00 11.50
Kiwi RD$ 245.00 11.50
JOMISARDYS
Fresa RD$ 141.00 20.00
Fuente: tiendo.do
Dada la marcada influencia en la comercialización de mermeladas en la zona de
cobertura del proyecto por la oferta de diferentes industrias de mermeladas y todos sus
derivados como las compotas siendo los últimos menos exigentes en cuanto a la calidad
misma de la mermelada ya que la comercializan de un modo homogéneo y diferente,
mientras que la mayoría de las industrias de mermelada como tal requieren las frutas y
no comercializan el producto en forma más espesa.
Tales como: Bon, Delifruit, Helios, entre otras, estas a su vez marcan la diferencia con
marcas que distribuyen mermeladas en cuanto a bonificaciones en sentido a que las
industrias grandes de mermeladas pagan al productor a una tabla de bonificación por
calidad, por medio de parámetros técnicos e indicadores que permitan conocer que se
están haciendo las cosas bien.
Al analizar la tabla de competencia podemos identificar las mayores competencias,
tomando en consideración los sabores de la mermelada a producir y el peso a producir
por envase. Estas mayores competencias son las marcas: Goya y Bon.
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Peso Peso Peso Peso
Base de Actividades Nacional Provincial Nacional Provincial
Empleo
Datos Prometedoras de de del del
Actividad Actividad Clúster Clúster
Elaboración
de Productos
Censo 4725 0.16% 2.70% 0.16% 2.70%
Alimenticios y
Bebidas
Elaboración
de Otros
3436 0.09% 1.52%
Productos
ENFT 0.13% 2.26%
Alimenticios
Elaboración
1673 0.04% 0.74%
de Bebidas
Fuente: ITESM, 2015, con información de ONE, 2013 y de los Censos Nacionales de
Vivienda 2002 y 2010
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5.3 Fuerzas políticas y jurídicas
Situación Política Actual
Se revela que el nivel de credibilidad y popularidad del presidente de la República, ha
disminuido notablemente; debido al alto grado de conflictos internos entre la sociedad
civil y el gobierno, siendo sus principales causas; la falta de empleo, incremento de la
inseguridad y delicuencia, la crisis económica, despifarro del presupuesto del estado,
dependencia de prestamos internacionales, entre otros.
Por incertidumbre que se vive sobre las nuevas leyes que se crean o reforman en la
Asamblea, los créditos tiene más requisitos para ser otorgados, limitando a las empresas
a realizar más inversión productiva.
Lineamiento de políticas públicas
1. Sofisticación de la planta productiva.
2. Fomento de la investigación científica y tecnológica mediante incentivos y
financiamientos en el sector agropecuario, que permitan fortalecer e impulsar, incluso,
el crecimiento del sector agroindustrial.
3. Creación o adaptación de centros de investigación de biotecnología agrícola para que
el sector agroindustrial tenga mayores niveles de productividad, calidad nutricia y
funcional, así como mayor disponibilidad de productos agrícolas.
4. Fortalecimiento de la interacción de las empresas de los sectores agropecuario y
agroindustrial.
5. Obtención de alimentos mucho más saludables, que promuevan un ingreso mayor
para los agricultores y la protección del medio ambiente a través del uso de técnicas no
contaminantes, y que, además, disminuyan el empleo de energía y de sustancias
inorgánicas, sobre todo si son de origen sintético.
6. Desarrollar programas de capacitación para mejorar el manejo de la exportación de
productos producidos en la provincia.
Leyes
Ley No. 409-82. Sobre fomento, incentivo y protección agroindustrial.
Cumple por objetivos:
1. Promover un mejor manejo y administración de las fincas agrícolas y ganaderas;
una óptima utilización del agua, la tierra, el capital y la mano de obra campesina;
lograr una más adecuada organización que propenda al aumento y
diversificación de la producción agropecuaria.
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3. promover, entre otras, su desarrollo como fuente de empleo creciente, ingreso
adecuado para los trabajadores, diversificación de la base económica nacional,
generación y economía de divisas.
