1 2

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

ENTIDAD AUDITADA: ____________ SIGLAS: ______ UBICACIÓN: ______

ENTIDAD A CARGO DEL EXAMEN: ________________________________________
SEDE: ____________________________________________________________________

I. ARCHIVO PERMANENTE II. A

INFORMACIÓN DE LOS AÑOS 20__ 20__ 20__ 20__ 20__

UNIDAD RESPONSABLE DE

TOMO CUSTODIA ACTUALIZACIÓN

Nº

INGRESO AL ARCHIVO CENTRAL :

I. ARCHIVO PERMANENTE II. ARCHIVO DE PLANIF
INCLUI COD CONTENIDO INCLUI COD CONTENIDO INCLUI
DO ( ) DO ( ) DO ( )

P1 LEY ORGANICA DE LA ENTIDAD Y

NORMAS LEGALES QUE REGULAN
SU FUNCIONAMIENTO

P2 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
APROBADO

P3 REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES ROF APROVADO

P4 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES MOF APROBADOS

P5 MANUEL DE PROCEDIMIENTOS
APROBADO

P6 FLUJOGRAMAS DE LAS
PRINCIPALES ACTIVIDADES DE LA
ENTIDAD

P7 PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

P8 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
INCLUYENDO MODIFICACIONES Y
EVALUACIONES

P9 ESTADOS FINANCIEROS

P10 INFORMES DE AUDITORIA

P11 DENUNCIAS

P12 PLAN ANUAL DE AUDITORIA

INCLUYENDO REPROGRAMACIONES
(OAI)

P13 INFORMES DE EVALUACIONES DEL

PLAN ANUAL DE AUDITORIA

P14 RESUMEN DE EVALUACIONES DEL

PLAN ANUAL DE AUDITORIA

P15 RESOLUCIONES Y DIRECTIVAS

EMITIDAS POR LA ENTIDAD

P16 CONVENIOS Y CONTRATOS

TRASCENDENTES

P17 MEMORIA
P18 RELACIÓN DE FUNCIONARIOS DE
LA ENTIDAD

P19 DONACIONES
 3

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRA

REFERENCIA DEL LEGAJO _____ DE _____

ENTIDAD AUDITADA: ____________ SIGLAS: ______ UBICACIÓN: _____ ENTIDAD AUDITADA:

UNIDAD: ____________________________________________________
TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: AREA(S) A EXAMINAR UNIDAD:

AUDITORIA DE EE.FF. _______________________________

AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS _______________________________ PERIODO EVALUADO:

AUDITORIA DE GESTIÓN __________________________

AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL __________________________
EXAMEN ESPECIAL __________________________
PERIODO EVALUADO: Del ________________ al ______________

III. ARCHIVO C
II. ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN

REVISADO POR FIRMA FECHA

GERENTE REVISADO POR

SUBGERENTE INICIO TERMINO GERENTE

FECHA
SUPERVISOR SUBGERENTE

ENCARGADO SUPERVISOR

ARCHIVO RECIBIDO FECHA ENCARGADO

CENTRAL
II. ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN III. ARCHIVO CORRIENTE DE A
COD CONTENIDO INCLUI COD CONTENIDO INCLUI COD
DO ( ) DO ( )

L1 MEMORANDÚM AREAS A F1
PLANIFICACIÓN EXAMINAR
L2 PROGRAMA DE AUDITORIA LA ABASTECIMIENTO F2
PLANIFICACIÓN GENERAL LB TESORERÍA
L3 ACTUALIZACIÓN DEL ARCHIVO FA
PERMANENTE LC
L4 CONOCIMIENTO LD FB
ENTENDIMIENTO PREVIO DE LAS
ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD LE FC
L5 PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN LF
ANALITICA CD
L6 IDENTIFICACIÓN DE LAS L
ACTIVIDADES MAS IMPORTANTES FE
DE LA ENTIDAD G
L7 PLANIFICACIÓN ESPECIFICA
ENTREVISTA CON LOS … FF
FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
EXAMINADA FG
L8 CONOCIMIENTO DEL PROCESO
DE LAS ACTIVIDADES MAS FH
IMPORTANTES
L9 EVALUACION DE LA ESTRUCTURA FI
DEL CONTROL INTERNO
L10 DEFINICIÓN DE LA ESTRUCTURA FJ
DEL CONTROL INTERNO
L11 DETERMINACIÓN PRELIMINAR DEL FK
RIESGO DE AUDITORIA
L12 DETERMINACIÓN DE LOS FL
CRITERIOS DE MATERIALIDAD
L13 IDENTIFICACION DE LAS AREAS F
CRITICAS Y PUNTOS DE ATENCIÓN

