Practica Esca 2017

INDUSTIRAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DIDIEMBRE DEL 2017
INDICES DE PAPELES DE TRABAJO
.- Papeles de trabajo:
INDICE CONTENIDO
B/C Balanza de comprobación.
BG-1 Hoja de trabajo de activos
BG-2 Hoja de trabajo de pasivo y capital
PG Hoja de trabajo de resultados.
CEDULAS
SUMARIAS
Efectivo y Equivalentes de
A
efectivo.
Inversiones temporales e instrumentos
B
financieros.
C Cuentas y documentos por cobrar.
D Inventarios
E Pagos anticipados
F Propiedades, planta y equipo.
G Activos intangibles.
AA Préstamos bancarios
BB Cuentas y documentos por pagar.
Impuestos por pagar excepto ISR, IETU

CC
y PTU.
DD Beneficios a los trabajadores.
EE ISR, IETU Y PTU.

Pasivo contingente, prima de
FF
antigüedad.
GG Capital contable.
10 Ingresos
20 Costo de ventas
30 Gastos de administración.
40 Gastos de venta.
50 Gastos financieros
60 Otros gastos
70 Otros productos.
80 Productos financieros
B-10 Reexpresión de Estados financieros
INDICES
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
MARCAS DE AUDITIRIA
PP DATOS CORRECTOS rojo
P PROCEDIMIENTO CUMPLIDO rojo
W PENDIENTE ROJO
 CALCULOS Y SUMAS VERIFICADAS NEGRO
@ AUDITORIA ANTERIOR ROJO
c COTEJADO CON AUXILIARES ROJO
W VISTO FISICAMENTE ROJO
 DOCUMENTO ORIGINAL ROJO
F FUENTE AZUL
CORTE DE SUMA PARCIAL NEGRO
CORTE DE SUMA TOTAL NEGRO
RF CUMPLE REQUISITOS FISCALES AZUL

A/P ARCHIVO PERMAMENTE azul
j
NOTAS DE EXPLICACIÓN azul
k
l
V
7
AU 12-31- 2017
MARCAS DE TRABAJO DESAROLLADO
En prueba de detalle de ventas se verifico

1
a) CFDI timbrado en el portal del SAT por la compañía y registrado en la contabilidad

b) CFDI cumple todos los requisitos de los articulos 29 y 29-A CFF
c) Se verifico copia impresa del CFDI firmado de recibido por el cliente
d) Se verifico que los importes facturados son los mismos que el pedido original que firmo el
cliente de aceptado
e) Se verifico operaciones aritmeticas y calculos matematicos
f) Se verifico cargo en el auxiliar del cliente facturado
g) Registro contable dentro del periodo que les corresponde
h) Los precios de los articulos facturados se verificaron contra la lista de precios vigente a la
fecha de la venta
i) Se verifico la salida del almacén firmada por el jefe de almacen y vigilancia
Factura cancelada en contabilidad y en el portal del SAT

2
En prueba de detalle de devoluciones,rebajas y descuentos sobre ventas

3
severifico
a) Copia de la nota de credito con todos los requisitos fiscales del articulo articulos
29 y 29 - A Codigo Fiscal de la Federación
b) Firmada de recibido por el cliente
c) Autorizada por funcionario responsable
e) Aplicación contable en el auxiliar del cliente respectivo
f) Verificación aritmetica del comprobante
g) En caso de devolución de mercancia, se verifico la entrada de la mercancia de esta al alma-
cén
h) Aplicación contable en el auxiliar de almacén por la entrada de la mercancía
i) Registro contable en el periodo correspondiente y en la cuenta correspondiente
OK CONTRA CFDI (FACTURA )EXPEDIDA POR EMPRESA RESIDENTE

4
EN MEXICO
a) Con requisitos fiscales de acuerdo al articulos 29 y 29 - A del CFF

b) Se verifico su registro en el portal del SAT y su vigencia
c) Verificación del pago mediante, cheque o transferencia bancaria
d) Autorizada por funcionario responsable
e) Importe y contenido de acuerdo al pedido de compra autoriazado
f) Evidencia de recepción de la mercancia o evidencia del servicio recibido
g) Creación del pasivo en el auxiliar respectivo o registro contable en auxiliar, de compras,
gastos, o activo fijo por cargo directo
h) Por ser un erogación propia de la actividad de la empresa
5
OK CONTRA CFDI (RECIBO DE HONORARIOS)EXPEDIDO POR RESIDENTE
EN MEXICO

e) Gasto propio y normal de las operaciones del negocio
f) Se verifico su registro en el portal del SAT y su vigencia recibido
g) Se verifico retención del 10% de ISR en su caso
h) Se verifico retención del 10.67% del IVA en su caso
i) Descripción del servicio recibido
6
CONTRATO DE SERVICIOS PROFESIONALES
a) Original y firmado por el representante legal de ambas partes

b) Descripción del servico objeto del contrato
c) Informes a entregar
d) Vigencia o periodo del contrato
e) Monto del contrato y forma de pago de los honorarios
7
OK CONTRA VALE PROVISIONAL DE GASTOS O PRESTAMO
a) Autorizado por funcionario responsable
b) Original y firmado por la persona que recibio el efectivo
C) Para operaciones normales de la empresa
8 Se vio la bitacora del mensajero original firmada por el y el por

el contralor
9
OK PARTIDA CORRESPONDIDA EN EL ESTADO DE CUENTA DEL
BANCO DEL MES POSTERIOR
10
FICHA DE DEPOSITO SELLADA Y MAQUINADA POR EL BANCO Y /O IMPRESIÓN DE TRANSFE-
RENCIA BANCARIA EN FORMA ELECTRONICA
11
OK CONTRA FICHA DE DEPOSITO O TRANSFERENCIA BANCARIA POR DEPOSITO A FONDO DE
INVERSIÓN DE BANCO
12
12
OK NOTA DE VENTA DE ACCIONES EN FONDO DE INVERSION BANCARIA EXPEDIDA POR EL
BANCO
13
En alternativos de movimientos original cuentas por cobrar
Se verificpo
a) CFDI timbrado en el portal del SAT por la compañía y registrado
en la contabilidad
d) Se verifico que los importes facturados son los mismos que el pedido original que firmo
el cliente de aceptado
g) Contrarecibo original expedido por el cliente
h) Carta de documentación entregada en original a Factoraje finan
ciero en su caso
OK vs. Póliza de seguros:

14 a) A nombre de la empresa.
b) Expedida por compañía de seguros autorizada para operar en el país.
c) Que ampara bienes propiedad de la empresa.
d) Se verifico que los gastos incurridos en los bienes que ampara son deducibles para ley
de ISR
e) Con IVA trasladado en forma expresa y por separado.
OK CONTRA PAGARE ORIGINAL CANCELADO DE PAGADO A FAVOR DE BANCOMER

15
Se verifico en prueba de bajas lo siguiente:

16
a) CFDI timbrado en el portal del SAT por la compañía y registrado en la contabilidad

d) Se verifico que los importes facturados son los mismos que el pedido original que firmo el
cliente de aceptado
h) Calculo de la depreciación acumualda
i) Costo original del bien dado de baja
j) Valor en libros del bien dado de baja
TRANSFERENCIA BANCARIA O CHEQUE EXPEDIDO APLICADO EN ESTADO DE CUENTA BANCA

17
RIO A FAVOR DE PROVEEDOR O ACREEDOR
OK CONTRA DECLARACIÓN MULTIPLE DE PAGO DE IMPUESTOS FEDERALES A CARGO DEL

18
CONTRIBUYENTE Y COMO RETENDOR, ANEXO FICHA BANCARIA O TRANSFERENCIA ELECTRO
NICA DE BANCARIA DE EVIDENCIA DEL PAGO
OK CONTRA LIQUIDACIONES DEL IMSS E INFONAVIT Y FORMATOS BANCARIOS POR PAGO

19
19
MEDIANTE CHEQUE O TRANSFERENCIA ELECTONICA , Y ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS
DONDE CONSTA LA EVIDENCIA DEL PAGO
OK CONTRA DECLARACIÓN DE PAGO DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS DE LA CDMX EXPEDI-

20
DO POR LA SECRETRIA DE FINANZAS DEL LA CDMX, Y EVIDENCIA DEL PAGO MEDIANTE TRANS
FERENCIA ELECTRONICA O CHEQUE EXPEDIDO, Y VERIFICADO EN ESTRADO DE CUENTA BAN
CARIO
Ok contra finiquito pagado en original firmado por el trabajador y con evidencia de impues
21
tos retenidos y aceptado por el trabajador, según articulo 93 fracción XIII, 95 y 96 Ley de ISR
y 127-A RISR y 159 Ley del IMSS
22 Se vio calculo actuarial para la determinación de la Reserva para Primas de Antigüedad de

acuerdo a los lineamientos establecidos por la NIF D-3, trabajo efectuado por un atuario
23 Ok contra recibo de la empresa por la aportación recibida , con nombre del Ac-
cionistas, RFC, y domicilio fiscal, que se cambiara por los titulos de acciones .
Ok contra aviso al SAT por las aportaciones recibidas para futuros amunentos de
24
capital de acuerdo a los articulos 18 fracción V; 76 fracción XVI de la Ley de ISR

y articulo 113 del Reglamento de la LISR.
A FONDO DE
ENTA BANCA
CIA ELECTRO
MX EXPEDI-
IANTE TRANS
UENTA BAN
a de impues
96 Ley de ISR
tigüedad de
AU 12-31- 2017 ELABORO
GENERAL REVISO
CONCENTRACIÓN DE AJUSTES
CEDULA DE NUMERO DE CONCEPTO PARCIAL

REFENCIA CUENTA
10-1-1 A/A-1
110-11 Clientes
Concretos Azteca SA de CV
110-13 Clientes
Metales Palma SA deCV
Para corregir el cargo errone del CFDI 3625 contabilizado mal, en

la cuenta del Cliente Metales Palma SA de CV
10-1-1 A/A-2
110-13 Clientes
Gruas Hernández SA de CV
403-08 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

403-08-02 IVA TRASLADADO COBRADO
800-001 Ventas
Para corregir el registro contable del CFDI 3631 del 16 de julio

del 2015
10-1-2 A/A-3
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
802 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
Para corregir el registro de la nota de credito númeero 2374, por

que se aplico incorrectamente ; se llevó a descuentos sobre ven
tas y fue una devolución de mercancia
A-1-1 A/A-4
113 DEUDORES DIVERSOS

8 Lic Humberto quiroz
101 Fondo fijo

1 Dirección General
Por el faltante en el fondo fijo de Dirección General
detectado en el arqueo hecho por auditoria
A-1-1 A/A-5
910 Gastos de Administración
30 No deducibles
910 Gastos de Administración

15 Papeleria y articulos de escritorio
Para llevar a gastos no deducibles el pago de esta

factura por haberse pagado en efectivo y es superior
al limite que marca la ley de ISR para los pagos en
efectivo
A-1-3 A/A-6
113 DEUDORES DIVERSOS
9 Sra. Fernanda Gutierrez Angeles
101 Fondo fijo

3 Gerencia de compras
Por el faltante en el fondo fijo de Dirección General
detectado en el arqueo hecho por auditoria
A-2 A/A-7
930 Gastos Financieros
2 Comisiones cheque devueltos 900.00
3 Comisiones cheque expedido 2,600.00
114 IVA acreditable
102 Bancos
Para registrar las comisiones pagadas y cargadas por

el banco que contabilizadas por la compañía
A-2 A/A-8
132 Pagos Provisionales de ISR
ISR retenido
102 Bancos
Para registgrar el ISR por los bancos no contabilizado

por la compañía
A-2 A/A-9
102 Bancos
401 Proveedores
8 Balatas Americanas
Para registrar la cancelación del cheque 270 cancelado

el 29 de didiembre del 2017
A-2 A/A-10
102 Bancos
960 Productos Financieros

2 Intereses ganados cuentas bancarias
Para registrar los intereses ganados en cuentas ban

carias de la compañía
B-1 A/A-11
104 Inversiones en Acciones

1 Fondos de Inversión
930 Gastos Financieros

1 Intereses
Para corregir el error en contabilización por parte

de la compañía de los interreses ganados en las in
vesiones en fondos
C-1-1 A/A-12
800 Ventas
1
403 Impuesto al Valor Agregado
008-001 IVA trasladado Crédito
110 Clientes
2 Industrias Integrales del Norte SA de CV
Para registrar la cancelación de la factura 3328 que
se hizo fisicamente el 4 de enero del 2015
C-1-1 A/A-13
802 - 001 Descuentos sobre ventas
403 Impuesto al Valor Agregado
008-001 IVA trasladado Crédito
110 Clientes
10 Lubricación Integral SA de CV
Para registrar la nota de credito no. 3332 del 6 enero

del 2015 , no hecho por la compañía
C-3-1 A/A-14
102 Bancos
113 Deudores Diversos

4 Rodrigo Alvarez
Para registrar el pago que hizo el Sr Rodrigo Alvarez
de su adeudo que tenia con la compañía el 30 de no
viembre del 2015
A/A-15
D-1-1 900 Costo de ventas

Banda dentada 13,152.00
Banda B-77 2,310.00
Cable Laqueado Cal 12 1,400.00
120 Almacen de Materia Prima
PARA REGISTRAR LOS FALTANTES DEL INVENTARIO

DE MATERIA PRIMA RESULTANTES DEL INVENTARIO
FISICO
D-1-1 A/A 16
120 Almacen de Materia Prima
120 Costo de ventas

Banda 8468 G8D 92.40
Birlo P/Maza "L" y "R" 2,520.00
PARA REGISTRAR LOS SOBRANTES DE MATERIA PRI-

MA RESULTANTES DEL INVENTARIO FISICO
A/A 17
D-2-1 900 COSTO DE VENTAS
121 ALMACEN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
10211 buje alternado 135 amp

5,046.70
30212 Dirección LP / Cofre 53,312.00
30231 Base P/Plafon 19000(P-11) 19,275.00
10221 Borde P/ marcha 42 mt 2,890.75
10410 Interruptor de dos pasos 16,305.30
20420 Intensificador de Luz 22,273.46
30430 Intensificador de Temperatura A 102,062.50
Para dejar corregido el inventerio de pro

dución en proceso de acuerdo al conteo
fisicop del 2 de enero
D-3-1 A/A 18
900 COSTO DE VENTAS
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
Resorte P/Balata / Cangrejo 21,653.00

Amortiguador Trasero 1,794.15
Amortiguador P/ Mercedes 5,285.00
Para registrar los faltantes en el

Inventario Fisico del 2 de Enero del 2016
D-3-1 A/A 19

RESORTE PARA ZAPATA TRASERA 1,485.00
RESORTE PARA ACELADOR 6,212.71
AMORTIGUADOR DELANTERO 1,670.90
900 COSTO DE VENTAS
PARA DEJAR CORRECTAMENTE LOS REGISTROS

CONTABLES DE LA COMPAÑÍA DE ACUERDO
A LOS INVENTARIOS FISICOS
D-1-2 A/A-20
900 COSTO DE VENTAS

30105 BANDA 17430 - 508.99
10102 BANDA DENTADA -13,152.00
30144 BIRLO PARA MAZA "L" Y "R" 2,520.00
-
120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
PARA CORREGIR LAS FORMULAS DE

ASIGNACION DE COSTOS DE LAS MATE
RIAS PRIMAS
D-4 A/A 21
900 COSTO DE VENTAS
900-003 GASTOS DE FABRICACIÓN

900-003-26 ESTIMACIÓN PARA INVENTARIOS
OBSOLETOS 289,344.60
124 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO
PARA INCREMENTAR LA ESTIMACIÓN

DE INVENTARIOS OBSOLETOS POR LOS
ARTICULOS DETECTADOS EN LOS INVEN
TARIOS FISICOS
E-1 A/A 22
130 Seguros pagados por anticipado
900-003-23 Gastos de fabricación
Papeleria y articulos de escritorio
900-003-12 Gastos de fabricación

Seguros y fianzas
Para dejar correctamente registrado los seguros
y fianzas
A/A 23
E-2 131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
900-01 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

PAPELERIA
930 GASTOS FINANCIEROS
PARA DEJAR CORRECTAMENTE REGISTRA

DOS LOS INTERESES PAGADOS POR LOS
PRESTAMOS RECIBIDOS EN EL EJERCICIO
A/A 24
F-2 203 EQUIPO DE OFICINA
G-1 211-001 GASTOS DE INSTALACIÓN
PARA LLEVAR AL MOBILIARIO Y EQUIPO LA COMPRA DE ESTANTE
DE MADERA
A/A 25
F-4 208 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA
940-001 COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO
PARA DEJAR CORRECTAMENTE LA DEPRE

CIACIÓN POR LA BAJA DE ACTIVO FIJO
F-5 A/A 26
GASTOS DE ADMISTRACIÓN
910-025 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 6,144.50
910-026 DEPRECIACIÓN EQ DE TRANSPORTE 20,040.00
910-027 DEPRECIACIÓN DE MOB Y EQUIPO -7,539.63
900-003-025 GASTOS DE FABRICACIÓN

DEPRECIACIÓN DE MAQ Y EQUIPO
910-028 DEPRECIACIÓN DE EQ. COMPUTO 1,430.00
PAPAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIO 270
207 DEPRECIACIÓN AC DE EDIFICIO

211 DEPREC ACU EQ DE TRANSPORTE
209 DEPREC AC DE MOB Y EQUIPO
208 DEPREC AC DE MAQ Y EQUIPO
210 DEPREC AC DE EQ. COMPUTO
PARA DEJAR CORRECTAMENTE LA DEPRECIACIÓN

DEL EJERCICIO
F-5 A/A 27
704 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTEIORES

211 DEPREC AC DE EQUIPO DE TRANSPORTE
PARA CORREGIR LA DEPRECIACIÓN

ACUMULADA DE EJERCICIOS ANTERIO
RES
G-1 A/A 28
920 GASTOS DE VENTA
17 PUBLICIDAD
211-001 GASTOS DE INSTALACIÓN
PARA LLEVAR LA ELABORACIÓN DE MANTAS PARA

PUBLICITAR LOS MONTACARGAS
A/A 29
G-2 AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGAMIZACIÓN
GASTOS DE ADMINISTACIÓN
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
GASTOS DE VENTA
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN
PARA CORREGIR LA AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO
CC-1 A/A 30
910 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
30 No deducibles
403 IMPUESTOS POR PAGAR

7 ISR Honorarios al consejo 3,570.00
5 2/3 IVA retenido 542.25
Para registrar el pasivo que
falta de la declaración com
plementaria de ISR retenido
por honorarios al consejo
CC-4 A/A 31
402 ACREEDORRES DIVERSOS

7 GRUPO EMPRESARIAL ENER
GETICO
403 IMPUESTOS POR PAGAR
12 3% SOBRE NOMINAS DEL DF
PARA CORREGIR EL PASIVO DE DICIEMBRE

DEL IMPUESTO REGISTRADO ERRONEAMEN
TE EN ACREEDORES DIVERSOS
GG-1 A/A 32
704 -001 Resultado de Ejercicios Anteriores
703-001 Reserva Legal
Para dejar correctamente registrado el

incremento a la reserva legal por el tras
paso de las utilidades del ejrcicio 2015
GG-1 A/A 33
704 -001 Resultado de Ejercicios Anteriores
404-001 Dividendos por pagar
Para crear el pasivo por los dividendos

decretados por la Asamblea General
Ordinaria de Accionistas del 9 de marzo
del 2016
EE-1 A/A 34
450-02 ISR del Ejercicio
216 OTROS ACTIVOS
980 PROVISION DE ISR
PARA DEJAR LA PROVISION DEL ISR DEL

EJERCICIO DE ACUERDO AL CALCULO DEFINITIVO
EE-8 A/A 35
215 ISR Diferido
981 ISR DIFERIDO RESULTADOS
PARA REGISTRAR EL EFECTO DEL ISR DIFE-

RIDO DEL EJERCICIO
EE-9 A/A 36
455 PTU por Pagar
990 PROVISIÓN DE PTU
PARA DEJAR CORRECTAMENTE

EL PASIVO DE LA PTU DEL EJER-
CICIO
AJUSTES
FECHA INICIALES
DEBE HABER
157,952.56
157,952.56
32,619.01
4,499.17
28,119.84
10,134.00
10,134.00
504.00
504.00
2,985.00
2,985.00
2,600.00
2,600.00
3,500.00
560.00
4,060.00
1,200.00
1,200.00
115,690.00
115,690.00
6,500.00
6,500.00
9,659.39
9,659.39
39,094.82
6,255.18
45,350.00
64,008.62
10,241.38
74,250.00
23,000.00
23,000.00
16,862.00
16,862.00
2,612.40
2,612.40
221,165.71
221,165.71
28,732.15
28,732.15
9,368.61
9,368.61
11,140.99
11,140.99
289,344.60
289,344.60
1,304.19
115,779.62
117,083.81
43,359.88
7,166.68
50,526.56
85,000.00
85,000.00
146,666.66
146,666.66
18,644.88
124,466.67
1,700.00
6,144.50
20,040.00
7,809.63
124,466.67
1,430.00
0.00 801,799.99
752,816.66
53,708.33
4,725.00
25,000.00
25,000.00
11,186.17
11,201.75
11,201.75
11,186.17
4,112.25
4,112.25
14,530.55
14,530.55
63,520.00
63,520.00
600,000.00
600,000.00
1,463,474.16
160,207.39
1,303,266.77
604,629.36
604,629.36
467,595.56
467,595.56
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA
AU 12-31- 2017
GENERAL
CONCENTRACIÓN DE AJUSTES EN
110 Clientes 403 IVA trasladado

1) 157,952.56 157,952.56 (1 Tras Cre 12) 6,255.18 4,499.17
2) 32,619.01 45,350.00 (12 Tras Cre 13) 10,241.38
74,250.00 (13
190,571.57 277,552.56 16,496.56 4,499.17
113 Deudores Diversos 101 Fondo Fijo

4) 504.00 23,000 (14 504.00
6) 2,600.00 2,600.00
3104 23000 3,104.00
114 IVA Acreditable 132 Pagos Prov ISR

7) 560.00 ISR rete 8) 1,200.00
120 Almacen Mat Prima 900 Costo de Ventas

16) 2,612.40 16,862.00 (15 15) 16,862.00 2,612.40
11,140.99 (20 17) 221,165.71 9,368.61
18) 28,732.15
20) 11,140.99
2,612.40 28,002.99 277,900.85 11,981.01
130 Seg Pag Antic Gastos de Fabricacion

22) 1,304.19 Est In Ob 21) 289,344.60 117,083.81
Pap y Art 22) 115,779.62 124,466.67
1,304.19 405,124.22 241,550.48
940 Otros gastos 211 Dep Ac de E Transp

146,666.66 (25 CV Ac Fij 20,040.00
4,725.00
146,666.66 24,765.00
704 Resul de Ejer Anter 211 Gastos de Instalacion

801,799.99 (27 25,000.00
32) 63,520.00 85,000.00
33) 600,000.00
663,520.00 801,799.99 110,000.00

403 Imp x Pagar 402 Acreed Diversos
3,570.00 (30 ISR H C 31) 14,530.55
542.25 (30 Iva Ret
14,530.55 (31 3% Nom
18,642.80
216 OTROS ACTIVOS 980 PROVISION DE ISR

160,207.39 (34 1,303,266.77
160,207.39 1,303,266.77
990 PROVISION PTU

467,595.56 (36
467,595.56
AS AGUILAS BLANCAS SA DE CV
GENERAL REVISO
NTRACIÓN DE AJUSTES EN T"s
800 Ventas 803 Devoluciones s/ VTAS

(2 Tras Cob 12) 39,094.82 28,119.84 (2 3) 10,134.00
39,094.82 28,119.84 10,134.00
910 Gastos de Administración 930 Gastos Financieros

(4 D. Gral No ded 5) 2,985 2,985 (5 Papeleria Com ch d 7) 900.00 9,659.39
(6 G. Comp Papel 23) 7,166.68 1,700.00 (26 Dep E C Com ch ex 7) 2,600 50,526.56
Dep E 26) 6,144.50 11,201.75 (29 Am Gor
Dep E T 26) 20,040.00
Dep E C 26) 1,430.00
No ded 30) 4,112.25 7,539.63 (26 Dep Mob
Papel 26) 270.00
42,148 23,426 3500 60,185.95
401 Proveedores 960 Productos Financieros

115,690.00 (9 6,500.00
121 Almacen de P en P 122 Almacen de P T

(16 221,165.71 (17 19) 9,368.61 28,732.15
(19
221,165.71 9,368.61 28,732.15
131 Int Pag x Antip 208 Dep Ac Maq y Eq

(22 Seg y Fia 23) 43,359.88 25) 146,666.66
(25 Dep M E 26) 124,466.67
43,359.88 271,133.33 0.00
209 Dep Ac E de Oficina 210 Dep de E de Comp.

(26 27) 53,708.33 26) 1,430.00
(27
0.00 1,430.00 0.00
203 Equipo de Oficina Amort Gtos Insta

(28 24) 85,000 29) 11,186.17
(24
85,000 11,186.17
703 Reserva Legal 404 Div x Pagar
63,520.00 (32 600,000.00
215 ISR DIFERIDO 981 ISR DIFERIDO RESUL

(34 35) 604,629.36 604,629.36
604,629.36 604,629.36
AJUSTES
FECHA INICIALES
802 Descuentos s/ VTAS

13) 64,008.62 10,134.00 (3
64,008.62 10,134.00
102 Bancos
(11 Interes 9) 115,690.00 4,060.00 (7
(23 Interes 10) 6,500.00 1,200.00 (8
14) 23,000.00
145,190 5,260
Financieros 104 Inver en Acciones

(10 Int Gan B 11) 9,659.39
124 Estim. Inv Obsol

(18 289,344.60 (21
289,344.60
207 Dep Ac Edificio

27) 752,816.66 6,144.50 (26
6,144.50
920 Gastos de Venta

Publi 28) 25,000 11,186.17 (29 A G Inst
25,000.00 11,186.17
Amort Gtos de Organiz

29) 11,201.75
11,201.75
450 ISR DEL EJERCICIO
(33 34) 1,463,474.16
1,463,474.16
455 PTU POR PAGAR

(35 36) 467,595.56
467,595.56
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
SUMARIA
NUMERO DE CUENTA SALDOS AL

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
101 FONDO FIJO 60,000 60,000
60,000 60,000
102 BANCOS 40,800 -23,966
40,800 -23,966
100,800 36,034
 
@ Datos de auditoria anterior
F Balanza de comrpbación al 31 de dieimbre del 2017
 Calculos y sumas verificadas

A
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO
INDICES AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS

DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES
A-1 3,104.00 56,896 56,896
56,896 56,896
A-2 145,190 5,260 115,964 115,964
115,964 115,964
B/G-1 172,860 172,860
 
Industrias Aguilas Blancas SA de CV
Auditoria al 12-31 -2017
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Reviso
Elaboro
INTEGRACIÓN DE LOS FONDOS FIJOS
DIRECCIÓN GENERAL 25,000.00 A-1-1
GERENCIA DE VENTAS 15,000.00 A-1-2
GERENCIA DE COMPRAS 20,000.00 A-1-3
60,000.00 A
µ
A-1
AU 12-31- 2017
FONDO FIJO DE DIRECCIÓN GENERAL
ARQUEO DEL FONDO FIJO DEL 22 DE DICIEMBRE DEL 2017
Asignado a Lic Humberto Quiroz Ramírez
EFECTIVO
BILLETES DENOMINACIÓN MONTO TOTAL
15 500 7,500.00 W
16 100 1,600.00 W
25 50 1,250.00 W
72 20 1,440.00 W 11,790.00
µ
MONED
DENOMINACIÓN MONTO
AS
9 10 90.00 W
25 5 125.00 W
12 2 24.00 W
21 1 21.00 W 260.00
µ
COMPROBANTES
FECHA CONCEPTO IMPORTE

CFDI. CARTUCHO PARA
19-Dec-17 2,985.00
IMPRESORA 4 A/A-5
CFDI. POR COMPRA DE
19-Dec-17 1,476.00
PAPELERIA
CFDI. COMPRA DE
18-Dec-17 1,200.00
BOTIQUIN
BITACORA DE PASAJES A
17-Dec-17 800.00
MENSAJERO
9
17-Dec-17 CFDI. DESPENSA OFICINA 1,985.00

4 8,446.00
4
µ
VALES PROVISIONALES DE CAJA
15-Dec-17 PRESTAMOS A EMPLEADOS 2,000.00 8
15-Dec-17 GASTOS POR COMPROBAR 1,800.00
PROPINA A CAMIÓN DE
15-Dec-17 200.00
BASURA 4,000.00
TOTAL ARQUEADO S/
AUDITORIA
24,496.00
DIFERENCIA 504.00 A/A-4
MONTO A ARQUEAR 25,000.00 A-1
SALVAGUARDA
EL FONDO FIJO POR UN IMPORTE DE $ 24,496.00( VEINTICUATRO MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y SEIS PESOS 0
Y QUE ES PROPIEDAD DE LA EMPRESA "INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV", ME FUE ARQUEADO Y DEVUEL
SATISFACIÓN EL MISMO DIA 22 DE DICIEMBRE DEL 2017 POR UN REPRESENTANTE DE LA FIRMA DE CONTADORR
"ZAMARRIPA Y ASOCIADOS A.C. "
RESPONSABLE DEL FONDO REPRESENTANTE DE " ZAMARRIPA Y ASOCIADOS A.C."
Lic Humberto Quiroz Ramirez
OK CONTRA VALE PROVISIONAL DE GASTOS O PRESTAMO

8
a) Autorizado por funcionario responsable
b) Original y firmado por la persona que recibio el efectivo
C) Para operaciones normales de la empresa
W VISTO FISICAMENTE
9
Se vio la bitacora del mensajero original firmada por el y el por
el contralor
A-1-1
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
ENTOS NOVENTA Y SEIS PESOS 00/100 M.N.)
, ME FUE ARQUEADO Y DEVUELTO A MI ENTERA
E DE LA FIRMA DE CONTADORRES PUBLICOS
ARRIPA Y ASOCIADOS A.C."

AU 12-31- 2017
FONDO FIJO DE GERENCIA DE VENTAS
Asignado a Lic Rubén Fuentes Peralta
EFECTIVO
BILLETES DENOMINACIÓN MONTO TOTAL
8 500 4,000.00 W
16 100 1,600.00 W
20 50 1,000.00 W
14 20 280.00 W 6,880.00
MONEDAS DENOMINACIÓN MONTO
5 10 50.00 W
6 5 30.00 W
30 2 60.00 W
10 1 10.00 W 150.00
COMPROBANTES
20-Dec-17 CDFI. DESPENSA PARA OFICINA 2,380.00
CFDI. COMPRA DE FLORES PARA LA

20-Dec-17 300.00
VIRGEN.
4
19-Dec-17 CDFI. CONSUMO EN RESTAURANTE 860.00
19-Dec-17 NOTA. PINZAS Y DESARMADOR 200.00
CFDI. SUSCRIPCIÓN A REVISTA

18-Dec-17 900.00
ESPECIALIZADA
4
4
17-Dec-17 CFDI. PAPLERIA PARA LA OFICINA 2,552.00
REMISIÓN POR COMPRA DE

17-Dec-17 250.00
TORNILLOS
4
CFDI. REPARACIÓN EQUIPO DE
16-Dec-17 620
TRANSPORTE
TOTAL ARQUEADO S/ AUDITORIA

15,092.00
DIFERENCIA -92.00
MONTO A ARQUEAR 15,000.00
SALVAGUARDA
EL FONDO FIJO POR UN IMPORTE DE $ 15,092.00( QUINCE MIL NOVENTA Y DOS PESOS 00/100 M.N.) Y QUE ME F
Y QUE ES PROPIEDAD DE LA EMPRESA "INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV", ME FUE ARQUEADO Y DEVUEL
SATISFACIÓN EL MISMO DIA 22 DE DICIEMBRE DEL 2017 POR UN REPRESENTANTE DE LA FIRMA DE CONTADORR
RESPONSABLE DEL FONDO REPRESENTANTE DE " ZAMARRIPA Y ASOCIADOS
Lic Rubén Fuentes Peralta CPC
W VISTO FISICAMENTE
A-1-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
A-1
S PESOS 00/100 M.N.) Y QUE ME FUE ARQUEADO

V", ME FUE ARQUEADO Y DEVUELTO A MI ENTERA
NTE DE LA FIRMA DE CONTADORRES PUBLICOS
TE DE " ZAMARRIPA Y ASOCIADOS A.C."

