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Integrantes:
Miguel Cabrera Zamora
Katherine Tineo Rodriguez
Sebastian Ñacari Quispe
2018 - II
INDICE
1. INTRODUCCION ................................................................................................... 4
3. OBJETIVO ................................................................................................................ 5
4. ANALISIS ................................................................................................................. 6
El comienzo de la creación de los laxantes fue en 1500 a.C. El conocimiento de los asirios
en el campo de los laxantes era ya extenso. Estaban familiarizados con laxantes
“formadores de bolo”, como el salvado; laxantes “salinos”, que contienen sodio e
introducen agua en el intestino; y laxantes “estimulantes”, que actúan sobre la pared
intestinal para promover las contracciones peristálticas que provocan la defecación. Éstas
son las tres formas principales de los modernos laxantes, favoreciendo la estimulación y
la lubricación para evacuar el colon de examinaciones rectales e intestinales provocando
la eliminación de heces.
Bajo este contexto la empresa JAMPI S.A.C. busca una satisfacción en sus consumidores
y a la vez otorgar un laxante de pitahaya con gran porcentaje de eficiencia para poder
competir en el mercado. Esta empresa tendrá como producto final, laxante hecho a base
de pitahaya en envases de 250 mL.
Así, esta empresa tiene el reto de entrar y consolidarse en el mercado tradicional como
un producto innovador y de buena calidad, posteriormente se va a realizar exportaciones
a diferentes partes del mundo siendo amigable con el medio ambiente.
Nuestra empresa se funda con el objetivo de crear un producto innovador, que nos facilite
en su producción gracias a las cualidades de la materia prima. Esta organización se
diferencia de las tradicionales porque usamos un producto llamado pitahaya que facilita
el proceso digestivo en el tracto intestinal y que es muy eficiente en su consumo, según
estudios recientes.
Para abastecernos de la materia prima (pitahaya), se hará un contrato con una empresa
que tenga las facilidades en cuanto a tiempo y distancia; teniendo acuerdos adicionales
para garantizar un continuo abastecimiento de dicha materia.
Otro gran desafío será la incorporación del producto al mercado tradicional, para esto se
deberá realizar estrategias de marketing que causen un impacto positivo en los
consumidores y ayude a construir una buena imagen del producto.
Se debe recalcar que hay una gran competencia de mercado con los laxantes hechas a
base de productos que facilitan el proceso digestivo en el tracto intestinal.
3. OBJETIVO
4.1.UBICACIÓN
La empresa JAMPI S.A.C. se ubicará en el distrito de Los Olivos, ya que es una planta
industrial tiene que ubicarse en dónde las ordenanzas municipales lo permitan, además
este lugar tendrá que ser de fácil acceso con lo cual facilitaría la distribución de nuestro
productos.
Alternativa N°1
“Inocular preservantes químicos en baja concentración para generar un stock en los
meses de diciembre a marzo”.
Alternativa N°2
“Vender pitahaya en forma de rodajas deshidratadas para aumentar su tiempo de vida
útil y cubrir la producción anual”.
Alternativa N°3
“Cambiar el insumo principal pitahaya por rambután, en la temporada de
desabastecimiento como fruto alternativo de características similares”.
Alternativa N°4
“Proveer de pitahaya de la ciudad Guadalajara – México, durante la temporada de
diciembre a marzo, aprovechando la diferencia de condiciones estacionales con el
Perú”.
Alternativa N°5
“Secar la pitahaya, para almacenarla en polvo y utilizarla en la elaboración de helados
naturales con propiedades laxantes aprovechando la época de verano”.
A continuación se muestra los cuadros resumen de los flujos de efectivo para una de las
alternativas planteadas anteriormente. Para mayor detalle de los cálculos de los flujos de
efectivos ver en Anexos N°01, 02, 03, 04 y 05.
