5.

ESTUDIO FINANCIERO

5.1 Objetivo del Área Contable y Financiera

“Comercializadora de Productos de Belleza Fatmi Fashion S.A. de C.V.” tiene

como objetivo declarar estados financieros confiables y seguros para nuestra
empresa, teniendo como principal prioridad la puntualidad y orden con el que se
pretende estar siempre caracterizado con nuestro departamento financiero,
cuidado la imagen y la credibilidad de los mismos con el fin de poder expresar en
términos monetarios cada uno de los movimientos de la entidad, con la más clara
y transparente información contable.

5.2 Sistema Contable de La Empresa

El departamento de Contabilidad de nuestra empresa, estará a cargo de la

Licenciada En Contaduría Ana Cristina De La Cerda Martínez.

Se efectuaran los registros contables, incluyendo:

Sistema (Programa)

Al respecto de nuestro sistema de Registro Contable, se obtiene las

siguientes observaciones:

5.2.1 La contabilidad De La Empresa

 La Empresa “Comercializadora de Productos de Belleza Fatmi Fashion S.A.

de C.V.” se apegará de manera estricta a las Normas de Información
Financiera incluyendo entre ellos la elaboración del Estado de Resultados
Integral bajo términos de la NIF B-3 y el Estado De Situación Financiera
bajo las condiciones de la NIF B-6 expresados en el periodo actual del año
en curso aplicando al mismo tiempo contenido en las disposiciones fiscales
actualmente.
 Aplicar correctamente la NIF A-8 ‘’Postulados básicos’’ de tal manera de
que cumpla con los requisitos que establece la norma, para que el registro
de la empresa sea el correcto y que todo lo plasmado en los estados
financieros contengan información financiera veraz y comprobable.
 Indicadores financieros que ayudaran posteriormente a un mejor
entendimiento de lo anterior estipulado y supuestos establecidos dentro de
las proyecciones financieras que lleva a cabo la empresa dentro de su
periodo de actividades de tal manera de que dependiendo de la situación
financiera puedan hacerse inversiones en proyectos de comercialización o
 expansión del negocio posible para mantener la captura de las operaciones
al día y poder realizar las declaraciones de impuestos en tiempo y forma.
 Calcular y registrar correctamente en tiempo y forma las operaciones
relacionadas a las contribuciones e impuestos federales como: el Impuesto
sobre la renta, Impuesto al valor agregado, y otros derechos e impuestos
obligados a presentar, de la misma forma también los impuestos estatales
como lo es el Impuesto sobre nómina a Secretaria de Hacienda del Estado
de Chiapas. Así mismo las cuotas obrero patronales al Instituto Mexicano
del Seguro Social, Infonavit y al SAR.
 Determinar y presentar las declaraciones de impuesto correspondiente que
estemos obligadas de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación que
establezca el Servicio de Administración Tributaria al obtener nuestro
registro federal de contribuyentes. También en materia estatal, ante
Secretaria de Hacienda Chiapas.
 Manejar y computar la nómina que se realicen de forma quincenal,
apegándose a lo establecido en la Ley Federal del Trabajo remunerando a
los trabajadores de manera justa y equitativa mediante el pago de su
salario, prestaciones como despensa, puntualidad, asistencia, y entregar el
subsidio al empleo que le corresponda, igualmente aplicando las
retenciones relacionados principalmente el Impuesto sobre la renta que
resulte a cargo, las cuotas que le correspondan al trabajador, la
amortización por el uso de su crédito Infonavit, préstamos otorgados por el
Infonacot, préstamos otorgados por la empresa y otras situaciones que
estén sujetas a que sean deducción para el trabajador.
 Y por último tener conocimientos ante cualquier situación que se presenten
en materia fiscal, laboral y económica-financiera.

