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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
PROYECTO DE LABORATORIO DE PRESUPUESTO
“ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS BASADO EN EL PLAN DE MARKETING DE

LA EMPRESA MOLDEADORA DE CHOCOLATES NESTLÉ S.A. GUAYAQUIL
Autores:
Coello Palma Iveth Valeria
Lara Loor Jessenia Amparo
Sánchez Añarumba Jenny Patricia
Sánchez Moreira Jeniffer María
Zambrano Guerrero Ruddy Thalia
Docente:
Ec. Ulloa Méndez Carmen Isabel
La Maná - Ecuador
Abril 2018
INTRODUCCIÓN
Nestlé es una empresa que día con día a ido creciendo satisfactoriamente es por eso que se
encuentra como una empresa Multinacional y se encuentra en varios países, su nivel de
rentabilidad también es muy buena debido a que sus productos tienen gran acogida.
En la actualidad, las empresas enfrentan un ambiente competitivo cada vez más intenso, lo que
genera, en la mayor parte de ellas, inestabilidad para una adecuada adaptación. Es por ello,
que las organizaciones han optado por estar más y mejor preparadas ante el ambiente tenaz
que se les presenta día a día, a fin de asegurar su supervivencia en el mercado, para lo cual
vienen desarrollando planes y estrategias que intentan paliar las situaciones adversas en las
que se ven inmersas.
Nuestro trabajo se basa en un plan de marketing para la empresa Moldeadora de Chocolates

Nestlé S.A. Guayaquil, el cual incluye el marketing mix que conlleva a los estudios de
mercado, y también analiza los 4P más principales como el producto, precio, plaza y
promoción en donde vamos a fijar estrategias donde se puede observar que la mezcla de
marketing de Nestlé muestra que la empresa tiene una sólida línea de productos que aumenta
su mezcla de marketing y existe incremento de ventas a un corto tiempo determinado.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Analizar los presupuestos operativos financieros, basado en el plan de marketing de la

empresa moldeadora de chocolates Nestlé S.A. Guayaquil.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Describir a la empresa a travès de sus antecedentes y estructura organica como punto

de partida de la investigaciòn.
 Identificar y definir las estrategias a travès el marketing mix para aumentar la
rentabilidad de la empresa.
 Elaborar los presupuesto operativos y financieros para tomar decisiones acertadas en
ele beneficio economico de la empresa.
1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
1.1. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA.
Henri Nestlé, químico Alemán nacido en 1814, se establece en Suiza y se interesa por la
alimentación infantil, fundó la empresa en 1866 con un solo producto un cereal infantil que
fue para salvar la vida de niños y es conocida como Harina Lacteada Nestlé.
Las operaciones de Nestlé en el Ecuador se inician en 1955 con una oficina de importación en
Guayaquil .Nestlé ha estado presente en el Ecuador, ha trabajado con mira al futuro a largo
plazo y no hacia objetivos a corto plazo.
1964: La familia Maspons crea la fábrica Inedeca, para exportar productos.

1973: Ampliación de la planta para producir productos maggi.
1986:se dio un nuevo impulso a la producción de semielaborados de cacao destinados a
la exportación.
Para este proceso se incorporaron máquinas modernas, como la secadora al vapor y

nuevos molinos. Los procesos de modernización y automatización han sido una
constante en las plantas de Nestlé, con el propósito de optimizar la producción y aumentar
la calidad y la higiene de los productos, que son las variables más críticas en una
industria de alimentos que se producen productos con seguridad y calidad.
Nestlé es un importante agente de desarrollo, siendo fuente directa de trabajo en
Ecuador Guayaquil fábrica Ceibos para más de 412 personas que elaboran en la
planta, generando compra de insumos y materias primas nacionales, provoca un impacto
muy favorable para la industria Ecuatoriana.
En Guayaquil en el año 2000 e inauguró el centro de distribución y ventas, (CD) se
encuentra ubicado en el Kilómetro 11 ½ vía a Daule, en el año 2011 cumple 56 año de
existencia.
Localización
En la ciudad de Guayaquil se encuentra la empresa Nestlé Ecuador, está ubicada en el Km. 6
'/2 vía la Costa.
Empresa de alimentos
Productora de semielaborado de cacao para exportación y algunos productos de chocolate para
el mercado local. En 1973 se amplió la planta de Guayaquil, para crear una división que
fabrica desde entonces los productos culinarios, Maggi. La factoría originalmente comprada a
Inedeca, situada en el sector de Los Ceibos, se fue transformando en un gran complejo
industrial totalmente modernizado que, en la actualidad, produce semielaborados de cacao,
chocolatería, bebidas instantáneas y productos culinarios.
1.2. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA
Se ha creado en relación a sus áreas que la componen, donde se observa la línea de mando
vertical, y que conforme a su crecimiento debe modificarse.
EMPRESA
NESTLÉ S.A. GUAYAQUIL
GERENTE DE FÁBRICA
RR.HH ASESORAMI JEFE DE JEFE JEFE

ENTO PLANTA TÉCNICO ADMINISTR
CALIDAD ATIVO
ORGANIZAC SEGURIDAD SUPERVISOR LABORATORI JEFE CONTADOR PROD.