Alternativa N°1
FLUJO DE LA ALTERNATIVA 1
TIPO DE COSTO MONTO DEL COSTO (US$)
Inoculación de preservantes químicos $2,600.00
Capacitación de personal $5,000.00
Maquinaria especializada para el proceso $25,000.00
Monto Total $32,600.00
Alternativa N°2
FLUJO DE LA ALTERNATIVA 2
TIPO DE COSTO MONTO DEL COSTO (US$)
Compra de pitahaya en stock $50,000.00
Capacitación de personal $2,500.00
Maquinaria especializada para el proceso $6,000.00
Monto Total $58,500.00
Alternativa N°3
FLUJO DE LA ALTERNATIVA 3
TIPO DE COSTO MONTO DEL COSTO (US$)
Abastecimiento de pitahaya $60,000.00
Capacitación de personal $5,000.00
Monto Total $65,000.00
Alternativa N°4
FLUJO DE LA ALTERNATIVA 4
TIPO DE COSTO MONTO DEL COSTO (US$)
Abastecimiento de pitahaya $60,000.00
Envío internacional de pitahaya $90,000.00
Monto Total $150,000.00
Alternativa N°5
FLUJO DE LA ALTERNATIVA 5
TIPO DE COSTO MONTO DEL COSTO (US$)
Capacitación del personal $10,000.00
Maquinaria especializada en molienda $25,000.00
Maquinaria especializada en secado $90,000.00
Monto Total $125,000.00
CRITERIOS
CALIDAD DE LOS INSUMOS
MONTO DE INVERSION
DURABILIDAD Y EFICIENCIA DEL ACTIVO FIJO
Se obtuvo que Scotiabank es de los bancos que tiene un menor valor de TEA, por lo cual
se decidió realizar un préstamo empresarial con este banco, por un monto de US$
300’000, a una tasa fija de 20% anual y un plazo de 5 años.
Este resultado nos indica que nuestra estrategia de marketing va estar enfocada
principalmente a la difusión del sabor y beneficios nutritivos del laxante de pitahaya,
teniendo en segundo lugar el logo y la presentación del envase para su adquisición.
Datos estadísticos:
Segmentación socioeconómica:
Los Sofisticados: Este segmento está conformado por personas con NSE A Y B, que
tienden a ser educados, modernos, liberales, cuidan bastante su apariencia física y
personal. Buscan nuevas tendencias, moda, y son asiduos consumidores de productos
“light”, basan su alimentación en consumo de productos naturales. En la mayoría son
jóvenes y adultos.
Esta segmentación nos indica que el NSE elegido coincide con el estilo de vida del tipo
de compradores del producto laxante de pitahaya en el mercado.
6. PLAN DE INVERSIONES
El plan de Inversiones se define en el Anexo N° – Egresos.
8. PLAN DE OPERACIONES
9. RECURSOS HUMANOS
La empresa JAMPI S.A.C. presenta la siguiente organización del recurso humano que lo
conforma:
Funciones y Responsabilidades:
VARIABLE VALOR
Inversión (I) S/ 900,000.00
Tasa de interes (r) 20.00%
Flujo del año 1 (Q1) -S/ 11,465.33
Flujo del año 2 (Q2) S/ 527,809.33
Flujo del año 3 (Q3) S/ 767,084.00
Flujo del año 4 (Q4) S/ 1,056,358.67
Flujo del año 5 (Q5) S/ 1,295,633.34
De acuerdo a los cálculos, se obtuvo un VAN positivo, lo cual nos da a entender que se
recupera el monto inicial invertido y así mismo el proyecto genera ganancias.
𝑄0
𝑉𝐴𝑁 = 0 = −𝐼 + ∑
(1 + 𝑇𝐼𝑅)𝑛
Reemplazando, se obtuvo el valor de la tasa interna de retorno:
TIR=47%
a) El valor actual neto (VAN) se obtuvo un valor positivo, lo cual nos indica que la
tasa bancaria que elegimos nos generará beneficios y la viabilidad de la empresa
es aceptada.
b) La tasa interna de retorno (TIR) que se obtuvo es mayo a la tasa que elegimos en
el banco, nos indica que el proyecto es rentable.
14. ANEXOS
14.1. ANEXO 1: COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTO DE MAQUINARIA (ACTIVO FIJO PRODUCCIÓN)
MAQUINARIA COSTO (S/.)
