1 ( EL PROYECTO DEBE CONTENER UN MAXIMO DE 15 HOJAS )

2
3 I. Título
4
5 EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA SUB GERENCIA DE
6 LOGISTICA PARA DETECTAR RIESGOS OPERATIVOS EN LA MUNICIPALIDAD
7 PROVINCIAL D EPUNO DEPUNO, 2018
8
9 II. Resumen del Proyecto de Tesis
10
11 En el presente proyecto de investigación que lleva como título “EVALUACION DEL
12 SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA SUB GERENCIA DE LOGISTICA PARA
13 DETECTAR RIESGOS OPERATIVOS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
14 PUNO, 2018” Donde se realizara lo que es relevante y conveniente investigar del
15 sistema de control interno para encontrar riesgos operativos en la sub gerencia de
16 logística de la Municipalidad Provincial de Puno. Se tomó en cuenta como problema
17 principal que influencia tiene la evaluación del sistema de control interno para detectar
18 riesgos operativos de la sub gerencia de logística en la Municipalidad Provincial de
19 puno, teniendo como objetivo principal determinar la influencia que tiene el sistema de
20 control interno para detectar riesgos operativos de la sub gerencia de logística de la
21 Municipalidad Provincial de Puno y evaluar el sistema de control interno identificaremos
22 los riesgos operativos, podremos recomendar mejoras en la eficiencia y control en la sub
23 gerencia de logística. Metodológicamente se encuentra dentro del enfoque cualitativo y
24 se orientara a la evaluación del sistema de control interno para detectar riesgos
25 operativos; por la naturaleza del presente proyecto de investigación corresponde al tipo
26 aplicada no experimental de un nivel teórico, analítico y síntesis aplicando los métodos
27 inductivo, histórico y deductivo bajo el diseño descriptivo explicativo siendo las variables
28 independiente sistema de control interno y la variable dependiente Riesgos operativos.
29
30 III. Palabras claves (Keywords)
31
32 Sistema de control interno, Riesgos operativos, organización, abastecimiento o
33 logística.
34
35 IV. Justificación del proyecto
36
37 El presente Proyecto de investigación se efectúa con la finalidad de responder a un
38 resultado importante para la auditoria de cumplimiento y mitigar riesgos operativos en la
39 administración pública, medir los riesgos potenciales de control interno es importante
40 porque proveen el fortalecimiento del sistema de control interno y mejoran la gestión
41 publican municipal en relación con la protección del patrimonio público y el logro de
42 objetivos institucionales de acuerdo al proyecto de investigación se encontrara
43 soluciones concretas al problema de logística de riesgos operativos en la sub gerencia
44 de logística por tanto los resultados tendrá una utilidad práctica para el sector del
45 público, especialmente para los gobiernos locales.
46
47 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
48
49 La mejor administración de toda organización del mundo globalizado, requiere de un
50 eficiente Sistema de Control Interno que permita, minimizar los riesgos a fin de alcanzar
51 los objetivos planteados, con un correcto empleo de recursos asignados permitiendo a
52 las instituciones maximizar sus rendimientos.
53 En la actualidad nuestro país va camino al desarrollo social, económico y financiero, y
1
 54 para conseguir este fin es necesario que las organizaciones gubernamentales
55 fortalezcan aún más su participación en el control gubernamental a través del
56 fortalecimiento de su sistema de control interno a fin de minimizar los riesgos
57 operativos.
58 Dentro de la estructura de las Instituciones Públicas modernas el área de logística es
59 una de las más importantes, y a las que más les restan importancia, teniendo en cuenta
60 que dicha área tiene una complejidad operativa proveniente de articular cada día
61 multiplicidad de proveedores, productos, medios de transporte, puntos de
62 almacenamiento, canales a servir y tipos de consumidores a los que van dirigidos sus
63 esfuerzos. Las Combinaciones que cada día se presentan como opción para las
64 decisiones operativas de las entidades públicas son cada día más complejas y
65 requieren actualizaciones o enfoques cada vez mejores.
66 Dentro de esta perspectiva los sistemas de control interno son de vital relevancia en la
67 búsqueda de mejorar los servicios y minimizar los riesgos que hay en las unidades de
68 logística es necesario evaluar los sistemas de control de acuerdo a los procesos
69 técnicos dentro del marco normativo y legal.