5.2.2 Catalogo De Cuentas

4.2.2 CATALOGO DE CUENTAS

Nivel Codigo Agrupador Nombre de la Cuenta y/o Subcuenta

100
100.01
1 101
2 101.01
1 102
2 102.01
3 102.02
4 102.03
5 102.04
100.02
1 155
1 156
200
200.01
300
1 301
Activo
Activo A Corto Plazo
Caja
Caja y Efectivo
Bancos
Activo a Largo Plazo
Mobiliario Y Equipo De Oficina
Equipo de Computo
Pasivo
Pasivo a Corto Plazo
Capital Contable
Capital Social
5.2.3. Software a Utilizar

La contabilidad de la empresa “Comercializadora de Productos de Belleza Fami

Fashion S.A. De C.V.” es manejada por múltiples Software empleados en nuestros
sistemas de cómputo y equipo para una mayor facilidad y precisión de resultados,
los cuales se manejan en una base de datos digital y manual para el caso de
cualquier consulta futura sobre antecedentes contables.

 Microsoft Excel
Para las hojas de cálculo contables manipulables, las cedulas y los
estados de situación financiera en proceso.
 Contador 2000 CP
Este software de contabilidad comercial a menudo incluye gráficas
que resumen datos, así como informes que proporcionan una
imagen de la salud de la empresa.

5.3 Flujo de Efectivo

A continuación se presenta el flujo de efectivo de la empresa, respecto a su giro

inicial y su primer periodo activo. Dentro de los puntos que se tomaron en cuenta
para elaborarlo, se incluyen los siguientes:

 Ventas al Contado
 Sueldos y Salarios De Los Trabajadores
 Compras
 Gastos Sobre Compras
 Gastos Generales
 Capital
 Intereses Pagados
 Impuestos

Dentro de los supuestos que nos arroje el flujo de efectivo, se tomaran en cuenta
puntos importantes de la organización, como son gastos, ingresos, egresos y
utilidades con los involucrados para futuras mejoras y modificaciones dentro de
nuestras actividades comerciales con el fin de obtener un mejor resultado el
siguiente periodo contable.
 5.3.1. Costos y Gastos

Demostramos nuestros costos y gastos internos con la mayor claridad y precisión

posible, considerando incluso el más mínimo egreso de parte de nuestra
organización como de nuestro equipo de trabajo y agentes externos.