AU 12-31- 2017
FONDO FIJO DE GERENCIA DE COMPRAS
Asignado a Sra. Fernanda Gutierrez Ángeles
EFECTIVO
BILLETES DENOMINACIÓN MONTO W TOTAL
9 500 4,500.00 W
19 100 1,900.00 W
102 50 5,100.00 W
150 20 3,000.00 W 14,500.00
COMPROBANTES
20-Dec-17 CFDI. FORMAS IMPRESAS 250.00
4
CFDI. HULES PARA
20-Dec-17 320.00
EMBOLTURA
REMISIÓN. REPARACIÓN
19-Dec-17
ESCRITORIO
180.00
NOTA Gastos no deducible no cumple con el ar
BITÁCORA DE PASAJES A
19-Dec-17 1,450.00
MENSAJERO 9
CFDI. OBSEQUIO A
15-Dec-17 700.00
PROVEEDOR
4 2,900.00
TOTAL ARQUEADO S/
AUDITORIA 17,400.00
DIFERENCIA 2,600.00 A/ A 6
MONTO A ARQUEAR 20,000.00 A-1
SALVAGUARDA
EL FONDO FIJO POR UN IMPORTE DE $ 17,400.00( DIEZ Y SIETE MIL CUATROCIENTOS PESOS 00/100 M.N.) Y
Y QUE ES PROPIEDAD DE LA EMPRESA "INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV", ME FUE ARQUEADO Y DEV
SATISFACIÓN EL MISMO DIA 22 DE DICIEMBRE DEL 2017 POR UN REPRESENTANTE DE LA FIRMA DE CONTADO
RESPONSABLE DEL FONDO REPRESENTANTE DE " ZAMARRIPA Y ASOCIADOS A.C.
Sra. Fernanda Gutierrez Ángeles CPC

A-1-3
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
ucible no cumple con el articulo 27 LISR y 29 29-A del Codigo Fiscal
OS PESOS 00/100 M.N.) Y QUE ME FUE ARQUEADO

ME FUE ARQUEADO Y DEVUELTO A MI ENTERA
DE LA FIRMA DE CONTADORRES PUBLICOS
ARRIPA Y ASOCIADOS A.C."

AU 12-31- 2017
CONCILIACIÓN BANCARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
CONCILIACIÓN BANCARIA DE BANCOMER CTA. No. 46807-8

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE
###
2017. A-2-1
MAS: CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO
FECHA CONCEPTO IMPORTE A-2-2
12/30/2017 AL PORTADOR 5,000.00
INDUSTRIAS AGUILAS
12/30/2017 75,000.00
BLANCAS, S.A. DE C.V.
INDUSTRIAS AGUILAS
12/29/2017 115,000.00
12/30/2017 AL PORTADOR 5,000.00
INDUSTRIAS AGUILAS
12/30/2017 65,500.00
SR. JUAN CARLOS

12/29/2017 9,000.00
HERDANDEZ REYES
INDUSTRIAS AGUILAS
12/30/2017 65,000.00
12/30/2017 AL PORTADOR 3,000.00
12/30/2017 AL PORTADOR 4,500.00
12/20/2017 CHEQUE No. 283 ###

10
12/29/2017 DEPÓSITOS 150,000.00 516,000.00
MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR
LA COMPAÑÍA
COMISION CHEQUES
4/10/2017 2,000.00
EMITIDOS
IVA COMISIÓN CHEQUES

4/10/2017 320
EMITIDOS
COMISION POR CHEQUE

7/7/2017 900
DEVUELTO No. 283
IVA COMISIÓN CHEQUE

7/7/2017 144
DEVUELTO
8/4/2017 SERVICIO BANCA EN LINEA 600

IVA POR SERVICIO BANCA
8/4/2017 96
EN LINEA
ISR RETENIDO POR

10/15/2017 1,200.00 5,260.00
RENDIMIENTOS
MENOS: CRÉDITOS DE LA COMPAÑÍA NO

CONSIDERADOS POR EL BCO.
11/7/2017 CHEQUE No 175 126,000.00
11/7/2017 CHEQUE No 178 ###
12/7/2017 CHEQUE No 272 112,500.00
12/7/2017 CHEQUE No 270 115,690.00
12/7/2017 CHEQUE No 273 132,786.00
10
12/7/2017 CHEQUE No 282 ###
12/20/2017 CHEQUE No 283 ###
12/21/2017 CHEQUE No 284 ###
10
12/22/2017 CHEQUE No 285 ###
12/22/2017 CHEQUE No 286 ### 752,753.00
MENOS: CRÉDITOS DEL BANCO NO
CORRESPONDIDOS POR LA COMPAÑÍA
10/15/2017 INTERESES GANADOS 6,500.00 6,500.00 A/A 10
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD AL 31 DE
-23,966.00
DICIEMBRE DE 2017 A

OK PARTIDA CORRESPONDIDA EN EL ESTADO DE CUENTA DEL

10
BANCO DEL MES POSTERIOR
FICHA DE DEPOSITO SELLADA Y MAQUINADA POR EL BANCO Y /O

11
IMPRESIÓN DE TRANSFERENCIA BANCARIA EN FORMA ELECTRO-
NICA
A-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
A-2-4 11
A/A 7
A/A 8
A-2-3
A/A 9
AU 12-31- 2017
ESTADO DE CUENTA BANCARIO
INDUSTRIAS ÁGUILAS BLANCAS, S.A. DE C.V.
Calzada Productores 513 col. Indutrial del. Gustavo

A. Madero.
México, D .F C. P. 06472
MOVIMIENTO
DEL 01-01-2018 AL 15 -01-2018 ASIGNACIÓN:
SUCURSAL NUMERO 65
No DE CHEQUES
Y CARGOS IMP. DE
CHEQUES
15 EXP.
721,153.00
FECHA
REFERENCIA CONCEPTO
1/2/2018
1/2/2018 DEPÓSITO
1/2/2018 273 CHEQUE
1/3/2018 285 CHEQUE
1/4/2018 282 CHEQUE
1/4/2018 DEPÓSITO
1/4/2018 287 CHEQUE
1/5/2018 289 CHEQUE
1/7/2018 DEPÓSITO
1/7/2018 DEPÓSITO
1/7/2018 290 CHEQUE
1/7/2018 291 CHEQUE
1/10/2018 284 CHEQUE
1/10/2018 292 CHEQUE
1/14/2018 DEPÓSITO
1/14/2018 295 CHEQUE
1/15/2018 286 CHEQUE
1/15/2018 DEPÓSITO
1/15/2018 300 CHEQUE
1/15/2018 301 CHEQUE
1/15/2018 DEPÓSITO
1/15/2018 DEPÓSITO
1/15/2018 302 CHEQUE
1/15/2018 303 CHEQUE
BANCOMER SI,
Tiene 90 días naturales contados a partir de la

fecha de corte o de la aplicación de la operación
para presentar su aclaración, llamando a los
teléfonos de Línea Bancomer.
A-2-1
S BLANCAS SA DE CV FECHA INICIALES
31- 2017 ELABORO
ENTES DE EFECTIVO REVISO
BANCARIO
MONEDA No DE CTA.
NACIONAL 46805-8
FECHA DE
EMISIÓN
1/15/2018
RSAL NUMERO 65
No DE DEP. SALDO DEL

O TOTAL DE MES
DEP.
ABONOS ANT
8 596,792.00 214,027.00 A-2
CHEQUES DEPÓSITOS
SALDO
CARGOS ABONOS
150,000.00 364,027.00
132,786.00 231,241.00
38,963.00 192,278.00
74,700.00 117,578.00
56,470.00 174,048.00
10,210.00 163,838.00
6,820.00 157,018.00
50,752.00 207,770.00
42,390.00 250,160.00
67,142.00 183,018.00
47,600.00 135,418.00
26,750.00 108,668.00
18,980.00 89,688.00
122,400.00 212,088.00
80,000.00 132,088.00
23,680.00 108,408.00
69,180.00 177,588.00
76,110.00 101,478.00
45,650.00 55,828.00
65,600.00 121,428.00
40,000.00 161,428.00
44,320.00 117,108.00
27,442.00 89,666.00
AU 12-31- 2017
BANCOS
A-2-2
FECHA
ELABORO
REVISO
A/P
A-2
AA
AU 12-31- 2017
BANCOS
ARQUEO DE CHEQUES PENDIENTES
FECHA NO. CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTE

MACRO FRENOS DEL SUR, S.A. DE
6-Nov-17 175 126,000.00
C.V.
6-Nov-17 178 MYLSA, S.A. DE C.V. 82,684.00 A-2
7-Dec-17 270 BALATAS AMERICANAS, S.A. DE C.V. 115,690.00
GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ, S.A.
7-Dec-17 272 112,500.00
DE CV
TOTAL ARQUEADO 436,874.00
µ
A-2-3
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
AU 12-31- 2017
BANCOS
ARQUEO DE INGRESOS PENDIENTES DE DEPOSITO
RECIBO DE
FECHA NOMBRE BENEFICIARIO IMPORTE
INGRESO
30-Dec-17 BANCOMER AL PORTADOR 300 5,000.00
INDUSTRIAS AGUILAS
30-Dec-17 BANCOMER 301 75,000.00
INDUSTRIAS AGUILAS
29-Dec-17 BANCOMER 302 115,000.00
INDUSTRIAS AGUILAS
30-Dec-17 BANCOMER 304 65,500.00
SR. JUAN CARLOS HERDANDEZ
29-Dec-17 BANCOMER 305 9,000.00
REYES
INDUSTRIAS AGUILAS
31-Dec-17 BANCOMER 306 65,000.00
TOTAL ARQUEADO 347,000.00
µ
A-2-4
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
A-2
AU 12-31- 2017
BANCOS
CORTE DE FORMAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CHEQUES NUMERO CHEQUE NUMERO

ULTIMOS UTILIZADOS PRIMEROS EN BLANCO
282
9
W 287 W
283 W 288 W
284
9
W 289 W
285 W 290 W
286 W 291 W
A-2-5
FECHA
ELABORO
REVISO
INVERSIONES TEMPORALES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
104 INVERSIONES ACCIONES Y VALORES 516,269.52 558,664.57
516,269.52 558,664.57
 

B
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

B-1 9,659.39 568,323.96 568,323.96
B/G-1 568,323.96 568,323.96
 
AU 12-31- 2017
INVERSIONES TEMPORALES
INVERSIONES
INTEGRACION DE LAS INVERSIONES TEMPORALES DEL EJERCICO 2017
IMPORTE IMPORTE PRECIO

COMPRA DE VENTA DE
MES FINAL EN UNITARIO POR IMPORTE
INICIAL ACCIONES ACCIONES
ACCIONES ACCIÓN
Dec-16 330,942.00 330,942.00 1.56 516,269.52
ENERO 330,942.00 330,942.00 1.55 512,960.10
FEBRERO 330,942.00 12,845.00 343,787.00 1.57 539,745.59
MARZO 343,787.00 6,435.00 337,352.00 1.58 533,016.16
ABRIL 337,352.00 578 336,774.00 1.58 532,102.92
MAYO 336,774.00 10,425.00 347,199.00 1.57 545,102.43
JUNIO 347,199.00 3,000.00 344,199.00 1.59 547,276.41
JULIO 344,199.00 5,460.00 338,739.00 1.59 538,595.01
AGOSTO 338,739.00 9,000.00 329,739.00 1.59 524,285.01
SEPTIEMBRE 329,739.00 329,739.00 1.61 530,879.79
OCTUBRE 329,739.00 13,000.00 342,739.00 1.62 555,237.18
NOVIEMBRE 342,739.00 342,739.00 1.63 558,664.57
DICIEMBRE 342,739.00 3,800.00 346,539.00 1.64 568,323.96
SALDO COMPRA VENTA DE SALDO DE VALUACION DE ACCIONES

INICIAL ACCIONES ACCIONES ACCIONES COSTO ORIGINAL COSTO FINAL
12 13
ENERO 330,942.00 0.00 0.00 330,942.00 1.56 516,269.52 1.55
FEBRERO 330,942.00 12,845.00 343,787.00 1.55 532,869.85 1.57
MARZO 343,787.00 6,435.00 337,352.00 1.57 529,642.64 1.58
ABRIL 337,352.00 578.00 336,774.00 1.58 532,102.92 1.58
MAYO 336,774.00 10,425.00 347,199.00 1.58 548,574.42 1.57
JUNIO 347,199.00 3,000.00 344,199.00 1.57 540,392.43 1.59
JULIO 344,199.00 5,460.00 338,739.00 1.59 538,595.01 1.59
AGOSTO 338,739.00 9,000.00 329,739.00 1.59 524,285.01 1.59

SEPTIEMBRE 329,739.00 0.00 0.00 329,739.00 1.59 524,285.01 1.61
OCTUBRE 329,739.00 13,000.00 0.00 342,739.00 1.61 551,809.79 1.62
NOVIEMBRE 342,739.00 0.00 0.00 342,739.00 1.62 555,237.18 1.63
DICIEMBRE 342,739.00 3,800.00 0.00 346,539.00 1.63 564,858.57 1.64
Amarre vs Activo Amarre vs Resultados
INVERSIONES SEGÚN AUDITORIA 568,323.96

1
B-1-1 Analizado 35.71%
9,659.39 A/A 11 No analizado 64.29%
INVERSIONES SEGÚN COMPAÑÍA 558,664.57 B Total

12
OK CONTRA FICHA DE DEPOSITO O TRANSFERENCIA BANCARIA POR
DEPOSITO A FONDO DE INVERSIÓN DE BANCO
13
OK NOTA DE VENTA DE ACCIONES EN FONDO DE INVERSION BANCARIA
EXPEDIDA POR EL BANCO
F DE EXPEDIENTE DE INVERSIONES EN FONDO DE INVERSION DE LA COMPAÑÍA

EN PODER DEL CONTRALOR
B-1
FECHA
ELABORO
REVISO
E ACCIONES RENDI- DECRE- ISR

COSTO FINAL MIENTO MENTO RETENIDO
512,960.10 -3,309.42
539,745.59 6,875.74 3,130.52
533,016.16 3,373.52 3,091.49
532,102.92 0.00
545,102.43 -3,471.99
547,276.41 6,883.98 3,174.20
538,595.01 0.00
524,285.01 0.00
530,879.79 6,594.78 3,079.10
555,237.18 3,427.39 3,220.38
558,664.57 3,427.39 3,240.25
568,323.96 3,465.39 3,296.28

1
34,048.19 -6,781.41 22,232.23
  
2
Amarre vs Resultados
27,266.78 2
49,071.76
76,338.54 80

AU 12-31- 2017
INVERSIONES TEMPORALES
INVERSIONES
COPIA DE ESTADOS DE CUENTA DE INVERSIONES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE

B-1-1
FECHA
ELABORO
REVISO
B-1
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
110 CLIENTES 805,791.00 4,027,842.60
111 DOCUMENTOS POR COBRAR 302,477.00 1,490,630.00
113 DEUDORES DIVERSOS 68,000.00 412,127.00
114 IVA POR ACREDITAR 0.00 102,693.00
1,176,268.00 6,033,292.60
115 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 431,290.00 316,807.00
744,978.00 5,716,485.60
 


C
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

C-1 190,571.57 277,552.56 3,940,861.61 3,940,861.61
C-2 1,490,630.00 1,490,630.00
C-3 3,104.00 23,000.00 392,231.00 392,231.00
C-4 560.00 103,253.00 103,253.00
5,926,975.61 5,926,975.61
C-5 316,807.00 316,807.00
B/G-1 5,610,168.61 5,610,168.61
 
AU 12-31- 2017
INTEGRACIÓN DE LOS CLIENTES POR ANTIGÜEDAD DE SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
DIAS DE ANTIGÜE
NO
CONCEPTO IMPORTE
VENCIDOS
1 A 30
CC-1 DESARROLLO LOGISTICO, S.A. DE C.V. 371,402.60 371,402.60
CC-2 INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 330,756.00 227,520.00 103,236.00
CARROCERIAS MODERNAS DE MEXICIO, S.A. DE C.V. 217,590.00 192,380.00 14,850.00
TALLERES LA LUNA, S.A. DE C.V. 185,128.00 166,652.00 18,476.00
CC-3 MONTACARGAS DE ORIENTE, S.A. DE C.V. 549,501.00 344,182.00 122,086.00
CC-4 TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 395,962.00 336,562.00 59,400.00
CC-5 FABRICAS DE AUTOPARTES, S.A. DE C.V. 389,056.00 292,704.00 96,352.00
CC-6 DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 321,900.00 277,520.00 44,380.00
FABRICAS MEXICANAS DE PAPEL, S.A. DE C.V. 143,480.00
CC-7 LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 155,752.00 48,176.00 33,326.00
CONCRETOS AZTECA, S.A. DE C.V. 125,803.00 124,416.00 1,387.00
CC-8 EQUIPOS AMERICA, S.A. DE C.V. 532,560.00 355,040.00 133,140.00
MATALES PALMA, S.A. DE C.V. 101,848.00 101,848.00
GRUPO INDUTRIAL MILENIO, S.A. DE C.V. 60,140.00 60,140.00
REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V 75,160.00 75,160.00
GRUAS HERNANDEZ, S.A. DE C.V. -28,616.00
MAQUINARIA PESADA DE MAZATLAN, S.A. 100,420.00 100,420.00
### ### 701,793.00
  
C
C-1
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
DIAS DE ANTIGÜEDAD
31 A 60 MAS DE 60
CO
IA C-1-1
10,360.00
83,233.00 NC C-1-1
CO
DV C-1-1
CO
109,232.00 34,248.00
74,250.00 IA C-1-1
44,380.00 CO
247,205.00 108,498.00
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR REVISO
TRABAJOS ALTERNATIVOS DE CUENTAS POR COBRAR
INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE SA DE CV

S/CIA S/CLIENTE DIFERENCIA
SALDO DE CLIENTES C-1 330,756.00 285,406.00 45,350.00
SALDO DE DOCUMENTOS POR COBRAR C-2 405,310.00 405,310.00 0.00
736,066.00 690,716.00 45,350.00
  
NOTA 1
El cliente no tiene considerada la factura ( CFDI) número 2868 del septiembre del 2017, porque
esta fue cancelada fisicamente, por la compañía mas no contablemente por lo que se propuso
ajuste no. A/A 12 para corregir el error contable de la empresa, se vio el archivo
fisico de las facturas donde aparece cancelada esta factura.
LUBRICACIÓN INTEGRAL SA DE CV
S/CIA S/CLIENTE DIFERENCIA
SALDO DE CLIENTES C-1 155,752.00 81,502.00 74,250.00
SALDO DE DOCUMENTOS POR COBRAR C-2 101,310.00 101,310.00 0.00
257,062.00 182,812.00 74,250.00
  
NOTA 2
El cliente en su respuesta nos indica que la factura (CFDI) número 42802 del 6 de enero del
2017, fue bonificada con la Nota de Crédito número 325, de la cual anexa copia electronica
del documento entregado por la compañía. Se investigo dicha Nota de Credito viendo que
no había sido aplicada por la empresa, por lo cual se propone el ajuste no. A/A 13
MONTACARGAS DE ORIENTE SA DE CV
MOVIMIENTOS
FECHA FACTURA IMPORTE POSTERIORES ORIGINALES
### 39456 ### 1/4/2018 14
12/9/2017 40515 ### 1/7/2018
15
### 41650 ### 15
### 41652 99,501.00
C-1 549,501.00

FABRICAS DE AUTOPARTES SA DE CV
MOVIMIENTOS
FECHA FACTURA IMPORTE POSTERIORES ORIGINALES
11/2/2017 38456 50,752.00 1/5/2018 14
11/8/2017 38752 ### 1/15/2018
### 38952 ###
15
12/2/2017 39752 40,000.00
C-1 389,056.00

FICHA DE DEPOSITO SELLADA Y MAQUINADA POR EL BANCO Y /O
14
IMPRESIÓN DE TRANSFERENCIA BANCARIA EN FORMA ELECTRO-
NICA
En alternativos de movimientos original cuentas por cobrar

15
Se verificpo
en la contabilidad
d) Se verifico que los importes facturados son los mismos que el pedido
original que firmo el cliente de aceptado
g) Contrarecibo original expedido por el cliente
h) Carta de documentación entregada en original a Factoraje finan
ciero en su caso
F De expedientres de clientes del departamento de Credito y Cobranzas polizas

de diario e ingresos y auxiliares de las cuentas de clientes y documentos por
cobrar
C-1-1
FECHA INICIALES
NOTA 1
A/A 12
el 2017, porque
ue se propuso
NOTA 2
A/A 13
e enero del
AU 12-31- 2017
INTEGRACIÓN DE LOS DOCUMENTOS POR COBRAR POR ANTIGÜEDAD DE
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
NO DIAS DE ANTIGÜEDAD
CONCEPTO IMPORTE
VENCIDOS 1 A 30
INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 405,310.00 388,200.00
REPARACIÓN AUTOMOTRIZ TALISMAN, S.A. DE C.V. 90,000.00 45,000.00 45,000.00
LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 101,310.00 101,310.00
TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 130,135.00 225,397.00
GRUPO EMPRESARIAL VS, S.A. DE C.V. 51,200.00
DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 300,000.00 300,000.00
TRANSPORTES LÓPEZ HNOS., S.A. DE C.V. 87,500.00 30,000.00 57,500.00
CARGA PESADA INDUSTRIAL, S.A DE C.V. 325,175.00 320,000.00 5,175.00
### ### 107,675.00
  
C
CO CONFORME
IA INCONFORME ACLARDA
F Información proporcionada por la Compañía

C-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
DIAS DE ANTIGÜEDAD
31 A 60
17,110.00 IA C-1-1
IA C-1-1
CO
51,200.00
CO
CO
68,310.00

AU 12-31- 2017
INTEGRACIÓN DE LOS DEUDORES DE DIVERSOS AL 31 DE DICIEMBRE 2017
ANTIGÜEDA
NOMBRE CONCEPTO
D
GASTOS A
SRA. ALEJANDRANAVA PERÉZ Oct-17
COMPROBAR
SR. FERNANDO GONZÁLEZ ANTICIPO DE
Oct-17
ZAMUDIO SUELDOS
CP. TOMAS HERNANDEZ
Nov-17 PRESTAMOS
COLÍN
SR. RODRIGO ALVAREZ GASTOS A
Nov-17
ALARCON COMPROBAR
ANTICIPO DE
SR. DANIEL ROSALES TORRES Dec-17
SUELDOS
DISTRIBUIDORA EL ANTICIPO DE
Dec-17
MANANTIAL, S.A, DE C.V. PROVEEDORES
EMPAQUES DE CARTON ANTICIPO A CTA

Dec-17
TITAN, S.A. DE C.V. DE SERVICIOS
C-3
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
IMPORTE
25,000.00 CO
20,500.00 CO
45,000.00 NC
23,000.00
NC
18,000.00 CO
225,397.00
55,230.00
412,127.00
µ
C
TRABAJOS ALTERNATIVOS DE DEUDORES DIVERSOS
RODRIGO ALVÁLREZ ALARCÓN
SALDO DEL DEUDOR AL 31 DE DICIEMBRE 2017 0
DIFERENCIA 23,000.00
SALDO DE LA COMPAÑÍA AL 31 DE DICIEMBRE 2017 23,000.00 C-3 A/A 14
CP TOMAS HERNANDEZ
SALDO DEL DEUDOR AL 31 DE DICIEMBRE 2017 45,000.00
SALDO DE LA COMPAÑÍA AL 31 DE DICIEMBRE 2017 45,000.00 C-3 NOTA 1
µ
NOTA 1
LA EMPRESA POR EL CREDITO OTORGADO AL CP TOMAS HERNANDEZ NO LE

ESTA COBRANDO INTERESES LO QUE HACE QUE NO CUMPLA LO ESTIPULADO
EN EL ARTICULO 27 FRACCIÓN VII POR LOS INTERESES QUE EL PAGA POR LOS
PRESTAMOS RECIBIDOS,
OBSERVA DEBE LA COMPAÑÍA DE HACER UN CONTRATO POR EL PRESTAMO

CION OTORGADO A SU TRABAJADOR Y COBRAR INTERESES POR EL CA-
PITAL PRESTADO LA TASA QUE SE ESTIPULE DEBERA SER SUPERIOR
A LA QUE LA EMPRESA TIENE POR LOS PRESTAMOS RECIBIDOS
Poliza Cheque Concepto Importe
DISTRIBUIDORA EL MANANTIAL SA DE CV
PE 250 Ch 180 Anticipo a proveedor para conservar el precio de las

mercancias en lo primeros meses del 2018 225,397.00
EMPAQUES DE CARTON TITAN SA DE CV C-3
PE 251 CH 181 Para asegurar el mismo precio de la prestación de

los servicios durante los primeros meses del 2018 55,230.00
C-3
16
Ok contra nota de cargo por anticipo recibido por el proveedor
RFC del emisor, domicilio fiscal del emisor, foliado , comproban
te electronico e impreso, nombre del emisor , con domicilio
fiscal de la empresa y RFC de la empresa .
F EXPEDIENTRES DE DEUDORRES DIVERSOS DE LA COMPAÑÍA ,POLIZAS DE DIARIO

INGRESOS .
C-3-1
FECHA INICIALES
16
16
16
IVA POR ACREDITAR
IVA POR PENDIENTE DE PAGO A

Dec-17 ###
ACREDITAR PROVEEDORES
C
C-4
FECHA INICIALES
C-5
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV FECHA INICIALES
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
SALDO INICIAL 431,290.00 @
CARGOS A RESULTADOS 127,970.00 40
APLICACIÓN DE CUENTAS CONTRA LA ESTIMACIÓN 242,453.00 NOTA
316,807.00 C
NOTA
TRABAJO DESARROLLADO
PARA VERIFICAR LAS APLICACIONES A LA CUENTA DE ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

SE SOLICITO AL ENCARGADO DE CREDITO Y COBRANZAS LIC Ramón González Olmedo , LOS
EXPEDIENTES DE LOS CLIENTES QUE SE CONSIDERARON COMO NO RECUPERARBLES.
VERIFICANDO QUE CUMPLIERAN CON LO ESTIPULADO EN LOS ARTICULO 27 FRACCIÓN XV
DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SE VIO SENTENCIA DEL JUEZ DONDE SE ESTABLECE
LA INSOLVENCIA DE LOS CLIENTES Y ORIGNAL DE LA DEMANDA PRESENTADA A LOS JUZGADOS
F DE EXPEDIENTE DEL CLIENTES EN PODER DEL JEFE DE CREDITO Y COBRANZAS CON PROBLEMAS
DE RECUPERACIÓN Y EXPEDIENTE DE CLIENTES ENVIADOS A LOS ABOGADOS PARA REALIZAR
JUCIOS DE RECUPERACIÓN DE LA CARTERA
EE-1
NCOBRABLES
medo , LOS
SE ESTABLECE
OS JUZGADOS
ON PROBLEMAS
RA REALIZAR
INVENTARIOS
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,828,149.00 4,622,956.25
20-1 20-1
121 ALMACEN DE PRODUCION EN PROCESO 1,454,475.00 1,419,995.00
20-1 20-1
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00 3,700,291.00
20-1 20-1
7,370,399.00 9,743,242.25
124 ESTIMACIÓN PARA INVENTARIO OBSOLETO 747,300.00 300,000.00
6,623,099.00 9,443,242.25
 

D
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

2,612.40 28,002.99 4,597,565.66 4,597,565.66
0 221,165.71 1,198,829.30 1,198,829.30
9,368.61 28,732.15 3,680,927.46 3,680,927.46
9,477,322.42 9,477,322.42
0.00 289,344.60 589,344.60 589,344.60
B/G-1 8,887,977.82 8,887,977.82
 
AU 12-31- 2017
INVENTARIOS
INTEGRACIÓN DEL INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INTEGRACIÓN DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA:

CANTIDA
CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDAD COSTO IMPORTE
D
BANDA MICRO-V
10101 PZA 1,050 43 45,150.00
K10095
10102 BANDA DENTADA PZA 3,874 48 185,952.00
20103 BANDA B-77 PZA 2,300 46.2 106,260.00
30104 BANDA 8468 G8D PZA 2,868 46.2 132,501.60
30105 BANDA 17430 PZA 1,285 63.45 81,533.25
30300 BANDA 6K-425 PZA 3,500 35 122,500.00
10120 FILTRO AF 25092 PZA 7,000 25 175,000.00
10125 FILTRO AF 1968 PZA 5,000 9 45,000.00
10130 BALERO TIMKEHN PZA 1,000 27.8 27,800.00
BALERO SKF 63062
20131 PZA 10,000 2.45 24,500.00
RS
BALERO TIMKEHN
20132 PZA 3,000 58 174,000.00
598
BALERO ALTERNADOR
30133 PZA 1,000 53.15 53,150.00
6305
10140 TAZA TIMKEHN 3720 PZA 21,648 13.25 286,836.00
BIRLOSP/MAZA DE
20141 PZA 1,000 20.15 20,150.00
GOLPE 7/8 "R" "L"
BIRLO P/MAZA GOLPE

10142 PZA 10,000 2.2 22,000.00
3/4 LGO "R" "L"
BIRLO P/MAZA D
10143 GOLPE 3/4 CORTO "R" PZA 11,603 2.5 29,007.50
"L"
BIRLO P/MAZA "L" Y
30144 PZA 10,000 25.2 252,000.00
"R"
20150 BIRLO UNIMONT 9058 PZA 12,000 21.8 261,600.00
20151 BIRLO "R" Y "L" 5556 PZA 999 157 156,843.00
20152 CONO P/FLECHA 5/8 PZA 5,000 14 70,000.00
CAPUCHON C/TUERCA
10155 PZA 1,750 23.1 40,425.00
"L"
CAPUCHON C/TUERCA
10156 PZA 100,000 1.45 145,000.00
R
ARMADURA DE
20157 PZA 25,000 22.15 553,750.00
MARCHA 479000
ALARMA DE
10158 PZA 10,000 5.55 55,500.00
PANTALLA 550502
AJUSTADOR P/
10160 PZA 1,000 25 25,000.00
UNIDAD GRUESO
10165 BALASTRAS 12 V PZA 3,050 19.35 59,017.50
10170 BULBO DE ACEITE PZA 1,946 22.4 43,590.40
CABLE LAQUEADO
30310 PZA 1,000,000 0.7 700,000.00
CAL 12
$3,894,066.2
TOTALES
5
INTEGRACIÓN DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIAL DE EMPAQUE:
CANTIDA
CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDAD COSTO IMPORTE
D
50201 CAJA PARCHE N-110 PZA 6,000 37.57 225,420.00
50202 CAJA PARCHE N-112 PZA 5,800 39 226,200.00
50203 BOLSA NÚMERO 20 PZA 2,100 42.9 90,090.00
60201 BOLSA NÚMERO 25 PZA 5,000 8.3 41,500.00
60202 BOLSA NÚMERO 30 PZA 4,800 9.6 46,080.00
RAFIA CARRETE
60203 PZA 4,000 21.3 85,200.00
BLANCO
LAZO CARRETE
70101 PZA 10,000 1.44 14,400.00
CHICO
TOTALES $728,890.00
1
$3,894,066.25
$728,890.00 2
D $4,622,956.25 20-1
D-1-1
D-1
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
ERIA PRIMA:
IMPORTE
45,150.00
185,952.00 D-1-1
106,260.00 D-1-1
132,501.60 D-1-1
81,533.25
122,500.00
175,000.00 D-1-1
45,000.00
27,800.00
24,500.00
174,000.00 D-1-1
53,150.00
286,836.00
20,150.00
22,000.00
29,007.50
252,000.00
D-1-1
261,600.00
156,843.00 D-1-1
70,000.00
40,425.00
145,000.00
553,750.00
55,500.00
25,000.00
59,017.50
43,590.40
700,000.00
D-1-1
###
1
µ
E EMPAQUE:
IMPORTE
225,420.00
226,200.00
90,090.00
41,500.00
46,080.00
85,200.00
14,400.00
$728,890.00 2
µ
INVENTARIOS REVISO
PRUEBAS FISCAS DEL INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
DEL 2 DE ENERO DEL 2018
CANTIDA CANTIDA
UNIDA D D
CLAVE MARBETE DESCRIPCIÓN
D
S/ S/ CON
AUDITORI TABILIDA
A D
W D-1
10102 100002 BANDA DENTADA PZA 3,600 3,874
30104 100004 BANDA 8468 G8D PZA 2,870 2,868
10120 100009 FILTRO AF 25092 PZA 7,000 7,000
30144 100022 BIRLO P/MAZA "L" Y "R" PZA 10,100 10,000
20151 100001 BIRLO "R" Y "L" 5556 PZA 999 999
20103 100016 BANDA B-77 PZA 2,250 2,300
30310 100005 CABLE LAQUEADO CAL 12 PZA 998,000 1,000,000
20132 100018 BALERO TIMKEHN 598 PZA 3,000 3,000
A/A 15
PARCIAL
900 COSTO DE VENTA

BANDA DENTADA 13,152.00
BANDA B-77 2,310.00
CABLE LAQUEADO CAL 12 1,400.00
120 ALAMCEN DE MATERIA PRIMA
PARA REGISTRAR LOS FALTANTES