5.4 Tecnología
Por definición, las mega-tendencias son cambios a gran escala en el conocimiento, las
aplicaciones o la manera de visualizar una disciplina del conocimiento humano. Ofrecen
información sobre los futuros probables a través de sus manifestaciones presentes y por
lo tanto, se convierten en un punto de partida para ver hacia dónde se mueve el mundo.
Mega-tendencias/Clúster
Biotecnología Agrícola
Consumidor Ecológico
Salud Tecnólogica
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Es la parte fundamental en un proyecto de investigación y para poder realizarlo nos
auxiliamos del siguiente método de investigación de mercado.
La información necesaria para poder desarrollar este proyecto se obtuvo atreves de una
encuesta aplicada a los habitantes de San Cristóbal R.D.
6.2 Encuesta:
7. ESTUDIO DE MERCADO
Elaborar y comercializar una mermelada artesanal, ofreciendo así una alternativa natural
para los consumidores, aportando al bienestar de la salud con propiedades medicinales
de las frutas.
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El producto a generar es una mermelada natural, se presentará en envases de plástico, de
8 onza. En la etiqueta se observará especificaciones sobre su composición, fecha de
elaboración y la dirección de la empresa.
Aspecto: espeso
Color: amarillo
Sabor: agridulce
Producto natural
Buen precio
Totalmente dominicano
Calidad de insumos
Materia prima cuidadosamente seleccionada
Estricto proceso productivo
Perfecta adaptación del producto a la necesidad y gusto de los clientes.
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7.9 Aplicación y uso:
Un estudio publicado por el Dr. Marino José Bueno Cortes en su página web (Cortes),
en el que expone que las mermeladas son excelentes en aporte de antioxidantes como el
Ácido ascórbico, Tocoferoles de origen natural, Ácido cítrico, Tartrato de potasio entre
otros.
Otros usos: en tostadas y galletas, en helados, en pasteles para decorar o como relleno,
en platos agridulces, empanadillas rellenas, en ensaladas, con carnes o pescados, con
queso tipo Philadelphia, en la preparación de batidos, en la preparación de salsas, entre
otras preparaciones.
8 MERCADO META
8.1 Segmentación
Clase alta y media, personas que les gusten los productos saludables, naturales y de
buen sabor.
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8.5 Clientes potenciales:
Los clientes potenciales son las personas de paladar exigente, que le gusta las
mermeladas, los productos innovadores y naturales que resaltan las comidas, por lo que
este producto no es un bien primario sino un bien agregado para darle sabor a las
comidas.
La materia prima a utilizar que incluye piña, naranja y guayaba, tenemos como opción
de compra para las mismas el mercado Los Molinas, San Cristóbal; los cuales pueden
ofrecernos frutas frescas, de calidad y precios módicos. En última instancia
recurriríamos a una segunda opción, que involucra la compra de materia prima a
productores de la provincia.
Los insumos restantes como son azúcar, canela, vainilla y especias tenemos la opción de
comprarlos en el Supermercado Priscila o en el Supermercado Saomy, los cuales
ofrecen precios asequibles en comparación con otros.
Estas frutas que no fueron exportadas y que han sido distribuidas a niveles regionales,
en ocasiones saturan el mercado interno y en ocasiones existe escases, tomando en
cuenta esta situación nuestro proyecto busca poder ofrecer durante todo el año, las
facilidades de obtener estas frutas hechas mermeladas, de manera natural.
Existen provincias como Peravia Baní, Barahona, Dajabón, Neiva y otras que han
iniciado proyectos como este buscando satisfacer la demanda de las mermeladas
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artesanales a niveles provinciales. Empresas como Goya, Bon, Helios gobiernan el
liderazgo en cuanto a competencia a nivel nacional de mermeladas.
C. Álvarez, S.A,
Es una empresa dedicada a la producción y venta de concentrados de frutas: naranja,
piña, toronja, guayaba, pera y manzana. Esta empresa representa y trabaja
conjuntamente con compañías lácteas y de frutas para desarrollar nuevos productos para
satisfacer las necesidades de los clientes. (Albiz)
Frutas Libbys
Es una empresa dedicada a la producción y venta de frutas frescas mezcladas en un
almíbar delicado. Ofrecen gran sabor y son empacadas con vitaminas y minerales. La
misma opera bajo el nombre de AlpaImport, S.A.
