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Unidad de Producción Fact. Per. Prom. Per.

Ene 97 Abr 97
(%) Feb 97 (%) Mar 97 (%)
(Planta) (x 106) Ant (%)
Buenos Aires 12.6 6.5 7.1 7.0 6.5 6.8
Concepcion 17.5 5.9 5.8 5.9 6.1 5.7
Chimbote 6.8 8.8 9.1 8.9 8.8 8.9
Cordova 22.1 5.0 5.2 5.4 5.2 5.3
La Paz 19.8 5.1 5.0 4.9 5.2 4.7
Lima 14.7 5.9 6.7 7.2 6.2 6.1
Montevideo 8.9 6.8 6.2 6.4 6.0 5.4
Punta del Este 23.1 8.3 9.0 9.5 8.9 9.2
Sucre 22.6 7.2 7.0 6.3 6.7 6.1
Santiago 11.9 4.8 4.5 4.9 5.3 5.1
Trujillo 21.7 7.8 8.9 8.9 8.4 9.3
TOTAL (Empresa) 181.7 6.6 6.8 6.8 6.7 6.6

FUENTE:
May 97 Jun 97 Jul 97 Set 97 Oct 97 Nov 97
Ago 97 (%)
(%) (%) (%) (%) (%) (%)
6.4 6.0 5.9 6.4 6.6 6.5 6.8
5.8 5.2 4.9 5.8 6.1 6.2 5.9
8.7 8.5 8.4 8.6 8.9 9.2 9.0
5.6 6.1 6.1 6.4 6.5 6.4 6.7
4.8 5.0 4.7 5.2 4.9 5.1 5.0
5.3 5.8 5.9 6.6 8.9 6.9 5.9
5.6 5.1 5.7 5.3 5.3 5.8 5.3
9.3 9.3 9.7 9.9 8.9 9.4 9.2
6.4 6.4 6.8 6.1 5.9 6.0 6.4
4.5 4.6 4.5 5.9 5.3 4.6 4.8
9.6 9.4 9.5 10.0 9.6 9.8 9.4
6.5 6.5 6.6 6.9 7.0 6.9 6.8
Dic 97 Prom.
(%) Per Actual
6.3 6.5
6.1 5.8
8.0 8.8
7.0 6.0
5.4 5.0
6.2 6.5
5.6 5.6
9.8 9.3
6.8 6.4
4.2 4.9
9.9 9.4
6.8 6.7
Variacion del Variacion Variacion Costo Costo de
Plantas Facturacion
Promedio Relativa % Mantenimiento Mantenimiento
Buenos Aires 0.0 0.37 3045 819000 12600000
Concepcion -0.1 -1.92 -19833 1032500 17500000
Chimbote -0.1 -0.57 -3400 598400 6800000
Cordova 1.0 19.83 219158 1105000 22100000
La Paz -0.1 -2.12 -21450 1009800 19800000
Lima 0.6 9.75 84525 867300 14700000
Montevideo -1.2 -17.00 -102869 605200 8900000
Punta del Este 1.0 12.53 240240 1917300 23100000
Sucre -0.8 -10.97 -178540 1627200 22600000
Santiago 0.1 1.08 6148 571200 11900000
Trujillo 1.6 20.42 345573 1692600 21700000
TOTAL (Empresa) 0.2 2.85 572597 11845500 181700000
Fact. Per. Prom. Per. Ene 97 (%) Feb 97 Mar 97 Abr 97
Unidad de Producción (Planta) (x 106) Ant (%) (%) (%)
Buenos Aires 12.6 6.5
Concepcion 17.5 5.9
Chimbote 6.8 8.8
Cordova 22.1 5
La Paz 19.8 5.1
Lima 14.7 5.9
Montevideo 8.9 6.8
Punta del Este 23.1 8.30
Sucre 22.6 7.20
Santiago 11.9 4.80
Trujillo 21.7 7.80
TOTAL (Empresa) 181.7 6.55