IÓN INDUSTRIAL PLANIFICADOR O PRODUCCIÓN DE COSTOS NUEVOS
INDUSTRIAL PRODUCCION
FUNCIONES POR CARGO
La estructura funcional determina las funciones para cada puesto de trabajo de los diferentes
niveles de la organización.
2. PLAN DE MARKETING.
2.1. MARKETING MIX
“El marketing mix, es una visión de la mercadotecnia que pretende abarcar los puntos clave
para satisfacer el intercambio de bienes y servicios, entre empresa y cliente. Dicho de otra
manera es el uso de las herramientas o variables de las que dispone el responsable de
marketing para cumplir con los objetivos de la compañía. Las estrategias de marketing mix
deben incluirse en el plan de marketing de una empresa, del cual se habló recientemente. El fin
de esta estrategia, lógicamente, es conseguir aumentar las ventas.
Esto quiere decir que el marketing mix está compuesto por la totalidad de las estrategias de
marketing que apuntan a trabajar con los cuatro elementos conocidos como las Cuatro P:
Producto, Precio, Plaza y Promoción.
El marketing mix apela a diversos principios, técnicas y metodologías para incrementar la

satisfacción del cliente a partir de la gestión de las Cuatro P. Para que tenga éxito, el
marketing mix debe mantener la coherencia entre sus elementos (no tiene sentido posicionar
un producto en el sector de lujo y luego tratar de competir con un precio bajo).
El marketing mix tiene como objetivo analizar el comportamiento de los mercados y de los
consumidores, para generar acciones que busquen retener y fidelizar a los clientes mediante la
satisfacción de sus necesidades” (Pèrez.Merino, 2010).
2.1.1. PRODUCTO
Mediante la innovación continua con nuevos productos y la renovación de los ya existentes

Nestlé crea y mejora cientos de productos, especialmente sus beneficios nutricionales. Los
envases son un medio de comunicación de gran eficacia para proporcionar a nuestros
consumidores con la información nutricional. El conjunto de marcas Nestlé cubre
prácticamente todas las categorías de alimentos y bebidas: Leche y productos lácteos,
nutrición (infantil, clínica, para el rendimiento y control de peso), helado, cereales para el
desayuno, café, bebidas, productos culinarios (platos preparados, condimentos, salsas, etc.),
chocolates y confitería, productos para mascotas y agua embotellada. El producto tiene un
ciclo de vida al igual que cualquier ser vivo, pero en este caso particular esto depende del
consumidor y de la competencia. Este ciclo de vida cumple por 4 fases, que son: Lanzamiento,
Crecimiento, Madurez y Declive.
DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS DE LA EMPRESA NESTLE
Bombones surtidos 250 gr.
Bombones Surtido de Nestlé son variados con deliciosas creaciones

de chocolate blanco, chocolate negro y chocolate con leche.
Nestlé presenta dos modelos de La Caja Roja, La

bombonera y Díselo con chocolate. El primero es un surtido con
nueve variedades de bombones a granel, que el cliente puede elegir y la empresa ofrece en un
formato de bolsa.
El segundo es una caja para regalo en la que el consumidor puede seleccionar nueve tipos de
chocolates. Pero la personalización no se limita al contenido, además de rellenar la caja al
gusto, se puede decorar y dedicar tanto interior como exteriormente. Una idea original que
afianza al líder del chocolate.
Componentes de los Bombones Surtidos 250 Gr.
Peso del producto 1,1 Kg

Nombre del producto Caja roja, bombones de chocolate
Peso 800 gramos
Instrucciones de almacenaje Conservar en lugar fresco y seco
Origen España
Marca Nestlé Caja Roja
Fabricante Nestlé
Porción 27 gramos
Contenido energético (kJ) 641 kJ
Contenido energético (kcal) 153.199 kcal
Grasas 9.6 gramos
de las cuales:
- Saturadas 4.7 gramos
Carbohidratos 14.5 gramos
de las cuales:
- Azúcar 13.6 gramos
Fibra 0.7 gramos
Proteína 2.0 gramos
Sal 0.05 gramos
Ricacao 170 gr.
El delicioso sabor a chocolate que cuida a su familia, con una

combinación de elementos nutritivos que promueven el desarrollo
físico, mejora el desempeño mental y aumenta las defensas contra
infecciones y se puede disfrutar de su delicioso sabor, además es
fácil de preparar.
Componentes del Ricacao 170 gr.

Hierro 25%
Vitaminas A, C, y D 48%
Chocolate en polvo 25%
Chocolate Negro 25%
Azúcar 10%
Saborizantes 5%
Salsas de tomate 200 gr.
Consumir mínimo 5 porciones de frutas y vegetales como

parte de una alimentación balanceada. Te ayudará a cumplir
con las vitaminas y minerales que tu cuerpo necesita para
mantenerte saludable. Realiza por lo menos 30 minutos de
actividad física diaria así te mantendrás saludable y activo.
Más tomates, más rica y natural. Contiene Licopeno (antioxidantes naturales). Calidad, sin
colorantes, sabor único. Producto listo para usar.
Componentes de las salsas de tomate de 200gr.
Pimentón 10%
Cebollas 8%
Sal 8%
Aceite 25%
Orégano 5%
Especias 30%
Saborizantes 9%
Caldo de gallina maggi 264 gr.
Sustancia de gallina sin colesterol, ni colorantes artificiales. El Caldo de

