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Juliaca – Perú
2018
I
DEDICATORIA
profesional.
cualquier momento.
II
AGRADECIMIENTO
familiares y amigos.
III
INTRODUCCION
sobre la aplicación de los procesos del sistema de gestión de la calidad para esta
técnica. Así como una breve reseña histórica que permitan presentar una visión
IV
RESUMEN
Procesos Electorales, sobre quiénes son, los objetivos que tienen como
la materia del área de auditoría que servirá como línea base para el desarrollo
de la investigación.
V
INDICE
INTRODUCCION .............................................................................................. IV
RESUMEN ......................................................................................................... V
CAPÍTULO I ....................................................................................................... 1
GENERALIDADES ......................................................................................... 1
CAPÍTULO II .................................................................................................... 20
VI
2.9 ÍNDICES DE AUDITORÍA ................................................................... 31
2018 .............................................................................................................. 39
CONCLUSIONES............................................................................................. 60
RECOMENDACIONES .................................................................................... 62
ANEXOS .......................................................................................................... 66
VII
CAPÍTULO I
GENERALIDADES
Nuestro fin es velar para que se obtenga la fiel y libre expresión de la voluntad
1
verificación y control externos de la actividad económico-financiera, así como
señalan.
orientadas al tema.
1.2.1 Organizamos
ejecución.
2
1.2.2 Elaboramos
1.2.3 Trabajamos
1.2.5 Obtenemos
Electorales.
1.2.6 Emitimos
3
1.2.7 Realizamos
1.2.8 Garantizamos
1.2.9 Divulgamos
1.2.10 Brindamos
4
1.2.12 Administramos
funciones.
Magistratura, el Sr. Adolfo Carlo Magno Castillo Meza fue elegido como Jefe de
2017. Actualmente cumple el cargo de jefe interno el Sr. Manuel Cox Ganoza.
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JEFES PERÍODO PROCESOS
ELECTORALES
Sr. Manuel Cox Ganoza (i) 2018 3
Sr. Adolfo Castillo Meza 2017 - 2018 3
Sr. Mariano Cucho Espinoza 2013 - 2017 21
Sra. Magdalena Chú Villanueva 2005 - 2012 36
Sr. Fernando Tuesta Soldevilla 2000 - 2004 10
Sr. José Portillo Campbell 1995 - 1999 11
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continuar fortaleciendo su Sistema de Gestión de Calidad en beneficio de la
ISO/TS 17582
Logística Electoral.
Emisión del Voto.
Conteo de Votos.
Educación Electoral.
Fiscalización del Financiamiento de Campañas Electorales.
“Gestión por Procesos” sobre la que se estructuró las bases para el Sistema de
ISO 9001:2015
ISO/IEC 27001:2013
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1.4.4 E-coeficiencia Institucional
Ecoeficiencia
Reconocimientos obtenidos:
9
Premio Nacional a la Calidad - Medalla de Oro - 2014.
Reconocimiento a la Gestión de Proyectos de Mejora - Ganadores 2013.
1.5 MISIÓN
1.6 VISIÓN
de tecnología e innovación.
mejora continua.
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HONESTIDAD: porque somos garantía de respeto a las normas y a la
imparcialidad.
y de la nación.
elecciones municipales el primer domingo del mes de octubre del año en que
menor a doscientos setenta (270) días calendarios a la fecha del acto electoral.
11
Decreto Supremo N 004-2018-PC: Convoca a Elecciones Regionales y
Municipales 2018.
Ley N.º 29478 - Ley que establece facilidades para la emisión del voto de
Ley N.º 27408 - Ley que establece la atención preferente a las mujeres
hombres.