DEL INVENTARIOS DE MATERIA
PRIMA RESULTANTES DEL INVEN
TARIO FISICO
A/A 16
120 ALMACEN DE MATERIA PRIMA

900 COSTO DE VENTAS
BANDA 8468 G8D 92.40
BIRLO P/MAZA "L" Y "R" 2,520.00
PARA REGISTRAR LOS SOBRANTES

DE MATERIA PRIMA RESULTANTES
DEL INVENTARIO FISICO
M/S POR LOS FALTANTES DE MERCANCIAS LA COMPAÑÍA DE DEBE CONSIDERAR EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO RESPECTIVO DE ACUERDO AL ARTICULO 11 SEGUNDO PARRAFO DE LA LEY DEL IVA
F DE Auxiliares de la almacén de materias primas en poder del encargado de almacén y auxiliares

de inventarios respectivos
D-1-1
FECHA INICIALES
IMPORTE
DE LAS
IMPORTE PRUEBAS
DIFEREN- COSTO
DIFERENC FISICAS
CIA UNITARIO
IA
D-1
274 48 13,152.00 172,800.00
-2 46.2 -92.40 132,594.00 M/S
0 25 175,000.00
-100 25.2 -2,520.00 254,520.00 M/S
0 157 156,843.00
50 46.2 2,310.00 103,950.00
2,000 0.7 1,400.00 698,600.00
0 58 174,000.00
14,249.60 ### 1
µ µ
ALCANCE
DEBE HABER
ANALIZADO 1,868,307.00 1
16,862.00
NO ANALIZADO $2,754,649.25
TOTAL $4,622,956.25 D-1
16,862.00 µ
2,612.40
2,612.40
EL IMPUESTO AL VALOR
O DE LA LEY DEL IVA
almacén y auxiliares
AU 12-31- 2017
INVENTARIOS
PRUEBA DE FORMULACIÓN DE ASIGNACION DE COSTOS DEL ALMACEN DE MATERIAS PRIM
DOCUMENTO
FECHA GUIA FACTURA DETALLE
SALDO INICIAL AL MES DE DICIEMBRE 2017

BANDA 17430
1-Dec 001-005 3,258 GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ, SA DE CV
2-Dec 001-266 2,654 COMPLEJO EMPRESARIAL SA DE CV
7-Dec VENTAS A LA FECHA
8-Dec DEVOLUCIÓN
18-Dec 021-455 5486 GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ, SA DE CV
BANDA DENTADA
BIRLO PARA MAZA "L" Y "R"
BIRLO UNIMONT 9058
CAPUCHON C/TUERCA R
ALCANCE
ANALIZADO 20.03%
NO ANALIZADO 79.97%
1
TOTAL
CONCLUSION
El metodo de formula de asignación de costos utilizado por la compañía es consistente con el
utIlizado el ejercicio anterior el cual debe revisar de acuerdo a los resultados mostrados en
esta cedula; el cual esta de acuerdo con los bases de formulación que establece la NIF C-4
vigente para 2017
Articulo 41 ley de ISR en caso de cambio de metodo de formulación (valuación) de inventarios
se deberá mantener este por un periodo de cinco años
F DE Auxiliares de la almacén de materias primas en poder del encargado de almacén y auxiliares
de inventarios respectivos, polizas de diario y egresos y CFDI
4 OK CONTRA CFDI (FACTURA )EXPEDIDA POR EMPRESA RESIDENTE

EN MEXICO

g) Creación del pasivo en el auxiliar respectivo o registro contable
en auxiliar , de compras, gastos, o activo fijo por cargo directo
A DE CV
DEL ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA IMPORTE IMPORTE

CANTIDAD PRECIO CANTIDAD SEGÚN ENTRADAS SALIDAS S/AUDITORIA
UNITARIO AUDITORIA
F
500 62.8 500 31,400.00
400 63.1 900 25,240.00 56,640.00

4
350 63.12 1,250 22,092.00 78,732.00

350 900 22,044.96 56,687.04
1
85 985 5,353.78 62,040.82

700 63.15 1,685 44,205.00 106,245.82
4
300 1,385 18,916.17 87,329.65

1
100 1,285 6,305.39 81,024.26
3600 172,800.00
10,100 254,520.00
12,000 261,600.00
100,000 145,000.00
926,085.25 1
3,696,871.00
$4,622,956.25 D-1
es consistente con el
tados mostrados en
tablece la NIF C-4
uación) de inventarios
de almacén y auxiliares
1

en la contabilidad
h) Los precios de los articulos facturados se verificaron contra la lista de precio
vigente a la fecha de la venta
D-1-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
COSTO COSTO IMPORTE DIFERENCIA

PROMEDIO PROMEDIO S/COMPAÑÍA AUDITORIA
AUDITORIA COMPAÑÍA VS CIA
D-1 D-1
62.80
62.93
62.99
62.99
62.99
63.05
63.05
63.05 63.45 81,533.25 -508.99
48 48.00 185,952.00 -13,152.00

25.2 25.20 252,000.00 2,520.00
21.8 21.80 261,600.00 0.00
1.45 1.45 145,000.00 0.00
1 926,085.25 -11,140.99 A/A 20

µ µ
ñía y registrado
s 29 y 29-A CFF
cibido por el cliente
mismos que el pedido
aron contra la lista de precios
efe de almacen y vigilancia

INVENTARIOS REVISO
INTEGRACIÓN DEL INVENTARIO DE PRODUCION EN PROCESO
INTEGRACIÓN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO:
MATERIA MANO DE COSTO

CLAVE DESCRIPCIÓN TOTAL
PRIMA OBRA DIRECTO
BUJE ALTERNADOR 135
10211 31.3 5.9 9.1 46.3
AMP
10221 BORNE P/ MARCHA 42 MT 38.5 9.3 14.4 62.2
BASE P/PLAFON 19000 (P-
30231 43.15 16.2 17.75 77.1
11)
30212 DIRECCIONAL P/ COFRE 46.5 19.1 29.6 95.2
INTERRUPTOR DE DOS
10410 117.85 70.25 108.9 297
PASOS
20420 INTENSIFICADOR DE LUZ 157.16 87.04 125.3 369.5
INTENSIFICADOR DE
30430 594.25 115 178.25 887.5
TEMPERATURA
CANTIDAD CANTIDAD UNIDADES

% DE
CLAVE DESCRIPCIÓN NO. ORDEN ORDENAD FABRICAD EQUIVALEN
AVANCE
A A TES
10211 BUJE ALTERNADOR 135 AMP 31-227 1,200 1,100 90.91% 1,000
10221 BORNE P/ MARCHA 42 MT 31-230 700 700 92.85% 650
30231 BASE P/PLAFON 19000 (P-11) 31-232 1,000 1,000 50.00% 500
30212 DIRECCIONAL P/ COFRE 31-233 4,000 4,000 50.00% 2,000
TOTAL
10410
INTERRUPTOR DE DOS PASOS 31-234 2,000 566 100.00% 566
10410
20420 INTENSIFICADOR DE LUZ 31-235 1,725 1,725 89.97% 1,552

INTENSIFICADOR DE
30430 31-236 817 817 50.00% 409
TEMPERATURA
TOTAL
315,677.35
1
### 2
D ### 20-1
D-2-1
D-2
FECHA INICIALES
IMPORTE
46,300.46 D-2-1
40,426.89 D-2-1
38,550.00 D-2-1
190,400.00 D-2-1
315,677.35
1
µ
D-2-1
168,102.00
D-2-1
573,457.53 D-2-1
362,543.75 D-2-1
### 2
µ
INVENTARIOS REVISO
PRUEBAS FISCAS DEL INVENTARIO DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
S/AUDITORIA
MARBETE ORDEN CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDADES

% DE
CANTIDAD EQUIVALE
AVANCE
N TES
W D-2
100028 31-227 10211 BUJE ALTERNADOR 135 AMP 990 90.00% 891
100034 31-233 30212 DIRECCIONAL P/ COFRE 2,400 60.00% 1,440
100038 31-232 30231 BASE P/PLAFON 19000 (P-11) 500 50.00% 250
100022 31-230 10221 BORNE P/ MARCHA 42 MT 650 92.85% 604
100032 31-234 10410 INTERRUPTOR DE DOS PASOS 538 95.00% 511
100037 31-235 20420 INTENSIFICADOR DE LUZ 1,604 93.00% 1,492
INTENSIFICADOR DE
100035 31-236 30430 490 60.00%
TEMPERATURA 294
PARCIAL DEBE
A/A 18
900 COSTO DE VENTAS 221,165.71
121 ALMACEN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
10211 BUJE ALTERNADOR 135 AMP 5,046.70

30212 DIRECCIONAL P/ COFRE 53,312.00
30231 BASE P/PLAFON 19000 (P-11) 19,275.00
10221 BORNE P/ MARCHA 42 MT 2,890.75
10410 INTERRUPTOR DE DOS PASOS 16,305.30
20420 INTENSIFICADOR DE LUZ
22,273.46
INTENSIFICADOR DE
30430
TEMPERATURA 102,062.50
PARA CORREGIR EL INVENTARIO TEORICO DE
ACUERDO A
LOS INVENTARIOS FISICOS DEL 2 DE ENERO DEL 2016
F DE Auxiliares de la almacén de producción en proceso en poder del encargado de almacén y auxiliar

D-2-1
FECHA INICIALES
S/CIA
UNIDADE DIFEREN- COSTO IMPORTE
S IMPORTE PUEBAS
CIA UNITARIO
EQUIVALE FISICAS
NTES
D-2 D-2 M/S
1000 -109 46.3 -5,046.70 41,253.30

2000 -560 95.2 -53,312.00 137,088.00
500 -250 77.1 -19,275.00 19,275.00
650 -46 62.2 -2,890.75 37,539.26
566 -55 297 -16,305.30 151,796.70
1552 -60 369.5 -22,273.46 551,190.54
409 -115 887.5 -102,062.50 260,925.00

-221,165.71 1,199,067.80 1
µ µ
HABER ALCANCE
ANALIZADO 1,199,067.80 1
NO ANALIZADO$220,712.84
221,165.71
TOTAL $1,419,780.63 D-2
µ
R EL IMPUESTO AL VALOR
FO DE LA LEY DEL IVA
rgado de almacén y auxiliares

INVENTARIOS REVISO
INTEGRACIÓN DEL INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
INTEGRACIÓN DE ARTICULOS TERMINADOS:
CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO IMPORTE

RESORTE DE ZAPATA
10410 PIEZA 1,245 297 369,765.00
TRASERA
RESORTE
20420 PIEZA 4,059 367 ###
P/BALATAS/CANGREJO
30430 RESORTES P/ACELERADOR PIEZA 1,583 887.53 ###
Suma parcial ###
µ
10210 AMORTIGUADOR TRASERO PIEZA 1,001 22.15 22,172.15
AMORTIGUADOR
10211 PIEZA 1,000 52.85 52,850.00
P/MERCEDES
AMORTIGUADOR TRASERO
10217 PIEZA 6,756 16.81 113,568.36
FRIHE
AMORTIGUADOR
20220 PIEZA 915 47.74 43,682.10
DELANTERO
20221 AMORTIGUADOR DEL-MAT PIEZA 638 115.81 73,886.78
30230 AMORTIGUADOR DEL 89 PIEZA 1,235 81.32 100,430.20
30231 AMORTIGUADOR F8 PIEZA 100 140.83 14,083.00
30232 AMORTIGUADOR K-374 PIEZA 163 94 15,322.00
Total ###
µ
1
3,264,377.99
435,994.59
2
D 3,700,372.58 20-1
D-3-1 D-3-2
D-3
FECHA INICIALES
2
INVENTARIOS REVISO
PRUEBAS FISCAS DEL INVENTARIO DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
CANTIDA CANTIDA
D D
UNIDA S/ S/
CLAVE MARBETE DESCRIPCIÓN
D
AUDITORI COMPAÑÍ
A A
W D-3
RESORTE DE ZAPATA
10410 100047 PIEZA 1250
TRASERA 1,245
RESORTE
20420 100046 PIEZA 4000
P/BALATA/CANGREJO 4,059
30430 100048 RESORTES P/ACELERADOR PIEZA 1590

1,583
10210 100052 AMORTIGUADOR TRASERO PIEZA 920
1,001
10211 100057 AMORTIGUADOR P/MERCEDES PIEZA 900 1,000
AMORTIGUADOR TRASERO
10217 100054 PIEZA 6756
FRIHE 6,756
30231 100051 AMORTIGUADOR F8 PIEZA 100 100
30232 100050 AMORTIGUADOR K-374 PIEZA 163 163
20220 100049 AMORTIGUADOR DELANT PIEZA 950 915
PARCIAL DEBE
A/A 18
RESORTE
P/BALATA/CANGREJO 21,653.00
AMORTIGUADOR TRASERO 1,794.15
AMORTIGUADOR P/MERCEDES 5,285.00
PARA REGISTRAR LOS

FALTANTES EN EL
INVETARIO FISICO DEL 2 DE
ENERO 2016
A/A 19
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 9,368.61
RESORTE DE ZAPATA
TRASERA 1,485.00
RESORTES P/ACELERADOR 6,212.71
AMORTIGUADOR DELANT 1,670.90
900 COSTO DE VENTAS
PARA DEJAR CORRECTAMENTE LOS REGISTROS

CONTABLES DE LA COMPAÑÍA DE ACUERDO
A LOS INVENTARIOS FISICOS
F DE Auxiliares de la almacén de articulos terminados en poder del encargado de almacén y auxiliares

D-3-1
FECHA INICIALES
COSTO IMPORTE
DIFEREN
UNITARIO IMPORTE PUEBAS
CIA
FISICAS
D-3
5 297.00 1,485.00 371,250.00
-59 367.00 -21,653.00 1,468,000.00
7 887.53 6,212.71 1,411,172.70
-81 22.15 -1,794.15 20,378.00

-100 52.85 -5,285.00 47,565.00
0 16.81 0.00 113,568.36

0 140.83 0.00 14,083.00
0 94.00 0.00 15,322.00

35 47.74 1,670.90 45,353.00
-19,363.54 3,506,692.06 1
µ µ
HABER
ALCANCE
ANALIZADO 3,506,692.06 1
28,732.15 NO ANALIZADO $193,680.52
TOTAL $3,700,372.58 D-3

µ
9,368.61
EL IMPUESTO AL VALOR
O DE LA LEY DEL IVA
o de almacén y auxiliares
AU 12-31- 2017
INVENTARIOS
PRUEBA DE VALOR NETO DE REALIZACIÓN DEL ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO
CLAVE DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO IMPORTE
D-3
10211 AMORTIGUADOR PARA MERCEDEZ 1000 52.85 52,850.00

30232 AMORTIGUADOR K - 374 163 94.00 15,322.00
20420 RESORTE P/BALATA T/CANGREJO 4,059 367.00 1,489,653.00
1,557,825.00
PORCENTAJE DE GTOS DE VENTA µ

GASTOS DE VENTA 10,575,847.57 40 16.34%
VENTAS 64,732,645.72 10
CONCLUSION
De acuerdo al trabajo desarrollado se vio que la empresa esta enajenando sus productos a un
valor neto de realización menor al costo de fabricación de sus productos por lo que deberá revisar
las politicas de venta de la empresa asi como la asignación de margenes de utilidad y gastos de
venta que esta tiene en sus productos
Se debe respetar lo establecido en la ley del impuesto sobre la renta en su articulo 42 de acuer-
do al costo de las mercancias enajenadas considerando su valor neto de realización
F DE Auxiliares de la almacén de productos terminados en poder del encargado de almacén y auxiliare

de inventarios respectivos, listas de precios vigentes a la cierre del ejercicio , y margen de utilidad
fijado por la dirección general y gerencia de ventas de la empresa
ELABORO
REVISO
VALOR
VALOR DE
PRECIO DE % DE GTOS GASTOS DE VTA REALIZACI NETO DE
% DE UTILIDAD UTILIDAD REALIZACI
VENTA DE VENTA ÓN ÓN
F F
1
105.00 16.34% 17.15 87.85 18% 18.90 68.95
110.00 16.34% 17.97 92.03 18% 19.80 72.23
513.00 16.34% 83.81 429.19 18% 92.34 336.85
ALCANCE
do sus productos a un ANALIZADO 42.10% 1,557,825.00 2

por lo que deberá revisar
de utilidad y gastos de NO ANALIZADO 57.90% 2,142,547.58
TOTAL 3,700,372.58 D-3

su articulo 42 de acuer-
realización µ
rgado de almacén y auxiliares

cio , y margen de utilidad
D-3-2
FECHA INICIALES
DIFERENCIA SOBRE (BAJO)

VALUACIÓN
16.10 16,095.38
- 21.77 -3,548.76
- 30.15 -122,389.31
-109,842.68
µ
INVENTARIOS REVISO
ESTIMACION PARA INVENTARIOS OBSOLETOS
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 747,300.00 @
MAS CARGOS A RESULTADOS 0.00
MENOS APLICACIONES A LA ESTIMACIÓN 447,300.00 NOTA 1
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 300,000.00 D
MATERIAL SELECCIONADO COMO OBSOLETO POR AUDITORIA
CLAVE CANTIDA COSTO

MATERIA PRIMA IMPORTE
ARTICULO D UNITARIO
D-1 W D-1 D-1
30104 BANDA 8468 G8D 2,868 46.2 132,501.60 NOTA 2 POR ESTOS DOS ARTICULOS DETECTA
BIRLO "R" Y "L"
20151 999 157 156,843.00 CON EL GERENTE DE PRODUCCIÓN IN
5556
LAR MORENO Y JEFE DE COSTOS CP C
LOPEZ , SE DETERMINO QUE SI PROC
289,344.60 A/A 21 OBSERVACIÓN EFECTIVAMENTE ESTA
ESTADO, POR LO QUE SER PROPUSO
µ RA INCREMENTAR LA ESTIMACIÓN
NOTA 1 LA APLICACIÓN QUE SE HIZO A LA ESTIMACIÓN SE HIZO DE ACUERDO A LOS

LINEAMIENTOS ESTIPULADOS EN LOS ARTRICULOS 27 FRACC. XX DE LA LEY y 107, 108 ,109
DEL REGLAMENTO DE LEY DEL ISR VIGENTE AL 2016, SE VIO EXPEDIENTE DE DESTRUCIÓN
DE INVENTARIOS OBSOLETOS, Y ACTA DE EVENTO COMO AVISO ANTE EL SAT
FIRMADO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO PARA DICTAMINAR ESTE HECHO
A/A 21 PARCIAL DEBE HABER

900-003 GASTOS DE FABRICACIÓN

900-003-26 ESTIMACIÓN PARA INVENTARIOS
OBSOLETOS 289,344.60
124 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO 289,344.60
PARA INCREMENTAR LA ESTIMACIÓN

DE INVENTARIOS OBSOLETOS POR LOS
ARTICULOS DETECTADOS EN LOS INVEN
TARIOS FISICOS
F De auxiliares de la cuenta de Estimación para inventarios obsoletos, expediente

fiscal de autorización para destrucción de baja de inventarios obsoletos en poder
del Contador
D-4
FECHA INICIALES
EE-1
OR ESTOS DOS ARTICULOS DETECTADOS SE PLATICO

ON EL GERENTE DE PRODUCCIÓN ING JORGE AGUI
AR MORENO Y JEFE DE COSTOS CP CARLOS BUENDIA
OPEZ , SE DETERMINO QUE SI PROCEDIA NUESTRA
OBSERVACIÓN EFECTIVAMENTE ESTABAN EN MAL
ESTADO, POR LO QUE SER PROPUSO EL AJUSTE PA-
A INCREMENTAR LA ESTIMACIÓN
y 107, 108 ,109

DESTRUCIÓN
PAGOS ANTICIPADOS
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00 127,750.00
131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 182,875.00 494,084.56
132 PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0.00 0.00
424,674.00 621,834.56
 

E
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

E-1 1,304.19 129,054.19 129,054.19
E-2 43,359.88 537,444.44 537,444.44
1,200.00 1,200.00 1,200.00
B/G-1 667,698.63 667,698.63
 
AU 12-31- 2017
PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
NO. DE VIGENCIA
ENDOSO CIA ASEGURADORA RIESGO
POLIZA DEL
SALDO INICIAL
55789 ASEGURADORA MEXICANA SA INCENDIO 1-May-17
56897 ASEGURADORA MEXICANA SA FIDELIDAD 1-Apr-17
56814 ASEGURADORA MEXICANA SA TRANSPORTE 1-Mar-17
2365 A ASEGURADORA MEXICANA SA INCENDIO 1-Jun-17
COMPARACIÓN DEL RIESGO VS EL VALOR CONTABLE HISTORICO

POLIZA 55789
RIESGO ASEGURADO 50,000,000.00 1
ENDOSO 1,000,000.00
RIESGO ASEGURADO 51,000,000.00
TOTAL ACTIVO 40,221,215.96
SUFICIENCIA O (INSUFICIENCIA) 10,778,784.04
µ
POLIZA 56897
RIESGO ASEGURADO 5,000,000.00
EFECTIVO EQUIVLENTES DE EFECTIVO 36,034.00 A

INVERSIONES INMEDIATA REALIZACIÓN 558,664.57 B
CUENTAS POR COBRAR 5,716,485.60 C
SUFICIENCIA O (INSUFICIENCIA) -1,311,184.17
AMARRE VS RESULTADOS
GASTOS DE FABRICACIÓN 270,321.33 20-3
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 55,208.86 30
GASTOS DE VENTA 128,900.00 40
TOTAL CARGADO A RESULTADOS 454,430.19
DIFERENCIA -115,779.62 A/A 22
SEGÚN AUDITORIA 570,209.81 5
OK vs. Póliza de seguros:

a) A nombre de la empresa.
14
b) Expedida por compañía de seguros autorizada para operar en el país.
c) Que ampara bienes propiedad de la empresa.
d) Se verifico que los gastos incurridos en los bienes que ampara son deducibles para ley de ISR
e) Con IVA trasladado en forma expresa y por separado.
F De auxiliares de la cuentas de gastos de fabricación , gastos de administración gastos de venta

expediente de seguros y fianzas en poder del contralor y polizas de seguros respectivas
E-1
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
VIGENCIA IMPORTE
PRIMA CARGO A POR
ASEGURAD
AL ANUAL RESULTADOS DIFERIR
O
241,799.00
30-Apr-18 ### ###

177,640.00 88,820.00
1 14
31-Mar-18 5,000,000.00 60,460.00

45,344.99 15,115.01
2
28-Feb-18 2,000,000.00 3 ###

100,383.33 20,076.67
30-Apr-18 1,000,000.00 4 10,085.00
5,042.49 5,042.51
5 570,209.81 129,054.19 6
ABLE HISTORICO
µ µ
1
4
B/G-1
POLIZA 56814
3
2 RIESGO ASEGURADO 2,000,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE ### F

DEPRECIACIÓN 275,610.00 F
EQUIPO DE TRANSPORTE NETO 2,154,390.00
SUFIENCIA O (INSUFICIENCIA) -154,390.00
AMARRE VS ACTIVO
6
SEGÚN AUDITORIA 129,054.19 6
DIFERENCIA 1,304.19 A/A 22
SEGÚN COMPAÑÍA 127,750.00 E
A/A 22 PARCIAL DEBE

130 Seguros pagados por anticipado 1,304.19
900-003-23 Gastos de fabricación 115,779.62

Seguros y fianzas
Papeleria y articulos de escritorio
900-003-12 Gastos de Administración

Papeleria
Para dejar correctamente registrado los seguros
y fianzas
HABER
117,083.81
AU 12-31- 2017
PAGOS ANTICIPADOS
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
TIPO VIGENCIA FECHA

NO. DOC PRESTAM BANCO IMPORTE
DEL AL PAGO
O
12/28/201
NO.5756 DIRECTO BANCOMER 7/28/2017 7/28/2017 500,000.00 15
6
12/28/201
NO.5757 DIRECTO BANCOMER 7/28/2017 7/28/2017 500,000.00
6
12/28/201
NO.5758 DIRECTO BANCOMER 7/28/2017 7/28/2017 500,000.00
6
NO. 6465 DIRECTO BANCOMER 9/1/2017 7/29/2018 7/29/2018 ### 1
NO.7358 DIRECTO BANCOMER 12/1/2017 2/27/2018 2/27/2018 ### 2
AMARRE VS PASIVO AMARRE VS RESULTADOS
DOC NO IMPORTE S/ AU 509,069.44 3
15 6465 3,000,000 1 DIFERENCIA -50,526.56 A/A 23

7358 1,000,000 2
S/ CIA 559,596.00 50
4,000,000 AA
µ
µ
15 OK CONTRA PAGARE ORIGINAL CANCELADO DE PAGADO

A FAVOR DE BANCOMER
F DE EXPEDIENTE DE PRESTAMOS BANCARIOS EN PODER DEL A/P-IV -3 CONTRATO DE LINEA DE CRED

CONTRALOR , POLIZAS DE EGRESOS Y DE DIARIO , AUXILIARES POR LOS PRESTAMOS RESPEC
DE DOCUMENTOS POR PAGAR E INTERESES PAGADOS POR ANTI-
CIPADO
A/A 23
131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
930-01 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

PAPELERIA
GASTOS FINANCIEROS
PARA DEJAR CORRECTAMENTE REGISTRA

DOS LOS INTERESES PAGADOS POR LOS
PRESTAMOS RECIBIDOS EN EL EJERCICIO
E-1
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
APLICADO
DIAS DEL DIAS POR DIAS DEL A POR
PRESTAM TASA DIARIA
DIFERIR EJERCICIO RESULTADO DIFERIR
O S
213 23% 0.00063889 0 209 66,763.89

213 23% 0.00063889 0 209 66,763.89
213 23% 0.00063889 0 209 66,763.89
333 28% 0.00077778 211 122 284,666.67 492,333.33
2 89 28% 0.00077778 58 31 24,111.11 45,111.11
3 509,069.44 537,444.44 4
AMARRE VS ACTIVO
µ µ
S/ AU 537,444.44 4
DIFERENCIA 43,359.88 A/A 23
S/ CIA 494,084.56 E
ONTRATO DE LINEA DE CREDITO CON BANCOMER

OR LOS PRESTAMOS RESPECTIVOS EN ORIGINAL
PARCIAL DEBE HABER
DOS POR ANTICIPADO 43,359.88
MINISTRACIÓN 7,166.68
-50,526.56
RECTAMENTE REGISTRA
SES PAGADOS POR LOS
IBIDOS EN EL EJERCICIO
} INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV
AU 12-31- 2017
PAGOS ANTICIPADOS
PAGOS PROVISIONALES DE ISR
VENTA DE
VENTAS BRUTAS
MES PUBLICIDAD
REGULADORES BOBINAS
F
ENERO 3,909,186.00 513,507.00 64,397.00
FEBRERO 5,210,170.00 279,166.00 65,423.00
MARZO 5,891,782.00 241,007.00 64,635.00
ABRIL 4,418,849.00 516,714.00 64,718.00
MAYO 4,281,762.00 764,014.00 75,463.00
JUNIO 4,389,843.00 1,060,674.72 77,861.00
JULIO 4,312,972.00 971,022.00 78,918.00
AGOSTO 4,826,226.00 831,113.00 70,349.00
SEPTIEMBRE 3,256,745.00 845,174.00 61,947.00
OCTUBRE 3,402,298.00 850,999.00 69,824.00
NOVIEMBRE 4,222,336.00 960,504.00 68,432.00
DICIEMBRE 5,094,764.00 3,681,818.00 83,210.94
53,216,933.00 11,515,712.72 845,177.94
µ µ µ
10-1 10-1 70
2
PAGOS PROVISIONALES DE ISR 2017
oper. CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
Ventas 4,422,693.00 5,489,336.00 6,132,789.00

Más: Productos financieros 23,298.06
Más: Venta de publicidad 64,397.00 65,423.00 64,635.00
Más: venta de desperdicio 906.84 954.18 928.73
Más: Ganancia cambiaria
Más: Ganancia en venta de activo fijo 175,069.00
Más: anticipos de clientes

Igual: Ingresos nominales del mes 4,487,996.84 5,579,011.24 6,373,421.73
Igual: Ingresos nominales 4,487,996.84 10,067,008.08 16,440,429.81
Por: Coeficiente de utilidad 0.0956 0.0956 0.0426
Igual: Utilidad fiscal estimada 429,052.50 962,405.97 700,362.31

Doceava parte de PTU
Menos: pagada (Estimulo
fiscal)
Pérdidas fiscales por
Menos: 0 0 0
amortizar
Resultado fiscal para
Igual: 429,052.50 962,405.97 700,362.31
pagos provisionales
Por: Tasa del impuesto 30.00% 30.00% 30.00%
Pago provisional de
Igual: 128,715.75 288,721.79 210,108.69
ISR
Retenciones de ISR
Menos: por instituciones de 0 3,238.47 3,238.47
crédito
Pago provisional
Igual: 128,715.75 285,483.32 206,870.22
acumulado
Pago provisional del mes
Menos: anterior 0 128,715.75 285,483.32
Igual: ISR a cargo/ AU 128,715.75 156,767.57 0.00
ISR PAGADO CIA 126,842.84 154,963.89 0.00
Diferencia 1,872.91 1,803.68 0.00
µ µ µ
Se reviso el pago provisional de aucerdo a lo establecido por el

articulo 14 de la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente para el
ejercicio 2017.
El coeficiente de utilidad se verifico con la declaracion anual de

los ejercicios 2015 y 2016 presentadas por la compañía de acuerdo
a lo estipulado en el articulo 14 fracción I de la Ley del ISR vigente
en esos ejercicios
F De auxiliares de las cuentas Ventas (800), Otros Productos (950)

Productos Financieros (960); ISR retenido (132-001)
AS BLANCAS SA DE CV
-31- 2017
NTICIPADOS
SIONALES DE ISR
VTA DE VENTA DE ACTIVO INTERESES

DESPERDICIO FIJO
906.84
954.18 23,298.06
928.73 900,000.00
964.87
943.28 23,311.23
1,004.86
1,860.67
857.94
869.74 6,774.78
841.28 9,867.69
963.61 3,427.39
101,373.00 9,659.39
112,469.00 900,000.00 76,338.54
µ µ µ 53,216,933.00
70 80 11,515,712.72
3 4 64,732,645.72 1
µ
SEPTIEM-
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
BRE
4,935,563.00 5,045,776.00 5,450,517.72 5,283,994.00 5,657,339.00 4,101,919.00

23,311.23 0 0 6,774.78
64,718.00 75,463.00 77,861.00 78,918.00 70,349.00 61,947.00
964.87 943.28 1,004.86 1,860.67 857.94 869.74
5,001,245.87 5,145,493.51 5,529,383.58 5,364,772.67 5,728,545.94 4,171,510.52

21,441,675.68 26,587,169.19 32,116,552.77 37,481,325.44 43,209,871.38 47,381,381.90
0.0426 0.0426 0.0426 0.0426 0.0426 0.0426
913,415.38 1,132,613.41 1,368,165.15 1,596,704.46 1,840,740.52 2,018,446.87
43,398.13 86,796.25 130,194.38 173,592.50 216,990.63
0 0 0 0 0 0
913,415.38 1,089,215.28 1,281,368.90 1,466,510.08 1,667,148.02 1,801,456.24

30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
274,024.62 326,764.58 384,410.67 439,953.03 500,144.41 540,436.87
3,238.47 3,238.47 6,550.75 6,550.75 6,550.75 9,822.97
270,786.15 323,526.11 377,859.92 433,402.28 493,593.66 530,613.90
285,483.32 285,483.32 323,526.11 377,859.92 433,402.28 493,593.66
0.00 51,824.33 53,391.31 54,573.41 59,349.24 36,266.75
63,135.72 51,824.33 53,391.31 54,573.41 59,349.24 36,266.75
-63,135.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
µ µ µ µ µ µ
M/S
La empresa realizo pagos en exceso por un importe de $ 59,359.11

durante el ejercicio por lo que se recomienda hacer dichos pagos
con apego a las disposiciones fiscales respectivas y revisar estos
antes de su entero y pago a la Autoria.
NOTA
Ok de acuerdo a la Ley de ingresos de la Federación para el ejercicio

2017 en su articulo 16 apartado A de los estimulos fiscales fracción
VIII, publicada en el diario oficial del 15 de noviembre del 2016
E-3
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
DICIEM-
OCTUBRE NOVIEMBRE
BRE TOTAL
4,253,297.00 5,182,840.00 8,776,582.00 64,732,645.72 1

9,867.69 3,427.39 9,659.39 76,338.54 4
69,824.00 68,432.00 83,210.94 845,177.94 2
841.28 963.61 101,373.00 112,469.00 3
175,069.00
4,333,829.97 5,255,663.00 8,970,825.33 65,941,700.20

51,715,211.87 56,970,874.87 65,941,700.20
0.0426 0.0426 0.0426
2,203,068.03 2,426,959.27 2,809,116.43
260,388.75 303,786.88 347,185.00
NOTA
0 0 0
1,942,679.28 2,123,172.39 2,461,931.43

30.00% 30.00% 30.00%
582,803.78 636,951.72 738,579.43
13,154.39 16,506.38 16,506.38 F
569,649.39 620,445.34 722,073.05
530,613.90 569,649.39 620,445.34
38,183.55 49,971.30 99,374.16 728,417.37

1
38,183.55 49,971.30 99,374.16 787,876.50 E E-1
0.00 0.00 0.00 -59,459.13 M/S
µ µ µ µ
AMARRE CONTRA PASIVO
SEGÚN /AUD. 99,374.16 EE
DIFERENCIA 0
SEGÚN /AUD. 99,374.16 1
µ
AU 12-31- 2017
PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO
SUMARIA
Numero de Cuenta Saldos al Movimientos
Cuenta 12-31-16 Altas Bajas Traspasos
@ F1
INVERSIONES
201 Edificios 2,900,890.00
202 Maquinaria y Equipo 6,930,000.00 75,000.00 1,600,000.00

F-1 F-4
203 Equipo de Oficina 830,000.00 150,250.00
F-2
204 Equipo de Transporte 630,000.00 1,800,000.00
F-3
205 Equipo de Computo 1,195,000.00 0.00
12,485,890.00 2,025,250.00 1,600,000.00
DEPRRECIACIONES
206 Edificios 885,942.56 138,900.00

F-5
207 Maquinaria y Equipo 2,837,903.33 575,200.00 1,146,666.67
F-5 F-4
208 Equipo de Oficina 468,873.75 88,243.00
F-5
210 Equipo de Transporte 63,787.50 209,460.00
F-5
209 Equipo de Computo 274,968.75 300,180.00
F-5
4,531,475.89 1,311,983.00 1,146,666.67 0.00
SUBTOTAL 7,954,414.11 713,267.00 453,333.33 0.00

200 Terrenos 12,000,000.00
TOTAL 19,954,414.11 713,267.00 453,333.33 0.00
   
F1 De auxiliares de las cuentas respectivas
F2 Balanza de comrpbación al 31 de dieimbre del 2017

F
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
Saldos al Indices Ajustes Saldos Reclasificaciones Saldos

12-31-17 Debe Haber ajustados Debe Haber Finales
F2
2,900,890.00 2,900,890.00 2,900,890.00
5,405,000.00 5,405,000.00 5,405,000.00
980,250.00 85,000 1,065,250.00 1,065,250.00
2,430,000.00 2,430,000.00 2,430,000.00
1,195,000.00 1,195,000.00 1,195,000.00
12,911,140.00 12,996,140.00 12,996,140.00
1,024,842.56 752,816.66 6,144.50 278,170.40 278,170.40
2,266,436.66 271,133.33 1,995,303.33 1,995,303.33
557,116.75 53,708.33 503,408.42 503,408.42
273,247.50 0 24,765.00 298,012.50 298,012.50
575,148.75 1,430.00 573,718.75 573,718.75
4,696,792.22 3,648,613.40 3,648,613.40
8,214,347.78 9,347,526.60 9,347,526.60

12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
20,214,347.78 B/G-1 21,347,526.60 21,347,526.60
  
AU 12-31- 2017
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
ADICIONES DEL EJERCICIO MAQUINARIA Y EQUIPO
FECHA POLIZA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
F W 4
06/06/201 PE-48 MAQUINA DE LAMINACIÓN EN FRIO 75,000.00 12,000.00 87,000.00

7
µ µ µ
F
NOTA Las adquisiciones de activo fijo fueron autorizadas por el Gerente General.