Gallina MAGGI está elaborado con una cuidadosa selección de
ingredientes de altos estándares de calidad y frescura, más sustancia y
sabor a Gallina dejando las comidas deliciosas sin ser hostigantes, se
disuelve fácilmente. Es libre de grasas Trans y Colesterol, tiene un bajo
aporte de calorías por porción. Sus colorantes son 100% naturales y contiene la sal requerida
para las diferentes preparaciones, por lo tanto no necesita adicionarle más. Para el ama de
casa, MAGGI es una solución culinaria con productos e ideas, que la ayudan a preparar
comidas deliciosas, fáciles, y balanceadas, para sorprender a su familia.
Componentes de caldo de gallina maggi 264gr.
Grasa Vegetal 20%

Contenido de Sal 12%
Glutamato Monosódico 15%
sal 7%
Grasa vegetal 11%
Levadura seca inactiva 8%
Especias 5%
Resaltadores de sabor( glutamato e inosinato 25%
de sodio)
Colorante 5%
Caramelo 2%
Saborizante 30%
Ricacao canela 200 gr.
Ecuador es un producto reconocido en país lo cual muchas familias

ecuatorianos lo consumen, es un producto de alto grado nutritivo,
Sabor, nutrición y calidad NESTLÉ a un precio conveniente.
Infaltable en su negocio. Marca líder del mercado lo que le asegurará
una excelente rotación en su negocio. Un Estilo de vida activo y una
adecuada alimentación te ayudan a sentirte saludable y con energía.
Realiza 30 minutos diarios de actividad física como caminar, bailar o hacer tu deporte favorito
Componentes del Ricacao Canela 200gr.
Hierro 25%
Vitaminas A, C, y D 48%
Chocolate en polvo 25%
Chocolate Negro 25%
Azúcar 10%
Saborizantes 5%
Canela 80%
ESTRATEGIAS
 Posesión de la marca del producto en el mercado.
 Incluir nuevas características como el color del producto y darle nuevas mejoras a la
etiqueta.
2.1.2. PRECIO
El precio de los productos se basa en la calidad del producto. Puede encontrar en el mercado
que los productos de la competencia son menos costosos en comparación con los productos de
Nestlé que pertenecen a la misma categoría. Tome el ejemplo de Bombones Surtidos. Tiene un
precio un poco más alto en comparación con los Bombones Surtidos de la empresa La
Universal. Es porque la calidad del producto es mucho mejor y el cliente puede pagar
fácilmente un dinero extra para obtener una mejor calidad. Muy a menudo puede ver
productos con tamaños variados junto con una variación en el costo. Puede encontrar el
paquete Maggi de 16 piezas y también el paquete único Maggie rs 5. Con esto, puede atender
una gran base de clientes. También podemos ver que ofrecen descuentos por volumen en
varias tiendas, como el gran bazar. En el segmento del chocolate, siguen una estrategia de
precios competitiva. Los precios son casi similares a los productos de Cadbury.
El precio depende del mercado de cada producto individual. Por ejemplo, Nescafe y Maggi
siendo los líderes claros tienen un precio con márgenes más altos para la compañía en
comparación con la competencia. Esto se debe a que la calidad del producto es lo
suficientemente buena y un poco de precio de descremado no provocará que el cliente cambie
de marca.
DESCRIPCIÓN DEL PRECIO DE LOS PRODUCTOS DE LA EMPRESA NESTLE

FRENTE A OTRAS EMPRESAS:
PRODUCTO EMPRESA NESTLE EMPRESA LA EMPRESA

UNIVERSAL COLOMBINA
BOMBONES $3,85. $ 2.40 $ 2.60

SURTIDOS 250 GR.
RICACAO 170 GR. $1.66. $ 1.08 $ 1.20
SALSAS DE $ 2.50 $1.25 $ 2.20

TOMATE 200 GR.
CALDO DE $ 3.40 $ 0.98 $ 2.19

GALLINA MAGGI
264 GR.
RICA CAO $ 1.90 $ 1.99 $1.80

CANELA 200 GR.
Este cuadro muestra que la empresa Nestlé tiene sus costos superiores a las otras empresas
por lo que ofrece productos de calidad y es aceptada por sus consumidores, por su marca
reconocida en el mercado, en los ámbitos de alimentación y bebidas más grandes del mundo,
está en camino de convertirse en líder mundial en nutrición, salud y bienestar.
La empresa Nestlé significa "pequeño nido que alimenta a sus pequeños" en el dialecto de su
región y no es sorprendente que escogiera la imagen de un nido como símbolo para su
compañía. El nido representa acompañamiento, cuidados, guía, amor, crecimiento, familia,
consejo, atención y solicitud, calor, alimentación.... valores a los cuales Nestlé sigue siendo
fiel.
ESTRATEGIAS
 Reducción de precios a los clientes mayoristas.

 Disminuir el precio frente a la competencia
 Ofrecer cupones o vales de descuentos
 Precios especiales para clientes distinguidos
2.1.3. PLAZA
La mayoría de las ventas e ingresos de Nestlé provienen de países europeos. Es casi el 90 por
ciento de las ventas totales. Por lo general, siguen un canal de distribución FMCG. Los
productos a granel salen de la fábrica y se envían a C & F. Es un tipo de almacén donde se
guardan estos productos. A partir de ahí, se envió a los distribuidores y luego a los minoristas.
Ahora, los consumidores pueden comprar los productos a través de minoristas. Encuentran
descuentos y tácticas para mantener ocupado estos canales de distribución. Maggi y Nescafe
son los dos productos que tienen una gran demanda. Con la ayuda de estos dos productos,
pueden mover fácilmente sus otros productos. Por lo tanto, el distribuidor puede obtener
descuentos en productos más fuertes si compran productos más débiles.
Mayoristas: son los distribuidores y adquieren en propiedad los productos que distribuyen.
Con base en los servicios que proporcionan se clasifican en mayoristas de servicio completo y
de servicio limitado.
Los detallistas son aquellos comerciantes cuyas actividades se relacionan con la venta de
bienes y/o servicios a los consumidores finales; normalmente son dueños del establecimiento
que tienen.
CLASIFICACIÓN
1. Tiendas de Servicio Rápido. Se encuentran ubicadas céntricamente en colonias