CONCENTRADO
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Inicio Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final Inicio Compras Vendido Final
SOMBRA IPHONE PINK 30 10 20 20 10 16 14 14 16 20 10 10 20 22 8 8 22 26 4 4 26 13 17 17 13 11 19 19 11 15 15 15 15 19 11 11 19 24 6 6 34 31 9 9 31 38 2
SOMBRA CUARTETO 30 5 25 25 5 12 18 18 12 23 7 7 23 24 6 6 30 33 3 3 37 15 25 25 15 24 16 16 24 27 13 13 27 21 19 19 21 26 14 14 26 26 14 14 26 32 8
SOMBRA PARA CEJAS 30 2 28 28 2 15 15 15 15 26 4 4 26 29 1 1 29 22 8 8 22 16 14 14 16 13 17 17 14 31 0 0 35 33 2 2 33 31 4 4 31 33 2 2 43 45 0
RUBOR PROFESIONAL REDONDO 30 11 19 19 11 13 17 17 13 24 6 6 24 26 4 4 26 30 0 0 30 21 9 9 21 25 5 5 25 27 3 3 27 28 2 2 33 35 0 0 45 37 8 8 52 56 4
MAQUILLAJE COMPACTO 30 4 26 26 4 18 12 12 18 20 10 10 20 18 12 12 25 35 2 2 38 13 27 27 13 17 23 23 17 21 19 19 21 24 16 16 24 30 10 10 30 35 5 5 45 47 3
BROCHA DELGADA 30 6 24 24 6 27 3 3 27 18 12 12 18 20 10 10 20 27 3 3 27 6 24 24 6 21 9 9 21 25 5 5 25 23 7 7 23 27 3 3 27 30 0 0 50 42 8
ESMALTE MINI 30 15 15 15 16 24 7 7 24 26 5 5 26 23 8 8 40 46 2 2 48 23 27 27 23 28 22 22 28 36 14 14 36 31 19 19 31 41 9 9 41 48 2 2 68 68 2
BORLA 30 21 9 9 21 17 13 13 17 24 6 6 24 28 2 2 28 22 8 8 22 13 17 17 13 10 20 20 12 31 1 1 34 24 11 11 24 33 2 2 33 31 4 4 31 24 11
SILICA 20 8 12 12 8 10 10 10 10 18 2 2 18 15 5 5 20 24 1 1 24 11 14 14 11 16 9 9 16 23 2 2 23 21 4 4 36 28 12 12 28 26 14 14 26 33 7
DELINEADOR DE CEJAS 30 22 8 8 22 26 4 4 26 25 5 5 25 30 0 0 35 34 1 1 34 12 23 23 12 27 8 8 27 21 14 14 21 17 18 18 17 29 6 6 29 33 2 2 33 31 4
PALETA DE SOMBRAS 30 6 24 24 6 30 0 0 30 28 2 2 28 29 1 1 29 19 11 11 19 16 14 14 16 21 9 9 21 27 3 3 27 22 8 8 22 27 3 3 37 36 4 4 46 48 2
CREMA 20 5 15 15 5 12 8 8 12 20 0 0 20 11 9 9 15 22 2 2 23 10 15 15 10 17 8 8 17 21 4 4 21 17 8 8 17 22 3 3 22 25 0 0 35 35 0
MASCARA BY APPLE 30 7 23 23 7 15 15 15 15 23 7 7 23 14 16 16 14 19 11 11 19 12 18 18 12 25 5 5 25 25 5 5 25 27 3 3 37 32 8 8 32 29 11 11 39 43 7
MASCARA ULTRA LASH 30 10 20 20 10 23 7 7 23 19 11 11 19 16 14 14 16 22 8 8 22 13 17 17 13 23 7 7 23 20 10 10 20 23 7 7 23 27 3 3 37 31 9 9 41 47 3
MASCARA EXTENSION 30 9 21 21 9 18 12 12 18 20 10 10 20 17 13 13 17 23 7 7 23 12 18 18 12 18 12 12 18 21 9 9 21 18 12 12 18 27 3 3 27 25 5 5 45 49 1
LABIAL MAGICO 50 23 27 27 23 33 17 17 33 37 13 13 37 29 21 21 29 48 2 2 48 35 15 15 35 39 11 11 39 45 5 5 55 58 2 2 78 79 1 1 79 58 22 22 108 127 3
COSMETIQUERA 20 3 17 17 3 8 12 12 8 14 6 6 14 7 13 13 12 23 2 2 23 11 14 14 11 14 11 11 14 17 8 8 17 10 15 15 10 17 8 8 17 24 1 1 44 36 9
COSMETIQUERA DE LUJO 20 1 19 19 1 11 9 9 11 15 5 5 15 9 11 11 9 18 2 2 18 12 8 8 12 10 10 10 10 9 11 11 9 5 15 15 5 13 7 7 23 27 3 3 27 28 2
TOTAL 520 168 352 352 169 328 193 193 328 400 121 121 400 367 154 154 416 493 77 77 503 264 316 316 264 359 221 221 362 442 141 141 459 421 179 179 471 548 102 102 598 585 115 115 790 829 76

GASTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Luz $ 340.00 $ 342.00 $ 299.00 $ 325.00 $ 380.00 $ 357.00 $ 365.00 $ 370.00 $ 399.00 $ 371.00 $ 350.00 $ 410.00 $ 4,308.00
Agua $ 100.00 $ 110.00 $ 106.00 $ 117.00 $ 137.00 $ 112.00 $ 126.00 $ 130.00 $ 123.00 $ 120.00 $ 130.00 $ 142.00 $ 1,453.00
Internet $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 3,600.00
Fletes $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 1,800.00
Gastos Diversos $ 78.00 $ 81.00 $ 66.00 $ 54.00 $ 100.00 $ 130.00 $ 88.00 $ 65.00 $ 81.00 $ 90.00 $ 103.00 $ 180.00 $ 1,116.00
Articulos De Limpieza $ 160.00 $ - $ - $ 160.00 $ - $ - $ 160.00 $ 160.00 $ - $ - $ 640.00
Cuotas y Subscripciones $ 1,900.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,900.00
Propaganda y Publicidad $ - $ - $ - $ 2,200.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ 3,000.00 $ - $ - $ 5,200.00
Papeleria $ 250.00 $ - $ 50.00 $ - $ 150.00 $ - $ - $ 132.00 $ - $ - $ 240.00 $ - $ 822.00
Total $ 3,278.00 $ 983.00 $ 971.00 $ 3,306.00 $ 1,217.00 $ 1,049.00 $ 1,189.00 $ 1,147.00 $ 1,053.00 $ 4,191.00 $ 1,273.00 $ 1,182.00 $ 20,839.00
 5.3.2. Capital y Crédito

