Professional Documents
Culture Documents
/ 2012 /
memoria anual
/ 2012 /
memoria anual
/ 2012 /
/ ÍNDICE /
07 DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
CREEMOS EN NUESTRA
19 INFORME DE GESTIÓN 2012 GENTE
CREEMOS EN EL
MUNDO RIPLEY
23 NEGOCIOS Y ACTIVIDADES
37 ESTADOS FINANCIEROS
75 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
DECLARACIÓN DE
RESPONSABILIDAD
“
El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al
desarrollo del negocio del Banco Ripley Perú S.A. durante el año 2012. Sin
”
perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen
responsables por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.
NUESTRA MISIÓN
Trabajamos para cumplir los sueños de la gente brindando a nuestros clientes el acceso a lo
mejor de 5 continentes y logrando que su experiencia de compra sea fascinante.
NUESTRA VISIÓN
Ser el retail financiero líder en los países donde operemos a partir de la preferencia de
nuestros clientes, el desarrollo de nuestros colaboradores, el retorno sobre el capital
invertido y el compromiso responsable con la sociedad.
NUESTROS VALORES
INTEGRIDAD Actuamos siempre con transparencia, honestidad, ética, congruencia y
respeto por las personas y el entorno.
PASIÓN Compartimos la adhesión y lealtad a los objetivos y principios de nuestra empresa.
AUSTERIDAD Tomamos decisiones y actuamos cuidando los activos y recursos de la
compañía.
SERVICIO Entregamos valor a nuestros clientes brindando lo mejor de nosotros.
INNOVACIÓN Innovamos continuamente para sorprender a nuestros clientes.
memoria anual
/ 2012 /
MENSAJE DEL
GERENTE GENERAL
“
ESTIMADOS ACCIONISTAS:
Me es grato someter a su consideración la Memoria Anual y Estados Financieros Del mismo modo, hemos trabajado constantemente para lograr ofrecer a nuestros clientes
correspondientes al ejercicio culminado el 31 de diciembre de 2012. beneficios exclusivos a través de las acciones comerciales realizadas en conjunto con Tiendas
Ripley, así como en la red de comercios afiliados a nivel nacional e internacional; iniciativas
Sin duda alguna, el año 2012 fue muy bueno para el Perú. El PBI creció 6.29% y la demanda
que tuvieron muy buena acogida por nuestros clientes.
interna 7,4%. Se registró un superávit fiscal de US$ 4,526 millones y nuestras exportaciones
e importaciones alcanzaron cifras sin precedentes, alrededor de US$ 45,639 y US$ 41,113 Igualmente, para atender las necesidades de financiamiento de nuestros clientes, seguimos
millones, respectivamente. ofreciendo créditos de consumo con las denominaciones “Efectivo Express” y “Súper
Efectivo”. Por su parte, desde la perspectiva de pasivos con el público, el producto Depósito
Por su parte, el crecimiento de la inversión privada ha generado un círculo virtuoso de mayor
a Plazo Fijo Ripley definió condiciones competitivas respecto a productos similares del
generación de empleo y, por tanto, consumo de las familias, lo cual exige a las empresas
mercado bancario, registrando captaciones de fondos por un monto total de S/. 205 millones
ampliar cada vez más su capacidad productiva.
durante el año 2012, gracias a una adecuada estrategia de plazos y tasas y a la confianza
Esta mejora económica de las familias y empresas estuvo acompañada en gran medida por expresada por nuestros clientes en nuestra Institución.
el acceso al financiamiento bancario. Las colocaciones brutas del Sistema Bancario cerraron
En relación con nuestra red de Agencias, en el año 2012 se inauguraron cuatro nuevas
en S/.144,165 millones, 12.3% de crecimiento en relación a diciembre de 2011. El Sistema
oficinas al interior de las Tiendas Ripley ubicadas en los distritos de San Borja y Santa Anita
Bancario en general obtuvo una rentabilidad de 22.4%. Al cierre del año 2012, los créditos
en Lima y Huancayo y Chimbote en provincias.