residenciales o cerca de los centros de trabajo; tienen gran surtido en producto de consumo y
especializados de compra rápida.
2. Tiendas Comerciales. Se especializan en artículos de consumo. El personal está adiestrado

para ofrecer servicio especializado a la clientela.
3. Tienda Especializadas. En ellas se ofrece un tipo específico de producto y cuentan con la

preferencia de una clientela, debiendo luchar para asegurar su lealtad.
4. Plazas Comerciales. Lugar donde se encuentran diferentes tipos de establecimientos, lo

que permite que los clientes encuentren varias opciones.
ESTRATEGIAS
 Ampliar la cadena de distribución de los productos.
 Rediseñar la imagen de las tiendas o plazas con las que cuenta Nestlé.
 Incrementar medios de transporte de los productos.
 Hacer uso de intermediarios y, de ese modo, lograr una mayor cobertura de nuestros
productos, o aumentar nuestros puntos de ventas.
2.1.4. PROMOCIÓN
Los Principios de Comunicación con el Consumidor de Nestlé evitan la actividad publicitaria

o de comercialización dirigida a los niños menores de 6 años y restringen la publicidad para
niños entre 6 y 12 años a los productos que cumplen con los rigurosos criterios de
nutrición. Nestlé también se ha adherido a todas las iniciativas voluntarias de supervisión
independiente sobre publicidad infantil responsable de alimentos y bebidas a escala nacional y

regional, las cuales suman ocho hasta la fecha.
Para comunicar la promoción, Nestlé tendrá un mes en antena una campaña, obra de FMRG
Compact, en cadenas nacionales, autonómicas y digitales. Optimedia maneja los medios.
Nestlé ha estrenado una campaña de publicidad en la que participan seis de sus marcas y que,
bajo el lema “A gusto con la vida”, pretende difundir las claves de una alimentación saludable
y equilibrada para toda la familia, con Martina Klein como protagonista.
Con esta campaña, en la que se invertirán 10 millones de euros en dos años, Nestlé pretende
potenciar la asociación de las marcas protagonistas de la acción a la marca corporativa Nestlé
e incrementar el vínculo emocional de la compañía con sus consumidores. Con esta estrategia
el anunciante quiere remarcar el valor de sus enseñas ante el creciente poder de la marca de la
distribución.
Las medias para realizar las publicidades que utiliza Nestlé son:
El canal online Nestlé TV, www.nestle-tv.es, tendrá un papel especial en la difusión de los
spots de televisión así como de los “making of” de los mismos, lo que permitirá a los
consumidores conocer cómo se ha llevado a cabo la grabación de los anuncios con la
presencia de Martina Klein en distintos escenarios.
“Con la campaña, Nestlé lanza un mensaje en favor de una actitud vital que, por supuesto,
empieza por una alimentación saludable pero que va mucho más allá. Estar a gusto con la vida
también es tener vitalidad, sentirse joven, saber crecer aprendiendo de cada experiencia, ser
natural y transparente, celebrar las pequeñas cosas y tener una visión positiva de la vida”.
Promociones de Nestlé.
ESTRATEGIAS
 Regalo de muestras de productos.
 Participar en ferias para dar a conocer los productos.
 Vender productos al 2x1 (compra uno y lleva otro).
 Incluir un recetario para que elaboren sus comidas o postres a sus gustos.
 Dar más producto por el mismo precio.
 Reducción de precios a los clientes mayoristas.
 Crear carteles, volantes, presentaciones, folletos o calendarios publicitarios.

2.2. PLAN DE ACCIÓN
PLAN DE ACCIÓN DE PROMOCIÓN
Vender productos al 2x1 (compra uno y lleva otro).

Estrategias
Realizar la reducción de los precios a los clientes mayoristas
como incentivo para adquirir los productos.
Objetivos
Venta actual – Ventas anteriores / Ventas anteriores

Indicador
Mide la nivel de crecimiento de las ventas y se lo puede expresar

Descripción en porcentaje
Meta superar en un 3% el nivel de clientes anualmente

PLAN DE ACCIÓN
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT OCTUBRE NOV DIC
EVIDENCIA
ACTIVIDAD RESPONSABLE 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Realizar etiquetas personalizadas del 2x1Iveth Coello (Dierectora de promoción) Inspección 1500
Jose Lara (capacitor de ventas) Inspección
Empaquetar a los productos del 2x1 500
Realizar publicidades por medios de Luis Carpio (Jefe de venta) Inspección
comunicaciòn de Nestlè 500
Implementar exhibiciones en puntos de Iveth Coello (Dierectora de Inspección
venta promoción) 1500
Total 4000
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 0
VENTAS 4000
TOTAL 4000
2.2.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.
1. DATOS A CONSIDERAR PARA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO.