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Constitución Política del Perú, que otorga el derecho al voto de los
Ordinarias
Extraordinarias
Son todas las que están destinadas a encauzar procesalmente el ejercicio libre
1.9.4 Elementos
que son:
Por sujetos entendemos aquellos que tienen parte en el proceso como autoridad
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poder luego de la elección. Revisten la calidad de sujetos:
puesto que la falta de una actitud claramente objetiva y ecuánime no hace más
poco irán perdiendo el control del proceso, con las graves consecuencias
(Padrones) para ejercer su derecho a sufragio activo (Voto), de modo tal que sea
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1.9.6 Los Actores Políticos
Entre ellos encontramos a las fuerzas políticas y sus representantes, las que
los actores políticos para poder concretar su intervención en el marco del proceso
a los siguientes:
15
de interpretar las manifestaciones del poder electoral conformado por la voluntad
Asimismo, son los encargados de fijar las reglas de distribución de poder dentro
El ejercicio del sufragio pasivo o derecho de ser elegido conforma otro de los
Son cada una de las fases o estadios que tienen lugar en el marco de una
e igualdad que deben regir toda actividad comicial. Las etapas de todo proceso
electoral son:
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en expresión colectiva destinada a determinar quiénes resultarán depositarios de
Conforman la tercer y última etapa del proceso electoral, y son aquellos que
espacios necesarios para corregir los posibles errores y desvíos que, durante la
torios operativos- cuentan con algunas notas características que les confieren un
fines de cada uno de los actores y del proceso electoral mismo. Es por esta razón
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consecuencia de la fecha establecida para que tenga lugar la elección que dio
plazos utilizados en las distintas etapas del mismo. Meses, días y, en casos
extremos, algunas pocas horas, son el marco temporal dentro del cual deberá
los procesos judiciales, los plazos electorales resultan improrrogables, dado que
restantes, sino en su disminución, puesto que la fecha fijada para que tenga lugar
preclusivo que acarrean sus vencimientos. Esto significa que los vencimientos
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la elección, fecha está en base a la cual los distintos vencimientos van
Contiene los plazos y vencimientos previstos por la ley para cada fase del
acto electoral, conforme las tres grandes etapas que lo conforman y que
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CAPÍTULO II
MARCO TEORICO
2.1 AUDITORÍA
20
2.2 GESTIÓN
(Blanco, 2014)
2014.)
relativa a las tareas que se llevan a cabo para evaluar la gestión; consiste en la
resultados en relación con las metas fijadas, los recursos humanos y financieros
2014)
2014).
21
2.5 FASES DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN
fases:
administrativas y de operación.
auditoría interna.
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preparar el informe de evaluación del control interno y preparar el programa
que se analiza, para contar con los elementos suficientes de juicio que permitan
registros examinados, para que con ello emita una opinión sólida, sustentada y
válida, motivo por la que la evidencia que se obtenga debe ser de calidad.
(Franklin, 2014)
Objetivos:
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etc. en donde se demuestren situaciones que por su importancia ameriten
competente y relevante.
(Franklin, 2014)
Esta fase no solo revelará las deficiencias existentes, sino que también,
Objetivos:
examen; y por otra parte, consentirá expresar los puntos de vista y ejercer
(Estupiñan, 2013)
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2.5.5 FASE V: Seguimiento
informe aprobado.
con anticipación, el contenido del mismo debe ser flexible, sencillo y conciso, de
tal forma que los procedimientos empleados en cada auditoría estén de acuerdo
con las circunstancias del examen. Debido a que los programas de auditoría son
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2.6.1 Características del programa de auditoría
los cuales deben ser flexibles para que puedan ser adecuados a un
El programa no debe ser rígido, sino flexible para adaptarse a las condiciones
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Existen muchas formas y modalidades de un programa de Auditoría, desde el
punto de vista del grado de detalle a que llegue, se les clasifica en programas
las condiciones de las operaciones del Cliente y de acuerdo con los cambios que
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2.7.1 Componentes del control interno
Ambiente de control
Evaluación de riesgos
Actividades de control
Información y comunicación
Supervisión y seguimiento
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2.7.1.5 Supervisión o monitoreo
“La vigilancia es un proceso que asegura la calidad del control interno sobre
el tiempo”
Respaldar el dictamen.
de auditoría.
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Sirve de fuente para comprobar y explicar en detalle los comentarios,
auditoría.
Auditoría Generalmente
Aceptadas).
Su contenido incluirá tan sólo los datos exigidos a juicio profesional del
auditor.
información.
Deben elaborarse con escritura cuya alteración no sea posible sin que se
contenida en ellos.
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2.9 ÍNDICES DE AUDITORÍA
los papeles de trabajo por parte de los auditores y otros usuarios, así como de
en forma exclusiva del resto de papeles, cada papel de trabajo tiene su propio
Los papeles de trabajo utilizarán las siguientes letras, en las fases respectivas:
Planificación Preliminar PP
Planificación Específica PE
ejemplo:
Selección de Personal A. 1.
El índice va en la parte superior derecha del P/T, y se escribe con color rojo.
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siempre debe optarse por lo más adecuado según las circunstancias, teniendo
elaboración y supervisión del P/T. Los P/T de cada componente tendrán la letra
asignada y un número secuencial para sus sub -componentes (Al, A2, A3,
Las otras marcas cuyo contenido es a criterio del auditor, obviamente no tiene
escritas de color rojo, ya que su uso se encuentra generalizado al igual que los
papeles de trabajo elaborados por el auditor usualmente son hechos con lápiz
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cruzada entre los papeles de trabajo, para optimizar el manejo y recuperación
señalará el índice del papel de trabajo del que proviene o al que pasa. (Las
referencias deben ir en color rojo). Para señalar que un dato pasa a otro papel
el índice del papel de trabajo al que pasa este dato. (Chavarría, 2013).