Balanza de plataforma S/ 1,900.00
Maquinaria para molienda S/ 10,000.00
Máquina agitadora industrial S/ 7,000.00
Percoladora industrial S/ 3,000.00
Máquina filtradora S/ 4,000.00
Hervidor industrial S/ 580.00
Enfriador industrial S/ 8,000.00
Envasadora industrial de líquidos S/ 3,500.00
Camión para transporte de pitahaya S/ 20,000.00
COSTO TOTAL S/ 57,980.00
INSUMOS DE LA ADMINISTRACIÓN
PAPELERÍA S/ 300.00
UTILES DE ESCRITORIO S/ 600.00
MONTO TOTAL (S/.) S/ 900.00
(1 + 𝑟)𝑡 ∗ 𝑟
𝐶𝑈𝑂𝑇𝐴 = 𝐶 ( )
(1 + 𝑟)𝑡 − 1
FINANCIAMIENTO
Préstamos obtenidos S/ 900,000.00 - - - - -
Cuota anual - S/ 300,941.73 S/ 300,941.73 S/ 300,941.73 S/ 300,941.73 S/ 300,941.73
Intereses - S/ 180,000.00 S/ 155,811.65 S/ 126,785.64 S/ 91,954.42 S/ 50,156.96
Amortización - S/ 120,941.73 S/ 145,130.08 S/ 174,156.10 S/ 208,987.31 S/ 250,784.78
Deuda financiamiento - S/ 779,058.27 S/ 633,928.19 S/ 459,772.09 S/ 250,784.78 S/ 0.00
14.5. ANEXO 5: ESPECIFICACIÓN DE COSTOS EN EL FLUJO DE CAJA
ACTIVOS FIJOS
COSTO PRODUCCIÓN S/ 57,980.00
COSTO COMERCIALIZACIÓN S/ 74,160.00
COSTO ADMINISTRACIÓN S/ 18,600.00
Monto Total S/ 150,740.00
PAGO PERSONAL
COSTO PRODUCCIÓN S/ 186,480.00
COSTO COMERCIALIZACIÓN S/ 91,064.40
COSTO ADMINISTRACIÓN S/ 497,280.00
Monto Total S/ 774,824.40
PAGO TRIBUTOS
COSTO PRODUCCIÓN S/ 41,184.00
COSTO COMERCIALIZACIÓN S/ 15,655.20
COSTO ADMINISTRACIÓN S/ 126,720.00
Monto Total S/ 183,559.20
PAGO DE SERVICIOS
COSTO PRODUCCIÓN S/ 54,600.00
COSTO COMERCIALIZACIÓN S/ 36,600.00
COSTO ADMINISTRACIÓN S/ 159,600.00
Monto Total S/ 250,800.00
14.6. ANEXO 6: FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA PROPUESTO A 5 AÑOS DE OPERACIÓN
Alternativa 5
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión S/ 900,000.00 - - - - -
Saldo Inicial - S/ 749,260.00 -S/ 11,465.33 S/ 527,809.33 S/ 767,084.00 S/ 1,056,358.67
INGRESOS - - - - - -
Ventas al contado - S/ 600,000.00 S/ 1,500,000.00 S/ 1,150,000.00 S/ 1,200,000.00 S/ 1,300,000.00
Otros ingresos - S/ 500,000.00 S/ 900,000.00 S/ 950,000.00 S/ 950,000.00 S/ 800,000.00
Total de ingresos - S/ 1,849,260.00 S/ 2,388,534.67 S/ 2,627,809.33 S/ 2,917,084.00 S/ 3,156,358.67
EGRESOS - - - - - -
Pago a proveedores - S/ 350,600.00 S/ 350,600.00 S/ 350,600.00 S/ 350,600.00 S/ 350,600.00
Pago al personal - S/ 774,824.40 S/ 774,824.40 S/ 774,824.40 S/ 774,824.40 S/ 774,824.40
Tributos (ONP y EsSalud) - S/ 183,559.20 S/ 183,559.20 S/ 183,559.20 S/ 183,559.20 S/ 183,559.20
Pago de servicios - S/ 250,800.00 S/ 250,800.00 S/ 250,800.00 S/ 250,800.00 S/ 250,800.00
Activo Fijo (maquinaria y vehículos) S/ 150,740.00 - - - - -
Total de egresos S/ 150,740.00 S/ 1,559,783.60 S/ 1,559,783.60 S/ 1,559,783.60 S/ 1,559,783.60 S/ 1,559,783.60
Flujo de caja económico - S/ 289,476.40 S/ 828,751.07 S/ 1,068,025.73 S/ 1,357,300.40 S/ 1,596,575.07
FINANCIAMIENTO - - - - - -
Préstamos obtenidos S/ 900,000.00 - - - - -
Amortización - S/ 120,941.73 S/ 145,130.08 S/ 174,156.10 S/ 208,987.31 S/ 250,784.78
Intereses - S/ 180,000.00 S/ 155,811.65 S/ 126,785.64 S/ 91,954.42 S/ 50,156.96
Salgo por pagar de la deuda - S/ 779,058.27 S/ 633,928.19 S/ 459,772.09 S/ 250,784.78 S/ 0.00
Cuota anual neta - S/ 300,941.73 S/ 300,941.73 S/ 300,941.73 S/ 300,941.73 S/ 300,941.73
Flujo de caja financiero S/ 749,260.00 -S/ 11,465.33 S/ 527,809.33 S/ 767,084.00 S/ 1,056,358.67 S/ 1,295,633.34