EN MEXICO

F De polizas de diario y egresos, auxiliares de la cuenta de maquinaria y equipo

expedientes de activo fijo en poder del contralor
F-1
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
AU 12-31- 2017
ADICIONES DEL EJERCICIO MOBLIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
FECHA POLIZA CONCEPTO IMPORTE IVA
W F
4
15/01/201 PE-63 LIBRERO DE MADERA EN CAOBA 12,000.00 1,920.00

7
6/2/2017 PE-87 5 APARATOS TELEFONICO SONY MOD. 4287 35,500.00 5,680.00
6/13/2017 PE-64 2 MESAS PARA SALA DE JUNTAS EN VIDRIO 46,000.00 7,360.00
8/5/2017 PE-42 2 PANTALLA SAMSUNG DE 50” 28,900.00 4,624.00
11/16/201
PE-53 MUEBLE PARA RECEPCIÓN LAMINADO 27,850.00 4,456.00
7
9/30/2017 PE-17 MUEBLE PARA ARCHIVAR 85,000.00 13,600.00
235,250.00 37,640.00
AJ 24 85,000.00
F 150,250.00

EN MEXICO

F De polizas de diario y egresos, auxiliares de la cuenta de mobiliario y equipo

F-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
TOTAL
13,920.00
41,180.00
53,360.00
33,524.00
32,306.00
98,600.00
272,890.00
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO REVISO
ADICIONES DEL EJERCICIO EQUIPO DE TRANSPORTE
FECHA POLIZA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
W F 4
06/06/201 PE-39 TORTON CON CAJA SECA ### ### ###

7
µ µ µ
F
y se vio tarjeta de circulanción del vehiculo a nombre de la empresa y pago de
de tenencia

EN MEXICO

F De polizas de diario y egresos, auxiliares de la cuenta de equipo de transporte

F-3
FECHA INICIALES
BAJAS DEL EJERCICIO
SEGÚN CONTABILIDAD SEGÚN AUDITORIA

16
MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN 1,600,000.00 F MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1,146,666.67 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA
(=) COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO $ 453,333.33 1 (=) VALOR EN LIBROS
µ
60
DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD S/CONTABILIDAD DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD S/ AUDITORIA
VENTA 900,000.00 70 VENTA

(-) VALOR EN LIBROS COSTO $ 453,333.33 (-) VALOR EN LIBROS COSTO
1
(=) UTILIDAD $ 446,666.67 (=) UTILIDAD
µ
DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/AU 1,293,333.33 VALOR EN LIBROS S/AU
DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/CIA 1,146,666.67 VALOR EN LIBROS S/AU
UTILIDAD S/AU 593,333.33
DIFERENCIA 146,666.66 208 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OF
UTILIDAD S/CIA 446,666.67 940-001 COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO
µ PARA DEJAR CORRECTAMENTE LA DE

CIACIÓN POR LA BAJA DE ACTIVO FIJO
Se verifico en prueba de bajas lo siguiente:
16

en la contabilidad
h) Calculo de la depreciación acumualda
i) Costo original del bien dado de baja
j) Valor en libros del bien dado de baja
F DE POLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS, AUXILIARES DE MAQUINARIA Y EQUIPO

CFDI POR LA VENTA , EXPEDIENTE DE ACTIVO FIJO
F-4
FECHA INICIALES
SEGÚN AUDITORIA
MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN 1,600,000.00 F

EPRECIACIÓN ACUMULADA 1,293,333.33
ALOR EN LIBROS 306,666.67 2
µ
MINACIÓN DE LA UTILIDAD S/ AUDITORIA
900,000.00 70
ALOR EN LIBROS COSTO 306,666.67 2
593,333.33
µ
306,666.67 2
-146,666.66
453,333.33 1
A/A 25
EPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA 146,666.66
OSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO 146,666.66
ARA DEJAR CORRECTAMENTE LA DEPRE

IACIÓN POR LA BAJA DE ACTIVO FIJO
AU 12-31- 2017
DEPRECIACIÓN CONTABLE DEL EJERCICIO
FECHA DE
CONCEPTO ADQUISI- MOI % DEPRECIACIÓN
CIÓN
EDIFICIOS 2-Feb-09 640,000.00 5%

8-Apr-09 ### 5%
10-Jul-09 205,250.00 5%
15-Jan-10 180,000.00 5%
F ###
µ
MAQUINARIA Y EQUIPO 28-Jan-09 ### 8%
28-Jan-09 350,000.00 8%
3-Sep-10 ### 8%
14-Sep-10 ### 8%
14-Sep-10 200,000.00 8%
8-May-12 850,000.00 8%
10-Aug-13 300,000.00 8%
6-Jun-16 75,000.00 8%
F ###
µ
EQUIPO DE TRANSPORTE 15-Mar-15 630,000.00 15%
6-Jun-16 ### 15%
F ###
µ
EQUIPO DE COMPUTO 10-Nov-14 760,000.00 25%
2-Jan-15 435,000.00 25%
F ###
µ
MOBILIARIO Y EQUIPO DE
OFICINA
28-Jan-09 460,000.00 9%
15-Jan-10 370,000.00 9%
15-Jan-16 12,000.00 9%
2-Jun-16 35,500.00 9%
13-Jun-16 46,000.00 9%
5-Aug-16 28,900.00 9%
16-Nov-16 27,850.00 9%
F 980,250.00
µ
AMARRE DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA A 2016

S/ CIA S/AU DIFERNCIA
1
A/A 26
EDIFICIOS 962,981.04 962,981.04 0.00
2
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,734,083.33 2,981,266.67 752,816.66

3
EQUIPO DE TRANSPORTE 66,150.00 70,875.00 -4,725.00

4
EQUIPO DE COMPUTO 305,520.83 305,520.83 0.00

5
OFICINA 537,083.33 483,375.00 53,708.33
AMARRE DE LA DEPRECIACIÓN DEL EJERCIC

GASTOS DE GASTOS DE
FABRICACIÓN ADMON
20-3 30
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 125,020.00 13,880.00
DEPRECIACIÓN DE MAQ Y EQUIPO 575,200.00
DEPRECIACIÓN EQ DE TRANSPORTE 62,838.00
DEPRECIACIÓN DE EQ. COMPUTO 300,180.00
DEPRECIACIÓN DE MOB Y EQUIPO 79,364.00
A/A 26
PARCIAL DEBE
GASTOS DE ADMISTRACIÓN 18,644.87
910-025 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 6,144.50
910-026 DEPRECIACIÓN EQ DE TRANSPORTE 20,040.00
910-027 DEPRECIACIÓN DE MOB Y EQUIPO -7,539.63
900-003-025 GASTOS DE FABRICACIÓN

DEPRECIACIÓN DE MAQ Y EQUIPO
910-028 DEPRECIACIÓN DE EQ. COMPUTO 1,430.00
PAPAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIO 270

208 DEPREC AC DE MAQ Y EQUIPO 124,466.67
210 DEPREC AC DE EQ. COMPUTO 1,430.00
144,541.54
PARA DEJAR CORRECTAMENTE LA DEPRECIACIÓN
DEL EJERCICIO
A/A 27
PARCIAL DEBE
704 Resultado de ejercicios anteriores
208 DEPREC AC DE MAQ Y EQUIPO 752,816.66

209 DEPREC AC DE MOB Y EQUIPO 53,708.33
PARA CORREGIR LA DEPRECIACIÓN

ACUMULADA DE EJERCICIOS ANTERIO
RES
CONCLUSIÓN
EL METODO DE DEPRECIACIÓN UTILIZADO POR LA EMPRESA ES EL METODO DE LINEA RECTA

LAS TASAS CONTABLES SON DE ACUERDO A LA VIDA PROBABLES DE LOS BIENES Y SON DIFE-
RENTES A LAS TASAS FISCALES Y SON LAS MISMAS QUE SE UTILIZARON EN EL EJERCICIO AN-
TERIOR, LA DEPRECIACIÓN PARA EFECTOS FISCALES SE HIZO DE ACUERDO A LOS ARTICULOS
31,32 , 34 ,35 ,36, 37 y 38 DE LA LEY DE ISR VIGENTE A 2017
F DE EXPEDIENTES DE ACTIVO FIJO Y AUXILIARES DE ACTIVO Y RESULTADOS DE LAS
CUENTAS REVISADAS
F-5
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN MESE DE USO A MESE DE USO
ACUMULADA A DE EJERCICIO ACUMULADA A
ANUAL MENSUAL 2016 A 2017
2016 2017 2017
32,000.00 2,666.67 82 218,666.67 12 32,000.00 250,666.67

93,782.00 7,815.17 80 625,213.33 12 93,782.00 718,995.33
10,262.50 855.21 77 65,851.04 12 10,262.50 76,113.54
9,000.00 750.00 71 53,250.00 12 9,000.00 62,250.00
1 962,981.04 6 145,044.50 1,108,025.54

µ µ µ
128,000.00 10,666.67 83 885,333.33 2 21,333.33 906,666.67
28,000.00 2,333.33 83 193,666.67 12 28,000.00 221,666.67
110,400.00 9,200.00 63 579,600.00 12 110,400.00 690,000.00
180,000.00 15,000.00 63 945,000.00 12 180,000.00 1,125,000.00
16,000.00 1,333.33 63 84,000.00 12 16,000.00 100,000.00
68,000.00 5,666.67 43 243,666.67 12 68,000.00 311,666.67
24,000.00 2,000.00 25 50,000.00 12 24,000.00 74,000.00
6,000.00 500.00 0.00 6 3,000.00 3,000.00
2 7
2,981,266.67 450,733.33 3,432,000.00
µ µ µ
94,500.00 7,875.00 9 70,875.00 12 94,500.00 165,375.00
270,000.00 22,500.00 0 0.00 6 135,000.00 135,000.00
3 8
70,875.00 229,500.00 300,375.00
µ µ µ
190,000.00 15,833.33 13 205,833.33 12 190,000.00 395,833.33
108,750.00 9,062.50 11 99,687.50 12 108,750.00 208,437.50
4 9
305,520.83 298,750.00 604,270.83
µ µ µ
41,400.00 3,450.00 83 286,350.00 12 41,400.00 327,750.00

33,300.00 2,775.00 71 197,025.00 12 33,300.00 230,325.00
1,080.00 90.00 0 0.00 11 990.00 990.00
3,195.00 266.25 0 0.00 6 1,597.50 1,597.50
4,140.00 345.00 0 0.00 6 2,070.00 2,070.00
2,601.00 216.75 0 0.00 4 867.00 867.00
2,506.50 208.88 0 0.00 1 208.88 208.88
5 10
483,375.00 80,433.38 563,808.38
µ µ µ
AMARRE DE LA DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO NOTA

S/ CIA S/AU DIFERNCIA
6
A/A 25 La deducción por Depreciación de l
138,900.00 145,044.50 -6,144.50 hizo de acuerdo a los articulos 31 y
7
el ejercicio 2016
575,200.00 450,733.33 124,466.67
8
El INPC de la fecha de adquisición y
209,460.00 229,500.00 -20,040.00 lización se obtuvieron de las tablas
9
xico en la Pagina del SAT
300,180.00 298,750.00 1,430.00
10
88,243.00 80,433.38 7,809.63
ARRE DE LA DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO VS RESULTADOS

GASTOS DE TOTAL DIFERENCIA
VENTA S/CIA S/ AU
40 A/A 25
138,900.00 145,044.50 6,144.50
575,200.00 450,733.33 -124,466.67
146,622.00 209,460.00 229,500.00 20,040.00
300,180.00 298,750.00 -1,430.00
8,609.00 87,973.00 80,433.38 -7,539.63
1,311,713.00 1,204,461.21 EE-1
HABER µ µ
124,466.67
1,700.00
6,144.50
20,040.00
-7,809.63
144,541.54
HABER
801,799.99
4,725.00
INPC DE LA INPC MITAD Depreciación del Depreciación
Factor de
FECHA DE PERIODO DE ejercicio acumulada
Actualización actualizada fiscal actualizada fiscal
ADQUISICION UTILIZAción
NOTA NOTA
97.1340501 126.408 1.3014 41,644.06 326,211.79
97.5119472 126.408 1.2963 121,572.74 932,057.71
97.0775034 126.408 1.3021 13,363.16 99,110.09
100.228 126.408 1.2612 11,350.84 78,509.98
187,930.80 ###
96.5754 124.598 1.2902 27,523.48 ###

96.5754 126.408 1.3089 36,649.33 290,140.55
100.927 126.408 1.2525 138,272.64 864,204.03
100.927 126.408 1.2525 225,444.53 ###
100.927 126.408 1.2525 20,039.51 125,246.96
108.711 126.408 1.1628 79,069.68 362,402.70
113.438 126.408 1.1143 26,744.05 82,460.83
126.408 127.912 1.0119 3,035.69 3,035.69
556,778.92 ###
119.681 126.408 1.0562 99,811.63 174,670.36

126.408 127.912 1.0119 136,606.23 136,606.23
236,417.86 311,276.58
118.051 126.408 1.0708 203,450.37 423,854.94

118.984 126.408 1.0624 115,535.45 221,442.95
318,985.82 645,297.89
96.5754 126.408 1.3089 54,188.66 428,993.53

100.228 126.408 1.2612 41,998.11 290,486.92
124.598 126.408 1.0145 1,004.38 1,004.38
126.408 127.912 1.0119 1,616.51 1,616.51
126.408 127.912 1.0119 2,094.63 2,094.63
127.513 128.717 1.0094 875.19 875.19
130.044 130.044 1.0000 208.88 208.88
101,986.34 725,280.03
µ µ
educción por Depreciación de las Prpopiedades y Equipo se

de acuerdo a los articulos 31 y 34 de la Ley de ISR vigente para
jercicio 2016
NPC de la fecha de adquisición y de la mitad del periodo de uti-

ción se obtuvieron de las tablas publicadas por el Banco de Mé-
en la Pagina del SAT

DETERMINACIÓN DEL VALOR DE DESHECHO
VALOR DEL
VALOR DE
CONCEPTO FECHA MOI % DE DESECHO ACT.
DESECHO DEPRECIABLE
EDIFICIOS 2-Feb-10 ### 8% 51,200.00 588,800.00

8-Apr-10 ### 8% 150,051.20 ###
10-Jul-10 ### 8% 16,420.00 188,830.00
15-Jan-11 ### 8% 14,400.00 165,600.00
F ###
MAQUINARIA Y EQUIPO
28-Jan-10 ### 5% 17,500.00 332,500.00
3-Sep-11 ### 5% 69,000.00 ###
14-Sep-11 ### 5% 112,500.00 ###
14-Sep-11 ### 5% 10,000.00 190,000.00
8-May-13 ### 5% 42,500.00 807,500.00
10-Aug-13 ### 5% 15,000.00 285,000.00
6-Jun-17 75,000.00 5% 3,750.00 71,250.00
F ### 270,250.00 ###
EQUIPO DE TRANSPORTE 15-Mar-16 ### 10% 63,000.00 567,000.00

6-Jun-17 ### 10% 180,000.00 ###
F ### 243,000.00 ###
EQUIPO DE COMPUTO 10-Nov-16 ### 10% 76,000.00 684,000.00

2-Jan-17 ### 10% 43,500.00 391,500.00
F ### 119,500.00 ###
OFICINA
28-Jan-10 ### 3% 13,800.00 446,200.00
15-Jan-11 ### 3% 11,100.00 358,900.00
15-Jan-17 12,000.00 3% 360.00 11,640.00
2-Jun-17 35,500.00 3% 1,065.00 34,435.00
13-Jun-17 46,000.00 3% 1,380.00 44,620.00
5-Aug-17 28,900.00 3% 867.00 28,033.00
16-Nov-17 27,850.00 3% 835.50 27,014.50
F 980,250.00 29,407.50 950,842.50
CONCLUSIÓN
DEBIDO A QUE LA TRAYECTORIA DE GENERACIÓN DE RESULTADOS POSITIVOS (UTILIDADES), CONTINÚA EN ASCENSO NO SE
REQUIERE LA APLICACIÓN DEL BOLETIN C-15, YA QUE LOS ACTIVOS SON RECUPERABLES VIA DEPRECIACIÓN SIN AFECTAR EN FORMA NEGATIVA
LOS RESULTADOS DE LA EMPRESA.
F-5
FECHA INICIALES
NO SE
CTAR EN FORMA NEGATIVA

AU 12-31- 2017
ACTIVOS INTANGIBLES
SUMARIA
Numero de Cuenta Saldos al Movimientos
Cuenta 12-31-16 Altas Bajas
ACTIVOS @ F1
211 GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 300,500.00
212 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 224,045.00 0.00
224,045.00 300,500.00 0.00
AMORTIZACIÓN
213 AMORT ACUM DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 77,482.23 22,404.00
214 AMORT ACUM DE GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 15,906.00
77,482.23 38,310.00 0.00
146,562.77 262,190.00 0.00
  
F1 De auxiliares de las cuentas respectivas
F2 Balanza de comrpbación al 31 de dieimbre del 2017

NCAS SA DE CV FECHA
ELABORO
REVISO
Movimientos Saldos al Indices Ajustes Saldos Reclasificaciones

Traspasos 12-31-17 Debe Haber ajustados Debe Haber
F2
300,500.00 G-1 0 110,000.00 190,500.00
224,045.00 G-2 224,045.00
0.00 524,545.00 414,545.00
99,886.23 G-2 11,201.75 88,684.48
15,906.00 G-2 11,186.17 4,719.83
0.00 115,792.23 93404.3133
0.00 408,752.77 B/G-1 321,140.69
  
G
INICIALES
Saldos
Finales
190,500.00
224,045.00
414,545.00
88,684.48
4,719.83
93,404.31
321,140.69

AU 12-31- 2017
ACTIVO INTANGIBLE
ADICIONES DEL EJERCICIO DE GASTOS DE INSTALCIÓN
FECHA POLIZA CONCEPTO IMPORTE IVA
F W 4
EG.
2-Sep-17 COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD 150,000.00 24,000.00
NO.5160
17-Sep-17 DI. NO. 185 INGENIERO ALBERTO JIMENEZ 22,000.00 3,520.00
EG. NO. IMAGEN Y MANTENIMIENTO, S.A. DE
25-Sep-17 25,000.00 4,000.00
5190 CV
EG. NO.
30-Sep-17 GRUPO NNA, S.A. DE C.V. 18,500.00 2,960.00
5169
EG. NO.
30-Sep-17 INSUMOS PAPELEROS, S.A. DE C.V. 85,000.00 13,600.00
5180
EG. NO. INGENIERIA INDUSTIAL
30-Oct-17 280,630.00 44,900.80
5197 MODIFICACIONES PLANTA INDUSTIAL
581,130.00 92,980.80
µ µ
G
NOTA Las erogaciones de gastos fueron autorizadas por el Gerente General.

EN MEXICO

F De polizas de diario y egresos, auxiliares de la cuenta de maquinaria y equipo

expedientes de gastos de instalación en poder del contralor
A/A 28 PARCIAL DEBE

920 GASTOS DE VENTA 25,000.00
17 PUBLICIDAD
211-001 GASTOS DE INSTALACIÓN
PARA LLEVAR LA ELABORACIÓN DE MANTAS PARA

PUBLICITAR LOS MONTACARGAS
G-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
TOTAL
174,000.00
25,520.00
29,000.00 A/A 27
21,460.00
98,600.00 A/A 24
325,530.80
674,110.80
HABER
25,000.00
AU 12-31- 2017
ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO
FECHA DE
% DE AMORTIZACIÓN
CONCEPTO ADQUISI- MOI AMORTIZACIÓN ANUAL
CIÓN
GASTOS DE INSTALACIÓN
COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD 2-Sep-17 150,000.00 5% 7,500.00

INGENIERO ALBERTO JIMENEZ 17-Sep-17 22,000.00 5% 1,100.00
GRUPO NNA, S.A. DE C.V. 30-Sep-17 18,500.00 5% 925.00
INGENIERIA INDUSTIAL
30-Oct-17 280,630.00
MODIFICACIONES PLANTA INDUSTIAL 5% 14,031.50
471,130.00 1 23,556.50
µ
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 15-Jan-09 224,045.00 5% 11,202.25
224,045.00 G 11,202.25
471,130.00 1
A/A 27 25,000.00
A/A 28 85,000.00
581,130.00 G
CONCLUSIÓN
EL METODO DE AMORTIZACIÓN UTILIZADO POR LA EMPRESA ES EL METODO DE LINEA RECTA

LAS TASAS CONTABLES SON DE ACUERDO A LA VIDA PROBABLES DE LOS BIENES Y SON IGUALES
A LAS TASAS FISCALES Y SIENDO LAS MISMAS QUE SE UTILIZARON EN EL EJERCICIO ANTERIOR
PARA EL CALCULO DE LA AMORTIZACIÓN FISCAL SE HIZO CON LOS ARTICULOS 31, 33, 36 Y 37
DE LA LEY DE ISR VIGENTE PARA 2017
F DE EXPEDIENTES DE GASTOS DE INSTALACIÓN Y ORGA

NIZACIÓN AUXILIARES RESPECTIVOS Y POLIZAS CON
TABLES
A/A 29 PARCIAL DEBE
AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN 11,186.17
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGAMIZACIÓN 11,201.75
GASTOS DE ADMINISTACIÓN
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
GASTOS DE VENTA
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN
PARA CORREGIR LA AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO

G-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
AMORTIZACIÓN INPC DE LA
AMORTIZACIÓN MESE DE USO MESE DE USO AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA A FECHA DE
MENSUAL A 2016 A 2017 ACUMULADA DEL EJERCICIO 2017 ADQUISICION
625.00 0 3 0.00 1,875.00 1,875.00 127.912

91.67 0 3 0.00 275.00 275.00 127.912
77.08 0 3 0.00 231.25 231.25 127.912
1,169.29 0 2 0.00 2,338.58 2,338.58 121.007
1,963.04 0.00 4,719.83 4,719.83
µ µ µ µ
2
933.52 83 12 77,482.23 11,202.25 88,684.48 92.4544
933.52 3 77,482.23 11,202.25 88,684.48

4
µ µ µ µ
AMARRE VS AMARRE VS ACTIVO
ACTIVO ACUMULADA DEL EJERCICIO
S/ AU 2 4,719.83 3 77,482.23 11,202.25 4
11,186.17 0.00 11,201.75
S/ CIA 15,906.00 40 77,482.23 22,404.00 30

G µ µ
µ G G
HABER
11,201.75
11,186.17
INPC MITAD Depreciación del Depreciación
Factor de
PERIODO DE ejercicio acumulada
UTILIZAción
128.717 1.0063 1,886.80 1,886.80

128.717 1.0063 276.73 276.73
128.717 1.0063 232.71 232.71
130.044 1.0747 2,513.23 2,513.23
4,909.47 4,909.47
µ µ
126.408 1.3672 15,316.24 121,253.59
15,316.24 121,253.59
µ µ
OTROS ACTIVOS
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
215 ISR DIFERIDO 478,300.00 412,410.00
216 OTROS ACTIVOS 3,136,325.29 2,809,444.43
3,614,625.29 3,221,854.43
 

H
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

B/G-1
PRESTAMOS BANCARIOS
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
400 DOCUMENTOS POR PAGAR 1,500,000 4,000,000
1,500,000 4,000,000
 

AA
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

E-2 4,000,000 4,000,000
B/G-2 4,000,000 4,000,000
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
401 PROVEEDORES 15,549,094.00 11,884,868.80
402 ACREEDORES DIVERSOS 1,033,053.00 991,469.15
16,582,147.00 12,876,337.95
 

BB
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

115,690.00 12,000,558.80 12,000,558.80
14,530.55 976,938.60 976,938.60
B/G-2 12977497.4
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR REVISO
INTEGRACION DE PROVEEDORES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
NOMBRE IMPORTE
TALLERES MECANICOS MOJICA, S.A. DE C.V. 1,056,173.00
MACRO FRENOS DEL SUR, S.A. DE C.V. 1,931,158.00
GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ, S.A. DE C.V. 1,588,748.00 BB-1-1

FRENOS HIDRAULICOS AUTOMOTRICES, S.A. DE C.V. 1,184,926.00
TORNEADO MECANICO DE TUERCAS, S.A. DE C.V. 1,284,169.00 BB-1-1

MYLSA, S.A. DE C.V. 804,254.80
IMPULSORA DE ALAMBRE, S.A. DE C.V. -5,000.00
BALATAS AMERICANAS, S.A. DE C.V. 500,023.00
HULERA AUTOMOTRIZ, S.A. DE C.V. 325,246.00
EL TREBOL REFACCIONARIO, S.A. DE C.V. 1,025,520.00
2,141,716.00
FRABRICACIÓN Y REPARACIÓN INDUTRIAL. S.A. DE C.V.
BB-1-1
$11,836,933.80 BB
µ
F De auxiliares de la cuenta de Proveedores

BB-1
FECHA INICIALES
BB-1
PROCEDIMIENTOS ALTERNOS DE PROVEEDORES
FABRICACIÓN Y REPARACIÓN INDUSTRIAL SA DE CV
SALDO SEGÚN PROVEEDOR 2,025,634.00
DIFERENCIA FACT 25687 DEL 3 DE DIC DEL 2017 -116,082.00 NOTA

17
SALDO SEGÚN COMPAÑÍA 2,141,716.00 BB-1
GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ SA DE CV
FECHA NO POLIZA IMPORTE

1/5/2017 EG-356 802,349.00
17
1/28/2017 EG-985 786,399.00
1,588,748.00 BB-1
TORNEADO MECANICO DE TUERCAS SA DE CV
FECHA NO POLIZA IMPORTE

1/5/2017 EG-035 667,820.00
17
1/8/2017 EG-098 616,349.00
1,284,169.00 BB-1
µ
TRANSFERENCIA BANCARIA O CHEQUE EXPEDIDO APLICADO EN ESTADO DE
17
CUENTA BANCARIO A FAVOR DE PROVEEDOR O ACREEDOR
NOTA SE VIO EL PAGO EL 3 DE ENERO DEL 2018, CON LA POLIZA DE EGRESOS Y LA

APLICACIÓN EN LA CUENTA BANCARIA
F De auxiliares de la cuenta de Proveedores, polizas de diario y egresos y estados

de cuenta bancarios
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV FECHA
INTEGRACION DE ACREEDORES DIVERSOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
NOMBRE IMPORTE
ZAPATA MONTERREY, S.A. DE C.V. 59,426.00 BB-2-1

115,668.08
SERVICIO RIOS SALINAS, S.A. DE C.V.
BB-2-1
ZAMARRIPA Y ASOCIADOS, S.C. 30,000.00
GRUPO NNA, S.A. DE C.V. 59,295.00 BB-2-1

DOMÍNGUEZ Y ASOCIADOS, S.C. 60,000.00
GRUPO EMPRESARIAL ENERGETICO, S.A. 664,535.44
INSUMOS PAPELEROS, S.A.DE C.V 2,544.63
$991,469.15 BB
F De auxiliares de la cuenta de Acreedores Diversos

BB-2
INICIALES
BB-2-1
PROCEDIMIENTOS ALTERNOS DE ACREEDORRES DIVERSOS
ZAPATA MONTERREY SA DE CV
SALDO SEGÚN ACREEDOR DIVERSO 0.00
DIFERENCIA PAGO APLICADO INCORRECTO 59,426.00 NOTA

17
SALDO SEGÚN COMPAÑÍA 59,426.00 BB-2
GRUPO NNA SA DE CV
SALDO SEGÚN ACREEDOR DIVERSO 62,500.00
DIFERENCIA FACTURA NO REGISTRADA NO 56487 3,205.00 4 A/A 30

DEL 29 DE DICIEMBRE DEL 2017
SALDO SEGÚN COMPAÑÍA 59,295.00 BB-2
SERVICIO RIO SALINAS SA DE CV
FECHA NO. POLIZA IMPORTE

1/14/2018 325 ###
17
TRANSFERENCIA BANCARIA O CHEQUE EXPEDIDO APLICADO EN ESTADO DE

17
CUENTA BANCARIO A FAVOR DE PROVEEDOR O ACREEDOR
NOTA PAGO APLICADO ERRONEAMENTE AL ACREEDOR ZAMARRIPA Y ASOCIADOS SC

SE VIO COPIA DE LA POLIZA DE EGRESOS MAL CLASIFICADA CONTABLEMENTE
AUNQUE LA APLICACIÓN EN EL BANCO FUE CORRECTA

EN MEXICO

F De auxiliares de la cuenta de acreedores diversos, polizas de diario y egresos y estados

de cuenta bancarios
IMPUESTOS POR PAGAR EXCEPTO ISR
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
403-001 CUOTAS AL IMSS C.P. 418,957.56 412,401.00
403-002 CUOTAS AL IMSS C.O. 79,801.44 137,467.00
403-003 CUOTAS IMSS DIFERENCIAS POR PAGAR 66,040.31 66,040.31
403-004 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS 3,697.00 1,570.00
403-005 2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA 15,987.00 10,070.00
403-006 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS 9,569.00 6,500.00
403-007 ISR HORARIOS AL CONSEJO 2,895.00 2,517.00
403-008 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 0.00 409,394.00
403-009 S.A.R. 92,810.00 112,108.00
403-010 INFONAVIT 189,659.00 280,270.00
403-011 ISR. SUELDOS Y SALARIOS 389,756.00 448,449.00
403-012 3% SOBRE NOMINAS D.F. 165,897.00 71,062.00