Nuestra empresa maneja un convenio crediticio con el Banco Comercial

“Bancomer S.A.” con el cual manejamos un préstamo al inicio de nuestras
actividades tomada en cuenta en nuestros estados financieros del primer año,
siendo este completamente liquidado al final del mismo, mostrando resultados
detallados de la tasa de intereses que se manejó, incluyendo el pago mensual y
los controles de disminución de capital que nuestra propia contabilidad manejo.

PRESUPUESTO DE PRESTAMO
DATOS GENERALES
Capital insoluto 60,000.00
Plazo del préstamo 24 meses
Intereses exentos 3.50%

Monto del Préstamo 60,000.00

MESES 2017 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE SALDO FINAL 2017
Saldo 60,000.00 57,500.00 55,000.00 52,500.00 50,000.00 47,500.00 45,000.00 42,500.00 40,000.00 37,500.00 35,000.00 32,500.00 $ 30,000.00
Pago de capital 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Intereses pagados2,100.00 2,012.50 1,925.00 1,837.50 1,750.00 1,662.50 1,575.00 1,487.50 1,400.00 1,312.50 1,225.00 1,137.50
TOTALES 4,600.00 4,512.50 4,425.00 4,337.50 4,250.00 4,162.50 4,075.00 3,987.50 3,900.00 3,812.50 3,725.00 3,637.50

Pagos mensuales2,500.00
 5.3.3 Entradas y Salidas

Respecto a nuestros inventarios manejamos un minucioso sistema de

control de salidas y entradas respecto a nuestras actividades comerciales, como lo
son las compras y las ventas de nuestros productos mensuales, para poder tener
un detallado listado actualizado disponible en cualquier momento del periodo.