70 El control interno dentro de la Municipalidad Provincial de Puno, se está implementando,
71 encontrándose en la actualidad acondicionándose a las nuevas normas dictadas en
72 materia de control, así como de acuerdo a las características y problemática de la
73 presente investigación:
74 Es necesario tener en cuenta que un buen y adecuado Sistema de Control Interno no
75 constituye garantía de que no puedan ocurrir riesgos operativos, lo que elimina el
76 Sistema de Control Interno es la probabilidad de que esto suceda
77 Estas deficiencias por acción u omisión conllevan a responsabilidades de Orden
78 Administrativo y Penal tanto a nivel directivo como al personal que trabaja en cada uno
79 de los procesos que involucran al sistema de abastecimiento, de acuerdo a su grado de
80 participación y decisión que conlleve perjuicio al Estado.
81 Se encuentra la necesidad de investigar; de que influencia tiene al evaluar el sistema
82 de control interno para detectar riegos operativos de la sub gerencia de logística en la
83 Municipalidad Provincial de Puno, lo que servirá como una herramienta para la
84 integración del Sistema Logístico en la Institución y así cumplir con los objetivos
85 planteados; con la finalidad de lograr el mayor grado de eficacia y eficiencia en las
86 contrataciones públicas esto es, que las Entidades obtengan los bienes, servicios u
87 obras necesarios para el cumplimiento de sus funciones, al menor precio y con la mejor
88 calidad, de forma.
89
90 PROBLEMA GENERAL
91
92 ¿Qué influencia tiene la evaluación del sistema de control interno para detectar riegos
93 operativos de la Sub Gerencia de Logística en la Municipalidad Provincial de Puno?
94
95 Problema específico 1
96
97 ¿Cuál es la influencia del sistema de control interno en la reducción de riesgos
98 operativos de la sub gerencia de logística de la municipalidad provincial de Puno?
99
100 Problema específico 2
101
102 ¿De qué manera la planeación de control interno de los bienes y servicios en la sub
103 gerencia de logística de la Municipalidad Provincial de Puno?
104
105 Problema específico 3
106
107 ¿Qué medidas correctivas se puede implementar para reducir los riesgos operativos en
2
108 la sub gerencia de la Municipalidad de Puno?
109
110 V. Antecedentes del proyecto
111
112 AYAMAMANI, Carlos (2016). En su tesis “Control Interno y su incidencia en las
113 Adquisiciones directa de bienes y servicios en el Gobierno Regional Puno sede Central
114 periodos, 2014 – 2015”. Tesis para optar el Titulo de Contador Público. Universidad
115 Nacional del Altiplano. Puno concluye que Habiéndose realizado la evaluación de la
116 estructura del control interno en cuanto a las compras directas de bienes y servicios, la
117 cual resulto deficiente y a su vez evaluado y analizado el proceso de las adquisiciones
118 directas es posible proponer medidas correctivas en cuanto al control interno de las
119 adquisiciones directas de bienes y servicios, mediante la propuesta de implementación
120 de políticas y directivas para la adecuada aplicación del proceso de compras directas de
121 bienes y servicios que permitan reducir ambigüedades, confusión o desconocimiento
122 por parte de la Oficina de Abastecimientos y Servicios Auxiliares y las demás áreas
123 usuarias, acerca del proceso de las adquisiciones directas de bienes y servicios.
124
125 CARI, M. (2016). En su tesis “Las Normas de Control Interno y su Incidencia en la
126 Gestión Administrativa en el Área de Administración de la Unidad de Gestión Educativa
127 Local de Lampa, periodos 2014 – 2015”. Tesis para optar el Titulo de Contador Público.
128 Universidad Nacional del Altiplano. Puno. concluye; que el Sistema de Control Interno
129 adoptado por la Unidad de Gestión Educativa Local - Lampa tiene una incidencia
130 MODERADA y DIRECTA en la gestión administrativa, teniendo en cuenta que los
131 procesos y actividades que realiza la entidad se da a través del cumplimiento de las
132 fases del Proceso Administrativo que consiste en Planear Organizar, Dirigir, Coordinar y
133 Controlar.
134
135 CRISOLOGO LALLIHUAN, Marleni F. (2013) En su tesis “Control interno en la gestión
136 de los gobiernos locales del callejón de Huaylas Ancash” para optar el grado de
137 maestra en Contabilidad y Finanzas con mención en Auditoría y Control de Gestión
138 Empresarial de la universidad de San Martin de Porres en el año 2013, concluye; que el
139 control de control evalúa los objetivos propuestos en el plan estratégico, y
140 hacer el seguimiento de las mismas en forma oportuna, para identificar las
141 debilidades y luego realizar los reajustes pertinentes orientados al logro de la
142 mayoría de los objetivos propuestos.