corporativos, a grandes y a medianas empresas que representan el 54,6% de la cartera total
de colocaciones, registraron un saldo de S/.78,647 millones, mientras que los créditos a En línea con el Plan Estratégico del Banco, se han desarrollado con especial interés aspectos
pequeñas y a microempresas, que participan con el 10,8%, alcanzaron un saldo de S/.15,559 de calidad de servicio y transparencia de la información, adecuando los sistemas, el negocio
millones. En tanto, el saldo de los créditos hipotecarios, que explica el 16,4% de la cartera y la operatividad a las nuevas disposiciones y normativa vigente.
total, se ubicó en S/.23,605 millones; y el saldo de los créditos de consumo, que participa con
Como puede advertirse, Banco Ripley Perú orienta sus esfuerzos hacia la innovación,
el 18,3%, alcanzó los S/.26,355 millones a diciembre de 2012.
eficiencia, procesos adecuados y administración prudencial del riesgo, alineando el modelo
Ante un panorama económico tan favorable, la estrategia de negocio de Banco Ripley Perú de gestión a nuestro Plan Estratégico, el mismo que prioriza a nuestros clientes como el
durante el ejercicio 2012, se orientó a optimizar los productos y servicios financieros motor de nuestras iniciativas y permanente búsqueda de la excelencia.
ofrecidos, a fin que éstos se caractericen por ser más accesibles y transparentes hacia
Tales iniciativas han sido y serán posibles por el esfuerzo y dedicación de todas las personas
nuestros clientes.
que integran el equipo humano de Banco Ripley Perú, para quienes deseo expresar mi
”
Los resultados financieros obtenidos por el Banco durante el ejercicio 2012, han respondido reconocimiento y sincero aprecio.
a los objetivos planteados por la empresa en su Plan Estratégico. En efecto, se ha obtenido
Señores Accionistas, sírvanse encontrar a su disposición, la Memoria Anual del año 2012.
un resultado de S/. 55.2 millones y como en años anteriores, el crecimiento de la cartera
estuvo acompañado de una adecuada gestión crediticia y de riesgos, lo cual permitió
incrementar nuestro portafolio de créditos, registrando una cifra de S/.1,043 millones.
Asimismo, al cierre del año 2012, el apalancamiento global fue de 6.7 veces y la rentabilidad
patrimonial obtenida en el período fue de 20.1%.
La estrategia comercial durante el año 2012, ha estado focalizada en generar ofertas de valor José Luis Casabonne Ricketts
para nuestros clientes. De ese modo, el Banco reafirmó sus alianzas con las marcas Gerente General
MasterCard y Visa, ampliando la cantidad de clientes de marcas asociadas en un 20%
respecto al año 2011, a través del proceso de migración de la Tarjeta Ripley Clásica, hacia las
mencionadas marcas con el fin de otorgar a nuestros clientes un medio de pago aceptado a
nivel nacional y en todo el mundo.
memoria anual
/ 2012 /
ENTORNO ECONÓMICO
Y SISTEMA FINANCIERO
14 / 15
memoria anual
/ 2012 /
ENTORNO ECONÓMICO
TIPO DE CAMBIO
2.850
2.800
Durante el 2012, el Perú sostuvo un crecimiento del PBI de 6.29% liderado por los sectores construcción, comercio
2.750
y servicios. A pesar del escenario internacional adverso, la demanda interna (principalmente la inversión privada)
compensó la caída de las exportaciones ubicándonos como una de las economías más estables de Latinoamérica 2.700
con 14 años de crecimiento continuo. 2.650
2.600
2.550
Fuente:
EVOLUCIÓN DEL PBI 2.500 BCRP
Ene. 11
Feb. 11
Mar. 11
Abr. 11
May. 11
Jun. 11
Jul. 11
Ago. 11
Sep. 11
Oct. 11
Nov. 11
Dic. 11
Ene. 12
Feb. 12
Mar. 12
Abr. 12
May. 12
Jun. 12
Jul. 12
Ago. 12
Sep. 12
Oct. 12
Nov. 12
Dic. 12
12.0%
10.0% 9.8%
8.9% 8.8%
8.0% 7.7%
6.9%
SISTEMA FINANCIERO
6.3%
6.0%
4.0%
2.0% El negocio financiero reportó una notable expansión en el Perú de la mano del buen desempeño de la economía
0.9%
peruana por el dinamismo mostrado por las diferentes actividades productivas del país que sumados al amplio
0.0% Fuente: BCRP
mercado que aún queda por bancarizar hacen del sistema financiero una plaza de alto crecimiento.