Los precios en el mercado son variados, ya que dependen de varios factores, tales como
las empresas competidoras, precio de materias primas, precios de frascos y tamaño de
los mismos y otros enseres. Los precios oscilan desde RD$65.00 hasta los RD$ 200.00.
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8.11 Áreas de mercado en la que se enfoca nuestro producto:
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9. ESTUDIO TÉCNICO
Este lugar es considerado adecuado ya que se encuentra en San Cristóbal que es el lugar
a donde va enfocado el producto, además cuenta con una cocina con suficiente espacio
para la producción, el precio de alquiler es asequible y además, se cuenta con un espacio
destinado a la instalaciones de la oficina.
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1 Manguera de gas.
1 Termómetro
1 Medidor de grado Brix.
3 Cucharones
6000 Frascos plásticos con tapa rosca
3 Cuchillos
2 Paquete de guantes de látex
1 Paquete Cubre bocas
5 Batas blancas
6000 Etiquetas
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Nuestros proveedores principales serán los mercaderes del Mercado de los Molinas y en
su defecto estaríamos trasladándonos hacia el Mercado Nuevo de Santo domingo.
Entonces 4,5 lb fruta *0,18+4,5lb azúcar=5,31 lb, eso entre el grado Brix deseado 5,31
lb/0,65º=8,17 libras de mermelada. Que rendirá para envasar unos 16 frascos de
mermelada. (Deposito de Documentos de la FAO)
pulpa piña:
Se inicia con la etapa e recepción de la materia prima donde se controlará que su calidad
sea adecuada para obtener el dulce concentrado, recordando que las frutas deberán estar
frescas y maduras para desarrollar al máximo sus características de aroma y sabor,
finalmente y para llevar un control adecuado se pesaran las frutas a procesar.
Pelado:
Para el pelado de las frutas se los realizara manualmente o con la peladora de frutas.
Una vez que las frutas estén limpias y peladas se deben cortar dependiendo del tipo de
fruta a tratar se utilizarán distintos métodos de corte. Este proceso es de mucha
importancia ya que influirá en la formación de la pulpa, la que se convertirá en el sabor
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y contextura característica del producto. Los utensilios a utilizar deben ser de acero
inoxidable y las tablas de plástico.
Pesado y formulación:
Pesar todos los ingredientes sólidos y medir los líquidos utilizando una balanza. En base
a estos pesos se debe formular la cantidad de azúcar que se agregaran para formar la
pulpa.
Maceración
Las frutas troceadas se colocan junto con el azúcar en un recipiente de plástico, esta se
cierra herméticamente y se deja reposar para que la pulpa desprenda los jugos frutales.
El tiempo de maceración varía dependiendo del tipo de dulce que se produzca
dependerá.
Cocción
Envasado
Antes del envasado se debe lavar los frascos con agua y detergente, enjuagarlos y
ponerlos a hervir durante media hora. Los frascos, previamente secados y aun
calientes, se retiran del mismo y se proceden a envasar la mermelada en caliente,
dejando un espacio libre.
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DIAGRAMA DE PRODUCCIÓN DE MERMELADA
(Billazon, 2011)
27
9.8 Recursos Humanos: El proyecto contara con un Gerente General, un Gerente de
producción, un Gerente de ventas, dos vendedores y tres obreros con conocimiento
previo de todo el proceso de producción. Este equipo trabajara en tiempo parcial donde
su salario se calculara en base a su labor, habilidades y el tiempo que dediquen.