(REALIZAR PRESUPUESTOS EN BASE A LOS DEL PROYECTO
ANTERIOR)
La empresa Moldeadora De Chocolates Nestlé S.A. Guayaquil ha aplicado una estrategia

de plan de marketing para el año 2019, que incluye actividades como Empaquetamiento,
publicidad, promoción y exhibiciones. Con la aplicación de esta estrategia la empresa
estima alcanzar nuevas metas en los resultados financieros, que implicara cambios en los
presupuestos operativos y financieros, se detallan los siguientes:
 En el presupuesto de producción se implementara la cantidad comprada en un 7%

dado que las ventas incrementaran por la estrategia aplicad y considerando que la
empresa no maneja inventarios.
 En el presupuesto de venta siendo que se incrementa la cantidad vendida del 7% y
el precio continua igual el resultado para la venta en dólares para el 2019
incrementará.
 En el presupuesto de Costo de Venta, debido a que la empresa incrementa la
cantidad producida se ha logrado negociar con los proveedores para que estos
ofrezcan costos unitarios más bajos por compras en cantidades más grandes es así
que los costos de ventas unitarios se redujeron en 3.1%.
 En el presupuesto de Gastos Administrativos y Gastos Financieros se van a
mantener iguales.
 En el Presupuesto de Gastos de ventas debido a la estrategia “Vender productos al
2x1 (compra uno y lleva otro)” se va a incrementar y su costo es de $ 4000.00
 Finalmente el estado de resultados financieros estructurados cambiará por el
incremento de ventas en el año 2019 y con ello se espera una mayor rentabilidad
generada por la empresa.
Para el cálculo de los presupuestos operativos y financieros se van a calcular que los
presupuestos considerados en el producto 3 corresponden a resultados reales obtenidos
por la empresa en el año 2018 por lo que a partir de esta información se deben generar
los presupuestos operativos y financieros para el año 2019.
2. PRESUPUESTO OPERATIVOS
a. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÒN
NESTLÈ
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
PRODUCTO/MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBR DICIEMBRE TOTAL
BOMBONES SURTIDOS 250 GR. 535000,00 85600,00 63665,00 62760,00 63070,00 63070,00 63070,00 63070,00 63070,00 63070,00 63070,00 6955,00 1195470,00
RICACAO 170 GR. 107000,00 85600,00 70508,00 62760,00 27268,00 59442,00 59443,00 5944,00 63082,00 3103,00 3210,00 3317,00 550677,00
SALSAS DE TOMATE 200 GR. 535000,00 85600,00 12840,00 62760,00 74467,00 4066,00 4387,00 4708,00 5029,00 5350,00 5671,00 5992,00 805870,00
CALDO DE GALLINA MAGGI 264 GR. 321000,00 85600,00 13910,00 62760,00 62904,00 6313,00 6527,00 6741,00 6955,00 7169,00 7383,00 7597,00 594859,00
RICACAO CANELA 200 GR. 428000,00 85600,00 62060,00 62760,00 70512,00 5350,00 5564,00 5778,00 5992,00 6206,00 6420,00 6634,00 750876,00
TOTALES 1926000,00 428000,00 222983,00 313800,00 298221,00 138241,00 138991,00 86241,00 144128,00 84898,00 85754,00 30495,00 3897752,00
En el presupuesto de producción se implementara la cantidad comprada en un 7% dado que las ventas incrementaran por la estrategia
aplicad y considerando que la empresa no maneja inventarios.
b. PRESUPUESTO DE VENTA
PRESUPUESTO DE VENTA
NESTLÈ
SEPTIEMBR NOVIEMBR
PRODUCTO/MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO E OCTUBRE E DICIEMBRE TOTAL
BOMBONES SURTIDOS 250 GR. $ 2.059.750,00 $ 329.560,00 $ 245.110,25 $ 241.626,00 $ 242.819,50 $ 242.819,50 $ 242.819,50 $ 242.819,50 $ 242.819,50 $ 242.819,50 $ 242.819,50 $ 26.776,75 $ 4.602.559,50
RICACAO 170 GR. $ 411.950,00 $ 329.560,00 $ 271.455,80 $ 241.626,00 $ 104.981,80 $ 228.851,70 $ 228.855,55 $ 22.884,40 $ 242.865,70 $ 11.946,55 $ 12.358,50 $ 12.770,45 $ 2.120.106,45
SALSAS DE TOMATE 200 GR. $ 2.059.750,00 $ 329.560,00 $ 49.434,00 $ 241.626,00 $ 286.697,95 $ 15.654,10 $ 16.889,95 $ 18.125,80 $ 19.361,65 $ 20.597,50 $ 21.833,35 $ 23.069,20 $ 3.102.599,50
CALDO DE GALLINA MAGGI 264 GR. $ 1.235.850,00 $ 329.560,00 $ 53.553,50 $ 241.626,00 $ 242.180,40 $ 24.305,05 $ 25.128,95 $ 25.952,85 $ 26.776,75 $ 27.600,65 $ 28.424,55 $ 29.248,45 $ 2.290.207,15
RICACAO CANELA 200 GR. $ 1.647.800,00 $ 329.560,00 $ 238.931,00 $ 241.626,00 $ 271.471,20 $ 20.597,50 $ 21.421,40 $ 22.245,30 $ 23.069,20 $ 23.893,10 $ 24.717,00 $ 25.540,90 $ 2.890.872,60
TOTALES $ 7.415.100,00 $ 1.647.800,00 $ 858.484,55 $ 1.208.130,00 $ 1.148.150,85 $ 532.227,85 $ 535.115,35 $ 332.027,85 $ 554.892,80 $ 326.857,30 $ 330.152,90 $ 117.405,75 $ 15.006.345,20
En el presupuesto de venta siendo que se incrementa la cantidad vendida del 7% y el precio continua igual el resultado para la venta en
dólares para el 2019 incrementará.
c. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