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
En ese sentido, la banca múltiple mantuvo la línea del sistema financiero y mostró un importante avance respecto
al crecimiento de colocaciones y depósitos. Las colocaciones cerraron el 2012 en S/.144,165 millones, lo cual
La inversión privada creció en 13.6% en relación a la recuperación de la confianza empresarial. En el sector minería representó un incremento en 14.3% respecto al último año. Por otro lado, los depósitos alcanzaron S/.140,325
continuaron las inversiones orientadas al mantenimiento de las operaciones actuales, así como a procesos de millones, un crecimiento de 12.2% frente al cierre del ejercicio 2011.
ampliación y desarrollo de nuevos proyectos. El sector hidrocarburos estuvo liderado principalmente por las
expansiones de las plantas de Camisea; mientras que el sector manufactura destacó la ampliación de la planta de
producción de Gloria. En el sector energía, Luz del Sur realizó una inversión de 130 millones de dólares. Por último, EVOLUCIÓN DE COLOCACIONES Y DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO (EN MILLONES)
el sector Retail continuó con el dinamismo de expansión de apertura de locales a nivel nacional donde se destacan
las Tiendas por Departamentos Ripley con la apertura de cinco tiendas, dos de ellas en provincias. 160,000
140,000
120,000
CRECIMIENTO DE INVERSIÓN PRIVADA
100,000
30.0% 25.9% 80,000
23.3% 22.1%
20.1% 60,000
20.0%
13.6%
11.7% 40,000 Depósitos
10.0%
20,000 Colocaciones
0.0% Fuente: BCRP/INEI
0 Fuente: SBS
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
2009 2010 2011 2012
-10.0%
-15.1%
-20.0%
La tipografía de créditos se distribuye entre los siguientes tipos de créditos: Corporativos, Grandes Empresas,
Medianas, Pequeñas, Microempresas, Consumo e Hipotecarios. En el 2012, los créditos a grandes, medianas y
pequeñas empresas avanzaron respectivamente en 100 puntos básicos su participación en el mercado de créditos
Respecto a la inflación, se cerró el año con una inflación acumulada de 2.65%, la cual disminuyó considerablemente en relación al año anterior, siendo el de mayor caída los créditos corporativos con 300 puntos básicos.
respecto al año anterior que fue 4.74%.
Asimismo, hasta febrero de 2011, la tasa de interés referencial se situaba en 3.5%, luego y como medida ante la
volatilidad frente a la incertidumbre electoral, el Banco Central decidió incrementar la tasa progresivamente hasta
4.25% en mayo, la misma que se mantuvo en adelante y sin modificación.
Al cierre del año, el tipo de cambio cerró en S/.2.55 por dólar, generando una apreciación del Nuevo Sol del orden
del 5.5% respecto al cierre del año anterior (S/.2.69). A pesar de la intervención del Banco Central para atenuar la
creciente apreciación, el tipo de cambio mantuvo la tendencia hacia la baja presentada durante los últimos años
como consecuencia de la continua inyección de dólares por parte de la Reserva Federal de los Estados Unidos. Se
espera que la caída se mantenga durante el 2013.
