Professional Documents
Culture Documents
Finanzas en la Empresa
UNIVERSIDAD POPULAR AUTONOMA DE VERACRU
Carrera:
Materia:
FINANZAS II
Temas:
Alumnos:
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................... 3
CUESTIONARIO .......................................................................................................................................... 14
CONCLUSIÓN ............................................................................................................................................. 15
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................................................ 16
INTRODUCCIÓN
La contabilidad y el análisis financiero son dos elementos que hacen que las
finanzas cumplan su función de facilitar su gestión dentro de la estructura
empresarial, ya que de ella depende toda la información par tomas de decisiones
para dirigir el negocio.
Ya que si no se tiene una buena gestión financiera de las deudas y las inversiones
que se tienen en el negocio se puede presentar un estancamiento en el desarrollo
empresarial.
Por lo tanto, se debe de tomar la importancia a las finanzas ya que esta es la que
nos da una visión de la estabilidad y nos sirve como herramienta para desarrollar
los objetivos de la empresa.
3
UNIDAD I LAS FINANZAS EN LA EMPRESA
Que es el efectivo
El fondo fijo o caja chica cual representa el importe del valor nominal del dinero
efectivo propiedad de la entidad establecido en un importe fijo, destinado a efectuar
pagos menores.2
El efectivo que posee un negocio normalmente se clásica en dos partidas: caja chica
y otra, bancos.
La primera es un fondo normalmente limitado con el que se cuenta para hacer frente
a erogaciones cuyo monto es pequeño y cuya naturaleza y oportunidad exige que
el pago sea en efectivo, es decir, pagos que no se realizan con cheques. La segunda
forma de mantener efectivo es mediante cuentas de cheques en instituciones
bancarias. Algunas de éstas pueden generar intereses.3
1
Fundamentos De Administración Financiera, Scott Besley, Eugene F. Brigham, Edición Ampliada Y Revisada Por: 14a.Edición Ampliada,
Editorial Cengage Learning Editores, S.A. De C.V., Pag. 4
2
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Cuarta Edición Álvaro Javier Romero López, Mcgraw-HILL/INTERAMERICANA EDITORES, S.A. DE C.V
Pag. 309 Fondo Fijos
3
CONTABILIDAD FINANCIERA Gerardo Guajardo Cantú Nora E. Andrade De Guajardo, Mcgraw-HILL/INTERAMERICANA EDITORES, S.A.
DE C.V. Pag. 291
4
1.1.2 Efectivo mínimo disponible
El fondo debe ser creado con un valor que sea el adecuado, dependiendo de la
necesidad y magnitud de las operaciones, tratando de darle congruencia y
dinamismo a cada departamento donde sea creado.
En este punto es conveniente revisar el contrato de cada una de las cuentas. Allí se
especifican las condiciones de los servicios y cláusulas que indican a qué se tiene
derecho, y a qué se está obligado.
Conocerlas comisiones
Al momento de abrir una cuenta, es nuestro derecho y deber conocer todas las
comisiones que pagaremos por ella. Entre las comisiones más frecuentes se
encuentran: por manejo de cuenta, anualidad, retiro en cajero automático, cuota
única simplificada, etcétera.
En este punto podremos saber qué tanto estamos gastando por las comisiones.
Esto nos hará pensar en si nos conviene una cuenta que cobre cuotas fijas por todos
4
http://www.educaconta.com/2010/12/fondo-de-caja-chica.html
5
los movimientos que hagamos (esto es bueno si hacemos operaciones con
frecuencia), o si es mejor cambiarnos a una cuenta que cobre una cuota por cada
movimiento (esto conviene si hacemos menos de tres operaciones por mes).
Muchas cuentas bancarias requieren de un saldo promedio mínimo cada mes para
evitar cobros por manejo de cuenta. Es importante estar al tanto de la cantidad que
nos solicitan para mantenerla y evitar pagar de más.
Ser precavidos
En la actualidad, los bancos ofrecen una gran cantidad de servicios en línea para
sus cuentahabientes. Se pueden hacer operaciones como: consulta de saldo,
transferencia de efectivo, estado de cuenta y pagos diversos. Aprovechar estos
servicios nos ahorra tiempo y dinero puesto que las comisiones tienden a ser más
bajas. Sin embargo, hay que ser muy cuidadosos al realizar operaciones por
Internet. No se deben hacer movimientos desde lugares públicos porque nos
arriesgamos a comprometer la seguridad de la cuenta. Conviene hacer las
operaciones de este tipo desde nuestra computadora personal (que debe estar
protegida al menos con antivirus y firewall) poniendo atención a nuestros
movimientos para evitar errores.
6
Una vez que conozcamos bien nuestras cuentas y sepamos qué nos ofrecen y qué
piden a cambio, podremos tener un panorama más alto que nos permitirá saber si
son convenientes o no. Sabremos qué tan bien estamos aprovechando nuestros
recursos y dónde está nuestro dinero.
En este punto es recomendable tener una cuenta de ahorro con fondos líquidos
disponibles para cualquier eventualidad, así como también (de ser posible) una
cuenta de inversión que nos permita movilizar los activos y hacerlos crecer.
Al tener todo en orden comprenderemos mejor las operaciones mes con mes y en
caso de haber un cargo erróneo por parte del banco, nos será más fácil detectarlo
para hacer la reclamación oportuna.5
Todos los pagos deben ser justificados mediante un documento soporte aprobado
por el ordenador del gasto.