Prom.
Fact. Per. Per. Ene 97 (%) Feb 97 Mar 97 Abr 97
Unidad de Producción (Planta) (x 106) (%) (%) (%)
Ant
Buenos Aires 12.6 7.1 7.0 6.5 6.8
Concepcion 17.5 5.8 5.9 6.1 5.7
Chimbote 6.8 9.1 8.9 8.8 8.9
Cordova 22.1 5.2 5.4 5.2 5.3
La Paz 19.8 5.0 4.9 5.2 4.7
Lima 14.7 6.7 7.2 6.2 6.1
Montevideo 8.9 6.2 6.4 6.0 5.4
Punta del Este 23.1 9.0 9.5 8.9 9.2
Sucre 22.6 7.0 6.3 6.7 6.1
Santiago 11.9 4.5 4.9 5.3 5.1
Trujillo 21.7 8.9 8.9 8.4 9.3
TOTAL (Empresa) 181.7 6.8 6.8 6.7 6.6
May 97 Jun 97 Jul 97 Ago 97 Set 97 Oct 97 Nov 97 Dic 97 Prom. Per
(%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) Actual
6.5
5.8
8.8
6.0
5.0
6.5
5.6
9.3
6.4
4.9
9.4
6.7

May 97 Jun 97 Jul 97 Ago 97 Set 97 Oct 97 Nov 97 Dic 97 Prom.


(%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) Per Actual
6.4 6.0 5.9 6.4 6.6 6.5 6.8 6.3
5.8 5.2 4.9 5.8 6.1 6.2 5.9 6.1
8.7 8.5 8.4 8.6 8.9 9.2 9.0 8.0
5.6 6.1 6.1 6.4 6.5 6.4 6.7 7.0
4.8 5.0 4.7 5.2 4.9 5.1 5.0 5.4
5.3 5.8 5.9 6.6 8.9 6.9 5.9 6.2
5.6 5.1 5.7 5.3 5.3 5.8 5.3 5.6
9.3 9.3 9.7 9.9 8.9 9.4 9.2 9.8
6.4 6.4 6.8 6.1 5.9 6.0 6.4 6.8
4.5 4.6 4.5 5.9 5.3 4.6 4.8 4.2
9.6 9.4 9.5 10.0 9.6 9.8 9.4 9.9
6.5 6.5 6.6 6.9 7.0 6.9 6.8 6.8
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
9.0
10.0

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
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10.0

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
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3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
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Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
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6.0
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9.0
10.0

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
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4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
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Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
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3.0
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5.0
6.0
7.0
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9.0
10.0

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
9.0
10.0

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
9.0
10.0

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
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10.0

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
9.0
10.0

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
9.0
10.0

Prom. Per. Ant

Ene 97 (%)

Feb 97 (%)

Mar 97 (%)

Abr 97 (%)

May 97 (%)

Jun 97 (%)

Jul 97 (%)

Ago 97 (%)

Set 97 (%)

Oct 97 (%)

Nov 97 (%)

Dic 97 (%)

Prom. Per Actual


INTERCADE Diplomado Mod V - CFMT
Comportamiento Presentado PLANTAS
1 Además de ser la de mayor facturación presentó mayores índices PE
2 Aumentó sus gastos alrededor de 0.2% o $ 600.000 EM
3 EM
Aumentó sus gastos entre junio y agosto motivado por dos plantas de alta facturación
4 Después de bajar sus gastos en junio y julio aumentó en el segundo semestre BA CH
5 Destaque de variación de sus índices en el mes de setiembre LI
6 Empezó con valor mayor que el promedio anterior BA CH
7 Mantuvo el promedio igual que al año anterior BA
8 Mantuvo el promedio próximo al promedio de la empresa BA SU
9 Mayor reducción de gastos SU
10 Planta de mayor facturación PE
11 Planta de mayor gasto de mantenimiento PE
12 Planta de menor facturación CH
13 Planta de menor gasto de mantenimiento AS
14 Presentó tendencia decreciente en el inicio y de estabilidad al final MV
15 Segunda planta de mayor facturación SU
16 Segunda planta de mayor gasto de mantenimiento TJ
17 Segunda planta de menor facturación MV
18 Segunda planta de menor gasto de mantenimiento CH
19 Tendencia permanente de aumento CB TJ
20 Tercera planta de mayor facturación CB
21 Tercera planta de mayor gasto de mantenimiento SU
22 Tercera planta de menor facturación AS
23 Tercera planta de menor gasto de mantenimiento MV
24 Valores siempre por debajo del promedio de la empresa CP LP
25 Valores siempre por encima del promedio de la empresa CH PE
26 Variación del costo de mantenimiento entre 0 y 1% BA CH
PROPUESTAS Verdadero/Fa
Asumiendo capacidad suficiente, trasladar producción de Trujillo a la Paz, de Punta del
1 Este a Santiago y de Montevideo a Lima (y cerrar las plantas de Trujillo, La Paz y F
Montevideo)
2 Cerrar planta de Chimbote F
3 Cerrar plantas de Buenos Aires y Montevideo por sus bajas facturaciones F
4 Chimbote tiene mismo tipo de variación de la empresa, por lo tanto todas las plantas F
deben buscar seguir su ejemplo