NESTLÈ
SEPTIEMBR NOVIEMBR
PRODUCTO/MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO E OCTUBRE E DICIEMBRE TOTAL
BOMBONES SURTIDOS 250 GR. $ 1.457.005,36 $ 233.120,86 $ 173.383,64 $ 170.918,98 $ 171.763,23 $ 171.763,23 $ 171.763,23 $ 171.763,23 $ 171.763,23 $ 171.763,23 $ 171.763,23 $ 18.941,07 $ 3.255.712,51
RICACAO 170 GR. $ 291.401,07 $ 233.120,86 $ 192.019,69 $ 170.918,98 $ 74.260,98 $ 161.882,83 $ 161.885,55 $ 16.187,74 $ 171.795,91 $ 8.450,63 $ 8.742,03 $ 9.033,43 $ 1.499.699,70
SALSAS DE TOMATE 200 GR. $ 1.457.005,36 $ 233.120,86 $ 34.968,13 $ 170.918,98 $ 202.801,53 $ 11.073,24 $ 11.947,44 $ 12.821,65 $ 13.695,85 $ 14.570,05 $ 15.444,26 $ 16.318,46 $ 2.194.685,81
CALDO DE GALLINA MAGGI 264 GR. $ 874.203,21 $ 233.120,86 $ 37.882,14 $ 170.918,98 $ 171.311,15 $ 17.192,66 $ 17.775,47 $ 18.358,27 $ 18.941,07 $ 19.523,87 $ 20.106,67 $ 20.689,48 $ 1.620.023,83
RICACAO CANELA 200 GR. $ 1.165.604,29 $ 233.120,86 $ 169.012,62 $ 170.918,98 $ 192.030,58 $ 14.570,05 $ 15.152,86 $ 15.735,66 $ 16.318,46 $ 16.901,26 $ 17.484,06 $ 18.066,87 $ 2.044.916,55
TOTALES $ 5.245.219,29 $ 1.165.604,29 $ 607.266,22 $ 854.594,92 $ 812.167,47 $ 376.482,01 $ 378.524,55 $ 234.866,54 $ 392.514,52 $ 231.209,05 $ 233.540,26 $ 83.049,31 $ 10.615.038,40
En el presupuesto de Costo de Venta, debido a que la empresa incrementa la cantidad producida se ha logrado negociar con los
proveedores para que estos ofrezcan costos unitarios más bajos por compras en cantidades más grandes es así que los costos de ventas
unitarios se redujeron en 3.1%.
d. PRESUPUESTOS DE GASTOS
a) PRESUPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
PRESUPUESTO DE GASTO ADMINISTRATRIVO

PRODUCTO 2019 2020 2021 2022 2023
SUELDO $ 241.196,49 $ 253.256,31 $ 265.919,13 $ 279.215,09 $ 293.175,84
SERVICIOS BASICOS $ 9.600,00 $ 10.080,00 $ 10.584,00 $ 11.113,20 $ 11.668,86
ESTRATEGIA 1 $ 1.000,00 $ 1.050,00 $ 1.102,50 $ 1.157,63 $ 1.215,51
ESTRATEGIA 2 $ 2.500,00 $ 2.625,00 $ 2.756,25 $ 2.894,06 $ 3.038,77
ESTRATEGIA 3 $ 10.616,67 $ 11.147,50 $ 11.704,88 $ 12.290,12 $ 12.904,63
ESTRATEGIA 4 $ 2.300,00 $ 2.415,00 $ 2.535,75 $ 2.662,54 $ 2.795,66
TOTALES $ 267.213,16 $ 280.573,82 $ 294.602,51 $ 309.332,63 $ 324.799,27
En el presupuesto de Gastos Administrativos se mantiene igual.

b) PRESUPUESTOS DE GASTOS EN VENTAS
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