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE ARTICULOS
ARTICULO PRECIO DE COMPRA TOTAL DE EGRESOS POR ARTICULO
No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso No. Ingreso COMPRADOS EN EL AÑO
SOMBRA IPHONE PINK $ 24.18 30 $ 725.40 10 $ 241.80 16 $ 386.88 20 $ 483.60 22 $ 531.96 26 $ 628.68 13 $ 314.34 11 $ 265.98 15 $ 362.70 19 $ 459.42 34 $ 822.12 31 $ 749.58 247 $ 5,972.46
SOMBRA CUARTETO $ 18.69 30 $ 560.70 5 $ 93.45 12 $ 224.28 23 $ 429.87 30 $ 560.70 37 $ 691.53 15 $ 280.35 24 $ 448.56 27 $ 504.63 21 $ 392.49 26 $ 485.94 26 $ 485.94 276 $ 5,158.44
SOMBRA PARA CEJAS $ 17.59 30 $ 527.70 2 $ 35.18 15 $ 263.85 26 $ 457.34 29 $ 510.11 22 $ 386.98 16 $ 281.44 14 $ 246.26 35 $ 615.65 33 $ 580.47 31 $ 545.29 43 $ 756.37 296 $ 5,206.64
RUBOR PROFESIONAL REDONDO $ 18.69 30 $ 560.70 11 $ 205.59 13 $ 242.97 24 $ 448.56 26 $ 485.94 30 $ 560.70 21 $ 392.49 25 $ 467.25 27 $ 504.63 33 $ 616.77 45 $ 841.05 52 $ 971.88 337 $ 6,298.53
MAQUILLAJE COMPACTO $ 36.64 30 $ 1,099.20 4 $ 146.56 18 $ 659.52 20 $ 732.80 25 $ 916.00 38 $ 1,392.32 13 $ 476.32 17 $ 622.88 21 $ 769.44 24 $ 879.36 30 $ 1,099.20 45 $ 1,648.80 285 $ 10,442.40
BROCHA DELGADA $ 11.72 30 $ 351.60 6 $ 70.32 27 $ 316.44 18 $ 210.96 20 $ 234.40 27 $ 316.44 6 $ 70.32 21 $ 246.12 25 $ 293.00 23 $ 269.56 27 $ 316.44 50 $ 586.00 280 $ 3,281.60
ESMALTE MINI $ 6.82 30 $ 204.60 16 $ 109.12 24 $ 163.68 26 $ 177.32 40 $ 272.80 48 $ 327.36 23 $ 156.86 28 $ 190.96 36 $ 245.52 31 $ 211.42 41 $ 279.62 68 $ 463.76 411 $ 2,803.02
BORLA $ 7.04 30 $ 211.20 21 $ 147.84 17 $ 119.68 24 $ 168.96 28 $ 197.12 22 $ 154.88 13 $ 91.52 12 $ 84.48 34 $ 239.36 24 $ 168.96 33 $ 232.32 31 $ 218.24 289 $ 2,034.56
SILICA $ 17.59 20 $ 351.80 8 $ 140.72 10 $ 175.90 18 $ 316.62 20 $ 351.80 24 $ 422.16 11 $ 193.49 16 $ 281.44 23 $ 404.57 36 $ 633.24 28 $ 492.52 26 $ 457.34 240 $ 4,221.60
DELINEADOR DE CEJAS $ 26.38 30 $ 791.40 22 $ 580.36 26 $ 685.88 25 $ 659.50 35 $ 923.30 34 $ 896.92 12 $ 316.56 27 $ 712.26 21 $ 553.98 17 $ 448.46 29 $ 765.02 33 $ 870.54 311 $ 8,204.18
PALETA DE SOMBRAS $ 35.17 30 $ 1,055.10 6 $ 211.02 30 $ 1,055.10 28 $ 984.76 29 $ 1,019.93 19 $ 668.23 16 $ 562.72 21 $ 738.57 27 $ 949.59 22 $ 773.74 37 $ 1,301.29 46 $ 1,617.82 311 $ 10,937.87
CREMA $ 6.70 20 $ 134.00 5 $ 33.50 12 $ 80.40 20 $ 134.00 15 $ 100.50 23 $ 154.10 10 $ 67.00 17 $ 113.90 21 $ 140.70 17 $ 113.90 22 $ 147.40 35 $ 234.50 217 $ 1,453.90
MASCARA BY APPLE $ 10.03 30 $ 300.90 7 $ 70.21 15 $ 150.45 23 $ 230.69 14 $ 140.42 19 $ 190.57 12 $ 120.36 25 $ 250.75 25 $ 250.75 37 $ 371.11 32 $ 320.96 39 $ 391.17 278 $ 2,788.34
MASCARA ULTRA LASH $ 13.18 30 $ 395.40 10 $ 131.80 23 $ 303.14 19 $ 250.42 16 $ 210.88 22 $ 289.96 13 $ 171.34 23 $ 303.14 20 $ 263.60 23 $ 303.14 37 $ 487.66 41 $ 540.38 277 $ 3,650.86
MASCARA EXTENSION $ 12.09 30 $ 362.70 9 $ 108.81 18 $ 217.62 20 $ 241.80 17 $ 205.53 23 $ 278.07 12 $ 145.08 18 $ 217.62 21 $ 253.89 18 $ 217.62 27 $ 326.43 45 $ 544.05 258 $ 3,119.22
LABIAL MAGICO $ 12.50 50 $ 625.00 23 $ 287.50 33 $ 412.50 37 $ 462.50 29 $ 362.50 48 $ 600.00 35 $ 437.50 39 $ 487.50 55 $ 687.50 78 $ 975.00 79 $ 987.50 108 $ 1,350.00 614 $ 7,675.00
COSMETIQUERA $ 35.00 20 $ 700.00 3 $ 105.00 8 $ 280.00 14 $ 490.00 12 $ 420.00 23 $ 805.00 11 $ 385.00 14 $ 490.00 17 $ 595.00 10 $ 350.00 17 $ 595.00 44 $ 1,540.00 193 $ 6,755.00
COSMETIQUERA DE LUJO $ 54.00 20 $ 1,080.00 1 $ 54.00 11 $ 594.00 15 $ 810.00 9 $ 486.00 18 $ 972.00 12 $ 648.00 10 $ 540.00 9 $ 486.00 5 $ 270.00 23 $ 1,242.00 27 $ 1,458.00 160 $ 8,640.00