5
https://www.finanzaspracticas.com.mx/finanzas-personales/scervicios-bancarios/productos-bancarios/manejo-de-cuentas-
bancarias?print=y
7
una base fundamental de la función de planeación, ya que permite identificar los
requisitos o sobrantes de efectivo en un periodo determinado. El control contable es
necesario con el fin de asegurar que el efectivo se utiliza para propósitos propios de
la empresa, es decir, cerciorarse de que no se desperdicia, se invierta mal o se robe.
La administración es responsable del control y de la protección de todos los activos
de la empresa.
Control interno
Los propósitos de los mecanismos de control interno en las empresas son los
siguientes:
Creación del fondo de caja chica: Se determina la cantidad necesaria para formar
el fondo de caja chica, el cual debe entregarse a la persona designada como
responsable de su manejo.
Erogaciones a través del fondo de caja chica: El responsable de la caja chica debe
llevar el control de los desembolsos que efectúe mediante recibos o comprobantes
de caja, en los cuales es conveniente que anote el concepto del desembolso y la
persona que lo solicitó. En todo momento el responsable debe tener disponible la
totalidad del fondo, ya sea en efectivo, comprobantes o ambos.
8
Reposición del fondo de caja chica: Cuando el encargado del fondo considera que
el mismo está por agotarse, debe solicitar que se le repongan los desembolsos que
haya realizado. Para ello debe elaborar un reporte en el que especifique los
conceptos de cada desembolso. Al generar el cheque para cada reposición de caja
chica, el registro se hace cargando cada uno de los conceptos por los que se haya
hecho algún desembolso y acreditarse a bancos.
La concentración del efectivo es el proceso usado por las empresas para adquirir
servicios de caja de seguridad entre otros depósitos en un banco (al cual se le llama
banco de concentración). La concentración del efectivo tiene 3 ventajas
importantes:
6
CONTABILIDAD FINANCIERA Gerardo Guajardo Cantú Nora E. Andrade de Guajardo, McGRAW-HILL/INTERAMERICANA EDITORES, S.A.
DE C.V. pág. 294-296.
9
Procesos convenientes: puede iniciarse desde una sucursal central, como de
sucursales remotas. Brinda un método ordenado para controlar los depósitos que
se hacen en distintas sucursales bancarias.
Fácil acceso a los fondos: Las transacciones que se realizan después del cierre de
las sucursales, se transfieren al próximo día hábil. Los fondos de los bancos de
depósito se concentran en estos.
Costos reducidos: eliminan los gastos que implican las transacciones electrónicas y
aumenta el potencial de inversión, disminuyendo la necesidad de crédito.7
La conciliación bancaria es importante. Pero no por capricho contable que sólo los
expertos pueden entrever, sino por varios motivos:
Empecemos por lo más básico: conciliar significa hacer compatibles dos o más
cosas. Así que cuando hablamos de conciliación bancaria nos referimos a poner en
sintonía las cuentas de nuestra empresa con las de nuestro banco.8
7
https://www.abcfinanzas.com/administracion-financiera/concentracion-del-efectivo
8
https://debitoor.es/guia-pequenas-empresas/contabilidad/la-conciliacion-bancaria-y-su-importancia
10
muestra el estado del banco. Existen tres formas de conciliar los saldos del banco
y el de los registros contables (libros):9
La administración debe tener por objetivo convertirlas en efectivo dentro del ciclo
normal de operaciones de la organización.
9
CONTABILIDAD FINANCIERA Gerardo Guajardo Cantú Nora E. Andrade de Guajardo, McGRAW-HILL/INTERAMERICANA EDITORES, S.A.
DE C.V. pag. 299.
11
Este tipo de inversiones son tan líquidas como el efectivo, sin embargo, las
empresas prefieren estas inversiones en lugar de efectivo debido al rendimiento que
generan.10
La tasa de interés se refiere: A la valoración del costo que implica la posesión del
dinero, producto de un crédito. Rédito que causa una operación, en cierto plazo, y
que se expresa porcentualmente respecto al capital que lo produce. Es el precio en
porcentaje que se paga por el uso de fondos financiados11
El caso de los cetes el cete puede calcularse de dos maneras: a partir de su tasa
de rendimiento:
10
CONTABILIDAD FINANCIERA Gerardo Guajardo Cantú Nora E. Andrade de Guajardo, McGRAW-HILL/INTERAMERICANA EDITORES,
S.A. DE C.V. pag. 302
11
Disponible en Website http://www.definicion.org/tasa-de-interes
12
t = Plazo en días del Cete
13
CUESTIONARIO
Estos son tres puntos básicos para un buen manejo de las cuentas bancarias
Es el proceso usado por las empresas para adquirir servicios de caja de seguridad
14
CONCLUSIÓN
Estudiando todo lo relacionado con las finanzas y la relación del dinero tanto de
fuentes internas como externas.
Para concluir podemos decir que las finanzas juegan un papel indispensable en la
vida de una empresa sin ellas no podrían logra sus metas y objetivo por las que se
fue constituida ya que para poder logra los se requiere de un buen capital y una
buena dirección del efectivo.
15
BIBLIOGRAFÍA
Http://Www.Educaconta.Com/2010/12/Fondo-De-Caja-Chica.Html
Https://Www.Finanzaspracticas.Com.Mx/Finanzas-Personales/Scervicios-
Bancarios/Productos-Bancarios/Manejo-De-Cuentas-Bancarias?Print=Y
Https://Www.Abcfinanzas.Com/Administracion-Financiera/Concentracion-Del-
Efectivo
16