143
144 CAMPOS JAVE, Fernando O. y Otros (2014) en sus tesis “Influencia de la aplicación de
145 la guía de control interno en el área de logística del instituto Regional de oftalmología”
146 para optar el grado de contador público en la universidad de Antenor Orrego, año 2014,
147 concluye; en la investigación como respuesta a las deficiencias encontradas se plantea
148 implementar un sistema de control interno adecuado según la guía, es necesario tener
149 en cuenta los componentes del control interno que son indispensables, ya que no solo
150 se busca medir riesgos si no crear una ventaja competitiva frente a instituciones que
151 brinden el mismo servicio.
152
153 GONZALES MINAYA, Julio V. (2013) en su tesis “El control interno en la administración
154 de recursos financieros del seguro integral de salud en el hospital de apoyo Víctor
155 Ramos Guardia de Huaraz”. Para optar el grado académico de maestro en auditoria en
156 la universidad Nacional Santiago Atunez de Mayolo; concluye; la importancia que tiene
157 el control interno en la gestión de los recursos financieros de la organización a través de
158 la práctica de principios de autoridad y responsabilidad, la práctica de valores éticos, la
159 integración de los trabajadores y funciones bien definidas in fluyen en la administración
160 de los recursos financieros.
3
161
162 VI. Hipótesis del trabajo
163
164 HIPOTESIS GENERAL
165 El sistema de control interno reduce los riesgos operativos en la sub gerencia de
166 logística de la Municipalidad Provincial de Puno
167
168 Hipótesis específico 1
169
170 Una correcta acción de correctiva del sistema de control interno influye en la reducción
171 de los riesgos operativos en la sub gerencia de logística de la municipalidad provincial
172 de Puno
173
174 Hipótesis específico 2
175
176 La planeación del sistema de control interno si influyen en los bienes y servicios de la
177 sub gerencia de logística de la Municipalidad Provincial de Puno
178
179 VII. Objetivo general
180
181 Determinar la influencia que tiene el sistema de control interno para detectar riesgos
182 operativos de la sub gerencia de logística en la Municipalidad Provincial de Puno.
183
184 VIII. Objetivos específicos
185
186 Objetivo específico 1
187
188 Diagnosticar influencia del sistema de control interno en la reducción de riesgos
189 operativos de la sub gerencia de logística de la municipalidad provincial de Puno
190
191 Objetivo específico 2
192
193 Identificar el nivel de planeación de control interno de los bienes y servicios en la sub
194 gerencia de logística de la Municipalidad Provincial de Puno
195
196 Objetivo específico 3
197
198 Proponer lineamientos correctivos que se pueden implementar para reducir los riesgos
199 operativos en la sub gerencia de la Municipalidad de Puno
200
201 IX. Metodología de investigación
202
203 El presente proyecto de investigación se encuentra circunscrito dentro del enfoque
204 cualitativo, orientado a la Evaluación del sistema de control interno para detectar riesgos
205 operativos
206
207 Método de investigación
208
209 Método lógico inductivo: Ya que a través del razonamiento, el cual parte de casos
210 particulares que permitirá que se eleve los conocimientos.
211
212 Método histórico: es vinculado al conocimiento de distintas etapas objeto de estudio,
213 se utiliza para conocer la evaluación y desarrollo de dicho objetivo de investigación e
4
214 identificar las etapas principales de su desenvolvimiento y las conexiones históricas
215 fundamentales.
216
217 Método deductivo: Este método responderá al proceso de diversos hechos o
218 fenómenos que va de lo general a lo particular. Así mismo al conjunto de datos
219 empíricos que constituirá la investigación a la vez arribar a las conclusiones a partir de
220 posterior contrastación.