TOTAL $ 227.21 10557.4 $ 10,037.40 2941.78 $ 2,772.78 6660.29 $ 6,332.29 8089.7 $ 7,689.70 8345.89 $ 7,929.89 10238.9 $ 9,735.90 5374.69 $ 5,110.69 7069.67 $ 6,707.67 8579.51 $ 8,120.51 8505.66 $ 8,034.66 11885.76 $ 11,287.76 15674.37 $ 14,884.37 3500
$ 98,643.62
 5.3.4. Proyección de Flujo de Efectivo

Reuniendo los requisitos de los puntos anteriores, podemos llegar a nuestro flujo
de efectivo proyectado de nuestro primer periodo contable respecto a nuestros
presupuestos elaborados anteriormente y al inicio de nuestras actividades,
tomando como punto de referencia la cantidad de dinero que se ingresó en
nuestra empresa, obteniendo resultados convenientes para continuar con la
actividad de nuestro giro comercial.

Ejercicio de Flujo de efectivo de ' Compañía Central de Muebles S.A.'

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
SALDO INICIAL $ 100,000.00 $ 82,827.24 $ 84,868.85 $ 86,922.38 $ 75,009.25 $ 81,384.03 $ 73,978.20 $ 75,071.61 $ 64,473.58 $ 64,904.89 $ 69,495.87 $ 76,677.00
Entradas:
Ventas al contado 7,197.00 16,169.00 20,700.50 18,473.00 27,006.50 13,795.50 18,735.50 22,252.00 20,578.50 27,080.50 30,674.00 42,474.50
TOTAL ENTRADAS 7,197.00 16,169.00 20,700.50 18,473.00 27,006.50 13,795.50 18,735.50 22,252.00 20,578.50 27,080.50 30,674.00 42,474.50
Salidas:
Sueldos 5,959.36 5,364.11 5,956.36 5,758.93 5,956.36 5,758.93 5,956.36 5,956.36 5,758.93 5,956.36 5,758.93 8,741.56
Compras 10,037.40 2,772.78 6,332.29 7,689.70 7,929.89 9,735.90 5,110.69 6,707.67 8,120.51 8,034.66 11,287.76 14,884.37
Gasto sobre compras 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Gastos Generales 3,623.00 1,328.00 1,316.00 3,651.00 1,562.00 1,394.00 1,534.00 1,492.00 1,398.00 4,536.00 1,618.00 2,022.00
Capital (Saldo) 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Intereses pagados 2,100.00 2,012.50 1,925.00 1,837.50 1,750.00 1,662.50 1,575.00 1,487.50 1,400.00 1,312.50 1,225.00 1,137.50
Impuestos Federales 467.32 783.47 816.04 819.75 953.18 -
Compra de Activo Fijo 8,799.00 14,556.50 10,256.90
TOTAL SALIDAS 24,369.76 14,127.39 18,646.97 30,386.13 20,631.72 21,201.33 17,642.09 32,850.03 20,147.19 22,489.52 23,492.87 39,692.33
SALDO FINAL (FLUJO DE EFECTIVO) $ 82,827.24 $ 84,868.85 $ 86,922.38 $ 75,009.25 $ 81,384.03 $ 73,978.20 $ 75,071.61 $ 64,473.58 $ 64,904.89 $ 69,495.87 $ 76,677.00 $ 79,459.17
5.4. Estados Financieros Proyectados

Dentro de la empresa “Comercializadora de Productos de Belleza Fatmi Fashion

S.A. de C.V.” se elaboran los propios Estados Financieros los cuales se proyectan
a través de los resultados mensuales de las ventas, siempre teniendo en cuenta el
aspecto legal y fiscal de nuestro país, con el fin de cumplir con todas y cada una
de las cláusulas que obliga las Normas de Información Financiera más actuales.