1 Gerente General
1 Gerente de ventas
1 Gerente de producción
2 vendedores
3 Obreros
Organigrama de la empresa
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9.9 Cronograma de actividades
MESES
ACTIVIDADES
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo
Recepción de
materia prima
Lavado de frutas
Pelado
Trozado
Pesado y
Formulación
Maceración
Cocción
Envasado y sellado
venta
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9.10 Formulario de encuesta
30
31
9.11 Gráficos de la encuesta Encuesta
140
120
100
80
60
SI
40 NO
20 TALVES
0
¿Consume ¿Le gusta la ¿Estaría ¿Conoce ¿Le ¿Conoce los ¿Compraría
usted mermelada? dispuesto a alguna motivaría diferentes usted
mermelada? consumir empresa que comprar una usos de la mermelada
mermeladas produzca mermelada mermelada? de una nueva
naturales? mermeladas de nuevos marca?
naturales? sabores, tras
previa
degustación?
FRECUENCIA DE CONSUMO DE
MERMELADAS
9% 7%
Semanal
Quincenal
28%
Mensual
39%
Trimestral
Anual
17%
32
UBICACIÓN DE LOS CONSUMIDORES
8%
5%
6% San Cristóbal
4% Cambita Garabitos
Yaguate
10%
Doña Ana
67% Haina
otros
25%
33%
50-60
70-80
100-150
42%
33
SABORES DE MERMELADAS QUE MÁS CONSUME LA
POBLACIÓN DE SAN CRISTÓBAL
5%
7%
Piña
38% Guayaba
Naranja
27%
Fresas
Mango
otros
6%
17%
Vidrio
42%
Plástico
Sachet
53%
Cualquiera
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10. ESTUDIO ECONÓMICO
Este estudio nos permitirá determinar cuál es el monto de los recursos económicos
necesarios para la realización del proyecto, y el costo total de operación que abarca las
funciones de producción, administración y ventas; así como una serie de indicadores
que servirán como base para la evaluación del proyecto.
También nos permite clasificar los costos fijos y variables del proyecto, los cuales son
útiles para tomar decisiones.
El mismo es importante para conocer y analizar los costos del producto, ya que
proporciona la información necesaria para el planeamiento, las alternativas y la toma de
decisiones o medidas que eviten la actuación negativa de los factores que generan
desviaciones entre los costos reales y los planificados.
Las ventas estimadas serán de 6000 frascos de mermeladas de piña, con un costo
unitario de $60.39.
Costos de operación
35
10.2 PRESUPUESTO GENERAL DE COSTOS
La mano de obra propia la componen tres personas especializadas, las cuales trabajan
simultáneamente y serán pagadas de acuerdo a las horas dedicadas a las actividades,
luego de cubrir los demás costos del proyecto.
COSTOS ADMINISTRATIVOS Y
FINANCIEROS $ 69,150.00
TOTAL $ 362,336.00
22%
Costos de producción
Costos de administración
Costos de venta
19% 59%
36
Presupuestos general de costos
Presupuesto pormenorizado de los costos
Costo
Concepto Unidad Cantidad unitario Total
COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 213,986.00
Costos fijos 18630
Alquileres 18000
Cocina y equipos Unidad 36 500 18000
Alquileres de materiales generales 630
Cucharon Unidad 3 60 180
Canasto para frutas Unidad 3 40 120
Cuchillo Unidad 3 50 150
Tabla de picar Unidad 3 20 60
Toalla Unidad 3 10 30
Colador Unidad 3 30 90
Costos variables 195356
Mano de obra directa 27000
Operador 1 horas 180 50 9000
Operador 2 horas 180 50 9000
Operador 3 horas 180 50 9000
Materia Prima 168356
Pulpa de frutas piña lbs 4000 9 36000
Gl Gas gl 36 116 4176
Agua potable gl 100 15 1500
Etiquetas Unidad 6000 1.5 9000
Ácido critico gl 1 300 300
Guantes de látex Paquete 2 30 60
Cubre bocas Paquete 2 40 80
Batas blancas Unidad 5 200 1000
Canela paquete 12 20 240
Azúcar lb 4000 20 80000
Envases plásticos Unidad 6000 6 36000
COSTOS ADMINISTRATIVOS Y
FINANCIEROS 69150
Salarios 57600
Gerente general horas 12 2000 24000
Gerente de producción horas 12 1500 18000
Gerente de ventas horas 12 1300 15600
Papelería y útiles de oficina 3150
Libreta unidad 2 25 50
Bolígrafo paquete 2 50 100
Computadora unidad 1 3000 3000
Electricidad 8400
Energía Eléctrica 12 200 2400
COSTOS DE VENTA 79200
Honorarios personal de distribución 72000
Vendedor Unidad 12 3000 36000
Vendedor Unidad 12 3000 36000
Viáticos 7200
Transporte unidad 12 600 7200
TOTAL $ 362,336.00
37
11. ESTUDIO FINANCIERO
38
11.2 ESTIMACIÓN DE INGRESOS POR VENTAS
El Estado de Resultado Proforma nos muestra la diferencia entre los ingresos netos y los
desembolsos netos del proyecto en un periodo determinado, es decir la acumulación de
activos líquidos del proyecto.