1,435,069.31 1,957,848.31
 
F Balanza de comrpbación al 31 de diciembre del 2017

CC
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

CC-2
CC-2
CC-2
CC-1
CC-1
CC-1
CC-1
CC-5 16,496.56 4,499.17
CC-3
CC-3
CC-1
CC-4
B/G-2
AU 12-31- 2017
IMPUESTOS POR PAGAR EXCEPTO ISR, Y PTU
INTEGRACIÓN DE LAS DELCARACIONES DE IMPUESTOS FEDERALES
RETENIDOS
ISR 10% ISR HON. A IVA

10%
MES SUELDOS Y HONORARIOS ARRENDAMIENTO MIEMBROS RETENIDO
SALARIOS DEL CONSEJO
F
ENERO 182 2,500.00
438,692.00 - 2,860.00
FEBRERO 192 2,500.00

432,597.00 - 2,871.00
MARZO 179 2,500.00

427,592.00 - 2,857.00
ABRIL 300 2,500.00

436,925.00 - 2,986.00
MAYO 1,869.00 2,500.00

325,874.00 - 4,660.00
JUNIO 1,000.00 2,500.00

434,897.00 97 3,733.00
JULIO 7,430.00 2,500.00

432,369.00 9,815.00 10,592.00
AGOSTO 8,000.00 2,500.00

418,547.00 2,001.00 10,200.00
SEPTIEMBRE 8,000.00 2,500.00

420,224.00 2,089.00 10,200.00
OCTUBRE 8,000.00 1,000.00

429,214.00 3,792.00 9,600.00
NOVIEMBRE 8,278.00 -
424,897.00 4,119.00 8,829.00
DICIEMBRE 1,570.00 6,500.00

450,879.00 87 10,070.00
1 2 3 4 5
5,072,707.00 45,000.00 30,000.00 22,000.00 79,458.00

7 8 6 13
µ µ µ µ µ
Se revisaron los impuesto tomando como fundamento la Leyes de ISR e IVA vigentes para el año 2016
ISR Honoarios al consejo Art. 96 parrafo V LISR
ISR Honorarios pagados a personas fisicas Art. 106 parrafo IV LISR
ISR Arrendamiento pagados personas fisicas Art 116 parrafo V LISR
AMARRE VS PASIVO
ISR 10% ISR HON. A IVA
10%
IMPUESTO SUELDOS Y HONORARIOS ARRENDAMIENTO MIEMBROS RETENIDO
SALARIOS DEL CONSEJO
2 3 4 5
DECLARADO 450,879.00 1,570.00 6,500.00 87 10,070.00
DIFERENCIA 2,430.00 0.00 0.00 -2,430.00 0.00 NOTA

10
PASIVO 448,449.00 1,570.00 6,500.00 2,517.00 10,070.00 CC
µ µ µ µ µ
DETERMINACIÓN DE LA BASE DECLARADA PARA ISR

PRUEBA GLOBAL
11
CUENTA DE HONORARIOS HONORARIOS ARRENDA
RESULTADO AL CONSEJO PER. FISICAS PER. FISICAS 12
GTOS ADMON 80,000.00 450,000.00 30

BASE/ AU
GTOS VTA 300,000.00 40
tasa
BASE/ AU 80,000.00 450,000.00 300,000.00

11 12 IMP S/AU
TASA DE RET 35% 10% 10%
DIFERENCIA
IMPUESTO AU 28,000.00 45,000.00 30,000.00 IMP S/CIA
DIFERENCIA 6,000.00 9
9
IMOUESTO CIA 22,000.00 45,000.00 30,000.00
6 7 8
µ µ µ
9
6,000.00 NOTA La diferencia en el impuesto retenido por los Honorarios al Conse
jo pagados , si es por $ 3,570.00 porque en el mes de diciembre
2,430.00 10 empresa por entero mal impuesto retenido, como si hubiera sido
un ISR retenido por sueldos y salarios que fue por $ 2,430.00, po
lo que se debe presentar una declaración complementaria de di-
3,570.00 A/A 30 ciembre corrigiendo lo anterior y pagar el complemento por el im
puesto no enterado.
µ
910 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 4,112.25

30 No deducibles
403 IMPUESTOS POR PAGAR 4,112.25

7 ISR Honorarios al consejo 3,570.00
5 2/3 IVA retenido 542.25
Para registrar el pasivo que
falta de la declaración com
plementaria de ISR retenido
por honorarios al consejo
OK CONTRA DECLARACIÓN MULTIPLE DE PAGO DE IMPUESTOS FEDERALES A

18
CARGO DEL CONTRIBUYENTE Y COMO RETENDOR, ANEXO FICHA BANCARIA O
TRANSFERENCIA ELECTRONICA DE BANCARIA DE EVIDENCIA DEL PAGO
F DE EXPEDIENTE FISCAL DE DECLARACIONES DE PAGOS DE IMPUESTOS FEDERALES

Y RETENIDOS DEL EJERCICIO 2017 EN PODER DEL CONTRALOR
CC-1
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
LUGAR DE
FECHA PAGO
18
17-Feb-17
BANCOMER
17-Mar-17
BANCOMER
18-Apr-17
BANCOMER
17-May-17
BANCOMER
17-Jun-17
BANCOMER
17-Jul-17
BANCOMER
17-Aug-17
BANCOMER
19-Sep-17
BANCOMER
17-Oct-17
BANCOMER
17-Nov-17
BANCOMER
19-Dec-17
BANCOMER
17-Jan-18
BANCOMER
2/3 partes del IVA 1A LEY IVA Y 3 RIVA
2/3 partes del IVA 1A LEY IVA Y 3 RIVA
IVA
450,000.00 Honorarios
300,000.00 Arrendamientos
750,000.00
10.6667%
80,000.25
542.25 A/A 30
79,458.00 13
µ
enido por los Honorarios al Conse-
porque en el mes de diciembre la
to retenido, como si hubiera sido
arios que fue por $ 2,430.00, por
claración complementaria de di-
y pagar el complemento por el im-
AU 12-31- 2017
INTEGRACIÓN DE LAS CUOTAS AL IMSS DECLARADAS EN EL EJERCICIO
GASTOS
MES CUOTA FIJA EXCEDENTE 3 SMGDF PRESTACIONES EN MEDICOS RIESGO DE

DINERO TRABAJO
PENSIONADOS
ENERO 102,616.00 22,045.00 30,576.00 45,864.00 33,391.00
FEBRERO 100,459.00 21,845.00 29,794.00 45,374.00 32,867.00
MARZO 102,463.00 22,463.00 30,439.00 45,768.00 32,964.00
ABRIL 100,784.00 20,647.00 28,783.00 44,639.00 32,029.00
MAYO 102,212.00 23,215.00 29,864.00 45,116.00 32,796.00
JUNIO 101,326.00 20,964.00 28,634.00 44,967.00 32,208.00
JULIO 102,934.00 21,458.00 29,463.00 45,237.00 32,892.00
AGOSTO 101,796.00 21,942.00 29,594.00 45,294.00 32,901.00
SEPTIEMBRE 103,584.00 22,713.00 30,064.00 45,892.00 34,067.00
OCTUBRE 103,691.00 22,569.00 29,976.00 45,196.00 34,182.00
NOVIEMBRE 103,768.00 22,756.00 29,861.00 45,084.00 34,073.00
DICIEMBRE 104,427.00 23,491.00 31,964.00 46,739.00 36,239.00
1,230,060.00 266,108.00 359,012.00 545,170.00 400,609.00
µ µ µ µ µ
GASTOS
EXCEDENTE 3 PRESTACIONES EN MEDICOS RIESGO DE
CUOTAS CUOTA FIJA SMGDF DINERO TRABAJO
PENSIONADOS
CUOTAS
PATRONALES 1,230,060.00 199,581.00 269,259.00 408,877.50 400,609.00
CUOTAS
TRABAJADOR 66,527.00 89,753.00 136,292.50
$1,230,060.00 $266,108.00 $359,012.00 $545,170.00 $400,609.00
µ µ µ µ µ
AMARRE VS PASIVO
Cuotas al IMSS C.P. 412,401.00 CC GASTOS DE FABRICACIÓN

Cuotas al IMSS C.O. 137,467.00 CC GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
Según compañía 549,868.00
Diferencia 1.00
Según auditoria 549,867.00 2
DETERMINACIÓN DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN
COSTO DE GASTOS DE
VENTAS FABRICAC. ADMON. VENTAS TOTAL
20 20-3 30 40
Mano de Obra 7,153,573.00 3,435,636.00 10,589,209.00
Sueldos y salatios 10,619,751.39 5,169,225.83 15,788,977.22
Tiempo extra 31,973.00 31,973.00
Prima vacaional 51,932.00 65,412.00 28,136.00 145,480.00
Gratificaciones 390,226.00 840,416.00 210,620.00 1,441,262.00
Prima de antigüedad pa. 0.00
7,153,573.00 3,909,767.00 11,525,579.39 5,407,981.83 27,996,901.22
µ µ µ µ µ
DETEMINACIÓN DE BASE PARA ENFERMEDAD Y MATERNIDAD DIFENENCIA 3SMG
ARTICULO 106 LEY DEL IMSS
NO DIAS
SMG DF NO. SMG DIARIOS SALARIO ANUAL 3SM DF
TRABAJADORES COTIZACIÓN
10 73.04 365 20 5,331,920.00 799,788.00
12 73.04 255 18 4,023,043.20 670,507.20
37 73.04 320 15 12,971,904.00 2,594,380.80
40 73.04 340 10 9,933,440.00 2,980,032.00
55 73.04 325 5 6,527,950.00 3,916,770.00
146 73.04 294 1 3,135,168.96 3,135,168.96
300 1899 41,923,426.16 14,096,646.96
µ µ
CUOTA CUOTA
CONCEPTO % PRIMA % PRIMA
PATRONAL OBRERA
ENFER. Y MATERN. (ESPECIE) 20.40% 1,503,124.02
ENFER. Y MATERN. DIF 3 SMG 1.1000% 306,094.57 0.40% 111,307.12
ENFER. Y MATERN. (DINERO) 0.70% 195,978.31 0.25% 69,992.25
INVALIDEZ Y VIDA 1.75% 489,945.77 0.625% 174,980.63
CESANTIA Y VEJEZ 3.15% 881,902.39 1.125% 314,965.14
PENSIONADOS 1.05% 293,967.46 0.375% 104,988.38
GUARDERIAS Y PRESTACIONES S 1.00% 279,969.01
RIESGO DE TRABAJO 1.13% 316,546.96
SALDO SEGÚN AUDITORIA 4,267,528.50 776,233.52
DIFERENCIA 80,366.50 5,037.48
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 4,347,895.00 3 781,271.00
µ µ
F DE EXPEDIENTE DE LIQUIDACIONES DEL IMSS EN EL SISTEMA SUAIMSS

Y FISICOS DE LA EMPRESA , LEY DEL IMSS VIGENTE A 2017
OK CONTRA LIQUIDACIONES DEL IMSS E INFONAVIT Y FORMATOS BANCARIOS POR PAGO MEDIA-
19
TE CHEQUE O TRANSFERENCIA ELECTONICA , Y ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DONDE CONSTA
LA EVIDENCIA DEL PAGO
CC-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
INVALIDEZ Y VIDA GUARDERIA Y PREST. CESANTIA Y VEJEZ TOTAL FECHA LUGAR DE PAGO
SOCIALES
F 19
56,441.00 31,185.00 322,118.00 17-Feb-17 BANCOMER
55,689.00 30,861.00 215,189.00 532,078.00 17-Mar-17 BANCOMER
55,839.00 31,094.00 321,030.00 17-Apr-17 BANCOMER
55,423.00 30,729.00 214,638.00 527,672.00 17-May-17 BANCOMER
55,961.00 31,248.00 320,412.00 17-Jun-17 BANCOMER
54,146.00 30,459.00 213,869.00 526,573.00 17-Jul-17 BANCOMER
54,671.00 30,718.00 317,373.00 17-Aug-17 BANCOMER
54,702.00 30,769.00 213,965.00 530,963.00 17-Sep-17 BANCOMER
55,067.00 31,274.00 322,661.00 17-Oct-17 BANCOMER
55,149.00 31,345.00 214,837.00 536,945.00 17-Nov-17 BANCOMER
54,986.00 30,946.00 321,474.00 17-Dec-17 BANCOMER
57,528.00 32,785.00 216,694.00 549,867.00 2 17-Jan-18 BANCOMER
665,602.00 373,413.00 1,289,192.00 5,129,166.00
1
µ µ µ µ
GUARDERIA Y CESANTIA Y
INVALIDEZ Y VIDA PREST. VEJEZ TOTAL
SOCIALES
499,201.50 373,413.00 966,894.00 $4,347,895.00 3
166,400.50 322,298.00 $781,271.00 4

$665,602.00 $373,413.00 $1,289,192.00 $5,129,166.00 1
µ µ µ µ
1,267,671.90 20-3
1,786,866.08 30
1,359,397.33 40
Según compañía 4,413,935.31
Diferencia 66,040.31 CC NOTA Por pago de cedulas de diferencias de

los ejercicios 2015 y 2016 determinadas
Según auditoria 4,347,895.00 3 por el IMSS
SALARIO BASE DE COTIZACION EMPRESA

CC-3
BASE PARA ENFERMEDA Y

MATERNIDAD
EXCEDENTE 3SMG
4,532,132.00 SALARIO MINIMO 67.29

3,352,536.00 X NO TRABAJADORRES 300
10,377,523.20 RESULTADO 20,187.00
6,953,408.00 X DIAS LABORADOS 365
2,611,180.00 = RESULTADO 7,368,255.00
0.00 µ
27,826,779.20
µ
Art 106 LSS Art 27,28,30, 72
Art 106 LSS Art 27,28,30, 72
Art. 107 LSS Art 27,28,30 ,72
Art 27,28,30, 72
Art 27,28,30 ,72
Art 27,28,30, 72
Art 27,28,30, 72
Art 74 LSS Art 27,28,30, 72
R PAGO MEDIA-
DONDE CONSTA
eterminadas
IMPUESTOS POR PAGAR EXCEPTO ISR, Y PTU REVISO
INTEGRACIÓN DEL SAR E INFONAVIT DECLARADO EN EL EJERCICIO
19
TOTAL FECHA DE
MES SAR INFONAVIT OP. DE CAJA
PAGADO PAGO
BIMESTRE 1 103,110.00 257,775.00 360,885.00 17-Mar-17 BANCOMER
BIMESTRE 2 102,114.00 255,285.00 357,399.00 17-May-17 BANCOMER
BIMESTRE 3 102,137.00 255,342.50 357,479.50 17-Jul-17 BANCOMER
BIMESTRE 4 111,131.00 277,827.50 388,958.50 17-Sep-17 BANCOMER
BIMESTRE 5 111,162.00 277,905.00 389,067.00 17-Nov-17 BANCOMER
BIMESTRE 6 112,108.00 280,270.00 392,378.00 17-Jan-18 BANCOMER
$641,762.00 $1,604,405.00 $2,246,167.00
641,762.00 1,604,405.00 2,246,167.00
µ µ µ
1 2
AMARRE VS PASIVO AMARRE VS RESULTADOS
SAR INFONAVIT
1 2
S/ AU 112,108.00 280,270.00 GASTOS DE FABRICACIÓN
S/CIA 112,108.00 280,270.00 CC GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
µ µ
PRUEBA GLOBAL
SAR INFONAVIT
SALARIO BASE SE COTIZACIÓN 29,765,354.66 29,765,354.66 CC-2
PORCENTAJE DEL PAGO 2% 5%
595,307.09 1,488,267.73
DIFERENCIA 46,454.91 116,137.27
641,762.00 1,604,405.00
µ µ
F DE EXPEDIENTE DE LIQUIDACIONES DEL IMSS E INFONAVIT EN EL SISTEMA SUAIMSS

Y FISICOS DE LA EMPRESA , LEY DEL IMSS E INFONAVIT VIGENTE A 2017
OK CONTRA LIQUIDACIONES DEL IMSS E INFONAVIT Y FORMATOS BANCARIOS POR PAGO ME-
19
DIANTE CHEQUE O TRANSFERENCIA ELECTONICA , Y ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DONDE
CONSTA LA EVIDENCIA DEL PAGO
CC-3
FECHA INICIALES
VS RESULTADOS
INFONAVIT SAR
538,865.93 215,546.37 20-3
771,828.40 308,731.36 30
313,710.70 125,484.28 40
1,624,405.03 649,762.01
-20,000.03 -8,000.01 NOTA Por pago de cedulas de diferencias de

los ejercicios 2015 y 2016 determinadas
1,604,405.00 641,762.00 por el IMSS
µ µ
AU 12-31- 2017
INTEGRACIÓN DE LAS DECALRACIONES DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS
FECHA DE OPERACIÓN DE
MES BASE 3%
PAGO CAJA
20
ENERO 1,858,697.00 55,760.91 17-Feb-17 25

FEBRERO 1,879,194.00 56,375.82 17-Mar-17 589
MARZO 1,974,967.00 59,249.01 18-Apr-17 4568
ABRIL 1,957,246.00 58,717.38 17-May-17 41258
MAYO 1,983,364.00 59,500.92 17-Jun-17 5893
JUNIO 1,909,940.00 57,298.20 18-Jul-17 358
JULIO 1,908,697.00 57,260.91 17-Aug-17 159
AGOSTO 2,905,229.00 87,156.87 19-Sep-17 357
SEPTIEMBRE 2,882,426.00 86,472.78 17-Oct-17 456
OCTUBRE 2,747,730.00 82,431.90 17-Nov-17 258

NOVIEMBRE 2,840,768.00 85,223.04 19-Dec-17 963
DICIEMBRE 2,853,085.00 85,592.55 17-Jan-18 741
1
27,701,343.00 831,040.29 2
µ µ
AMARRE VS PASIVO AMARRE VS RESULTADO
S/ AU 85,592.55 1 GASTOS DE FABRICACIÓN
14,530.55 A/A 32 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
S/CIA 71,062.00 CC GASTOS DE VENTA
µ
DETERMINACIÓN DE LA BASE PARA EL 3% SOBRE NOMINAS
COSTO DE GASTOS DE
VENTAS FABRICAC. ADMON. VENTAS
Art. 156 y 157 CFCDMX 20 20-3 30 40
Mano de Obra 7,775,402.16 4,582,260.28
Sueldos y salatios 10,619,751.39 5,169,225.83
Tiempo extra 31,973.00
Prima vacaional 51,932.00 65,412.00 28,136.00
Gratificaciones 51,932.00 840,416.00 210,620.00
Prima de antigüedad pa.
7,775,402.16 4,718,097.28 11,525,579.39 5,407,981.83
µ µ µ µ
PRUEBA GLOBAL
BASE S/AU 29,463,048.66 3
TASA 3% Art 158 y 159 CFCDMX
IMP S/ AU 883,891.46
52,851.17 NOTA La empresa no declaro impuesto sobre nominas durante el ejercicio por un
importe muy importante por lo que debera revisar todos los calculos de los
IMP / CIA 831,040.29 2 meses del ejercicio para determinar por mes las diferencias
Se realizo la revision dde acuerdo al articulo 156 del Codigo Fiscal de la Ciudad de Mexico , vigente
para el ejercicio 2016. considerando tambien los conceptos que no son base de este impuesto, co
mo lo establece el articulo 157 de CFCMX y tambien los articulos 158 y 159.
F DE EXPEDIENTE DE DECLARACIONES DEL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS, CON

EVIDENCIA DEL PAGO DE LA SECRETARIA DE FINANZAS DE LA CIUDAD DE MÉXICO
OK CONTRA DECLARACIÓN DE PAGO DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS DE LA CDMX
20
EXPEDIDO POR LA SECRETRIA DE FINANZAS DEL LA CDMX, Y EVIDENCIA DEL PAGO
MEDIANTE TRANSFERENCIA ELECTRONICA O CHEQUE EXPEDIDO, Y VERIFICADO EN
ESTADO DE CUENTA BANCARIO
402 ACREEDORRES DIVERSOS 14,530.55

7 GRUPO EMPRESARIAL ENER
GETICO
403 IMPUESTOS POR PAGAR 14,530.55
12 3% SOBRE NOMINAS DEL DF
PARA CORREGIR EL PASIVO DE DICIEMBRE

DEL IMPUESTO REGISTRADO ERRONEAMEN
TE EN ACREEDORES DIVERSOS
CC-4
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
MARRE VS RESULTADOS
280,336.03 20-3
329,638.00 30
221,066.26 40
831,040.29
0.00
831,040.29 2
TOTAL Prima de Aniguedad pagada
12,357,662.44 15,996 Área de Producción

15,788,977.22 19,992 Área de Administración
31,973.00
145,480.00 35,988 4
1,102,968.00
35,988.00 4 µ
29,463,048.66
3
µ
s durante el ejercicio por un

sar todos los calculos de los
s diferencias
de Mexico , vigente
e este impuesto, co
AU 12-31- 2017
INTEGRACIÓN DE LAS DECALRACIONES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
IVA ACREDITABLE IVA TRASLADADO

MES SEGÚN DIOT COBRADO IMPORTE PAGADO FECHA
F 18
ENERO 185,180.00 419,750.00 234,570.00 1 17-Feb-17
FEBRERO 215,160.00 484,769.00 269,609.00 2 17-Mar-17
MARZO 328,620.00 600,975.00 272,355.00 3 18-Apr-17
ABRIL 335,820.00 597,316.00 261,496.00 4 17-May-17
MAYO 351,175.00 553,801.00 202,626.00 5 17-Jun-17
JUNIO 303,421.00 869,011.00 565,590.00 6 17-Jul-17
JULIO 358,956.00 833,455.00 474,499.00 17-Aug-17
7
AGOSTO 316,758.00 961,097.00 644,339.00 8 19-Sep-17
SEPTIEMBRE 414,336.00 621,404.00 207,068.00 9 17-Oct-17
OCTUBRE 353,902.00 840,432.00 486,530.00 10 17-Nov-17
NOVIEMBRE 325,427.00 814,214.00 488,787.00 11 19-Dec-17
DICIEMBRE 618,019.00 1,027,413.00 409,394.00 12 17-Jan-18
CC - 2
4,106,774.00 8,623,637.00 4,516,863.00
µ µ µ
MES CLIENTES DOC X COBRAR TOTAL COBRANZA SIN

IVA
F2
ENERO 2,834,394.00 208,800.00 3,043,194.00 2,623,443.10
13
FEBRERO 3,306,789.00 207,789.00 3,514,578.00 14 3,029,808.62

MARZO 4,108,147.00 248,922.00 4,357,069.00 15
3,756,093.97
ABRIL 4,175,841.00 154,704.00 4,330,545.00 16
3,733,228.45
MAYO 3,860,357.00 154,704.00 4,015,061.00 17
3,461,259.48
JUNIO 6,054,891.00 245,440.00 6,300,331.00 18 5,431,319.83
JULIO 5,928,561.00 113,990.00 6,042,551.00 19
5,209,095.69
AGOSTO 6,852,547.00 115,409.00 6,967,956.00 20
6,006,858.62
SEPTIEMBRE 4,290,329.00 214,854.00 4,505,183.00 3,883,778.45
21
OCTUBRE 5,857,891.00 235,246.00 6,093,137.00 22 5,252,704.31
22
NOVIEMBRE 6,057,349.00 151,219.00 6,208,568.00 5,352,213.79
23
DICIEMBRE 7,564,897.00 248,890.00 7,813,787.00 24 6,736,023.28
60,891,993.00 2,299,967.00 63,191,960.00 54,475,827.59
µ µ µ µ
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
13 14 15 16 17
INGRESOS 2,623,443.10 3,029,808.62 3,756,093.97 3,733,228.45 3,461,259.48
TASA 16% 16% 16% 16% 16%
IVA CAUSADO 419,750.90 484,769.38 600,975.03 597,316.55 553,801.52
IVA ACREDITABLE 185,180.00 215,160.00 328,620.00 335,820.00 351,175.00
IMPUESTO A CARGO 234,570.90 269,609.38 272,355.03 261,496.55 202,626.52
IMPUESTO A FAVOR
IMPUESTO PAGADO S/AU 234,570.90 269,609.38 272,355.03 261,496.55 202,626.52
1 2 3 4 5
IMPUESTO PAGADO S/CIA 234,570.00 269,609.00 272,355.00 261,496.00 202,626.00
DECLARACION COMPLE 0.90 0.38 0.03 0.55 0.52
µ µ µ µ µ
OK CONTRA DECLARACIÓN MULTIPLE DE PAGO DE IMPUESTOS FEDERALES A

18
CARGO DEL CONTRIBUYENTE Y COMO RETENDOR, ANEXO FICHA BANCARIA O
TRANSFERENCIA ELECTRONICA DE BANCARIA DE EVIDENCIA DEL PAGO
F DE EXPEDIENTE FISCAL DE DECLARACIONES DE PAGOS DE IMPUESTOS FEDERALES

Y RETENIDOS DEL EJERCICIO 2017 EN PODER DEL CONTRALOR
F2 DE AUXILIARES DE LAS CUENTAS DE CLIENTES Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y DE

ESTADOS DE CUENTAS BANCARIOS, IVA ACREDITABLE Y CAUSADO
CC-5
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
LUGAR DE PAGO
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
BANCOMER
SE REVISARON LOS INGRESOS COBRADOS VIENDO LAS APLICACIONES,HECHAS EN
LA CUENTAS DE CLIENTES Y DOCUMENTOS POR COBRAR, COMO SU APLICACIÓN EN
LAS CUENTAS DE BANCOS, Y LA DETERMINACIÓN DE LA MECANICA DE LOS PAGOS
Y POR EL IVA ACREDITABLE SE REVISO EL AUXILIAR CONTABLE RESPECTIVO , EL
TRASLADO DEL IMPUESTO SE VIO AL REVISAR GASTOS, COMPRAS Y ADQUISICIONES
DE ACTIVO FIJO. DEBE PRESENTARSE DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS
MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DEL EJERCICIO DE ACUERDO AL TRABAJO DESA
RROLLADO COMO SE MUESTRA EN LA PARTE INFERIOR DE ESTE PAPEL DE TRABAJO
DE ACUERDO A LA LEY Y REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGA

DO VIGENTE PARA EL EJERCICIO 2017
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
18 19 20 21 22 23 24
5,431,319.83 5,209,095.69 6,006,858.62 3,883,778.45 5,252,704.31 5,352,213.79 6,736,023.28
16% 16% 16% 16% 16% 16% 16%
869,011.17 833,455.31 961,097.38 621,404.55 840,432.69 856,354.21 1,077,763.72
303,421.00 358,956.00 316,758.00 414,336.00 353,902.00 325,427.00 618,019.00
565,590.17 474,499.31 644,339.38 207,068.55 486,530.69 530,927.21 459,744.72
565,590.17 474,499.31 644,339.38 207,068.55 486,530.69 530,927.21 459,744.72
6 7 8 9 10 11 12
565,590.00 474,499.00 644,339.00 207,068.00 486,530.00 488,787.00 409,394.00
0.17 0.31 0.38 0.55 0.69 42,140.21 50,350.72
µ µ µ µ µ µ µ
TOTAL
54,475,827.59
16%
8,716,132.41
4,106,774.00
4,609,358.41
4,609,358.41
4,516,863.00
92,495.41
µ
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y PTU
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
450-001 ISR PAGOS PROVISIONALES 0 99,374.16
450-002 ISR DEL EJERCICIO 890,675.00 146,298.21
455 PTU POR PAGAR 347,185.00 958,654.33
1237860 1204326.7
 

EE
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

E-3
B/G-2
INDUSTRIAL AZTECA, S.A. EE-1
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 FECHA
CONCILIACIÓN CONTABLE FISCAL ELABORO
REVISO
UTILIDAD NETA CONTABLE 3,911,526.62 P/G

(+) INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN 344,796.06 EE-2
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO 265,129.33 EE-4
609,925.39
(+) DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
COSTO DE VENTAS (CONTABLE) 29,569,175.25 20
DEPRECIACIÓN CONTABLE 1,310,781.58 F-5
AMORTIZACIÓN CONTABLE 22,404.00 G-2
NO DEDUCIBLES ADMINISTRACIÓN 52,987.25 30
NO DEDUCIBLES VENTA 29,240.00 40
COSTO DE VENTA CONTABLE BAJA ACT FIJO 306,666.67 60
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRALBES 127,970.00 C-5 40
RESERVA PARA INVENTARIOS OBSOLETOS 289,344.60 D-4 20-3
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 165,820.00 FF-1
ART 28 FRACC XXX LISR 678,918.03 EE-7 EE-9
ISR 2,875,963.00 P/G
PTU 958,654.33 P/G
36,387,924.71
(-) DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLE
COSTO DE LO VENDIDO (FISCAL) 31,503,234.98 EE-5
DEDUCC. DE INV. ACT. FIJOS 1,536,865.11 EE-3
DEDUCC. DE Amortizacion fiscal 19,159.22 EE-6
COSTO FISCAL VENTA ACT FIJO 634,870.67 EE-4
APLI ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES 242,453.00 C-5
APLI RVA PARA INVENTARIOS OBSOLETOS 447,300.00 D-4
PAGO DE PRIMA DE ANTIGÜEDAD 35,988.00 FF-1
34,419,870.98
(-) INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
VENTA DE ACTIVO FIJO 900,000.00 70
900,000.00
(=) RESULTADO 5,589,505.75
(-) PTU PAGADA 347,185.00 EE-9

(=) UTILIDAD FISCAL 5,242,320.75
(-) PÉRDIDAS FISCALES 0.00
(=) RESULTADO FISCSAL 5,242,320.75 EE-9

TASA DE IMPUESTO 30%
Impuesto sobre la renta 1,572,696.23 2
Pagos provisionales 787,876.50 E-3
Impuesto sobre la renta por pagar 784,819.73 1

µ
PASIVO RESULTADOS
SEGÚN AUDITORIA 784,819.73 1 1,572,696.23 2
SEGÚN COMPAÑÍA 2,248,293.89 3 2,875,963.00 P/G

DIFERENCIA -1,463,474.16 -1,303,266.77
µ µ
PASIVO SEGÚN COMPAÑÍA
ISR Pagos Provisionales 99,374.16
ISR del Ejercicio 2,148,919.73 EE
2,248,293.89 3
A/A 35
No. Cta. CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
450-02 ISR del Ejercicio 1,463,474.16
216 OTROS ACTIVOS 160,207.39
980 PROVISION DE ISR 1,303,266.77
PARA DEJAR LA PROVISION DEL ISR DEL

EJERCICIO DE ACUERDO AL CALCULO DEFI-
NITO DE ISR
INICIALES
AU 12-31- 2017
ISR. Y PTU
DETERMINACIÓN DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN
Integración de los saldos las cuentas que se consideran como los créditos para el ajuste anual por inflación (A
INV. EN
DOC. POR
MES FONDO FIJO BANCOS ACCIONES Y CLIENTES
COBRAR
VALORES
F
ENERO 41,500.00 60,350.00 1,645,931.64 1,500,689.00 358,000.00
FEBRERO 41,500.00 158,263.00 1,645,931.64 456,789.00 456,789.00
MARZO 41,500.00 695,236.00 1,645,931.64 1,258,147.00 197,922.00
ABRIL 41,500.00 456,897.00 1,645,931.64 1,325,841.00 404,554.00
MAYO 41,500.00 1,235,894.00 1,645,931.64 1,410,357.00 404,554.00
JUNIO 41,500.00 1,152,689.00 1,645,931.64 1,654,891.00 455,370.00
JULIO 41,500.00 952,847.00 1,645,931.64 1,478,561.00 355,330.00
AGOSTO 41,500.00 623,546.00 1,645,931.64 1,332,547.00 107,409.00
SEPTIEMBRE 41,500.00 1,652,987.00 1,645,931.64 985,329.00 564,864.00
OCTUBRE 41,500.00 1,956,874.00 1,645,931.64 1,547,891.00 468,975.00
NOVIEMBRE 41,500.00 1,456,897.00 1,645,931.64 2,965,838.00 301,230.00
DICIEMBRE 56,896.00 115,964.00 568,323.96 3,945,192.46 ###
A A B C C
513,396.00 10,518,444.00 18,673,572.00 19,862,072.46 ###
µ µ µ µ µ
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS
Integración de los saldos de las cuentas que se consideran deudas para el ajuste anual por inflación ( ART 46
POART. PARA FUT.