16 / 17
memoria anual
/ 2012 /
CRÉDITOS DIRECTOS POR TIPO
16% 18%
Corporativos
Grandes Empresas
Medianas Empresas
18% Pequeñas Empresas
18%
Micro Empresas
Consumo
Hipotecario
2%
Fuente: SBS
9%
19%
El ratio de morosidad (cartera atrasada sobre créditos directos) marcó un resultado de 1.75% en el 2012, 28 puntos
básicos por encima a lo reportado el año anterior (1.47%). Por otro lado, con un ROE de 22.4% y un ROA de 2.2%
mantienen sus resultados positivos aunque menores al 2011.
NÚMERO DE BANCOS
17
16 16
16
15 15 15 15
15
14 14 14
14
13
12
12
11
11
10 Fuente: SBS
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Durante el 2012, el número de empresas financieras creció con el ingreso del Banco Cencosud con una inversión de
S/. 100 MM y un plan de aperturas de 31 oficinas en Lima y provincias.
4,000
3,000
2,000
1,000
0 Fuente: SBS
2008 2009 2010 2011 2012
El número de tarjetas de crédito colocadas por bancos y entidades financieras creció en 5% durante el último año.
Un mayor crecimiento respecto al periodo 2010-2011 motivado por el crecimiento económico, el aumento del
empleo y el clima de optimismo que se vive en el país.
memoria anual
/ 2012 /
INFORME DE
GESTIÓN 2012
20 / 21
memoria anual
/ 2012 /
Dic.11 Dic.12
ROA 4.48% 4.54%
ROE 20.50% 20.10% PATRIMONIO
Al cierre del 2012 el Patrimonio tuvo un decrecimiento de 10.75% respecto al año anterior debido a la repartición
Al cierre del año, el ratio de morosidad fue de 5.1%. Del mismo modo, se mantuvo una adecuada cobertura de de dividendos de S/. 45 MM realizado en el mes de junio, lo cual disminuyó las utilidades acumuladas.
provisiones versus cartera vencida (212.3%). El ratio de apalancamiento global fue de 6.70 veces, manteniéndose dentro de los límites establecidos por la
Al cierre de diciembre de 2012 Banco Ripley Perú S.A. mantiene la categoría CLA 1 en instrumentos de deuda a corto autoridad reguladora. A continuación se presenta el ratio de apalancamiento global:
plazo y AA- en la de emisión de Bonos Corporativos otorgado por la clasificadora Class & Asociados S.A. lo que
Dic.11 Dic.12
significa que cuenta con la más alta capacidad de pago del capital e intereses en los términos y plazos pactados.
Requerimiento de patrimonio efectivo por:
Riesgo crediticio 1,058,296 1,138,615
Riesgo de mercado 2,118 12,077
Riesgo operacional 155,886 121,719
BALANCE Patrimonio efectivo total
Palanca global
188,975
6.44
189,979
6.70
GESTIÓN DE ACTIVOS
Al cierre del 2012 Banco Ripley Perú S.A. registró activos por S/. 1,302 MM de los cuales el 71.4% representa su
CLASIFICACIÓN DE RIESGO
cartera de créditos neta valorizada en S/. 930.2 MM (sin considerar rendimientos devengados). El detalle de la
cartera se muestra en el siguiente cuadro:
Dic.11 Dic.12
Banco Ripley Perú S.A. como sujeto de calificación de las agencia de rating: Apoyo & Asociados Internacionales y
Créditos vigentes 955,718 964,244 Class & Asociados, mantiene vigentes altas calificaciones por los siguientes rubros:
Créditos refinanciados y reestructurados 17,800 25,853
Créditos vencidos y en cobranza judicial 52,688 53,345 Apoyo (Fitch Rating) Class & Asociados
Rating de institución
Provisiones -113,493 -113,258 B+ A-
Rendimientos devengados 17,795 19,568 Depósito de corto plazo CP-1-(pe) CLA-1-
Total 930,508 949,752 Segundo programa de certificados de depósitos CP-1-(pe) CLA-1-
En miles de soles Tercer programa de certificación de depósitos CP-1-(pe) CLA-1-
Segunda emisión de bonos corporativos A+(pe) AA-
Tercera emisión de bonos corporativos A+(pe) AA-
memoria anual
/ 2012 /
NEGOCIOS Y
ACTIVIDADES
24 / 25
memoria anual