Estado de resultados
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11.4 RECURSOS PARA EL PROYECTO
Activos fijos
Activos diferidos
Nuestro balance general nos presenta una capacidad económica suficiente para
responder a obligaciones con terceros.
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ACTIVO PASIVO
Circulante Circulante
Credito corto
Caja y bancos 108,700.80 plazo 0
Total Activo Circulante 108,700.80 Fijo
Fijo Crédito 0.00
Activo Fijo (Tangible) 22,207.50 Total Pasivo 0.00
Activo Diferido
(Intangible) 600.00 CAPITAL
Total Activo Fijo 22,807.50 Aportaciones 131,508.30
TOTAL DE TOTAL PASIVO +
ACTIVOS 131,508.30 CAPITAL 131,508.30
Período Cant.
Precio/ unidad Total (RD$)
(Meses) Prod.
1 500 70 35000
2 500 70 35000
3 500 70 35000
4 500 70 35000
5 500 80 40000
6 500 80 40000
7 500 80 40000
8 500 80 40000
9 500 80 40000
10 500 80 40000
11 500 80 40000
12 500 80 40000
Total $ 460,000.00
41
11.7 RAZONES FINANCIERAS
Estos indicadores muestran que el proyecto tendría capacidad para asumir las diferentes
obligaciones.
Rentabilidad:
Rend/ activos fijos: el proyecto tendrá una eficiencia de más del 100%. sobre
sus activos fijos. (RD$ 428%)
42
11.8 HERRAMIENTAS FINANCIERAS
El Valor Actual Neto (VAN) estimado de los resultados del estado de ganancias y
pérdidas es de RD$ $338,109.83, por lo que el proyecto es rentable.
El proyecto tendrá una Tasa Interna de Retorno (TIR) de 57.68%, la cual es superior a
la tasa de descuento de la inversión, que es de 55.41 %, lo que determina que el
proyecto se acepta.
Herramientas financieras
Flujo de Efectivo
Cantidad Precio
Periodo Ingresos Egresos Saldo de frascos unitario
RD$ -
0 0 22807.5 22,807.50 0 0
RD$ -
Mayo RD$ 80,000.00 RD$ 108,700.80 28,700.80 500 RD$ 80.00
500 RD$ 80.00
Junio RD$ 40,000.00 RD$ 2,454.17 RD$ 37,545.83 500 RD$ 80.00
Julio RD$ 40,000.00 RD$ 2,454.17 RD$ 37,545.83 500 RD$ 80.00
Agosto RD$ 40,000.00 RD$ 2,454.17 RD$ 37,545.83 500 RD$ 80.00
Septiembre RD$ 40,000.00 RD$ 2,454.17 RD$ 37,545.83 500 RD$ 80.00
Octubre RD$ 40,000.00 RD$ 2,454.17 RD$ 37,545.83 500 RD$ 80.00
Noviembre RD$ 40,000.00 RD$ 2,454.17 RD$ 37,545.83 500 RD$ 80.00
Diciembre RD$ 40,000.00 RD$ 2,454.17 RD$ 37,545.83 500 RD$ 80.00
Enero RD$ 40,000.00 RD$ 2,455.17 RD$ 37,544.83 500 RD$ 80.00
Febrero RD$ 40,000.00 RD$ 2,456.17 RD$ 37,543.83 500 RD$ 80.00
Marzo RD$ 40,000.00 RD$ 2,457.17 RD$ 37,542.83 500 RD$ 80.00
Abril RD$ 40,000.00 RD$ 2,458.17 RD$ 37,541.83 500 RD$ 80.00
VAN $338,109.83
TIR 57.68%
Inflación 0.175
Tasa de descuento 0.195
periodo 12
TMAR SOCIOS 15%
TMAR 55.41%
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12. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
La cantidad de vitamina C en las frutas es muy variada, siendo los kiwis, las fresas, las
frambuesas y los cítricos las que gozan de mayor contenido.