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Criterio. - (Lo que debe ser). Son parámetros de comparación a las
examinadas.
negligencia etc.
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la gerencia de la empresa. Si las empresas tienen definidos indicadores de
prestados (eficacia).
quienes van dirigidos (calidad). Todos estos aspectos deben ser medidos
Indicadores Financieros
Indicadores de Gestión
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cada fase, así como los elementos que complementan al proceso. (Fonseca,
2013)
que sea necesaria para ser presentada en el informe definitivo. (Fonseca, 2013)
siguientes objetivos:
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elaboración de trabajos adicionales para obtener mejor evidencia, se procede a
evaluarlas.
las razones por las cuales no se aceptaron tales descargos. La estructura del
dirigido.
Periodo a auditar
Procesos auditados
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Aclaraciones previas notas que conllevan a un
compromiso de mejora.
Se entiende por estándar: “el nivel o cota que se toma como modelo de
sentido”.
38
CAPÍTULO III
2018
Nuestra auditoria estará orientada a emitir una opinión sobre la Gestión del
de Gestión.
existentes dentro de esta institución pública, las que respaldaran nuestra opinión
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3.2 ANTECEDENTES
por medio de campañas políticas por las principales arterias de los distritos
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Las presencias de organizaciones políticas aparecen en cada proceso
otro candidato.
La difusión del proceso electoral del Distrito San Miguel, se llevó a cabo
actores electorales.
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obtenidos para su lista, en la que su presencia fiscalizadora reafirma la
Por otro lado, si bien son cierto los actores electorales tenían conocimiento
que mostraron interés por conocerlas mejor, para poder así elegir mejor a sus
autoridades.
asignado al distrito para este proceso desarrolló sus actividades con total
del distrito ya que muchos electores no tenían muy claro el tipo de elección que
se iba a desarrollar
Se efectuó la labor de difusión por parte del personal en el distrito lo que nos
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que disponían los miembros de mesa para hacerle la entrega de sus
desempeñar sus funciones con total normalidad el día del proceso (así mismo a
los miembros de mesa que no se ubicó en las direcciones se les trato de hallar
sus tareas tal como se les había enseñado, registrándose demoras y algunos
algunos problemas se lograron instalar todas las mesas de sufragio, dentro del
Cabe mencionar que, muchos electores del distrito vecino (Juliaca), incluso
octubre del 2017, cierre del padrón electoral), encontraron que su mesa de
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sufragio habían sido cambiadas del local de votación, y se dirigieron al local de
electoral.
realizaron disturbios ni actos de violencia, pues los resultados fue el reflejo del
fue el reflejo del sentir de cada elector. La ciudadanía aceptó los resultados que
se obtuvieron en el distrito.
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3.3 INFORME DE COYUNTURA
3.3.1.1 Antes
la crisis institucional por la que atravesó varias instituciones entre ellas la Oficina
Nacional de Procesos Electorales – ONPE, por lo que esta ODPE SAN ROMÁN
REFERENDUM 2018.
REFERENDUM 2018, la ODPE – SAN ROMÁN contó con 297,454 electores por
La difusión de proceso electoral por parte del personal se realizó con los
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a los miembros de mesa ello para conocer las funciones a desarrollar el día de
la jornada electoral.
banner, y se señalizó los locales de votación, por lo que todo quedo listo un día
con las herramientas necesarias para el día de la jornada electoral el mismo que
indica el instructivo.
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Los efectivos de las Fuerzas Armadas y la Policía Nacional del Perú, se
votación, para custodiar las 24 horas del día en la parte interna y externa
3.3.1.2 Durante
teniendo como última mesa instalada la mesa N° 070296 de la I.E. GUE José
Antonio Encinas, a horas 09:50 a.m. a ello debido a que los Miembros de Mesa
Miembros de Mesa a los electores de la fila, siendo que ambas mesas de sufragio
tres miembros titulares, en otros casos se tuvo que esperar el tiempo establecido
Elecciones Ley N° 26859, para la conformación de las mesas con los miembros
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mesa para que inicien su labor, indicándoles en todo momento que siguieran el
Los Locales de Votación abrieron sus puertas desde tempranas horas para el
modalidad aplicada para estas REFERENDUM 2018 fue por el orden alfabético
ONPE se congestiono por lo que no fue de gran ayuda para el proceso electoral.