5 Crear comité corporativo de "mantenimiento clase mundial" ( o mejores practicas) entre V


plantas
6 El incremento de los gastos de Córdova es debido a su ubicación F
7 Evaluar el programa de mantenimiento de Córdova por el incremento constante de sus V
gastos
8 Evaluar la situación de Lima por la variación diferente de todas (edad, condición operativa, V
gestión, etc)

9 Evaluar posibilidad de transferir jefes de planta y/o mantenimiento de las de mejor V


desempeño para las de peor desempeño

10 Evaluar si existen problemas puntuales de calidad de equipos o materiales en las plantas V


donde se aumento los gastos
11 Hacer una auditoría como esta todos los meses F
12 Investigar motivos de las plantas que se alejan del promedio a través de consultas a los V
archivos

13 V
La Paz (o eventualmente Montevideo) puede servir de "benchmarking" para la empresa
14 Mantener gastos en o cerca del promedio (6 a 7%) V
15 Reunir los gerentes de plantas con elevados y bajos costos para compratir experiencias y V
buscar soluciones

16 Solicitar a los gerentes de Concepción, La Paz y Montevideo explicacion de cómo lograrán V


resultados tan favorables

17 Solicitar a los gerentes de Trujillo, Concepción y Córdova aclaraciones sobre el incremento F


de sus índices
18 Transferir jefe de Trujillo para Chimbote F
19 Trujillo aumentó sus gastos por ser una planta antigua F
20 Visita de los gerentes de plantas que mas gastan a plantas que menos gastan V
PLANTAS