Nuestros Estados Mensuales se componen de los siguientes:

 Estado de Situación Financiera de la Empresa al Año actual

 Estado de Resultados Integral al Año Actual

Los archivos históricos se componen de periodos anteriores, del cual llevamos un

minucioso registro contable desde el inicio de nuestra empresa, junto con todos
nuestros pagos anuales de impuestos y nuestras nóminas del personal que ha
laborado en esta institución.

5.4.1. Estado De Resultados

Concepto Parcial Debe Haber

Ventas $ 185,501.00
Costo De Ventas $ 98,643.62
Utilidad Bruta $ 86,857.38
Gastos de Operación $ 27,274.00
Gastos de Ventas $ 7,822.00 $ -
Gastos de Administracion $ 10,001.00
Gastos Financieros $ 9,451.00
Utilidad de Operación $ 59,583.38
Otros Ingresos No Operativos
Otros Gastos No Operativos
Utilidad Antes del Ejercicio $ 59,583.38

Elaboró

C.P. Ana De La Cerda

 5.4.2. Balance General

Estado De Situacion Financiera "Comercializadora de Productos de Belleza Fami Fashion" S.A. de C.V.”
Al 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2016

Concepto Parcial Debe Haber Concepto Parcial Debe Haber

Activo Pasivo
Activo Circulante Pasivo Circulante
Bancos $ 95,500.00 Acreedores Bancarios $60,000.00
Caja $ 4,500.00 Total Pasivo Circulante 60,000

Total Activo Circulante 100,000.00

Activo No Circulante Capital
Equipo de Computo $ 7,750.00 Capital Social $60,000.00
Mobiliario $ 12,250.00 Total Capital $60,000.00
Total Activo No Circulante $20,000.00
Total Activo $120,000.00 Total Pasivo + Capital $120,000.00

Elaboró Revisó

C.P. Ana De La Cerda C.P. Fernando Castilla

5.5 Indicadores Financieros

Dentro de nuestro control financiero de la empresa, observamos minuciosamente

los indicadores financieros, los cuales nos arrojan los resultados más certeros
sobre la situación en la que esta nuestra economía y que es lo que necesitamos
cambiar y/o modificar para un mejor control dentro del tema.

Dentro de ellos, el departamento contable aplica principales indicadores

periódicamente:

 Rentabilidad
 Liquidez
 Calidad de Activos
A continuación presentamos un cuadro que explique mejor el significado de cada
uno:

5.6. Supuestos Utilizados en Las Proyecciones Financieras

1. “Comercializadora de Productos de Belleza Fatmi Fashion S.A. de C.V.”

solicito un préstamo bancario el cual fue aprobado para el inicio de las
operaciones del mismo.
2. Se decidió mantener un nivel de caja en Efectivo de $500.00 pesos por día,
así como una cuenta bancaria con un saldo de $1000.00 pesos disponibles
3. De las ganancias se hará un reparto de utilidades del 30% para ambos
socios, así como el sobrante que será destinado a la deuda bancaria.
4. Las ventas se realizaran en tiempo y forma, no permitiendo dar plazos de
pagos y/o descuentos directos sin previa consulta.
5. La merma en nuestros productos estará contemplada siempre dentro de
nuestros estados financieros, destinándose siempre un porcentaje a la
perdida de la mercancía por “Imperfectos”
 5. ESTUDIO FINANCIERO

5.1. Objetivos del Área Contable y Financiera

5.2 Sistema Contable de La Empresa

5.2.1. Contabilidad de la Empresa
5.2.2. Catálogo de Cuentas
5.2.3. Software a Utilizar

5.3 Flujo de Efectivo

5.3.1. Costos y Gastos
5.3.2. Capital y Créditos
5.3.3. Entradas y Salidas
5.3.4. Proyección de Flujo de Efectivo

5.4 Estados Financieros Proyectados

5.4.1. Estado de Resultados
5.4.2. Balance General

5.5 Indicadores Financieros

5.6. Supuestos Utilizados en las Proyecciones

Se ha concluido el plan de negocios Si No

La Información esta Clara Si No

La Información está Completa Si No