MES DOC. POR PAGAR PROVEEDORES ACREEDORES AUMENT. DE CAP. IMSS CP
F
ENERO 1,500,000.00 9,785,182.00 600,254.00 346,853.01
FEBRERO 1,500,000.00 7,548,985.00 546,789.00 532,921.18
MARZO 1,500,000.00 7,969,528.00 506,500.00 347,266.43
ABRIL 1,500,000.00 21,924,040.00 1,392,331.00 532,667.37
MAYO 1,500,000.00 9,041,021.00 574,581.00 346,394.23
JUNIO - 19,758,924.00 1,255,332.00 532,274.01
JULIO - 7,166,458.00 455,425.00 346,134.31
AGOSTO - 6,470,350.00 411,208.00 531,171.54
SEPTIEMBRE 3,000,000.00 20,617,636.00 1,331,025.00 348,495.36
OCTUBRE 3,000,000.00 7,637,769.00 498,111.00 531,699.23
NOVIEMBRE 3,000,000.00 6,615,481.00 420,431.00 1,000,000 348,495.36
DICIEMBRE 4,000,000.00 11,952,623.80 961,938.60 1,000,000.00 412,401.00
BB BB BB GG CC
20,500,000.00 136,487,997.80 8,953,925.60 2,000,000.00 5,156,773.02
µ µ µ µ
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS
DETERMINACION DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN (ART. 44 LISR)
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS

MENOS
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS
DIFERENCIA
Factor de actualización
Ajuste Anual acumulable
Se obtuvieron los saldos mensuales de las que se consideran como creditos de los auxiliares mensuales respe
de los saldos de las cuentas que se consideran como deudas de acuerdo a lo que establecen los articulos 44,
del Impuesto sobre la Renta vigente para el ejercicio 2016; obteniendo los INPC utilizados de la pagina del SAT
lo determinado por el Banco de México
Determinando un Ajuste anual Acumulable en base al trabajo desarrollado
F De auxiliares mensuales de las cuentas de FondoFijo, Bancos, Clientes, Deudores Diversos Documentos por co
Proveedores , documentos por pagar, Acreedores Diversos , Impuestos por Pagar , PTU por pagar y Aportacio
futuros aumentos de capital
INPC publicado por el Bco de México en la pagina del SAT

EE-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
itos para el ajuste anual por inflación (ART 45 LISR)
DEUDORES
TOTAL
DIVERSOS
265,420.00 3,871,890.64
178,365.00 2,937,637.64
245,189.00 4,083,925.64
276,345.00 4,151,068.64
189,645.00 4,927,881.64
235,812.00 5,186,193.64
678,412.00 5,152,581.64
287,461.00 4,038,394.64
198,735.00 5,089,346.64
268,765.00 5,929,936.64
239,457.00 6,650,853.64
392,231.00 6,569,237.42
C
3,455,837.00 58,588,948.46
µ /12
4,882,412.37
a el ajuste anual por inflación ( ART 46 LISR)
INFONAVIT 3% NOMINAS PTU IVA TOTAL
105,638.00 347,185.00 237,845.30 12,922,957.31

239,775.00 102,987.00 347,185.00 269,350.17 11,087,992.35
101,635.00 347,185.00 265,780.30 11,037,894.73
239,561.00 103,852.00 347,185.00 255,120.65 26,294,757.02
101,912.00 198,615.57 11,762,523.80
239,344.00 103,681.00 544,448.26 22,434,003.27
101,785.00 455,289.78 8,525,092.09
238,753.00 101,368.00 618,192.78 8,371,043.32
102,984.00 199,383.52 25,599,523.88
239,150.00 102,642.00 466,941.96 12,476,313.19
104,983.00 568,971.74 12,058,362.10
324,344.00 100,592.55 - 397,993.98 19,149,893.93
CC CC CC CC
1,520,927.00 1,234,059.55 1,388,740.00 4,477,934.01 181,720,356.98
µ µ µ µ /12
15,143,363.08
(ART. 44 LISR)
4,882,412.37 INPC 2016 122.515 = 1.0336

INPC 2015 118.532
15,143,363.08
Menos 1
10,260,950.71
0.0336
0.0336
µ
344,796.06 EE-1
ditos de los auxiliares mensuales respectivos ; al igual

do a lo que establecen los articulos 44, 45, 46 de la Ley
o los INPC utilizados de la pagina del SAT, de acuerdo
Deudores Diversos Documentos por cobrtar;

s por Pagar , PTU por pagar y Aportaciones para
AU 12-31- 2017
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
DEPRECIACIÓN FISCAL DEL EJERCICIO
FECHA DE
CONCEPTO ADQUISI- MOI % DEPRECIACIÓN
CIÓN
EDIFICIOS 2-Feb-09 640,000.00 5%

8-Apr-09 ### 5%
10-Jul-09 205,250.00 5%
15-Jan-10 180,000.00 5%
F ###
µ
MAQUINARIA Y EQUIPO 28-Jan-09 ### 10%
28-Jan-09 350,000.00 10%
3-Sep-10 ### 10%
14-Sep-10 ### 10%
14-Sep-10 200,000.00 10%
8-May-12 850,000.00 10%
10-Aug-13 300,000.00 10%
6-Jun-16 75,000.00 10%
F ###
µ
EQUIPO DE TRANSPORTE 15-Mar-15 630,000.00 14%
6-Jun-16 ### 14%
F ###
µ
EQUIPO DE COMPUTO 10-Nov-14 760,000.00 25%
2-Jan-15 435,000.00 25%
F ###
µ
OFICINA
28-Jan-09 460,000.00 10%
15-Jan-10 370,000.00 10%
15-Jan-16 12,000.00 10%
2-Jun-16 35,500.00 10%
13-Jun-16 46,000.00 10%
5-Aug-16 28,900.00 10%
16-Nov-16 27,850.00 10%
F 980,250.00
µ
NOTA
La deducción por Depreciación de las Prpopiedades y Equipo se

hizo de acuerdo a los articulos 31 y 34 de la Ley de ISR vigente para
el ejercicio 2016
El INPC de la fecha de adquisición y de la mitad del periodo de uti-

lización se obtuvieron de las tablas publicadas por el Banco de Mé-
xico en la Pagina del SAT
CONCLUSIÓN
EL METODO DE DEPRECIACIÓN UTILIZADO POR LA EMPRESA ES EL METODO DE LINEA RECTA

LAS TASAS CONTABLES SON DE ACUERDO A LA VIDA PROBABLES DE LOS BIENES Y SON DIFE-
RENTES A LAS TASAS FISCALES Y SON LAS MISMAS QUE SE UTILIZARON EN EL EJERCICIO AN-
TERIOR
F DE EXPEDIENTES DE ACTIVO FIJO Y AUXILIARES DE ACTIVO Y RESULTADOS DE LAS

CUENTAS REVISADAS
EE-3
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN MESE DE USO MESE DE USO A
ACUMULADA A DE EJERCICIO ACUMULADA A
ANUAL MENSUAL A 2016 2017
2016 2017 2017
32,000.00 2,666.67 82 218,666.67 12 32,000.00 250,666.67

93,782.00 7,815.17 80 625,213.33 12 93,782.00 718,995.33
10,262.50 855.21 77 65,851.04 12 10,262.50 76,113.54
9,000.00 750.00 71 53,250.00 12 9,000.00 62,250.00
1 962,981.04 6 145,044.50 1,108,025.54

µ µ µ
160,000.00 13,333.33 83 1,106,666.67 2 26,666.67 1,133,333.33
35,000.00 2,916.67 83 242,083.33 12 35,000.00 277,083.33
138,000.00 11,500.00 63 724,500.00 12 138,000.00 862,500.00
225,000.00 18,750.00 63 1,181,250.00 12 225,000.00 1,406,250.00
20,000.00 1,666.67 63 105,000.00 12 20,000.00 125,000.00
85,000.00 7,083.33 43 304,583.33 12 85,000.00 389,583.33
30,000.00 2,500.00 25 62,500.00 12 30,000.00 92,500.00
7,500.00 625.00 0.00 6 3,750.00 3,750.00
2 7
3,726,583.33 563,416.67 4,290,000.00
µ µ µ
88,200.00 7,350.00 9 66,150.00 12 88,200.00 154,350.00
252,000.00 21,000.00 0 0.00 6 126,000.00 126,000.00
3 8
66,150.00 214,200.00 280,350.00
µ µ µ
190,000.00 15,833.33 13 205,833.33 12 190,000.00 395,833.33
108,750.00 9,062.50 11 99,687.50 12 108,750.00 208,437.50
4 9
305,520.83 298,750.00 604,270.83
µ µ µ
46,000.00 3,833.33 83 318,166.67 12 46,000.00 364,166.67

37,000.00 3,083.33 71 218,916.67 12 37,000.00 255,916.67
1,200.00 100.00 0 0.00 11 1,100.00 1,100.00
3,550.00 295.83 0 0.00 6 1,775.00 1,775.00
4,600.00 383.33 0 0.00 6 2,300.00 2,300.00
2,890.00 240.83 0 0.00 4 963.33 963.33
2,785.00 232.08 0 0.00 1 232.08 232.08
5 10
537,083.33 89,370.42 626,453.75
µ µ µ
DEPRECIACION FISCAL DEL EJERCICIO
EDIFICIOS 187,930.80
11
MAQUINARIA Y EQUIPO 695,973.66

12
EQUIPO DE TRANSPORTE 220,656.67 13

EQUIPO DE COMPUTO 318,985.82 14
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 113,318.16 15
1,536,865.11 EE-1
µ
INPC DE LA INPC MITAD Depreciación del Depreciación
Factor de
FECHA DE PERIODO DE ejercicio acumulada
ADQUISICION UTILIZAción
NOTA NOTA
97.1340501 126.408 1.3014 41,644.06 326,211.79
97.5119472 126.408 1.2963 121,572.74 932,057.71
97.0775034 126.408 1.3021 13,363.16 99,110.09
100.228 126.408 1.2612 11,350.84 78,509.98
11
187,930.80 ###
96.5754 124.598 1.2902 34,404.34 ###

96.5754 126.408 1.3089 45,811.67 362,675.69
100.927 126.408 1.2525 172,840.81 ###
100.927 126.408 1.2525 281,805.66 ###
100.927 126.408 1.2525 25,049.39 156,558.70
108.711 126.408 1.1628 98,837.10 453,003.38
113.438 126.408 1.1143 33,430.07 103,076.04
126.408 127.912 1.0119 3,794.62 3,794.62
12 695,973.66 ###
119.681 126.408 1.0562 93,157.52 163,025.67

126.408 127.912 1.0119 127,499.15 127,499.15
13 220,656.67 290,524.81
118.051 126.408 1.0708 203,450.37 423,854.94

118.984 126.408 1.0624 115,535.45 221,442.95
14 318,985.82 645,297.89
96.5754 126.408 1.3089 60,209.62 476,659.48

100.228 126.408 1.2612 46,664.56 322,763.24
124.598 126.408 1.0145 1,115.98 1,115.98
126.408 127.912 1.0119 1,796.12 1,796.12
126.408 127.912 1.0119 2,327.37 2,327.37
127.513 128.717 1.0094 972.43 972.43
130.044 130.044 1.0000 232.08 232.08
15 113,318.16 805,866.70
µ µ
INDUSTRIAL AZTECA, S.A.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
DETERMINACIÓN D ELA GANANCIA EN VTA ACT. FIJO
FECHA DE FECHA DE MONTO PEND. POR

ADQUISICIÓN ENAJENACIÓN DEDUCIR AL INICIO
28-Jan-10 3-Mar-17 493,333.33

1
Monto original de la inversión 1,600,000
Depreciación acumalada a 2015 1,106,666.67
Monto pendiente de deducir 493,333.33 1
PRECIO DE VENTA 900,000.00 70

(-) MONTO PENDIENTE DE DEDUCIR ACT 634,870.67
(=) GANANCIA POR VENTA DE ACT FIJO $ 265,129.33 EE-1

µ
Art 31 parrafo sexto LISR
SUMAS Y/ O RESTAS VERIFICADAS

EE-4
INPC INPC DEL ULTIMO FACTOR DE MONTO PEND. X

ADQUISICIÓN MES PRIM. MITAD ACTUALIZACIÓN DEDUCIR ACT
92.4544 118.984 1.2869 634,870.67

ISR. Y PTU REVISO
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAS FISCAL
Costo de ventas Contable 20 26,870,763.43
Menos
Depreciación contable cargada en Gastos de Fabricación
900-003-024 DEPRECIACION EDIFICIO 125,020.00

900-003-025 DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO 563,416.67 688,436.67
Estimación para inventarios Obsoletos 20-3 289,344.60
Reserva para prima de antigüedad FF-1 56,378.00
Gastos no deducibles 0
27,904,922.70
Mas
Depreciación Fiscal
DEPRECIACION EDIFICIO 187,930.80 EE-3

DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO 695,973.66 EE-3 883,904.46
Reserva para prima de antigüedad pagada 15,996.00 FF-1 15,996.00
Costo de lo vendido fiscal 28,804,823.16
CONCLUSIÓN
El costo de lo vendido esta determinado a los lineamientos establecidos en los

articulos 39,40,41,42,43 de la ley de Impuesto sobre la Renta vigente para 2016
y el metodo de valuación es consistente con el utilizado con el año anterior y
no es inferior al valor de mercado
EE-5
FECHA INICIALES
AU 12-31- 2017
AMORTIZACIÓN FISCAL DEL EJERCICIO
FECHA DE
% DE AMORTIZACIÓN
CONCEPTO ADQUISI- MOI AMORTIZACIÓN ANUAL
CIÓN
GASTOS DE INSTALACIÓN
COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD 2-Sep-16 150,000.00 5% 7,500.00

INGENIERO ALBERTO JIMENEZ 17-Sep-16 22,000.00 5% 1,100.00
GRUPO NNA, S.A. DE C.V. 30-Sep-16 18,500.00 5% 925.00
INGENIERIA INDUSTIAL
30-Oct-16 280,630.00
MODIFICACIONES PLANTA INDUSTIAL 5% 14,031.50
471,130.00 1 23,556.50
µ
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 15-Jan-09 224,045.00 5% 11,202.25
224,045.00 G 11,202.25
CONCLUSIÓN
EL METODO DE AMORTIZACIÓN UTILIZADO POR LA EMPRESA ES EL METODO DE LINEA RECTA

LAS TASAS CONTABLES SON DE ACUERDO A LA VIDA PROBABLES DE LOS BIENES Y SON IGUALES
A LAS TASAS FISCALES Y SIENDO LAS MISMAS QUE SE UTILIZARON EN EL EJERCICIO ANTERIOR
F DE EXPEDIENTES DE GASTOS DE INSTALACIÓN Y ORGA

NIZACIÓN AUXILIARES RESPECTIVOS Y POLIZAS CON
TABLES
EE-6
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
AMORTIZACIÓN INPC DE LA
AMORTIZACIÓN MESE DE USO MESE DE USO AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA A FECHA DE
MENSUAL A 2016 A 2017 ACUMULADA DEL EJERCICIO 2017 ADQUISICION
625.00 0 3 0.00 1,875.00 1,875.00 120.277

91.67 0 3 0.00 275.00 275.00 120.277
77.08 0 3 0.00 231.25 231.25 120.277
1,169.29 0 2 0.00 2,338.58 2,338.58 121.007
1,963.04 0.00 4,719.83 4,719.83
µ µ µ µ
2
933.52 83 12 77,482.23 11,202.25 88,684.48 92.4544
933.52 3 77,482.23 11,202.25 88,684.48

4
µ µ µ µ
INPC MITAD Amortizacion del Amortización
Factor de
PERIODO DE ejercicio acumulada
UTILIZAción
121.007 1.0061 1,886.38 1,886.38

121.007 1.0061 276.67 276.67
121.007 1.0061 232.65 232.65
121.953 1.0078 2,356.87 2,356.87
118.901 1.2861 14,406.66 114,052.69
19,159.22 118,805.26
µ µ
EE-1
Auditoria al 31 de Diciembre del 2017
Determinación de NO DEDUCCIÓN del 53 % sobre los Ingresos Exentos del trabajador.

Art.28 XXX LISR
No
Concepto 2016 2017 deducible
47%
Ingresos exentos otros pagos por separación 220,000 270,000 126,900
PRIMA DE ANTIGÜEDAD 15,000 35,988 16,914
Gratificación anual exenta 322,887 595,537 279,902
Prima vacacional exenta 97,448 195,796 92,024
PTU exenta 250,000 347,185 163,177
Total Ingresos Exentos 905,335 1,444,506 678,918 EE-1
2 1
REMUNERACIONES PAGADAS GASTOS DE FABRICACIÓN GASTOS DE ADMON.

2,016 2,017 2016 2017
20 20-3 30
MANO DE OBRA 3,856,180 7,775,402
MANO DE OBRA INDIRECTA 3,916,141 4,582,260
SUELDOS Y SALARIOS 9,508,106.00 10,619,751.39
GRATIFICACIONES 210,914 390,226 701,174.00 840,416.00
TIEMPO EXTRA 12,180 31,973
PRIMA VACACIONAL 18,760 51,932 40,134.00 65,412.00
INDEMNIZACIONES 85,690 120,000
SEGURO SOCIAL 652,516 1,267,672 862,508.00 1,786,866.08
INFONAVIT 450,731 675,887 586,428.00 935,380.12
SAR 189,569 275,546 246,489.00 380,731.36
3% SOBRE NOMINAS D.F. 188,359 395,210 245,689.00 430,964.43
PRIMA DE ANTIGÜEDAD 46,120 56,378 50,125.00 76,278.00
HONORARIOS AL CONSEJO 60,000.00 80,000.00
1 Cociente
A 2017
Total remuneraciones y prestaciones exentas
pagadas a los trabajadores en el ejercicio 1,444,506 0.0374
Total remuneraciones y prestaciones pagadas por
el contribuyente a sus trabajadores en el
ejercicio 38,658,457
3
2 Cociente
B 2016
Total remuneraciones y prestaciones exentas
pagadas a los trabajadores en el ejercicio
anterior 905,335 0.0321
Total remuneraciones y prestaciones pagadas por
el contribuyente a sus trabajadores en el
ejercicio anterior 28,240,231
4
SI "A" es menor a "B" entonces No deducción del 53%

SI "A" es mayor a "B" entonces No deducción del 47%
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFEREIDO
CONCEPTO IMPORTE
EE-1
DIFERENCIA TEMPORAL DEDUCIBLE 35,667,055.98
COSTO DE LO VENDIDO FISCAL 31,503,234.98
DEDUCC. DE INV. ACT. FIJOS 1,536,865.11
DEDUCC. DE Amortizacion fiscal 19,159.22
COSTO FISCAL VENTA ACT FIJO 634,870.67
APLI ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES 242,453.00
APLI RVA PARA INVENTARIOS OBSOLETOS 447,300.00
PAGO DE PRIMA DE ANTIGÜEDAD 35,988.00
PTU PAGADA 347,185.00
VENTA DE ACTIVO FIJO 900,000.00
DIFERENCIA TEMPORAL ACUMULABLE 32,057,291.44
EE-1
COSTO DE VENTAS (CONTABLE) 29,569,175.25

DEPRECIACIÓN CONTABLE 1,310,781.58
AMORTIZACIÓN CONTABLE 22,404.00
COSTO DE VENTA CONTABLE BAJA ACT FIJO 306,666.67
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRALBES 127,970.00
RESERVA PARA INVENTARIOS OBSOLETOS 289,344.60
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 165,820.00
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO 265,129.33
DIFERENCIA 3,609,764.54
POR TASA 30%
ISR DIFERIDO ACTIVO S/ AUDITORIA 1,082,929.36
ISR DIFERIDO ACTIVO S/ CONTABILIDAD 478,300.00

A/A 36
No. Cta. CONCEPTO PARCIAL DEBE
215 ISR Diferido 604,629.36
981 ISR DIFERIDO RESULTADOS

PARA REGISTRAR EL EFECTO DEL ISR DIFE-
RIDO DEL EJERCICIO
TRABAJO DESARROLADO
SE REALIZO LA DETERMINACIÓN DE LOS IMPUESTOS DIFERIDOS

DE AXCUERDO CON FUNDAMENTO AL BOLETIN NIF- D-4 DE LAS
NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDAS POR EL CNIF
EE-8
HABER
604,629.36
EE-8
PARTICIPACIÓN DE LAS UTILIDADES A LOS
TRABAJADORES
RESULTADO FISCAL 5,242,320.75
MAS
PARTICIPACIÓN DE LAS UTILIDADES A LOS TRABAJA

DORES PAGADA EN EL EJERCICIO 347,185.00
MENOS
ART 28 FRACC XXX LISR 678,918.03
4,910,587.72
TASA DE PTU 10%
PARTICIPACIÓN DE LA PTU DEL EJERCICIO 491,058.77
PASIVO RESULTADOS
SEGÚN AUDITORIA 491,058.77 1 491,058.77 2
SEGÚN COMPAÑÍA 958,654.33 EE 958,654.33 P/G
DIFERENCIA -467,595.56 -467,595.56
µ µ
A/A 37
455 PTU por Pagar 467,595.56
990 PROVISIÓN DE PTU 467,595.56
PARA DEJAR CORRECTAMENTE

EL PASIVO DE LA PTU DEL EJER-
CICIO
SE REVISO EL CALCULO DE LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES

EN LAS UTILIDADES DE ACUERDO A LA ARTICULO 9 FRACCIÓN II PARRA-
FOS TERCERO Y CUARTO DE LA LEY DE ISR VIGENTE PARA 2016
EE-1
EE-1
PASIVO CONTINGUENTE, PRIMA DE ANTIGÜEDAD
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
600 RESERVA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 344,665.00 474,497.00
344,665.00 474,497.00
 

FF
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

FF-1
B/G-2
AU 12-31- 2016
PASIVO CONTINGENTE,PRIMA DE ANTIGÜEDAD
ANALISIS DE MOVIMIENTOS
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 344,665.00 @
CARGOS A LAS CUENTAS DE RESULTADOS 165,820.00

1 EE-1
APLICACIONES A LA RESERVA POR PAGO

DE FINIQUITOS 35,988.00
2 EE-1
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 FF-1-1 474,497.00 FF
GASTOS DE FABRICACIÓN 56,378.00 20-3
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 76,278.00 30
GASTOS DE VENTA 33,164.00 40
FF-1-1 165,820.00
1
Aplicaciones a la Reserva
Area de Producción 15,996.00

21
Area de Administración 19,992.00

21
35,988.00
2
µ
Se reviso que la reserva para primas de antigüedad estuviera constituida de acuerdo a lo que establece
el articulo 29 , 25 XI,LISR y 30 -A, 59, 60, 61,62 RISR y 119 a 126, 152 al 200 LIMSS y 162 Ley FT.
Y tambien de acuerdo a los lineamientos del NIF B-3 de la s Normas de Información Financiera.
F DE EXPEDIENTE DE CALCULO ACTUARIAL DE LA PRIMA DE ANTIGÜEDAD DE

ACUERDO CON LA NIF D-3, EXPEDIENTES DE PERSONAL POR LOS FINIQUITOS
PAGADOS, AUXILARES DE LA CUENTA DE PRIMA DE ANTIGÜEDAD.
Ok contra finiquito pagado en original firmado por el trabajador y con evidencia

21
de impuestos retenidos y aceptado por el trabajador, según articulo 93 fracción XIII, 95 y 96
Ley de ISR y 127-A RISR y 159 Ley del IMSS
FF-1
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
erdo a lo que establece
SS y 162 Ley FT.
ión Financiera.
XIII, 95 y 96
PASIVO CONTINGENTE,PRIMA DE ANTIGÜEDAD REVISO
ANALISIS DEL CALCULO ACTUARIAL
CONCEPTO IMPORTE
22
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS 564,312.00
(-) PARTIDAS PENDIENTES DE AMORTIZAR 68,671.00
(-) PÉRDIDA EN CALCULO ACTUARIAL 21,144.00
474,497.00
(-) ACTIVOS DEL PLAN 250,000.00
(=) PASIVO (ACTIVO) NETO PROYECTADO 224,497.00 FF-1

µ
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS ADQUIRIDOS 456,821.00

(-) ACTIVOS DEL PLAN 250,000.00
(=) PASIVO NETO 206,821.00
µ
COSTO LABORAL DEL PERIODO 148,625.00

(+) COSTO DE FINANCIAMIENTO 12,432.00
(+) AMORTIZACION DE SERVICIOS PASADOS 4,763.00
(=) 165,820.00 FF-1

µ
Se reviso que la reserva para primas de antigüedad estuviera constituida de acuerdo a lo que establece
el articulo 29 , 25 XI,LISR y 30 -A, 59, 60, 61,62 RISR y 119 a 126, 152 al 200 LIMSS y 162 Ley FT.
Y tambien de acuerdo a los lineamientos del NIF D-3 de la s Normas de Información Financiera.
F DE EXPEDIENTE DE CALCULO ACTUARIAL DE LA PRIMA DE ANTIGÜEDAD DE

ACUERDO CON LA NIF D-3, EXPEDIENTES DE PERSONAL POR LOS FINIQUITOS
PAGADOS, AUXILARES DE LA CUENTA DE PRIMA DE ANTIGÜEDAD.
Se vio calculo actuarial para la determinación de la Reserva para Primas de Antigüedad de

22
acuerdo a los lineamientos establecidos por la NIF D-3, trabajo efectuado por un atuario
FF-1
FECHA INICIALES
uerdo a lo que establece

MSS y 162 Ley FT.
ación Financiera.
tigüedad de
PASIVO CONTIGUENTE, PRIMA DE ANTIGÜEDAD
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
700 CAPITAL SOCIAL 8,000,000.00 12,000,000.00
701 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 0.00 1,000,000.00
702 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 0.00 800,000.00
703 RESERVA LEGAL 119,997.31 185,176.36
704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,189,693.16 2,840,505.02
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,715,991 2,882,526
11,025,681.47 19,708,206.95
 

GG
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

GG-1
GG-1
GG-1
GG-1
GG-1
P/G GG-1
B/G-2
CAPITAL CONTABLE REVISO
SUMARIA
CONCEPTO CAPITAL APORTAC. PRIMA COL. RESERVA UTILIDADES

SOCIAL FUT AUMEN ACCIONES LEGAL EJER ANT
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 8,000,000.00 0.00 0.00 119,997.31 1,189,693.16
Asamblea General Ordinaria del

10 de Marzo del 2017
A/P I-II-5
Acuerdos tomados
Arts. 180,181 LGSM
Incremento a la Reserva Legal 128,699.00
Arts. 20 LGSM
Traspaso deL excedente de las Utilides 1,587,292.00
a Resultado de ejercicios anteriores
Dividendos decretado -600,000.00
Asamblea General Extraordinaria del

16 de Junio del 2017
A/P I-III-6
Acuerdos tomados
Art. 182 fracc III LGSM
Incremento al Capital social 4,000,000.00 GG-3 800,000.00 GG-3
Aportaciones para futuros aumentos

de Capital Social 1,000,000.00 GG-3
Art 182 fracc III y 194 LGSM
Art 18 fracción IX, 76 fracc. XVI LISR
20 CF.
Utilidad del ejercicio
Saldos al 31 de diciembre del 2017 /Au 12,000,000.00 1,000,000.00 800,000.00 248,696.31 2,176,985.16
Diferencia 0.00 0.00 0.00 -63,519.95 663,519.86

A/A 33
Saldos al 31 de diciembre del 2017 /Ci 12,000,000.00 1,000,000.00 800,000.00 185,176.36 2,840,505.02
µ µ µ µ µ
GG-2 GG-2 GG-2 GG-2
A/A 32
704 -001 Resultado de Ejercicios Anteriores 63,520.00
703-001 Reserva Legal 63,520.00
Para dejar correctamente registrado el

incremento a la reserva legal por el tras
paso de las utilidades del ejrcicio 2016
A/A 33
704 -001 Resultado de Ejercicios Anteriores 600,000.00
404-001 Dividendos por pagar 600,000.00
Para crear el pasivo por los dividendos

decretados por la Asamblea General
Ordinaria de Accionistas del 9 de marzo
del 2017
Se revisaron los libros de Asamblea de Accionistas , viendose las Asambleas Ordinarias y Extraordinarias de
Accionistas , con fundamento en la Ley General de sociedades Mercantiles Arts. 20 ,180,181 182 y 194
De la ley de ISR art. 18 fracción IX y 76 fracción XVI Ley deISR
Articulo 20 codigo Fiscal
Estas estaban asentadas en lel libro de actas firmadas por los accionistas, presidente, secretario y comisa-
rio del consejo de administración
Se anexo copia de las actas revisadas al Archivo Permanente de la Auditoria
Como tambien los estados financieros que sirvieron de base para dicha actas; como el informe del comisa
rio de la Sociedad de acuerdo a los articulos 164 a 171 Ley GSM
GG-1
INICIALES
UTULIDAD CAPITAL
EJERCICIO CONTABLE
1,715,991.00 11,025,681.47 GG @
-128,699.00
-1,587,292.00
-600,000.00 A/A 34
4,800,000.00
1,000,000.00
2,882,525.57 2,882,525.57 P/G
2,882,525.57 19,108,207.04
0.00 599,999.91
A/A 34
2,882,525.57 19,708,206.95 GG
µ µ
INTEGRACION DEL CAPITAL CONTABLE POR EJERCICIOS
CONCEPTO IMPORTE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
15-Jan-10 3,000,000.00
30-May-13 5,000,000.00
10-Nov-17 4,000,000.00
12,000,000.00 GG-1
µ
PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES
10-Nov-17
800,000.00 GG-1
CAPITAL GANADO
UTILIDADES ACUMULADAS
2010 -1,275,432.00
2011 365,748.00
2012 412,934.00
2013 457,219.00
2014 556,718.00
2015 607,327.21
2016 1,303,580.81
2,428,095.02 GG-1
µ
RESERVA LEGAL
2011 18,287.40
2012 20,646.70
2013 22,860.95
2014 27,835.90
2015 30,366.36
2016 65,179.35
2017
185,176.66 GG-1
µ
SE reviso los libros de actas para verificar los movimientos en las cuentas del
capital contable , como los auxiliares respectivos y declaraciones de los ejerci-
cios respectivos
Anexas al Archivo Permanente

GG-2
FECHA INICIALES
INTEGRACION DE LAS APORTACIONES DEL CAPITAL
REFERENCIAS CONCEPTO APORTACIÓN

No. POLIZA FECHA CAPITAL SOCIAL
10
PI -2 11/10/2017 Aportación del Sr Raúl Del Campo 1,000,000
PI- 5 11/10/2017 Aportación del Sr Alberto Rodriguez Rojas 1,000,000
PI-7 11/10/2017 Aportación del Sr Luis Alvárez 1,000,000
PI -11 11/10/2017 Aportación del Sr Adrían Montes Barrera 1,000,000
4,000,000
µ
GG-1
10
PI -13 11/10/2017 Aportaciones para futuros aumentos de capital
no identificadas algún accionistas 24 1,000,000
23 Ok contra recibo de la empresa por la aportación recibida , con nombre del

accionistas, RFC, y domicilio fiscal, que se cambiara por los titulos de acciones .
24
Ok contra aviso al SAT por las aportaciones recibidas para futuros amunentos de
capital de acuerdo a los articulos 18 fracción Xl; 76 fracción XVI de la Ley de ISR
y articulo 113 del Reglamento de la LISR.
10
FICHA DE DEPOSITO SELLADA Y MAQUINADA POR EL BANCO Y /O IMPRESIÓN DE TRANSFE-
RENCIA BANCARIA EN FORMA ELECTRONICA
F De polizas de ingresos y auxiliares de aportaciones para futuros aumentos de capital .