CP LP AS

CO LI PE TJ EM

MV AS
TJ
CB LI AS EM
Verdadero/Falso

F
F
F

V
F
V
V

V
F
V

V
V
V

F
F
F
V
ITEM Año/M Costo Valor de Valor de
Meses Horas Depreciacion
es Mantenimiento venta compra
1 0/0 0 0 0 125000 125000 125000
2 0/1 1 234 835 100000 122917 125000
3 0/2 2 468 909 99885 120833 125000
4 0/3 3 702 990 99711 118750 125000
5 0/4 4 936 1078 99481 116667 125000
6 0/5 5 1170 1174 99192 114583 125000
7 0/6 6 1404 1278 98846 112500 125000
8 0/7 7 1638 1392 98442 110417 125000
9 0/8 8 1872 1515 97980 108333 125000
10 0/9 9 2106 1650 97461 106250 125000
11 0/10 10 2340 1797 96884 104167 125000
12 0/11 11 2574 1956 96249 102083 125000
13 0/12 12 2808 2130 95557 100000 125000
14 1/1 13 3042 2320 94807 97917 125000
15 1/2 14 3276 2526 93999 95833 125000
16 1/3 15 3510 2750 93133 93750 125000
17 1/4 16 3744 2995 92210 91667 125000
18 1/5 17 3978 3261 91229 89583 125000
19 1/6 18 4212 3551 90190 87500 125000
20 1/7 19 4446 3866 89094 85417 125000
21 1/8 20 4680 4210 87940 83333 125000
22 1/9 21 4914 4584 86728 81250 125000
23 1/10 22 5148 4992 85459 79167 125000
24 1/11 23 5382 5435 84131 77083 125000
25 1/12 24 5616 5918 82747 75000 125000
26 2/1 25 5850 6444 81304 72917 125000
27 2/2 26 6084 7017 79804 70833 125000
28 2/3 27 6318 7641 78246 68750 125000
29 2/4 28 6552 8320 76630 66667 125000
30 2/5 29 6786 9059 74957 64583 125000
31 2/6 30 7020 9864 73225 62500 125000
32 2/7 31 7254 10741 71437 60417 125000
33 2/8 32 7488 11696 69590 58333 125000
34 2/9 33 7722 12735 67686 56250 125000
35 2/10 34 7956 13867 65724 54167 125000
36 2/11 35 8190 15099 63704 52083 125000
37 2/12 36 8424 16441 61627 50000 125000
38 3/1 37 8658 17902 59492 47917 125000
39 3/2 38 8892 19494 57299 45833 125000
40 3/3 39 9126 21226 55049 43750 125000
41 3/4 40 9360 23113 52741 41667 125000
42 3/5 41 9594 25167 50375 39583 125000
43 3/6 42 9828 27403 47951 37500 125000
44 3/7 43 10062 29839 45470 35417 125000
45 3/8 44 10296 32491 42931 33333 125000
46 3/9 45 10530 35379 40334 31250 125000
47 3/10 46 10764 38523 37680 29167 125000
48 3/11 47 10998 41947 34968 27083 125000
49 3/12 48 11232 45675 32198 25000 125000
50 4/1 49 11466 49734 29371 22917 125000
51 4/2 50 11700 54154 26485 20833 125000
52 4/3 51 11934 58967 23543 18750 125000
53 4/4 52 12168 64208 20542 16667 125000
54 4/5 53 12402 69915 17484 14583 125000
55 4/6 54 12636 76128 14368 12500 125000
56 4/7 55 12870 82894 11194 10417 125000
57 4/8 56 13104 90262 7963 8333 125000
58 4/9 57 13338 98284 4674 6250 125000
59 4/10 58 13572 107019 1327 4167 125000
60 4/11 59 13806 116530 -2078 2083 125000
61 4/12 60 14040 126887 -5540 0 125000
Valor Resultado
Facturación Depreciado económico
0 0 0
5000 2083 -20418
10000 2083 -15608
15000 2083 -10862
20000 2083 -6181
25000 2083 -1565
30000 2083 2984
35000 2083 7467
40000 2083 11882
45000 2083 16228
50000 2083 20504
55000 2083 24709
60000 2083 28843
65000 2083 32904
70000 2083 36890
75000 2083 40800
80000 2083 44632
85000 2083 48385
90000 2083 52056
95000 2083 55644
100000 2083 59147
105000 2083 62561
110000 2083 65884
115000 2083 69113
120000 2083 72245
125000 2083 75276
130000 2083 78203
135000 2083 81022
140000 2083 83727
145000 2083 86314
150000 2083 88778
155000 2083 91112
160000 2083 93311
165000 2083 95368
170000 2083 97274
175000 2083 99022
180000 2083 100603
185000 2083 102006
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195000 2083 104239
200000 2083 105045
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210000 2083 105965
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220000 2083 105857
225000 2083 105373
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235000 2083 103438
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245000 2083 100053
250000 2083 97748
255000 2083 94992
260000 2083 91751
265000 2083 87986
270000 2083 83656
275000 2083 78716
280000 2083 73118
285000 2083 66806
290000 2083 59725
295000 2083 51809
300000 2083 42990
EVALUACION DE COSTOS
120000

100000

80000

60000

40000

20000

0
0/4

1/4

2/4

2/8

4/8
0/0
0/2

0/6
0/8

0/12
1/2

1/6
1/8

1/12
2/2

2/6

3/2
3/4
3/6
3/8
3/10

4/2
4/4
4/6
0/10

1/10

2/10
2/12

3/12

4/10
4/12
Costo Mantenimiento Valor de venta Depreciacion Facturación
115000
110000
105000
100000
95000
90000
85000
80000
75000
70000
65000
60000
55000
50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
-5000
10
12
13
15
17

22
24
25
27
29
31
33

36
38
40
41
43
45
47
48
50
52
53
55
57

60
1
2
3
4
5
6
7
8
9
11

14
16
18
19
20
21
23

26
28
30
32
34
35
37
39

42
44
46

49
51

54
56
58
59
61
-10000
-15000
-20000
-25000
-30000