Especial San Román, Fuerzas Armadas y la Policía Nacional del Perú, para lo
3.3.1.3 Después
en curso, se procedió con la entrega de todas las Actas Electorales de los sobres
plomos y los respectivos sobres de colores por parte de los miembros de mesa,
repliegue Integral de todos los sobres de colores del centro de acopio del local
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de votación a la ODPE San Román, para luego ser computados en el centro de
cómputo.
Los coordinadores de mesa T2 recogieron las Actas de sobre plomo para que
Especial y Policía Nacional del Perú se desplazaron con los sobres plomos.
resoluciones las mismas que fueron remitas al Centro de Computo para ser
procesadas, siendo que el ultimo acta observada fue remitido en fecha, la misma
que fue remitida del Jurado Electoral Especial en fecha 29 de octubre del año en
curso.
Los Miembros de Mesa en su mayoría eran Jóvenes que por primera vez
domicilios de los miembros de mesa, el mismo que permitió que para la jornada
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Otra de las dificultades presentadas fue la residencia de los miembros de
establecido, sin embargo, el material de capacitación llego para las dos jornadas
el total del material debido a que él envió fue escaso no abasteciendo el material
la primera jornada.
por que fue la mayor duda que tuvieron los miembros de mesa y es así se tuvo
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de votación, actas electorales, material de capacitación en rota folios, plumones
acrílicos, etc.
sobre este proceso electoral, asimismo se llevó a cabo la difusión a través de los
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Para el día de la jornada electoral se desarrolló con normalidad debido a que
otros distritos casi en su totalidad, cumpliendo las metas programas, ello pese a
siguientes:
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Para la entrega de credenciales se realizó la búsqueda por internet
les interesaba.
3.5.1 Objetivos
DICTAMEN DE AUDITORIA
53
DIVISION DE OPERACIONES DE ODPE SAN ROMÁN
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ONPE es una entidad que desarrollo un nuevo esquema de Gestión de
Contadores Públicos del Perú. Tales normas exigen que cumplamos con
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relevante para la preparación de la cédula por la entidad, con el fin de
local de votación, es por ello que debo mencionar que fue claramente
del nuevo Distrito de San Miguel, debió ser el lugar donde más difusión
votación.
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La aparición de los miembros de mesa el día de la jornada electoral
sin haber sido capacitados, por lo que se tuvo que realizar el monitoreo
bastante elevados siendo que muchos distritos son zonas mineras, por
poblados y anexos, el cual se tuvo que afrontar con gastos propios del
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Una de las dificultades que se presentó fue que la mayoría de los
su participación para que puedan asumir sus cargos y así evitar el pago
58
poblados con la sede de la oficina de la ODPE SAN ROMÁN, en el que
dificultades encontradas.
59
CONCLUSIONES
mediante el perifoneo.
desarrollo del proceso electoral se logró una buena imagen y confianza de los
dificultades encontradas.
la fila.
Electorales.
60
Las reuniones de capacitación a los personeros de las distintas agrupaciones
conocer sus tareas, derechos y prohibiciones, de las acciones que tenían que
61
RECOMENDACIONES
envían no deben cambiar la versión del formato al último momento cuando estos
Disminuir la excesiva carga de los electores por mesas de sufragio, ello para
en temas electorales.
esta Región.
debe ser de un periodo más prolongado, ello para el cumplimiento eficaz en cada
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distrito para los procesos electorales, asimismo se recomienda tomar personal
realizando una evaluación integral ya que hay personas que generan conflicto
grupo.
manera que las direcciones que proporcionen para la ubicación de los miembros
de mesa, sean reales, ello para poder ubicarlos y entregarles sus credenciales,
ONPE.
requiere de su presencia durante todo el día, por lo que se requiere que el mismo
sea más considerable en las próximas elecciones, siendo esta una de las
razones por las que la ciudadanía sorteada no quiere asumir el cargo de miembro
de mesa.
electoral.
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FUENTES DE INFORMACIÓN
ECOEDICIONES.
Cumplimiento anual.
mailxmail:
http://www.mailxmail.com/que-es-
planificacionespecificadetalladacaracteristicas_h
Méxixo: Pearson.
http://www.eumed.net/libros-
gratis/2010f/852/ACTIVIDADES%20DE%20CONTROL.htm
64
Luna, O. F. (2012). Auditoria Gubernamental Moderna B. LIMA: Instituto de
http://www.degerencia.com/articulo/los_cinco_componentes_del_control_intern
http://www.contraloria.gob.ec/documentos/normatividad/MANUAL%20D
E%20 AUDITORIA%20DE%20GESTION.pdf
. San Salvador.
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ANEXOS
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