EQUIPO DE AUDITORÍA

CATEGORÍA NOMBRE

Gerente

Subgerente

Supervisor

Encargado
 4

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA

REFERENCIA DEL LEGAJO _____ DE _____

ENTIDAD AUDITADA: ____________ SIGLAS: ______ UBICACIÓN: _____ ENTIDAD AUDITADA:

UNIDAD:
UNIDAD: _________________________________________________ TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAME
AUDITORIA DE EE.FF.
PERIODO EVALUADO: Del ________________ al ______________ AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCI

AUDITORIA DE GESTIÓN
AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERIODO EVALUADO:

III. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORÍA IV. ARCHIVO DE CO

FINANCIERA

REVISADO POR FIRMA FECHA REVISADO POR

GERENTE TRABAJO DE CAMPO GERENTE

SUBGERENTE INICIO TERMINO SUBGERENTE

FECHA
SUPERVISOR SUPERVISOR

ENCARGADO ENCARGADO

ARCHIVO RECIBIDO FECHA

CENTRAL
III. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORÍA FINANCIERA IV. ARCHIVO DE COMUNICACIÓN
CONTENIDO INCLUI COD CONTENIDO INCLUI COD CONTENIDO
DO ( ) DO ( )

BALANCE DE COMPROBACIÓN FN OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0 HALLAZGOS CURSADOS

ESTADOS FINANCIEROS FO PROVISIÓN DE BENEFICIOS

SOCIALES
CAJA NANCO
FP DEUDAS A LARGO PLAZO
VALORES NEGOCIABLES
FQ INGRESOS Y/O COSTOS
CUENTAS POR COBRAR DIARIOS

EXISTENCIAS FR PATRIMONIO

GASTOS PAGADOS POR FS ESTADO RESULTADO DE

ADELANTADO GESTIÓN

INVERSIONES EN VALOR FT CUENTAS DE ORDEN

INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS FU

BIENES AGROPECUARIOS FV

BIENES CULTURALES F

INFRAESTRUCTURA PÚBLICA W

OTROS ACTIVOS FX

PROVEEDORES FY

TRIBUTOS POR PAGAR

EQUIPO DE AUDITORÍA

CATEGORÍA NOMBRE CATEGORÍA

Gerente Gerente

Subgerente Subgerente

Supervisor Supervisor

Encargado Encargado
 5

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA GEN

REFERENCIA DEL LEGAJO _____ DE _____

ENTIDAD AUDITADA: ____________ SIGLAS: ______ UBICACIÓN: _____ ENTIDAD AUDITADA:

_________________________________________________ UNIDAD: __________________

TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: AREA(S) A EXAMINAR TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL:
AUDITORIA DE EE.FF. _______________________________ AUDITORIA DE EE.FF.
AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS _______________________________ AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS

AUDITORIA DE GESTIÓN __________________________ AUDITORIA DE GESTIÓN

AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL __________________________ AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL __________________________ EXAMEN ESPECIAL
PERIODO EVALUADO: Del ________________ al ______________ PERIODO EVALUADO:

V. ARCHIVO DE COMUNICACIÓN V. ARCHIV

DE HALLAZGOS

FIRMA FECHA REVISADO POR FIRMA

TRABAJO DE CAMPO GERENTE

INICIO TERMINO SUBGERENTE

FECHA
SUPERVISOR

ENCARGADO

ARCHIVO RECIBIDO FECHA

CENTRAL
ARCHIVO DE COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS V. ARCHIVO RESUMEN
CONTENIDO INCLUI COD CONTENIDO INCLUI COD CONTENIDO
DO ( ) DO ( )