NOTA
Se verifico que las aportaciones efectivamente entraran a la cuenta de la empresa, que secumpliera
la empresa con los articulos 18 fracción XI, 76 fracción XVI, 20 CFF y RISR 113
GG-3
FECHA INICIALES
PRIMA COLOCACION
DE ACCIONES
10
200,000
200,000
200,000
200,000
800,000
µ
GG-1
GG-1
MPRESIÓN DE TRANSFE-
ntos de capital .
e la empresa, que secumpliera
INGRESOS
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
800 VENTAS 45,035,400.68 64,732,645.72
802 DESCUENTOS SOBRE VENTAS 762,615.00 962,615.00
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00 673,796.00
43,798,989.68 63,096,234.72
 

10
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

P/G
INGRESOS
INTEGRACIÓN DE LOS INGRESOS MESUALES
VENTAS BRUTAS DESCUENTO

MES REGULADOR TOTAL DEVOLUCIONES
BOBINAS S
ES
ENERO 3,909,186.00 513,507.00 4,422,693.00 -21,884.00

FEBRERO 5,210,170.00 279,166.00 5,489,336.00 -81,620.00 -100,910.00
MARZO 5,891,782.00 241,007.00 6,132,789.00 -65,190.00
ABRIL 4,418,849.00 516,714.00 4,935,563.00 -25,010.00
MAYO 4,281,762.00 764,014.00 5,045,776.00 -20,791.00
JUNIO 4,389,843.00 1,060,674.72 5,450,517.72 -40,120.00 -141,178.00
JULIO 4,312,972.00 971,022.00 5,283,994.00 -101,631.00
AGOSTO 4,826,226.00 831,113.00 5,657,339.00 -130,111.00 -190,224.00
SEPTIEMBRE 3,256,745.00 845,174.00 4,101,919.00 -118,316.00
OCTUBRE 3,402,298.00 850,999.00 4,253,297.00 -91,170.00 -78,120.00
NOVIEMBRE 4,222,336.00 960,504.00 5,182,840.00 -120,910.00 -63,182.00
DICIEMBRE 5,094,764.00 3,681,818.00 8,776,582.00 -145,862.00 -100,182.00
TOTALES $53,216,933.00 ### ### ### -$673,796.00
    
ANCAS SA DE CV 10-1
EMBRE DEL 2017 INICIALES FECHA

ELABORO
REVISO
RESOS MESUALES
VENTAS NETAS
4,400,809.00
5,306,806.00
6,067,599.00
4,910,553.00
5,024,985.00
5,269,219.72
5,182,363.00
5,337,004.00
3,983,603.00
4,084,007.00
4,998,748.00
8,530,538.00
###

INGRESOS
INTEGRACIÓN DE LOS INGRESOS MESUALES
PRECIO
CFDI FECHA CLIENTE UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO
3613 2-Jul-17 DESARROLLO LOGÍSTICO SA DE C.V. PZA 2400 43.45
3614 2-Jul-17 DESARROLLO LOGÍSTICO SA DE C.V. PZA 1100 51
INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE SA

3615 3-Jul-17 PZA 3500 46.83
DE C.V
CARROCERÍAS MODERNAS DE MÉXICO,

3616 4-Jul-17 PZA 3650 46.59
SA DE CV
3617 5-Jul-17 TALLERES LA LUNA SA DE C.V. PZA 2800 50.61
3618 6-Jul-17 MONTACARGAS DE ORIENTE, SA DE C.V. PZA 4600 34.7
3619 CANCELADO PZA
TRACTOCAMIONES RÁPIDOS DE MÉXICO

3620 7-Jul-17 PZA 1580 88.67
SA DE CV
3621 8-Jul-17 FABRICA MEXICANA DE PAPEL SA DE CV PZA 5460 27.8
3622 9-Jul-17 DISTRIBUIDORA ALEN, SA DE CV PZA 11600 24.49
3624 11-Jul-17 LUBRICACIÓN INTEGRAL SA DE CV PZA 4000 53.58

3625 12-Jul-17 CONCRETOS AZTECA SA DE CV.. PZA 10300 13.22
3626 13-Jul-17 EQUIPOS AMÉRICA SA DE CV. PZA 11390 20.14
3627 14-Jul-17 METALES PALMA SA DE CV. PZA 35000 2.87

3628 15-Jul-17 GRUPO INDUSTRIAL MILENIO SA DE CV. PZA 4400 25.27
3630 17-Jul-17 GRÚAS HERNÁNDEZ SA DE CV PZA 5500 22.08
3632 CANCELADA PZA

3634 20-Jul-17 PZA 706410 0.13
DE C.V

3635 21-Jul-17 PZA 2970 22.15
SA DE CV
TRACTOCAMIONES RÁPIDOS DE MÉXICO

3636 22-Jul-17 PZA 19750 5.55
SA DE CV
3637 23-Jul-17 DISTRIBUIDORA ALEN, SA DE CV PZA 6192 25

3638 24-Jul-17 PZA 9093 19.35
DE C.V
MAQUINARIA PESADA DE MAZATLAN SA
3639 25-Jul-17 PZA 2200 21.9
DE CV
3641 27-Jul-17 METALES PALMA SA DE CV. PZA 4600 50.04
3642 27-Jul-17 CARGA PESADA INDUSTRIAL SA DE CV. PZA 4350 56.43
3643 28-Jul-17 TALLERES LA LUNA SA DE C.V. PZA 1280 92.16
3644 28-Jul-17 PZA 4678 52.97
DE C.V

3646 29-Jul-17 PZA 1684 79.23
DE C.V

3647 30-Jul-17 PZA 3794 29.29
SA DE CV
3648 30-Jul-17 DISTRIBUIDORA ALEN, SA DE CV PZA 11230 21.13

F De auxiliares de la cuenta de Ventas (800) y portal del Sat
1

en la contabilidad
h) Los precios de los articulos facturados se verificaron contra la lista de precios
vigente a la fecha de la venta
Factura cancelada en contabilidad y en el portal del SAT

2
S SA DE CV 10-1-1
E DEL 2017 INICIALES FECHA

ELABORO
REVISO
MESUALES
IMPORTE IVA TOTAL
104,280.00 16,684.80 120,964.80
56,100.00 8,976.00 65,076.00
163,905.00 26,224.80 190,129.80
170,053.50 27,208.56 197,262.06
141,708.00 22,673.28 164,381.28
159,620.00 25,539.20 185,159.20
- -
-
140,098.60 22,415.78 162,514.38
151,788.00 24,286.08 176,074.08
284,084.00 45,453.44 329,537.44
224,459.00 35,913.44 260,372.44
214,320.00 34,291.20 248,611.20

136,166.00 21,786.56 157,952.56
A/A-1
229,394.60 36,703.14 266,097.74
100,450.00 16,072.00 116,522.00

111,188.00 17,790.08 128,978.08 157,040.22
105,001.00 16,800.16 121,801.16 32,619.01
121,440.00 19,430.40 140,870.40
135,379.50 21,660.72 157,040.22 A/A-2 189,659.23
- -
-
100,920.00 16,147.20 117,067.20
91,833.30 14,693.33 106,526.63
65,785.50 10,525.68 76,311.18
109,612.50 17,538.00 127,150.50
154,800.00 24,768.00 179,568.00
175,949.55 28,151.93 204,101.48
48,180.00 7,708.80 55,888.80
292,922.00 46,867.52 339,789.52

230,184.00 36,829.44 267,013.44
245,470.50 39,275.28 284,745.78
117,964.80 18,874.37 136,839.17
247,793.66 39,646.99 287,440.65
199,423.35 31,907.74 231,331.09
133,423.32 21,347.73 154,771.05
111,126.26 17,780.20 128,906.46
237,289.90 37,966.38 275,256.28
5,312,113.84 849,938.23 ###
-28,119.84 -4,499.17 -32,619.01

5,283,994.00 845,439.06 ###
  
CEDULA DE NUMERO DE CONCEPTO PARCIAL

REFENCIA CUENTA
10-1-1 A/A-1
110-11 Clientes
Concretos Azteca SA de CV
110-13 Clientes
Metales Palma SA deCV
Para corregir el cargo errone del CFDI 3625 contabilizado mal, en

la cuenta del Cliente Metales Palma SA de CV
10-1-1 A/A-2
110-13 Clientes
Gruas Hernández SA de CV
403-08 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

403-08-02 IVA TRASLADADO COBRADO
800-001 Ventas
Para corregir el registro contable del CFDI 3631 del 16 de julio

del 2017
DEBE HABER
157,952.56
157,952.56
32,619.01
4,499.17
28,119.84
INGRESOS
CFDI FECHA CLIENTE UNIDAD IMPORTE IVA
DESCUENTOS
2371 13-Jul-16 TRACTOCAMIONES RÁPIDOS DE MÉXICO SA DE CV PZA 3,765.00 602.4
2372 15-Jul-16 FABRICAS DE AUTOPARTES SA DE CV PZA 6,307.50 1,009.20
2373 15-Jul-16 DISTRIBUIDORA ALEN, SA DE CV PZA 11,257.50 1,801.20
2374 17-Jul-16 TALLERES LA LUNA SA DE C.V. PZA 10,134.00 1,621.44
2375 18-Jul-16 FABRICA MEXICANA DE PAPEL SA DE CV PZA 9,955.00 1,592.80
2376 20-Jul-16 LUBRICACIÓN INTEGRAL SA DE CV PZA 6,995.00 1,119.20
2377 30-Jul-16 CONCRETOS AZTECA SA DE CV PZA 5,176.24 828.2
2378 30-Jul-16 EQUIPOS AMÉRICA SA DE CV PZA 5,485.80 877.73
2379 30-Jul-16 METALES PALMA SA DE CV PZA 407.25 65.16
2380 30-Jul-16 GRUPO INDUSTRIAL MILENIO SA DE CV PZA 3,790.00 606.4
2381 2-Jul-16 GRUPO INDUSTRIAL MILENIO SA DE CV PZA 22,608.00 3,617.28
2382 9-Jul-16 MAQUINARIA PESADA DE MAZATLAN SA DE CV PZA 15,750.00 2,520.00
TOTAL 101,631.29 16,261.01
NUMERO DE CUENTA CONCEPTO
A/A-3
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
802 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
Para corregir el registro de la nota de credito númeero 2374, po

que se aplico incorrectamente ; se llevó a descuentos sobre ve
tas y fue una devolución de mercancia
S SA DE CV 10-1-2
E DEL 2017 INICIALES FECHA

ELABORO
REVISO
TOTAL
4,367.40
7,316.70
13,058.70
11,755.44 A/A-3
11,547.80
8,114.20
6,004.44
6,363.53
472.41
4,396.40
26,225.28
18,270.00
117,892.30
PARCIAL DEBE HABER
10,134.00
SOBRE VENTAS 10,134.00
a nota de credito númeero 2374, por

nte ; se llevó a descuentos sobre ven
e mercancia
COSTO DE VENTAS
SUMARIA

CUENTA 12-31-2016 12-31-2017
@ F
900-001 COMRAS 8,965,638.00 9,413,791.00
900-002 GASTOS DE FABRICACIÓN 7,501,488.12 13,123,542.68
900-003 MANO DE OBRA DIRECTA 3,856,180.00 7,153,573.00
900-004 CUENTA DE CORRECCIÓN AL COSTO -1,393,598.00 -2,820,143.25
18,929,708.12 26,870,763.43
 

20
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO

20-2 9,413,791.00 9,413,791.00
20-3 13,123,542.68 13,123,542.68
7,153,573.00 7,153,573.00
-2,820,143.25 -2,820,143.25
P/G 26,870,763.43 P/G 26,870,763.43 P/G
 
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE
COSTO DE VENTAS
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y V
SALDOS AL
CONCEPTO
12/31/2016 12/31/2017 INDICE
INV. INICIAL DE MAT. PRIMA 2,090,430.00 2,828,149.00 D
@
COMPRAS 8,965,638.00 9,413,791.00
INV. FINAL DE MAT. PRIMA 2,828,149.00 4,622,956.25 D
MAT. PRIMA UTILIZADA 8,227,919.00 7,618,983.75
MANO DE OBRA 3,856,180.00 7,153,573.00
GASTOS DE FABRICACIÓN 7,501,488.12 13,123,542.68
COSTO PRIMO 19,585,587.12 27,896,099.43
INV. INICIAL DE PROD. EN PROCESO @ 932,160.00 1,454,475.00 D

INV. FINAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 1,454,475.00 1,419,995.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 19,063,272.12 27,930,579.43
INV. INICIAL DE ART. TERMINADOS @ 2,954,211.00 3,087,775.00 D

INV. FINAL DE ART. TERMINADOS 3,087,775.00 3,700,291.00
COSTO DE VENTAS $ 18,929,708.12 $ 27,318,063.43
 447,300.00
20
26,870,763.43 20

F PAPEL PROPORCIONADO POR LA COMPAÑÍA
AS BLANCAS SA DE CV 20-1
E DICIEMBRE DEL 2017 INICIALES FECHA

ELABORO
DE VENTAS REVISO
PRODUCCIÓN Y VENTAS
AU 12-31- 2017
COSTO DE VENTAS
INTEGRACION DE LAS COMPRAS DEL EJERCICIO
MES IMPORTE IVA TOTAL
ENERO 643,059.56 102,889.53 745,949.09
FEBRERO 798,149.45 127,703.91 925,853.36
MARZO 891,707.52 142,673.20 1,034,380.72
ABRIL 717,630.86 114,820.94 832,451.80
MAYO 733,655.83 117,384.93 851,040.76
JUNIO 792,505.27 126,800.84 919,306.11
JULIO 768,292.73 122,926.84 891,219.57
AGOSTO 822,577.09 131,612.33 954,189.42
SEPTIEMBRE 596,419.02 95,427.04 691,846.06
OCTUBRE 648,429.38 103,748.70 752,178.08 20-2-1
NOVIEMBRE 753,503.53 120,560.56 874,064.09
DICIEMBRE 800,560.94 128,089.75 928,650.69
8,966,491.18 1,434,638.59 10,401,129.77
 
9,413,791.00 20-1
-447,299.82 1

NOTA La empresa en el mes de diciembre dio a sus proveedores, más im-
portantes un anticipo para garantizar los precios de las materias pri-
mas durante los tres primeros meses del ejercicio 2018, debido al
incremento en el precio del dólar que ha motivado una alza en el
precio del acero y partes para la Industria Automotriz,estos anticipos
fue por los siguientes importes:
Complejo Empresarial SA de CV 101,500.00

Fabricación y Reparación Insustrial SA de CV 95,581.40
Grupo Automotriz Martínez, SA de CV 125,200.42
Frenos Hidraulicos Automotrices SA de CV 125,018.00
447,299.82 1

20-2
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
COSTO DE VENTAS REVISO
INTEGRACIÓN DE LAS COMPRAS DEL MES DE OCTUBRE
CFDI FECHA NOMBRE DEL PROVEEDOOR IMPORTE IVA
300555 10/1/2017 Frenos Hidraulicos Automotrices, SA de CV 115,450.00 18,472.00
44595986 10/1/2017 Torneado Mécanico de Tuercas SA de CV 62,640.00 10,022.40
21043 10/3/2017 Fabricación y Reparación Industrial, SA de CV 107,714.69 17,234.35
4459599 10/4/2017 Torneado Mécanico de Tuercas SA de CV 62,640.00 10,022.40
200001 10/11/2017 Balatas Americanas SA de CV 72,915.00 11,666.40
200001 10/17/2017 Balatas Americanas SA de CV 72,915.00 11,666.40
21046 10/18/2017 Fabricación y Reparación Industrial, SA de CV 107,714.69 17,234.35
1234 10/31/2017 Mylsa, SA de CV. 16,440.00 2,630.40
618,429.38 98,948.70
Diferencia -30,000.00 
20-2 648,429.38


4
EN MEXICO

g) Creación del pasivo en el auxiliar respectivo o registro contable en auxiliar, de compras,
gastos, o activo fijo por cargo directo
20-2-1
FECHA INICIALES
TOTAL
4
133,922.00
72,662.40
124,949.04
72,662.40
84,581.40
84,581.40
124,949.04
19,070.40
717,378.08

AU 12-31- 2017
GASTOS DE FABRICACIÓN
SUMARIA
Numero de Cuenta Saldos al Indices Ajustes
Cuenta 12-31-2016 12-31-2017 Debe
@ F
900-003-001 MANO DE OBRA INDIRECTA ### 3,435,636.00

900-003-002 GRATIFICACIONES 210,914.00 390,226.00
900-003-003 TIEMPO EXTRA 12,180.00 31,973.00
900-003-004 PRIMA VACACIONAL 18,760.00 51,932.00
900-003-005 INDEMNIZACIONES 85,690.00 120,000.00
900-003-006 SEGURO SOCIAL 652,516.00 1,267,671.90 CC-2
900-003-007 INFONAVIT 450,731.00 538,865.93 CC-3
900-003-008 SAR 189,569.00 215,546.37 CC-3
900-003-009 3% SOBRE NOMINAS D.F. 188,359.00 280,336.03 CC-4
900-003-010 ENERGIA ELECTRICA 35,478.00 58,078.00
900-003-011 MATERIALES AUXILIARES DE PROD. 219,260.00 422,953.00 20-3-1
900-003-012 SEGUROS Y FIANZAS 210,725.00 270,321.33 E-1
900-003-013 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 272,524.00 302,825.69 20-3-2
900-003-014 VIGILANCIA 29,372.00 32,569.00
900-003-015 TELEFONOS 10,121.00 9,589.00 20-3-4
900-003-016 COMBUSTIBLE 61,137.00 7,592.00
900-003-017 ROPA DE TRABAJO 29,148.00 25,890.00 20-3-5
900-003-018 HERRAMIENTAS 41,026.00 32,569.00
900-003-019 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 46,120.00 56,378.00 FF-1
900-003-020 IMPUESTO PREDIAL 125,345.00 4,601,419.70
900-003-021 AGUA 62,569.00 107,412.00
900-003-022 GASTOS LEGALES 35,896.00 62,989.73
900-003-023 PAPELERIA 86,852.00 100,549.00 20-3-3
900-003-024 DEPRECIACION EDIFICIO 112,519.13 125,020.00 F-5
900-003-025 DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO 398,535.99 575,200.00 F-5
ESTIMACION PARA INV OBSOLETOS
### 13,123,542.68 20 0.00
 
F Balanza de comprobación al 31 de diciembre del 2017
@ Saldos de auditoria anterior

20-3
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
Ajustes Saldos Reclasificaciones Saldos

Haber ajustados Debe Haber Finales
3,435,636.00 3,435,636.00
390,226.00 390,226.00
31,973.00 31,973.00
51,932.00 51,932.00
120,000.00 120,000.00
1,267,671.90 1,267,671.90
538,865.93 538,865.93
215,546.37 215,546.37
280,336.03 280,336.03
58,078.00 58,078.00
422,953.00 422,953.00
270,321.33 270,321.33
302,825.69 302,825.69
32,569.00 32,569.00
9,589.00 9,589.00
7,592.00 7,592.00
25,890.00 25,890.00
32,569.00 32,569.00
56,378.00 56,378.00
4,601,419.70 4,601,419.70
107,412.00 107,412.00
62,989.73 62,989.73
100,549.00 100,549.00
125,020.00 125,020.00
575,200.00 575,200.00
0.00 0.00
0.00 13,123,542.68 13,123,542.68
 
GASTOS DE FABRICACIÓN REVISO
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCIÓN
FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
ACEITES Y PEGAMENTOS
3/18/2017 48,400.00 7,744.00 56,144.00
INDUSTRIALES SA 4
8/14/2017 SOLVENTES ESPECIALES SA 30,100.00 4,816.00 34,916.00
11/19/2017 MATERIALES MEXICANOS SA 41,850.00 6,696.00 48,546.00
ANALIZADO 28.45% 120,350.00 19,256.00 139,606.00
NO ANALIZADO 71.45% 302,603.00
TOTAL 422,953.00 20-3


4
EN MEXICO

F DE POLIZAS DE DIARIO Y EGRESOS Y AUXILIARES DE LA CUENTA DE

20-3-1
FECHA INICIALES
MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN
REPARACIONES
8/18/2017 190,185.00 30,429.60 220,614.60 4
INDUSTRIALES SA
MANTENIMIENTO
12/11/2017 30,120.00 4,819.20 34,939.20
ELECTRICO INDUSTRIAL
ANALIZADO 72.74% 220,305.00 35,248.80 255,553.80
NO ANALIZADO 27.26% 82,520.69
TOTAL 302,825.69 20-3

4
EN MEXICO


20-3-2
FECHA INICIALES
PAPELERIA
7/11/2017 ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA SA 30,000.00 4,800.00 34,800.00

4
8/2/2017 ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA SA 45,500.00 7,280.00 52,780.00
ANALIZADO 75.08% 75,500.00 12,080.00 87,580.00
NO ANALIZADO 24.92% 25,049.00
TOTAL 100,549.00 20-3


4
EN MEXICO


20-3-3
FECHA INICIALES
20-3-4
TELEFONOS
4
2/28/2017 TELMEX 1,299.18 207.87 1,507.05
4/30/2017 TELMEX 1,037.62 166.02 1,203.64
6/30/2017 TELMEX 1,244.02 199.04 1,443.06
8/28/2017 TELMEX 1,253.87 200.62 1,454.49
10/31/2017 TELMEX 1,481.46 237.03 1,718.49
12/30/2017 TELMEX 1,096.04 175.37 1,271.41
ANALIZADO 77.29% 7,412.19
NO ANALIZADO 22.71%
2,176.81
TOTAL 9,589.00 20-3


4
EN MEXICO


ROPA DE TRABAJO
COMPRA DE ROPA
1/23/2017 25,890.00 4,142.40 30,032.40
INDISTRIAL
TOTAL 25,890.00 20-3

4
EN MEXICO


20-3-5
INICIALES
AU 12-31- 2017
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUMARIA
Numero de Cuenta Saldos al
Cuenta 12-31-2016 12-31-2017
@ F
910-001 SUELDO 9,508,106.00 13,477,135.20
910-002 GRATIFICACIONES 701,174.00 840,416.00
910-003 PRIMA VACACIONAL 40,134.00 65,412.00
910-004 SEGURO SOCIAL 862,508.00 1,786,866.08
910-005 INFONAVIT 586,428.00 771,828.40
910-006 SAR 246,489.00 308,731.36
910-007 3% SOBRE NOMINAS D.F. 245,689.00 329,638.00

910-008 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 101,142.00 129,337.00
910-009 ENERGIA ELECTRICA 41,184.00 2,800.00
910-010 SEGUROS Y FIANZAS 48,130.00 55,208.86

910-011 TELEFONOS Y CORREOS 61,641.00 76,543.00
910-012 GASTOS DE VIAJE 113,362.00 123,456.00
910-013 HONORARIOS PERSONAS FISICAS 90,000.00 450,000.00
910-014 HONORARIOS AL CONSEJO 60,000.00 80,000.00

910-015 PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO 159,617.00 258,765.00
910-016 FOTOCOPIAS 8,000.00 1,000.00
910-017 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA 60,654.50 197,028.50
910-018 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 50,125.00 76,278.00

910-019 AGUA 15,816.00 16,120.00
910-020 COMBUSTIBLE 20,016.00 850.00
910-021 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 4,120.00 80,483.00
910-022 CORREOS 4,810.00 5,642.00
910-023 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 11,202.25 22,404.00

910-024 RECARGOS DE CONTRIBUCIONES 52,849.00 31,000.00
910-025 DEPRECIACION DE EDIFICIO 17,739.91 13,880.00
910-026 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 71,916.56 79,364.00
910-027 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 617,044.00 300,180.00
910-028 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 20,208.60 62,838.00

910-029 SERVICIO DE INTERNET 5,589.00 23,287.50
910-030 GASTOS NO DEDUCIBLES 31,920.00 45,890.00
13,857,614.82 19,712,381.90
 
F DE BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

@ DE AUDITORIA ANTERIOR
30
LANCAS SA DE CV FECHA INICIALES
31- 2017 ELABORO
MINISTRACION REVISO
Indices Ajustes Saldos Reclasificaciones Saldos

Debe Haber ajustados Debe Haber Finales
13,477,135.20 13,477,135.20
840,416.00 840,416.00
65,412.00 65,412.00
CC-2 1,786,866.08 1,786,866.08
CC-3 771,828.40 771,828.40
CC-3 308,731.36 308,731.36
CC-4 329,638.00 329,638.00
129,337.00 129,337.00
2,800.00 2,800.00
E-1 55,208.86 55,208.86
76,543.00 76,543.00
30-1 123,456.00 123,456.00
CC-1 450,000.00 450,000.00
CC-1 80,000.00 80,000.00
258,765.00 258,765.00
1,000.00 1,000.00
197,028.50 197,028.50
FF-1 76,278.00 76,278.00
16,120.00 16,120.00
850.00 850.00
80,483.00 80,483.00
5,642.00 5,642.00
G-2 22,404.00 22,404.00
31,000.00 31,000.00
F-5 13,880.00 13,880.00
F-5 79,364.00 79,364.00
F-5 300,180.00 300,180.00
F-5 62,838.00 62,838.00
23,287.50 23,287.50
45,890.00 45,890.00
P/G 0.00 0.00 19,712,381.90 19,712,381.90

 
GASTOS DE ADMINISTRACION REVISO
GASTOS DE VIAJE
FECHA HONORARIO IMPORTE IVA TOTAL

AGENCIA DE VIAJES, S,A
22-Feb-17 15,350.00 2,456.00 17,806.00 4
DE C.V.
30-May-17 13,980.00 2,236.80 16,216.80
DE C.V.
28-Nov-17 19,800.00 3,168.00 22,968.00
DE C.V.
ANALIZADO 39.79% 49,130.00
NO ANALIZADO 60.21% 74,326.00
TOTAL 123,456.00 30

Nota Se verifico que los gastos eogados cumplieran con

lo estipulado en el articulo 28 fracción V de la ley
del Impuesto sobre la Renta vigente para el 2015
para considerarlos como un gasto deducible

4
EN MEXICO


GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
30-1
INICIALES
GASTOS DE ADMINISTRACION REVISO
HONORARIOS PERSONAS FISICAS
FECHA HONORARIO IMPORTE IVA TOTAL ISR
15-Jul-17 LIC. EFRAIN GONZALEZ PEREZ 180,000.00 28,800.00 208,800.00 18,000.00
15-Nov-17 LIC. EFRAIN GONZALEZ PEREZ 195,000.00 31,200.00 226,200.00 19,500.00
30-Jul-17 ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ 35,000.00 5,600.00 40,600.00 3,500.00
23-Nov-17 ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ 40,000.00 6,400.00 46,400.00 4,000.00
450,000.00 72,000.00 522,000.00 45,000.00
   
30
5
OK CONTRA CFDI (RECIBO DE HONORARIOS)EXPEDIDA POR RESIDENTE
EN MEXICO

e) Gasto propio y normal de las operaciones del negocio
f) Se verifico su registro en el portal del SAT y su vigencia
recibido
g) Se verifico retención del 10% de ISR en su caso
h) Se verifico retención del 10.67% del IVA en su caso
i) Descripción del servicio recibido
6
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
a) Original y firmado por el representante legal de ambas partes

b) Descripción del servico objeto del contrato
c) Informes a entregar
d) Vigencia o periodo del contrato
e) Monto del contrato y forma de pago de los honorarios
30-2
FECHA INICIALES
IVA TOTAL
19,200.00 171,600.00 5 6
20,800.00 185,900.00
3,733.33 33,366.67
4,266.67 38,133.33
48,000.00 429,000.00
 
AU 12-31- 2017
GASTOS DE VENTA
SUMARIA
Numero de Cuenta Saldos al Indices
Cuenta 12-31-2016 12-31-2017
@ F
920-001 SUELDO 4,345,372.00 6,531,264.00

920-002 GRATIFICACIONES 100,175.00 210,620.00
920-003 PRIMA VACACIONAL 20,420.00 28,136.00
920-004 SEGURO SOCIAL 1,390,519.04 1,359,397.33 CC-2
920-005 INFONAVIT 220,130.00 313,710.70 CC-3
920-006 SAR 84,596.00 125,484.28 CC-3
920-007 3% SOBRE NOMINAS D.F. 85,960.00 221,066.26 CC-4
920-008 FORMAS IMPRESAS 31,020.00 53,790.00
920-009 SEGUROS Y FIANZAS 81,147.00 128,900.00 E-1
920-010 INDEMNIZACIONES 38,111.00 150,000.00
920-011 TELEFONOS 70,169.00 65,435.00
920-012 GASTOS DE VIAJE 143,320.00 186,000.00
920-013 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0.00 115,689.00 40-1
920-014 MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. DE TRANSPORTE 81,369.00 112,345.00
920-015 ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES 37,120.00 127,970.00 C-5
920-016 ARRENDAMIENTO PERSONAS FISICAS 0.00 300,000.00 CC-1
920-017 PUBLICIDAD 101,126.00 181,148.00 40-2
920-018 PRIMAS DE ANTIGÜEDAD 27,135.00 33,164.00 FF-1
920-019 PASAJES 41,140.00 10,364.00
920-020 FLETES 175,845.00 120,987.00
920-021 AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 15,906.00 G-2
920-022 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 60,194.40 146,622.00 F-5
920-023 DEPRECIACION DE QUIPO DE OFICINA 13,698.39 8,609.00 F-5
920-024 GASTOS NO DEDUCIBLES 0.00 29,240.00
### 10,575,847.57 P/G
 
40
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO

6,531,264.00 6,531,264.00
210,620.00 210,620.00
28,136.00 28,136.00
1,359,397.33 1,359,397.33
313,710.70 313,710.70
125,484.28 125,484.28
221,066.26 221,066.26
53,790.00 53,790.00
128,900.00 128,900.00
150,000.00 150,000.00
65,435.00 65,435.00
186,000.00 186,000.00
115,689.00 115,689.00
112,345.00 112,345.00
127,970.00 127,970.00
300,000.00 300,000.00
181,148.00 181,148.00
33,164.00 33,164.00
10,364.00 10,364.00
120,987.00 120,987.00
15,906.00 15,906.00
146,622.00 146,622.00
8,609.00 8,609.00
29,240.00 29,240.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0 0 10,575,847.57 10,575,847.57
 
GASTOS DE VENTA REVISO
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
2/28/2017 GASOLINA DEL MES DE FEBRERO 15,300.00 2,448.00 17,748.00 4
4/30/2017 GASOLINA DEL MES DE ABRIL 16,500.00 2,640.00 19,140.00
5/31/2017 GASOLINA DEL MES DE MAYO 14,300.00 2,288.00 16,588.00
ACEITES Y ADITIVOS PARA AUTOS

6/7/2017 5,600.00 896.00 6,496.00
DEL AREA DE VENTAS
11/30/2017 GASOLINA DEL MES DE NOVIEMBRE 17,200.00 2,752.00 19,952.00
ACEITES Y ADITIVOS PARA AUTOS

12/18/2017 5,600.00 896.00 6,496.00
DEL AREA DE VENTAS
Analizado 64.40%
74,500.00
no analizado 35.60% 41,189.00
Total 115,689.00 40


4
EN MEXICO

7
Ok se verifico lo establecido en el Articulo 27 fracción III parrafo segundo
en cuanto al consumo de combustibles y lubricantes, el pago se efectuó ,
con trasferencia bancaria, tarjeta de credito o monedero electrónico

GASTOS DE VENTA
40-1
FECHA INICIALES
7
GASTOS DE VENTA REVISO
PUBLICIDAD
01/03/2017 ANUNCIO EN REVISTA ### ### ### 4

5/18/2017 FOLLETOS 10,500.00 1,680.00 12,180.00
ANUNCIOS Y
7/13/2017 38,000.00 6,080.00 44,080.00
ESPECTACULARES
11/1/2017 ANUNCIO EN REVISTA 33,800.00 5,408.00 39,208.00
Analizado 112,300.00
no analizado 68,848.00
Total 181,148.00 40


4
EN MEXICO


GASTOS DE VENTA
40-2
INICIALES
AU 12-31- 2017
GASTOS FINANCIEROS
SUMARIA
Cuenta 12-31-2016 12-31-2017 Debe
@ F
930-001 INTERESES 1,477,273.00 559,596.00 E-2
930-002 COMISION DE CHEQUES DEVUELTOS 6,424.69 7,254.56
930-003 COMISION DE CHEQUES EXPEDIDOS 7,670.31 68,012.06
### 634,862.62 P/G 0.00
 

50
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO

559,596.00 559,596.00
7,254.56 7,254.56
68,012.06 68,012.06
0.00 634,862.62 634,862.62
 
AU 12-31- 2017
OTROS GASTOS
SUMARIA
Cuenta 12-31-2016 12-31-2017 Debe
@ F
940-001 COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO 0.00 453,333.33 F-4
0.00 453,333.33 P/G 0
 

60
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO

453,333.33 453,333.33
0 453,333.33 453,333.33
 
AU 12-31- 2017
OTROS PRODUCTOS
SUMARIA
Cuenta 12-31-2016 12-31-2017 Debe
@ F
950-001 VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS 31,170.00 845,177.94
950-002 VENTA DE DESPERDICIO 46,960.00 112,469.60
950-003 VENTA DE ACTIVO FIJO 0.00 900,000.00 F-4
78,130.00 ### P/G
 

70
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO

845,177.94 845,177.94
112,469.60 112,469.60
900,000.00 900,000.00
### ###
 
AU 12-31- 2017
PRODUCTOS FINANCIEROS
SUMARIA
Cuenta 12-31-2016 12-31-2017 Debe
@ F
960-001 INTERESES GANADOS EN INVERSIONES 25,689.00 76,338.54 B-1
25,689.00 76,338.54 P/G 0
 

80
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO

6,500 82,838.54 82,838.54
6500 82,838.54 82,838.54
 
AU 12-31- 2017
IMPUESTO A LA UTILIDAD
SUMARIA
Cuenta 12-31-2016 12-31-2017 Debe Haber
@ F
980 PROVISION DE ISR 890,675.00 2,875,963.00
981 ISR DIFERIDO RESULTADOS -478,300.00 65,890.00
990 PROVISION DE PTU 347,185.00 958,654.33
759,560.00 3,900,507.33 P/G
 

90
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO
Saldos Reclasificaciones Saldos

ajustados Debe Haber Finales
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A DE C.V INICIALES FECHA
Auditoria al 31 de Diciembre del 2017 PREP.
BALANZA DE COMPROBACIÓN REV.
BALANZA DE COMPROBACIÓ 2017