NESTLÈ
SEPTIEMB NOVIEMB DICIEMBR
DETALLE/MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO RE OCTUBRE RE E TOTAL
MARKETING $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 12.000,00
PUBLICIDAD $ 1.100,00 $ 1.000,00 $ 1.100,00 $ 1.000,00 $ 1.100,00 $ 1.060,00 $ 1.060,00 $ 1.060,00 $ 1.060,00 $ 1.060,00 $ 1.060,00 $ 1.060,00 $ 12.720,00
ESTRATEGIA 1 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 7.500,00
ESTRATEGIA 2 $ 916,15 $ 916,15 $ 916,15 $ 916,15 $ 916,15 $ 916,15 $ 916,00 $ 917,00 $ 916,10 $ 920,00 $ 917,00 $ 917,00 $ 11.000,00
ESTRATEGIA 3 $ 819,00 $ 819,00 $ 819,00 $ 819,00 $ 819,00 $ 819,00 $ 819,00 $ 819,00 $ 810,00 $ 800,00 $ 819,00 $ 819,00 $ 9.800,00
ESTRATEGIA 4 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 10,00 $ 120,00
NUEVA ESTRATEGIA $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 750,00 $ 500,00 $ 750,00 $ 4.000,00
TOTALES $ 5.470,15 $ 5.370,15 $ 4.470,15 $ 4.370,15 $ 4.470,15 $ 4.430,15 $ 4.430,00 $ 4.431,00 $ 4.421,10 $ 5.165,00 $ 4.931,00 $ 5.181,00 $ 57.140,00
En el Presupuesto de Gastos de ventas debido a la estrategia “Vender productos al 2x1 (compra uno y lleva otro)” se va a incrementar y su
costo es de $ 4000.00
c) PRESUPUESTOS DE GASTOS FINANCIEROS
ABONO DE
PERIODO
0
CAPITAL INTERES CUOTA SALDO
20000
PRESUPUESTO DE GASTO FINANCIERO
1 429,72 283,33 $ 713,05 19570,28 DEUDA 20000
2 435,81 277,25 $ 713,05 19134,47
3 441,98 271,07 $ 713,05 18692,49 TIEMPO 3
4 448,24 264,81 $ 713,05 18244,24
5 454,59 258,46 $ 713,05 17789,65
PERIODO 36
6 461,03 252,02 $ 713,05 17328,61 TASA INTERES 17%
7 467,57 245,49 $ 713,05 16861,05
8 474,19 238,86 $ 713,05 16386,86 PAGO $ 713,05
9 480,91 232,15 $ 713,05 15905,95
10 487,72 225,33 $ 713,05 15418,23
11 494,63 218,42 $ 713,05 14923,60 LA SUMA TOTAL DE INTERESES DEL
12 501,64 211,42 $ 713,05 14421,96
13 508,74 204,31 $ 713,05 13913,22
AÑO 2018 MAS EL AÑO 2019 ES DE
14 515,95 197,10 $ 713,05 13397,27 1952,86
15 523,26 189,79 $ 713,05 12874,01
16 530,67 182,38 $ 713,05 12343,34
17 538,19 174,86 $ 713,05 11805,15
18 545,81 167,24 $ 713,05 11259,33
19 553,55 159,51 $ 713,05 10705,78
20 561,39 151,67 $ 713,05 10144,40
21 569,34 143,71 $ 713,05 9575,05
22 577,41 135,65 $ 713,05 8997,64
23 585,59 127,47 $ 713,05 8412,06
24 593,88 119,17 $ 713,05 7818,17
25 602,30 110,76 $ 713,05 7215,88
26 610,83 102,22 $ 713,05 6605,05
27 619,48 93,57 $ 713,05 5985,56
28 628,26 84,80 $ 713,05 5357,30
29 637,16 75,90 $ 713,05 4720,14
30 646,19 66,87 $ 713,05 4073,96
31 655,34 57,71 $ 713,05 3418,62
32 664,62 48,43 $ 713,05 2753,99
33 674,04 39,01 $ 713,05 2079,96
34 683,59 29,47 $ 713,05 1396,37
35 693,27 19,78 $ 713,05 703,09
36 703,09 9,96 $ 713,05 0,00
3. PRESUPUESTOS FINANCIEROS
a. ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 15.006.345,20 10.775.296,46 11.314.061,28 12.117.359,63 12.723.227,61

(-) COSTO DE VENTA 10.615.038,40 7.865.966,41 8.259.264,73 8.845.672,53 9.287.956,16
UTILIDAD BRUTA 4.391.306,80 2.909.330,04 3.054.796,54 3.271.687,10 3.435.271,45
(-) GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 267213 280.573,82 294.602,51 309.332,63 324.799,27
GASTOS DE VENTAS 57140 55.797,00 58.586,85 61.516,19 64.592,00
TOTAL GASTOS GENERALES 324.353,16 336.370,82 353.189,36 370.848,83 389.391,27
UTILIDAD OPERACIONAL 4.066.953,64 2.572.959,22 2.701.607,19 2.900.838,27 3.045.880,19
(-) GASTOS FINANCIEROS 2.978,62 1.952,86 738,48 - -
UTILIDAD ANTES DE PARTIPACIÒN A TRABAJADORES 4.063.975,02 2.571.006,36 2.700.868,70 2.900.838,27 3.045.880,19
(-) 15% PARTICIPACIÒN A TRABAJADORES 609.596,25 385.650,95 405.130,31 435.125,74 456.882,03
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 3.454.378,76 2.185.355,41 2.295.738,40 2.465.712,53 2.588.998,16
IMPUESTO A LA RENTA 794.507,12 502.631,74 528.019,83 567.113,88 595.469,58
UTILIDAD NETA 2.659.871,65 1.682.723,66 1.767.718,57 1.898.598,65 1.993.528,58
% de rentabilidad 17,72% 15,62% 15,6% 15,7% 15,67%
Finalmente el estado de resultados financieros estructurados cambiará por el incremento de ventas en el año 2019 y con ello se espera una
mayor rentabilidad generada por la empresa.
4. CONCLUSIONES.
 La empresa Nestlé S.A. es una entidad, que en el transcurso de los años sigue trabajando
en base a la innovación, calidad, posicionamiento y en estrategias de mercado para así
satisfacer de la mejor manera las necesidades de los clientes y con un incremento de los
beneficios nutricionales para los consumidores.
 Marketing mix es una herramienta esencial para el inicio de empresas o lanzamiento de
productos nuevos, ya que permite direccionar a la empresa por un camino más seguro, ya
que todas las empresas que usan la promoción, siempre se busca, ya sea, persuadir,
informar o recordarle a los clientes, algo a cerca de sus productos o servicios.
 La elaboración de un presupuesto total permite visualizar las metas y los objetivos de la
alta gerencia. Hacer el presupuesto te va a permitir tener claro de tu situación financiera.
A medida que se elaboran los presupuestos, también establecen sus propias metas y se
responsabilizan de ellas. En el estado de resultados se aprecia que la empresa tiene un
margen de rentabilidad del 17.72 % que es muy favorable para la empresa.
5. RECOMENDACIONES.
 Mediante el desarrollo evolutivo de la empresa Nestlé, que ha venido generando
nuevas formas de trabajar en unión de todos quienes conforman la organización es que
se ha generado un crecimiento favorable para la empresa y de esa manera tener
clientes y consumidores fieles a la misma.
 Se recomienda que la empresa Nestlé siempre mantenga su publicidad en todos los
canales de comunicación, ya que esto esta con motivo de llamar la atención de los
clientes hacia su organización, alzar las ventas de un producto en especial, posicionar
la marca de un producto nuevo o redefinir la de uno anterior, creando así una imagen
tanto del producto como de la empresa misma, buscando que este compre su producto
y no el de la competencia.
 Tomar en cuenta los resultados de los presupuesto ya que ayuda a las empresas a
visualizar si la situación en que se encuentra y presupuestar todas las partidas del
Balance, de la Cuenta de Resultados lineado con el objetivo a largo plazo.
6. BIBLIOGRAFÍA
KOTLER, P. Y. (2003). Fundamentos de marketing. México.
Pèrez.Merino. (2010). Definiciò de Marketing Mix. Colombia.
PORTER, M. E. (2004). Estrategia competitiva. Técnicas para el análisis de los sectores