La vitamina C, debe reponerse día a día a través de alimentos, puesto que no se acumula
en el organismo, y su exceso es eliminado en la orina.
De todas formas, se las considera un comodín en toda dieta, sobre todo por su aporte de
nutrientes (vitaminas, minerales y demás). Lo más adecuado es consumirlas a modo de
colación o merienda, ya sea a media mañana y a media tarde, sin abusar en el consumo
diario.
Aguas
Se refiere al uso y consumo de agua necesaria para el proceso de lavados de frutas,
utensilios de cocina y para las elaboraciones de las mermeladas en sí.
El proyecto contará con los servicios de una mano de obra especializada para la
producción, venta y distribución de las mermeladas. Los mismos serán dotados de un
equipo de seguridad personal que incluye: bata, guantes, botas, mascara protectora de
filtros y vapores y gorros.
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12.4 Efecto del Proyecto sobre el Medio Físico
Tierra
El efecto del proyecto sobre la misma será mínimo o simplemente nulo, debido a que
todos los procesos para la obtención de mermeladas los estaremos realizando bajo un
área u infraestructura construida y techada en block, donde no haremos un uso directo
de este bien. La infraestructura no se creará con el proyecto, sino que ya estaba creada
previamente.
Agua
Esta no genera ningún problema negativo para la consecución del proyecto, debido a
que no utilizaremos las fuentes acuíferas de la finca, sino que optaremos por la opción
de comprar agua purificada de expendio en las plazas y puntos de ventas de la ciudad.
Además de que utilizaremos frutas y azucares para la consecución del proyecto, no
pretendemos en ningún momento arrojar algún desperdicio que pueda contaminar las
fuentes.
Atmósfera
Con este proyecto, no se generará ningún impacto en la atmosfera que pueda contaminar
el aire, como pueden ser gases u olores que puedan contaminar. Por su parte, estos
olores son una especie de esencia natural para el ambiente.
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13. ESTUDIO DE IMPACTO SOCIAL
Entre los efectos del proyecto en el área de influencia, uno de los más relevantes
corresponde a la generación de nuevos puestos de trabajo, tanto directos como
indirectos; en principio, esto constituye un impacto positivo sobre la población local,
con una propuesta innovadora la cual incluye un bajo nivel de costo inicial, incidiendo
en la disminución de la tasa de desempleo actual.
La mano de obra requerida por el proyecto estará compuesta por un gerente, una
encargada de producción, una encargada administrativa, un gerente de mercadeo y venta
y un asesor. No obstante, la necesidad de mano de obra puede aumentar a medida que se
registre un incremento en las ventas, por lo que optaríamos por expandirnos.
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8.2 Efecto sobre los negocios
Todos los insumos serán comprados en el mercado local y en cantidad suficiente que
permita generar la producción, que será de 400 frascos de mermeladas. Para la entrega
de los productos se usará el servicio de transporte público, mediante el mecanismo de
entrega casa por casa y puntos de distribución.
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14. CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIONES
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15. BIBLIOGRAFÍA
11. Shamah Levy, T., Cuevas Nasu, L., Mayorga Borbolla, E., & Valenzuela Bravo,
D. G. (2014). Recuperado el 23 de enero de 207, de
http://www.scielo.org.ve/pdf/avn/v27n1/art08.pdf
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