AREA VULNERABLE “CONTABILIDAD”

SUMILLA: MAL MANEJO DEL REGISTRO DE VENTAS

CONDICIÓN:

Como resultado de la verificación y evaluación al área de venta no cuenta con todos los
comprobantes para sustentar los ingresos de la empresa.

CRITERIO:

Hecho que incumple el control encargado con sustentar todas las ventas con su respectivo
comprobante.

CAUSA:

El desorden del departamento de contabilidad que trae de la mano la falta de orden y

comprobación de las ventas hechas por el personal encargado.

EFECTOS:

Se calculará de manera Incorrecta la variación de ingresos e impuestos y registros de

operaciones inadecuados

RECOMENDACIÓN:

A la administración, disponer bajo responsabilidad al contador para comprobar y tener en

orden todas las ventas con su respectivo comprobante con el fin de evitar problemas antes
mencionados.

CUESTIONARIO:

I. Los recibos de ingresos son controlados numéricamente por el departamento de

contabilidad
II. Se comparan los recibos con las ordenes de Servicios, para cerciorarse de que todo el
servicio presentado haya sido Facturado
III. Los pedidos de los clientes sn revisados y aprobados por el departamento de crédito
ante de su aceptación, o por otras personar que no tenga intervención alguna en:
a) Despachos
b) Facturación
c) Manejo de cuentas de clientes
IV. Después de la prestación de servicios, una copia de la orden de despacho es enviada
directamente al departamento de facturación
V. Todas las ordenes de servicios son controladas numéricamente por el departamento
de contabilidad
VI. Se lleva un registro de documentos por cobrar