HALLAZGOS CURSADOS OR DESCARGOS R1 PUNTOS PENDIENTES SUPERADOS

R2 INFORME DE AUDITORIA

R3 MEMORANDÚM DE CONTROL
INTERNO

R4 RESUMEN DE LOS
ACONTECIMIENTOS
SIGNIFICATIVOS DURANTE LA
EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA

R5 COMENTARIOS DE LAS MODIFICA

CIONES SOBRE EL ALCANCE Y
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
POSTERIORES A LA PLANIFICACIO

R6 CARTA DE REPRESENTACIÓN

R7 CARTA DE ABOGADOS

R8 PUNTOS DE ATENCIÓN

R9 COMENTARIOS SOBRE HECHOS

SUBSECUENTES

R10 LISTA DE VERIFICACIÓN DE

CONCLUSIÓN DE AUDITORIA

R11 CONTROL DE TIEMPO

EQUIPO DE AUDITORÍA EQUIPO

CATEGORÍA NOMBRE CATEGORÍA

Gerente Gerente

Subgerente Subgerente

Supervisor Supervisor

Encargado Encargado
 6

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA GENERAL

REFERENCIA DEL LEGAJO _____ DE _____ REFER

____________ SIGLAS: ______ UBICACIÓN: _____ ENTIDAD AUDITADA: ____________

_________________________________________________ UNIDAD: ________________________
OS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: AREA(S) A EXAMINAR TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL:
_______________________________ AUDITORIA DE EE.FF.
DITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS _______________________________ AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS
__________________________ AUDITORIA DE GESTIÓN
DITORIA ENFOQUE INTEGRAL __________________________ AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL
__________________________ EXAMEN ESPECIAL
Del ________________ al ______________ PERIODO EVALUADO: Del

VI. ARCHIVO DE
V. ARCHIVO RESUMEN CORRESPON

FIRMA FECHA REVISADO POR FIRMA

TRABAJO DE CAMPO GERENTE

INICIO TERMINO SUBGERENTE

FECHA
SUPERVISOR

ENCARGADO

ARCHIVO RECIBIDO FECHA

CENTRAL
 VI. ARCHIVO DE CORRESPO
INCLUI COD CONTENIDO INCLUI COD CONTENIDO
DO ( ) DO ( )

PUNTOS PENDIENTES SUPERADOS RI C1

INFORME DE AUDITORIA C2

MEMORANDÚM DE CONTROL C3

C4
RESUMEN DE LOS
ACONTECIMIENTOS …
SIGNIFICATIVOS DURANTE LA
EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA ….

COMENTARIOS DE LAS MODIFICA ….

CIONES SOBRE EL ALCANCE Y
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA …..
POSTERIORES A LA PLANIFICACION

CARTA DE REPRESENTACIÓN

CARTA DE ABOGADOS

PUNTOS DE ATENCIÓN

COMENTARIOS SOBRE HECHOS

LISTA DE VERIFICACIÓN DE
CONCLUSIÓN DE AUDITORIA

CONTROL DE TIEMPO

EQUIPO DE AUDITORÍA EQUIPO DE AUD

NOMBRE CATEGORÍA N

Gerente

Subgerente

Supervisor

Encargado
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO _____ DE _____

____________ SIGLAS: ______ UBICACIÓN: _____

_________________________________________________
TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: AREA(S) A EXAMINAR
_______________________________
AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS _______________________________
__________________________
__________________________
__________________________
________________ al ______________

VI. ARCHIVO DE
CORRESPONDENCIA

FECHA

TRABAJO DE CAMPO

INICIO TERMINO
FECHA

ARCHIVO RECIBIDO FECHA

CENTRAL
VI. ARCHIVO DE CORRESPONDENCIA
INCLUI COD CONTENIDO
DO ( )

EQUIPO DE AUDITORÍA

NOMBRE