SALDO 2016 SALDO 2017
CTA DESCRIPCIÓN CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
101 FONDO FIJO 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00
101-001 DIRECCIÓN GENERAL 25,000.00 0.00 0.00 25,000.00
GERENCIA DE VENTAS 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00
GERENCIA DE COMPRAS 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00
102 BANCOS 40,800.00 105,689,562.00 105,754,328.00 -23,966.00
102-001 BANCOMER 40,800.00 105,689,562.00 105,754,328.00 -23,966.00
104 INVER. ACCIONES Y VALORES 516,269.52 86,672.66 44,277.61 558,664.57
104-001 FONDOS DE INVERSIÓN 516,269.52 86,672.66 44,277.61 558,664.57
110 CLIENTES 805,791.00 55,232,206.60 52,010,155.00 4,027,842.60
110-01 DESARROLLO LOGISTICO, S.A. DE C.V. 55,137.00 1,968,205.60 1,651,940.00 371,402.60
110-02 INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 63,365.00 5,691,547.00 5,424,156.00 330,756.00
110-03 CARROCERIAS MODERNAS DE MEXICO, S.A. DE C.V. 52,902.00 4,562,581.00 4,397,893.00 217,590.00
110-04 TALLERES LA LUNA, S.A. DE C.V. 12,478.00 3,249,655.00 3,077,005.00 185,128.00
110-05 MONTACARGAS DE ORIENTE, S.A. DE C.V. 19,811.00 1,229,653.00 699,963.00 549,501.00
110-06 TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 105,839.00 9,849,390.00 9,559,267.00 395,962.00
110-07 FABRICAS DE AUTOPARTES, S.A. DE C.V. 64,231.00 5,362,633.00 5,037,808.00 389,056.00
110-08 DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 105,806.00 10,228,447.00 10,012,353.00 321,900.00
110-09 FABRICAS MEXICANAS DE PAPEL, S.A. DE C.V. 33,701.00 2,358,655.00 2,248,876.00 143,480.00
110-10 LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 64,136.00 319,745.00 228,129.00 155,752.00
110-11 CONCRETOS AZTECA, S.A. DE C.V. 13,094.00 3,207,456.00 3,094,747.00 125,803.00
110-12 EQUIPOS AMERICA, S.A. DE C.V. 30,901.00 1,227,655.00 725,996.00 532,560.00
110-13 METALES PALMA, S.A. DE C.V. 19,901.00 1,229,336.00 1,147,389.00 101,848.00
110-14 GRUPO INDUSTRIAL MILENIO, S.A. DE C.V. 18,901.00 3,251,552.00 3,210,313.00 60,140.00
110-15 REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V 30,901.00 562,650.00 518,391.00 75,160.00
110-16 GRUAS HERNANDEZ, S.A. DE C.V. 53,229.00 118,655.00 200,500.00 -28,616.00
110-17 MAQUINARIA PESADA DE MAZATLAN, S.A. 61,458.00 814,391.00 775,429.00 100,420.00
111 DOCUMENTOS POR COBRAR 302,477.00 3,846,598.00 2,658,445.00 1,490,630.00
111-01 INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 26,456.00 456,897.00 78,043.00 405,310.00
111-02 REPARACIÓN AUTOMOTRIZ TALISMAN, S.A. DE C.V. 26,594.00 336,985.00 273,579.00 90,000.00
111-03 LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 19,897.00 456,897.00 375,484.00 101,310.00
111-04 TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 35,890.00 436,985.00 342,740.00 130,135.00
111-05 GRUPO EMPRESARIAL VS, S.A. DE C.V. 46,500.00 598,625.00 593,925.00 51,200.00
111-06 DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 40,000.00 478,216.00 218,216.00 300,000.00
111-07 TRANSPORTES LÓPEZ HNOS., S.A. DE C.V. 50,690.00 756,241.00 719,431.00 87,500.00
111-08 CARGA PESADA INDUSTRIAL, S.A DE C.V. 56,450.00 325,752.00 57,027.00 325,175.00
113 DEUDORES DIVERSOS 68,000.00 344,127.00 0.00 412,127.00
113-001 SRA. ALEJANDRA NAVA PERÉZ 0.00 25,000.00 0.00 25,000.00
113-002 SR. FERNANDO GONZALEZ ZAMUDIO 0.00 20,500.00 0.00 20,500.00
113-003 CP. TOMAS HERNANDEZ COLIN 45,000.00 0.00 0.00 45,000.00
113-004 SR. RODRIGO ALVAREZ ALARCON 23,000.00 0.00 0.00 23,000.00
113-005 SR. DANIEL ROSALEZ TORRES 0.00 18,000.00 0.00 18,000.00
113-006 LA CASA DEL AMORTIGUADOR, S.A, DE C.V. 0.00 225,397.00 0.00 225,397.00
113-007 EL YUNQUE, S.A. DE C.V. 0.00 55,230.00 0.00 55,230.00
114 IVA POR ACREDITAR 0.00 102,693.00 0.00 102,693.00
114-008-001 IVA ACREDITABLE CREDITO 0.00 4,209,467.00 4,106,774.00 102,693.00
114-008-002 IVA ACREDITABLE PAGADO 0.00 4,106,774.00 4,106,774.00 0.00
115 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 0.00 431,290.00 242,453.00 127,970.00 316,807.00
115-001 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 0.00 431,290.00 242,453.00 127,970.00 316,807.00
120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,828,149.00 11,405,221.25 9,610,414.00 4,622,956.25
120-001 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,828,149.00 11,405,221.25 9,610,414.00 4,622,956.25
121 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO 1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00 1,419,995.00
121-001 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO 1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00 1,419,995.00
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00 7,494,103.00 6,881,587.00 3,700,291.00
122-001 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00 7,494,103.00 6,881,587.00 3,700,291.00
124 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO 747,300.00 447,300.00 300,000.00
124-001 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO 747,300.00 447,300.00 300,000.00
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00 501,378.00 615,427.00 127,750.00
130-001 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00 501,378.00 615,427.00 127,750.00
131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 182,875.00 870,805.56 559,596.00 494,084.56
131-001 BANCOMER 182,875.00 870,805.56 559,596.00 494,084.56
132 PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0.00 2,729,664.79 2,729,664.79 0.00
132-001 PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0.00 2,710,658.74 2,710,658.74 0.00
ISR. RETENIDO 0.00 19,006.05 19,006.05 0.00
355 / 369
200 TERRENOS 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00
200-001 TERRENOS 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00
201 EDIFICIO 2,900,890.00 0.00 0.00 2,900,890.00
201-001 EDIFICIO 2,900,890.00 0.00 0.00 2,900,890.00
202 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,930,000.00 75,000.00 1,600,000.00 5,405,000.00
202-001 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,930,000.00 75,000.00 1,600,000.00 5,405,000.00
203 EQUIPO DE OFICINA 830,000.00 150,250.00 0.00 980,250.00
203-001 EQUIPO DE OFICINA 830,000.00 150,250.00 0.00 980,250.00
204 EQUIPO DE TRANSPORTE 630,000.00 1,800,000.00 0.00 2,430,000.00
204-001 EQUIPO DE TRANSPORTE 630,000.00 1,800,000.00 0.00 2,430,000.00
205 EQUIPO DE COMPUTO 1,195,000.00 0.00 0.00 1,195,000.00
205-001 EQUIPO DE COMPUTO 1,195,000.00 0.00 0.00 1,195,000.00
206 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 885,942.56 138,900.00 1,024,842.56
206-001 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 885,942.56 138,900.00 1,024,842.56
207 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO 2,837,903.33 1,146,666.67 575,200.00 2,266,436.66
207-001 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO 2,837,903.33 1,146,666.67 575,200.00 2,266,436.66
208 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA 468,873.75 88,243.00 557,116.75
208-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA 468,873.75 88,243.00 557,116.75
209 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 274,968.75 300,180.00 575,148.75
209-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 274,968.75 300,180.00 575,148.75
210 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 63,787.50 209,460.00 273,247.50
210-001 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 63,787.50 209,460.00 273,247.50
211 GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 300,500.00 0.00 300,500.00
211-001 GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 300,500.00 0.00 300,500.00
212 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 224,045.00 224,045.00
212-001 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 224,045.00 224,045.00
213 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 77,482.23 22,404.00 99,886.23
213-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 77,482.23 22,404.00 99,886.23
214 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION 0.00 15,906.00 15,906.00
214-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION 0.00 15,906.00 15,906.00
215 ISR DIFERIDO 478,300.00 65,890.00 412,410.00
215-001 ISR DIFERIDO 478,300.00 65,890.00 412,410.00
216 OTROS ACTIVOS 3,136,325.29 100,000.00 426,880.86 2,809,444.43
216-001 FIDEICOMISO PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 150,000.00 100,000.00 250,000.00
216-002 DEPOSITOS EN GARANTIA 2,986,325.29 0.00 426,880.86 2,559,444.43
400 DOCUMENTOS POR PAGAR 1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
400-001 BANCOMER 1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
401 PROVEEDORES 15,549,094.00 13,760,274.00 10,096,048.80 11,884,868.80
401-001 TALLERES MECANICOS MOJICA, S.A. DE C.V. 1,026,549.00 29,339.00 58,963.00 1,056,173.00
401-002 MACRO FRENOS DEL SUR, S.A. DE C.V. 2,044,809.00 230,548.00 116,897.00 1,931,158.00
401-003 GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ, S.A. DE C.V. 135,325.00 115,846.00 1,569,269.00 1,588,748.00
401-004 FRENOS HIDRAULICOS AUTOMOTRICES, S.A. DE C.V. 26,549.00 16,879.00 1,175,256.00 1,184,926.00
401-005 TORNEADO MECANICO DE TUERCAS, S.A. DE C.V. 125,964.00 125,964.00 1,284,169.00 1,284,169.00
401-006 MYLSA, S.A. DE C.V. 2,006,987.00 1,856,327.00 653,594.80 804,254.80
401-007 IMPULSORA DE ALAMBRE, S.A. DE C.V. 5,269.00 45,538.00 35,269.00 -5,000.00
401-008 BALATAS AMERICANAS, S.A. DE C.V. 2,659,789.00 2,395,412.00 235,646.00 500,023.00
401-009 HULERA AUTOMOTRIZ, S.A. DE C.V. 2,359,624.00 2,426,873.00 392,495.00 325,246.00
401-010 EL TREBOL REFACCIONARIO, S.A. DE C.V. 1,095,987.00 82,923.00 12,456.00 1,025,520.00
401-011 FRABRICACIÓN Y REPARACIÓN INDUTRIAL. S.A. DE C.V. 2,789,265.00 3,626,914.00 2,979,365.00 2,141,716.00
401-012 COMPLEJO EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. 1,272,977.00 2,783,057.00 1,510,080.00 0.00
401-013 REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V 0.00 24,654.00 72,589.00 47,935.00
402 ACREEDORES DIVERSOS 1,033,053.00 1,562,563.25 1,520,979.40 991,469.15
402-001 ZAPATA MONTERREY, S.A. DE C.V. 52,365.00 125,356.00 132,417.00 59,426.00
402-002 SERVICIO RIOS SALINAS, S.A. DE C.V. 22,569.00 113,599.00 206,698.08 115,668.08
402-003 COMBUSTIBLES HIDRÁULICOS, S.A. DE C.V. 13,647.25 371,147.25 357,500.00 0.00
402-004 ZAMARRIPA Y ASOCIADOS, S.C. 45,897.00 72,884.00 56,987.00 30,000.00
402-005 GRUPO NNA, S.A. DE C.V. 43,398.00 143,742.00 159,639.00 59,295.00
402-006 DOMÍNGUEZ Y ASOCIADOS, S.C. 48,597.00 95,494.00 106,897.00 60,000.00
402-007 GRUPO EMPRESARIAL ENERGETICO, S.A. 740,252.01 151,142.57 75,426.00 664,535.44
402-008 IMAGEN Y MANTENIMIENTO, S.A 16,225.00 302,225.00 286,000.00 0.00
402-009 INSUMOS PAPELEROS, S.A.DE C.V 14,205.74 79,576.43 67,915.32 2,544.63
402-010 FERRETERIA ZAPATA, S.A. DE C.V. 35,897.00 107,397.00 71,500.00 0.00
403 IMPUESTOS POR PAGAR 1,435,069.31 13,974,584.29 14,497,363.29 1,957,848.31
403-001 CUOTAS AL IMSS C.P. 418,957.56 4,325,931.81 4,319,375.25 412,401.00
403-002 CUOTAS AL IMSS C.O. 79,801.44 1,382,126.19 1,439,791.75 137,467.00
403-003 CUOTAS IMSS DIFERENCIAS POR PAGAR 66,040.31 0.00 0.00 66,040.31
403-004 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS 3,697.00 47,127.00 45,000.00 1,570.00
403-005 2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA 15,987.00 85,375.00 79,458.00 10,070.00
356 / 369
403-006 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS 9,569.00 33,069.00 30,000.00 6,500.00
403-007 ISR HORARIOS AL CONSEJO 2,895.00 24,808.00 24,430.00 2,517.00
403-008 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 0.00 0.00 409,394.00 409,394.00
403-008-001 IVA TRASLADADO CREDITO 6,755,310.00 9,033,031.00 8,623,637.00 6,345,916.00
403-008-002 IVA TRASLADADO COBRADO 6,755,310.00 9,033,031.00 9,033,031.00 6,755,310.00
403-009 S.A.R. 92,810.00 622,464.00 641,762.00 112,108.00
403-010 INFONAVIT 189,659.00 1,513,794.00 1,604,405.00 280,270.00
403-011 ISR. SUELDOS Y SALARIOS 389,756.00 5,014,014.00 5,072,707.00 448,449.00
403-012 3% SOBRE NOMINAS D.F. 165,897.00 925,875.29 831,040.29 71,062.00
450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 890,675.00 1,501,959.58 856,956.95 245,672.37
450-001 ISR PAGOS PROVISIONALES 0 611,284.58 710,658.74 99,374.16
450-002 ISR DEL EJERCICIO 890,675.00 890,675.00 146,298.21 146,298.21
455 PTU POR PAGAR 347,185.00 347,185.00 958,654.33 958,654.33
455-001 PTU POR PAGAR 347,185.00 347,185.00 958,654.33 958,654.33
600 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 344,665.00 35,988.00 165,820.00 474,497.00
600-001 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 344,665.00 35,988.00 165,820.00 474,497.00
700 CAPITAL SOCIAL 8,000,000.00 4,000,000.00 12,000,000.00
700-001 CAPITAL SOCIAL 8,000,000.00 4,000,000.00 12,000,000.00
701 APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
702 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 0.00 800,000.00 800,000.00
PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 0.00 800,000.00 800,000.00
703 RESERVA LEGAL 119,997.31 65,179.05 185,176.36
703-001 RESERVA LEGAL 119,997.31 65,179.05 185,176.36
704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,189,693.16 1,650,811.86 2,840,505.02
704-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,189,693.16 1,650,811.86 2,840,505.02
800 VENTAS 45,035,400.68 45,035,400.68 64,732,645.72 64,732,645.72
800-001 VENTAS 45,035,400.68 45,035,400.68 64,732,645.72 64,732,645.72
802 DECUENTOS SOBRE VENTAS 762,615.00 962,615.00 762,615.00 962,615.00
802-001 DESCUENTO SOBRE VENTAS 762,615.00 962,615.00 762,615.00 962,615.00
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00 673,796.00 473,796.00 673,796.00
803-001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00 673,796.00 473,796.00 673,796.00
900 COSTO DE VENTAS 18,929,708.12 26,870,763.43 18,929,708.12 26,870,763.43
COMPRAS 8,965,638.00 9,413,791.00 8,965,638.00 9,413,791.00
COMPRAS 8,965,638.00 9,413,791.00 8,965,638.00 9,413,791.00
GASTOS DE FABRICACION 7,501,488.12 13,123,542.68 7,501,488.12 13,123,542.68
MANO DE OBRA INDIRECTA 3,916,141.00 3,435,636.00 3,916,141.00 3,435,636.00
GRATIFICACIONES 210,914.00 390,226.00 210,914.00 390,226.00
TIEMPO EXTRA 12,180.00 31,973.00 12,180.00 31,973.00
PRIMA VACACIONAL 18,760.00 51,932.00 18,760.00 51,932.00
INDEMNIZACIONES 85,690.00 120,000.00 85,690.00 120,000.00
SEGURO SOCIAL 652,516.00 1,267,671.90 652,516.00 1,267,671.90
INFONAVIT 450,731.00 538,865.93 450,731.00 538,865.93
SAR 189,569.00 215,546.37 189,569.00 215,546.37
3% SOBRE NOMINAS D.F. 188,359.00 280,336.03 188,359.00 280,336.03
ENERGIA ELECTRICA 35,478.00 58,078.00 35,478.00 58,078.00
MATERIALES AUXILIARES DE PROD. 219,260.00 422,953.00 219,260.00 422,953.00
SEGUROS Y FIANZAS 210,725.00 270,321.33 210,725.00 270,321.33
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 272,524.00 302,825.69 272,524.00 302,825.69
VIGILANCIA 29,372.00 32,569.00 29,372.00 32,569.00
TELEFONOS 10,121.00 9,589.00 10,121.00 9,589.00
COMBUSTIBLE 61,137.00 7,592.00 61,137.00 7,592.00
ROPA DE TRABAJO 29,148.00 25,890.00 29,148.00 25,890.00
HERRAMIENTAS 41,026.00 32,569.00 41,026.00 32,569.00
PRIMA DE ANTIGÜEDAD 46,120.00 56,378.00 46,120.00 56,378.00
IMPUESTO PREDIAL 125,345.00 4,601,419.70 125,345.00 4,601,419.70
AGUA 62,569.00 107,412.00 62,569.00 107,412.00
GASTOS LEGALES 35,896.00 62,989.73 35,896.00 62,989.73
PAPELERIA 86,852.00 100,549.00 86,852.00 100,549.00
DEPRECIACION EDIFICIO 112,519.13 125,020.00 112,519.13 125,020.00
DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO 398,535.99 575,200.00 398,535.99 575,200.00
MANO DE OBRA 3,856,180.00 7,153,573.00 3,856,180.00 7,153,573.00
MANO DE OBRA 3,856,180.00 7,153,573.00 3,856,180.00 7,153,573.00
910 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 13,857,614.82 19,712,381.90 13,857,614.82 19,712,381.90
910-001 SUELDO 9,508,106.00 13,477,135.20 9,508,106.00 13,477,135.20
910-002 GRATIFICACIONES 701,174.00 840,416.00 701,174.00 840,416.00
910-003 PRIMA VACACIONAL 40,134.00 65,412.00 40,134.00 65,412.00
910-004 SEGURO SOCIAL 862,508.00 1,786,866.08 862,508.00 1,786,866.08
357 / 369
910-005 INFONAVIT 586,428.00 771,828.40 586,428.00 771,828.40
910-006 SAR 246,489.00 308,731.36 246,489.00 308,731.36
910-007 3% SOBRE NOMINAS D.F. 245,689.00 329,638.00 245,689.00 329,638.00
910-008 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 101,142.00 129,337.00 101,142.00 129,337.00
910-009 ENERGIA ELECTRICA 41,184.00 2,800.00 41,184.00 2,800.00
910-010 SEGUROS Y FIANZAS 48,130.00 55,208.86 48,130.00 55,208.86
910-011 TELEFONOS Y CORREOS 61,641.00 76,543.00 61,641.00 76,543.00
910-012 GASTOS DE VIAJE 113,362.00 123,456.00 113,362.00 123,456.00
910-013 HONORARIOS PERSONAS FISICAS 90,000.00 450,000.00 90,000.00 450,000.00
910-014 HONORARIOS AL CONSEJO 60,000.00 80,000.00 60,000.00 80,000.00
910-015 PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO 159,617.00 258,765.00 159,617.00 258,765.00
910-016 FOTOCOPIAS 8,000.00 1,000.00 8,000.00 1,000.00
910-017 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA 60,654.50 197,028.50 60,654.50 197,028.50
910-018 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 50,125.00 76,278.00 50,125.00 76,278.00
910-019 AGUA 15,816.00 16,120.00 15,816.00 16,120.00
910-020 COMBUSTIBLE 20,016.00 850.00 20,016.00 850.00
910-021 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 4,120.00 80,483.00 4,120.00 80,483.00
910-022 CORREOS 4,810.00 5,642.00 4,810.00 5,642.00
910-023 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 11,202.25 22,404.00 11,202.25 22,404.00
910-024 RECARGOS DE CONTRIBUCIONES 52,849.00 31,000.00 52,849.00 31,000.00
910-025 DEPRECIACION DE EDIFICIO 17,739.91 13,880.00 17,739.91 13,880.00
910-026 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 71,916.56 79,364.00 71,916.56 79,364.00
910-027 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 617,044.00 300,180.00 617,044.00 300,180.00
910-028 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 20,208.60 62,838.00 20,208.60 62,838.00
910-029 SERVICIO DE INTERNET 5,589.00 23,287.50 5,589.00 23,287.50
910-030 GASTOS NO DEDUCIBLES 31,920.00 45,890.00 31,920.00 45,890.00
920 GASTOS DE VENTA 7,148,566.83 10,575,847.57 7,148,566.83 10,575,847.57
920-001 SUELDO 4,345,372.00 6,531,264.00 4,345,372.00 6,531,264.00
920-002 GRATIFICACIONES 100,175.00 210,620.00 100,175.00 210,620.00
920-003 PRIMA VACACIONAL 20,420.00 28,136.00 20,420.00 28,136.00
920-004 SEGURO SOCIAL 1,390,519.04 1,359,397.33 1,390,519.04 1,359,397.33
920-005 INFONAVIT 220,130.00 313,710.70 220,130.00 313,710.70
920-006 SAR 84,596.00 125,484.28 84,596.00 125,484.28
920-007 3% SOBRE NOMINAS D.F. 85,960.00 221,066.26 85,960.00 221,066.26
920-008 FORMAS IMPRESAS 31,020.00 53,790.00 31,020.00 53,790.00
920-009 SEGUROS Y FIANZAS 81,147.00 128,900.00 81,147.00 128,900.00
920-010 INDEMNIZACIONES 38,111.00 150,000.00 38,111.00 150,000.00
920-011 TELEFONOS 70,169.00 65,435.00 70,169.00 65,435.00
920-012 GASTOS DE VIAJE 143,320.00 186,000.00 143,320.00 186,000.00
920-013 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0.00 115,689.00 0.00 115,689.00
920-014 MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. DE TRANSPORTE 81,369.00 112,345.00 81,369.00 112,345.00
920-015 ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES 37,120.00 127,970.00 37,120.00 127,970.00
920-016 ARRENDAMEINTO PERSONAS FISICAS 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
920-017 PUBLICIDAD 101,126.00 181,148.00 101,126.00 181,148.00
920-018 PRIMAS DE ANTIGÜEDAD 27,135.00 33,164.00 27,135.00 33,164.00
920-019 PASAJES 41,140.00 10,364.00 41,140.00 10,364.00
920-020 FLETES 175,845.00 120,987.00 175,845.00 120,987.00
920-021 AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 15,906.00 0.00 15,906.00
920-022 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 60,194.40 146,622.00 60,194.40 146,622.00
920-023 DEPRECIACION DE QUIPO DE OFICINA 13,698.39 8,609.00 13,698.39 8,609.00
920-024 GASTOS NO DEDUCIBLES 0.00 29,240.00 0.00 29,240.00
930 GASTOS FINANCIEROS 1,491,368.00 634,862.62 1,491,368.00 634,862.62
930-001 INTERESES 1,477,273.00 559,596.00 1,477,273.00 559,596.00
930-002 COMISION DE CHEQUES DEVUELTOS 6,424.69 7,254.56 6,424.69 7,254.56
930-003 COMISION DE CHEQUES EXPEDIDOS 7,670.31 68,012.06 7,670.31 68,012.06
940 OTROS GASTOS 0.00 453,333.33 453,333.33
940-001 COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO 0.00 453,333.33 453,333.33
950 OTROS PRODUCTOS 78,130.00 78,130.00 1,857,647.54 1,857,647.54
950-001 VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS 31,170.00 31,170.00 845,177.94 845,177.94
950-002 VENTA DE DESPERDICIO 46,960.00 46,960.00 112,469.60 112,469.60
950-003 VENTA DE ACTIVO FIJO 0.00 0.00 900,000.00 900,000.00
960 PRODUCTOS FINANCIEROS 25,689.00 25,689.00 76,338.54 76,338.54
960-001 INTERESES GANADOS EN INVERSIONES 25,689.00 25,689.00 76,338.54 76,338.54
980 PROVISION DE ISR 890,675.00 2,875,963.00 890,675.00 2,875,963.00
980-001 PROVISION DE ISR 890,675.00 2,875,963.00 890,675.00 2,875,963.00
981 ISR DIFERIDO A RESULTADOS 478,300.00 544,190.00 0.00 65,890.00
981-001 ISR DIFERIDO A RESULTADOS 478,300.00 544,190.00 0.00 65,890.00
990 PROVISION DE PTU 347,185.00 958,654.33 347,185.00 958,654.33
358 / 369
990-001 PROVISION DE PTU 347,185.00 958,654.33 347,185.00 958,654.33
SUMAS 81,814,499.58 81,814,499.58 342,109,005.51 342,109,005.51 109,434,714.59 109,434,714.59

0.00 0.00 0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,715,990.91 2,948,414.62
359 / 369
AU 12-31- 2017
ACTIVO
HOJA DE TRABAJO
Rubro Saldos al
12-31-2016
@
ACTIVO A CORTO PLAZO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 100,800.00
INVERSIONES TEMPORALES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS 516,269.52
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 744,978.00
INVENTARIOS 6,623,099.00
PAGOS ANTICIPADOS 424,674.00
TOTAL ACTIVO A CORTO PLAZO 8,409,820.52
PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO 19,954,414.11
ACTIVOS INTANGIBLES 146,562.77
OTROS ACTIVOS 3,614,625.29
TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO 23,715,602.17

F Cedulas sumarias
B/G-1
USTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV FECHA INICIALES

ACTIVO REVISO
HOJA DE TRABAJO
Saldos al Indices Ajustes Saldos Reclasificaciones Saldos
12-31-2017 Debe Haber ajustados Debe Haber Finales
36,034.00 A
558,664.57 B
5,716,485.60 C
9,443,242.25 D
621,834.56 E
16,376,260.98
20,214,347.78 F
408,752.77 G
3,221,854.43 H
23,844,954.98
40,221,215.96 B/G-2

AU 12-31- 2017
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
HOJA DE TRABAJO
Rubro Saldos al Indices
12-31-2016 12-31-2017
@ F
PASIVO A CORTO PLAZO
PRESTAMOS BANCARIOS 1,500,000 4,000,000 AA
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 16,582,147.00 12,876,337.95 BB
IMPUESTOS POR PAGAR EXCEPTO ISR Y PTU 1,435,069.31 1,957,848.31 CC
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PTU 1237860 1204326.7 EE
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 20755076.31 20038512.96
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO CONTINGENTE Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD 344,665.00 474,497.00 FF
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 344,665.00 474,497.00
TOTAL PASIVO 21,099,741.31 20,513,009.96
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTABLE CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL 8,000,000.00 12,000,000.00 GG

APORTA PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 0.00 1,000,000.00 GG
PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 0.00 800,000.00 GG
TOTAL CAPITAL CONTABLE CONTRIBUIDO 8000000 13800000
CAPITAL CONTABLE GANADO
RESERVA LEGAL 119,997.31 185,176.36 GG
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,189,693.16 2,840,505.02 GG
UTILIDAD DEL EJRCICIO 1,715,991 2,882,526 P/G
TOTAL CAPITAL CONTABLE GANADO 3,025,681.47 5,908,206.95
TOTAL CAPITAL CONTABLE 11,025,681.47 19,708,206.95
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE 32,125,422.78 40,221,216.91
 
32,125,422.69 40,221,215.96
CIFRA CONTROL 0.09 0.95
F Cedulas sumarias

B/G-1
FECHA INICIALES
ELABORO
REVISO

ESTADO DE RESULTASOS
HOJA DE TRABAJO
RUBRO SALDOS AL INDICES

12-31-2016 12-31-2017
INGRESOS 43,798,990 63,096,235 10
COSTOS DE VENTAS 18,929,708 26,870,763 20
UTILIDAD BRUTA 24,869,282 36,225,472
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION 13,857,615 19,712,382 30
GASTOS DE VENTA 7,148,567 10,575,848 40
PARTICIPACION DE UTILIDADES TRABAJADORES
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 21,006,182 30,288,230
UTILIDAD DE OPERACIÓN 3,863,100 5,937,242
RESULTADO INTEGRAL POR FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS 1,491,368 634,863 50
PRODUCTOS FINANCIEROS 25,689 76,339 60
RESULTADO INTEGRAL POR FINANCIAMIENTO 1,465,679 558,524
UTILIDAD DESPUES DE FINANCIAMIENTO 2,397,421 5,378,718

OTROS GASTOS 0 453,333 70
OTROS PRODUCTOS 78,130 1,857,648 80
TOTAL OTROS GASTOS (OTROS PRODUCTOS) -78,130 -1,404,315
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA UTILIDAD 2,475,551 6,783,033
PROVISION DE ISR 890,675 2,875,963
ISR DIFRERIDO A RESULTADOS -478,300 65,890
PROVISION DE PTU 347,185 958,654
TOTAL IMPUESTO A LA UTILIDAD 759,560 3,900,507 90
UTIIDAD DEL EJERCICIO 1,715,991 2,882,526 B/G-2
 
F Cedulas sumarias

P/G
INICIALES FECHA
ELABORO
REVISO
VARIAC AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS

MILES DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES

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INDUSTIRAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV

AUDITORIA AL 31 DE DIDIEMBRE DEL 2017

INDICES DE PAPELES DE TRABAJO

B/C Balanza de comprobación.

BG-1 Hoja de trabajo de activos

BG-2 Hoja de trabajo de pasivo y capital

PG Hoja de trabajo de resultados.

C Cuentas y documentos por cobrar.

F Propiedades, planta y equipo.

BB Cuentas y documentos por pagar.

Impuestos por pagar excepto ISR, IETU

DD Beneficios a los trabajadores.

EE ISR, IETU Y PTU.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

PP DATOS CORRECTOS rojo

P PROCEDIMIENTO CUMPLIDO rojo

 CALCULOS Y SUMAS VERIFICADAS NEGRO

@ AUDITORIA ANTERIOR ROJO

c COTEJADO CON AUXILIARES ROJO

W VISTO FISICAMENTE ROJO

 DOCUMENTO ORIGINAL ROJO

CORTE DE SUMA PARCIAL NEGRO

CORTE DE SUMA TOTAL NEGRO

RF CUMPLE REQUISITOS FISCALES AZUL

En prueba de detalle de ventas se verifico

a) CFDI timbrado en el portal del SAT por la compañía y registrado en la contabilidad

Factura cancelada en contabilidad y en el portal del SAT

En prueba de detalle de devoluciones,rebajas y descuentos sobre ventas

OK CONTRA CFDI (FACTURA )EXPEDIDA POR EMPRESA RESIDENTE

a) Con requisitos fiscales de acuerdo al articulos 29 y 29 - A del CFF

a) Con requisitos fiscales de acuerdo al articulos 29 y 29 - A del CFF

a) Original y firmado por el representante legal de ambas partes

8 Se vio la bitacora del mensajero original firmada por el y el por

OK vs. Póliza de seguros:

OK CONTRA PAGARE ORIGINAL CANCELADO DE PAGADO A FAVOR DE BANCOMER

Se verifico en prueba de bajas lo siguiente:

a) CFDI timbrado en el portal del SAT por la compañía y registrado en la contabilidad

TRANSFERENCIA BANCARIA O CHEQUE EXPEDIDO APLICADO EN ESTADO DE CUENTA BANCA

OK CONTRA DECLARACIÓN MULTIPLE DE PAGO DE IMPUESTOS FEDERALES A CARGO DEL

OK CONTRA LIQUIDACIONES DEL IMSS E INFONAVIT Y FORMATOS BANCARIOS POR PAGO

OK CONTRA DECLARACIÓN DE PAGO DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS DE LA CDMX EXPEDI-

22 Se vio calculo actuarial para la determinación de la Reserva para Primas de Antigüedad de

capital de acuerdo a los articulos 18 fracción V; 76 fracción XVI de la Ley de ISR

CEDULA DE NUMERO DE CONCEPTO PARCIAL

Para corregir el cargo errone del CFDI 3625 contabilizado mal, en

403-08 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Para corregir el registro contable del CFDI 3631 del 16 de julio

803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

802 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

Para corregir el registro de la nota de credito númeero 2374, por

113 DEUDORES DIVERSOS

101 Fondo fijo

910 Gastos de Administración

Para llevar a gastos no deducibles el pago de esta

101 Fondo fijo

Para registrar las comisiones pagadas y cargadas por

Para registgrar el ISR por los bancos no contabilizado

Para registrar la cancelación del cheque 270 cancelado

960 Productos Financieros

Para registrar los intereses ganados en cuentas ban

104 Inversiones en Acciones

930 Gastos Financieros

Para corregir el error en contabilización por parte