industriales y de la competencia. Bogotá.
SOLOMON M, Y. S. (2001). Marketing. Personas reales, decisiones reales. Colombia.


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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

PROYECTO DE LABORATORIO DE PRESUPUESTO

“ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS BASADO EN EL PLAN DE MARKETING DE

Nuestro trabajo se basa en un plan de marketing para la empresa Moldeadora de Chocolates

Analizar los presupuestos operativos financieros, basado en el plan de marketing de la

 Describir a la empresa a travès de sus antecedentes y estructura organica como punto

1964: La familia Maspons crea la fábrica Inedeca, para exportar productos.

Para este proceso se incorporaron máquinas modernas, como la secadora al vapor y

1.2. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA

RR.HH ASESORAMI JEFE DE JEFE JEFE

ORGANIZAC SEGURIDAD SUPERVISOR LABORATORI JEFE CONTADOR PROD.

FUNCIONES POR CARGO

2.1. MARKETING MIX

El marketing mix apela a diversos principios, técnicas y metodologías para incrementar la

Mediante la innovación continua con nuevos productos y la renovación de los ya existentes

DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS DE LA EMPRESA NESTLE

Bombones surtidos 250 gr.

Bombones Surtido de Nestlé son variados con deliciosas creaciones

Nestlé presenta dos modelos de La Caja Roja, La

Componentes de los Bombones Surtidos 250 Gr.

Peso del producto 1,1 Kg

Ricacao 170 gr.

El delicioso sabor a chocolate que cuida a su familia, con una

Componentes del Ricacao 170 gr.

Chocolate en polvo 25%

Chocolate Negro 25%

Salsas de tomate 200 gr.

Consumir mínimo 5 porciones de frutas y vegetales como

Componentes de las salsas de tomate de 200gr.

Caldo de gallina maggi 264 gr.

Sustancia de gallina sin colesterol, ni colorantes artificiales. El Caldo de

Componentes de caldo de gallina maggi 264gr.

Grasa Vegetal 20%

Ricacao canela 200 gr.

Ecuador es un producto reconocido en país lo cual muchas familias

Componentes del Ricacao Canela 200gr.

Chocolate en polvo 25%

Chocolate Negro 25%

 Posesión de la marca del producto en el mercado.

DESCRIPCIÓN DEL PRECIO DE LOS PRODUCTOS DE LA EMPRESA NESTLE

PRODUCTO EMPRESA NESTLE EMPRESA LA EMPRESA

BOMBONES $3,85. $ 2.40 $ 2.60

RICACAO 170 GR. $1.66. $ 1.08 $ 1.20

SALSAS DE $ 2.50 $1.25 $ 2.20

CALDO DE $ 3.40 $ 0.98 $ 2.19

RICA CAO $ 1.90 $ 1.99 $1.80

 Reducción de precios a los clientes mayoristas.

1. Tiendas de Servicio Rápido. Se encuentran ubicadas céntricamente en colonias

2. Tiendas Comerciales. Se especializan en artículos de consumo. El personal está adiestrado

3. Tienda Especializadas. En ellas se ofrece un tipo específico de producto y cuentan con la

4. Plazas Comerciales. Lugar donde se encuentran diferentes tipos de establecimientos, lo

 Ampliar la cadena de distribución de los productos.

 Incrementar medios de transporte de los productos.

Los Principios de Comunicación con el Consumidor de Nestlé evitan la actividad publicitaria

independiente sobre publicidad infantil responsable de alimentos y bebidas a escala nacional y

 Regalo de muestras de productos.

 Participar en ferias para dar a conocer los productos.

 Vender productos al 2x1 (compra uno y lleva otro).

 Dar más producto por el mismo precio.

 Reducción de precios a los clientes mayoristas.

 Crear carteles, volantes, presentaciones, folletos o calendarios publicitarios.

2.2. PLAN DE ACCIÓN