221
222 Método descriptivo: Este método se refiere a la interpretación minuciosa de la
223 realidad, si está relacionada a condiciones existentes, prácticas que prevalecen,
224 opiniones, puntos de vista que se desarrollen y ponen los datos a discusión, conocer
225 exactamente detalles y características de la investigación
226
227 Técnicas de recolección de información
228
229 Encuesta.
230
231 Para el presente trabajo de investigación se utilizara la técnica de la encuesta, dirigida
232 especialmente a los trabajadores de la Municipalidad Provincial de Puno.
233
234 Instrumentos
235
236 Cuestionario de encuesta: se utilizara con propósito de evaluar el sistema de control
237 interno de la sub gerencia de logística de la Municipalidad Provincial de Puno
238
239 Entrevista.
240
241 En este instrumento de recolección de datos nos encontraremos con una situación de
242 interrelación de dialogo entre personas, entrevistador y el entrevistado.
243
244
245 X. Referencias (Listar las citas bibliográficas con el estilo adecuado a su especialidad)
246 AYAMAMANI, Carlos (2016). En su tesis “Control Interno y su incidencia en las
247 Adquisiciones directa de bienes y servicios en el Gobierno Regional Puno sede Central
248 periodos, 2014 – 2015”. Tesis para optar el Titulo de Contador Público. Universidad
249 Nacional del Altiplano. Puno
250 CARI, M. (2016). En su tesis “Las Normas de Control Interno y su Incidencia en la
251 Gestión Administrativa en el Área de Administración de la Unidad de Gestión Educativa
252 Local de Lampa, periodos 2014 – 2015”. Tesis para optar el Titulo de Contador Público.
253 Universidad Nacional del Altiplano. Puno.
254
255
256 XI. Uso de los resultados y contribuciones del proyecto (Señalar el posible uso de
257 los resultados y la contribución de los mismos)
258
259 El presente trabajo de investigación servirá para las autoridades, funcionarios públicos
260 y/o trabajadores de la sub gerencia de logística de la Municipalidad Provincial de Puno,
261 con la finalidad de aplicar medidas correctivas de control interno en base a los riesgos
262 operativos en la sub gerencia de logística para obtener buenos resultados y disminuir
263 los riesgos operativos de dicha entidad de acuerdo a los resultados que se obtendrán y
264 así tomar las decisiones correctivas de acuerdo a las recomendaciones y resultados del
265 presente trabajo de investigación.
266
5
267 XII. Impactos esperados
268
269 i. Impactos sociales
270
271
272
273 XIII. Recursos necesarios
274
275  Los recursos necesarios para el presente trabajo de investigación serán:
276  Local de trabajo
277  Equipo de cómputo
278  Materiales bibliográficos
279  Útiles de escritorio
280  Personal de apoyo
281  Asesores
282  Asistentes
283  Otros
284
285 XIV. Localización del proyecto (indicar donde se llevará a cabo el proyecto)
286
287 El presente trabajo de investigación se realizara en la ciudad de puno. Municipalidad
288 Provincial de Puno.
289
290 XV. Cronograma de actividades
291
Meses
Actividad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1
0 1 2
Formulación del proyecto X
Elaboración del proyecto de investigación x
Aprobación del proyecto x
Implementación del proyecto X
Recolección de datos x
Procesamiento de datos x
Análisis e interpretación de datos x
Redacción de borrador de tesis x
Aprobación del trabajo de investigación X
Sustentación ante el jurado de tesis x
292
293 XVI. Presupuesto
294
Descripción Unidad de Costo Unitario Cantidad Costo total (S/.)
medida (S/.)
Útiles de Unidad 10 50 500.00
escritorio
Materiales Varios 2 100 200.00
Adquisición de Unidad 1 500 500.00
Impresora
Personal de Uno 900.00 1 900.00
apoyo

6
 Adquisición de Unidad 1,800.00 1 1,800.00
equipo de
computo
Movilidad Varios varios 400 400.00
Viáticos Varios varios 800 800.00
Asesor Uno 1 1,000 1,000.00
Diversos gastos 500.00
TOTAL 6.600.00
PRESUPUESTO
295