/ 2012 /
CANALES DE ATENCIÓN
RANKING DE EMISIÓN DE TARJETAS TITULARES
1
En el año 2012 Banco Ripley amplió su red de agencias con 5 nuevas oficinas de atención al público, alcanzando un 2
total de 25 agencias, con 16 ubicadas en la capital y 9 en las provincias más importantes del país como Trujillo,
3
Chiclayo, Arequipa, Piura y ahora también en Chimbote y Huancayo. De las 25 oficinas a nivel nacional, 21 se ubican
dentro de las Tiendas Ripley y 4 en locaciones exteriores. Banco Ripley
5
Siguiendo y apoyando el crecimiento económico del país, Banco Ripley tiene como objetivo aumentar cada año el
6
número de nuevas oficinas de atención al público, principalmente en ciudades fuera del departamento de Lima,
debido al auge económico que se viene experimentando fuera de la capital. Así, en los últimos cinco años, nuestra 7
red de oficinas registró un crecimiento del 39%. 8
9
10
RED DE OFICINAS
11
28 12
25
24 13
21 21 14
20
18 17 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0%
16
14
12 11
La actividad comercial se ha caracterizado por mantener las novedades en nuestras ofertas de “Siempre Grandes
8 8
Beneficios”, potenciando la exposición de productos exclusivos, como Ahora o Nunca, para nuestros
4
tarjetahabientes. Estas ofertas para nuestros clientes se ofrecen en Tiendas Ripley, en la Tienda Virtual y
Fonocompras, y se complementan con ofertas exclusivas en los establecimientos afiliados que suman más de 60 mil
0 a nivel nacional.
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Nuestras tarjetas de crédito Ripley se caracterizan por brindar accesibilidad no solo a los productos y servicios
financieros de la banca actual, sino principalmente, la entrada a un “club” de beneficios con acceso a la moda
Nuestros clientes cuentan con acceso a un gran número de cajeros automáticos a nivel nacional, en asociación con exclusiva y alta teconología como valor diferenciador competitivo, los mismos que hacen posible cumplir el sueño
Global-Net y BCP, que llegan a sumar más de 4,000 puntos de atención. Y a través de nuestro HomeBanking por de nuestros clientes.
Internet ofrecemos información consolidada de la Tarjeta Ripley, con consultas de saldos y movimientos, consulta Contamos con atractivos beneficios adicionales en nuestra tarjeta de crédito. Por ejemplo, el crédito Súper Efectivo,
de estados de cuenta, actualización de datos, cambio de clave web, y solicitud de tarjetas de crédito adicionales. que es una línea de crédito adicional dirigida a adquirir un bien o servicio, sin afectar la línea de crédito otorgada a
Nuestro enfoque está en ofrecer a nuestros clientes mayor libertad para el acceso a información transaccional desde la tarjeta para compras habituales; y el crédito Efectivo Express, que ofrece libre disponibilidad instantánea de
cualquier lugar del mundo y cuando lo necesiten. efectivo para retirar hasta el 100% de la línea de crédito a través de cajeros Global Net o BCP, y en nuestras agencias
De igual manera, para los clientes que visitan las Tiendas Ripley, nuestros equipos de autoservicio Ripleymatico y cajas de Tiendas Ripley.
ofrecen simplicidad para consultar saldos y movimientos, estados de cuenta, información del programa Ripley Un aspecto importante en nuestra gestión de venta es contar con procesos eficientes que hagan que la experiencia
Puntos, simulador de préstamos y otra información de interés como ubicación de nuestras agencias, horarios de de compra sea fascinante. Es por ello que hemos desarrollado un proceso para la venta y entrega de la tarjeta de
atención, nuestros productos y beneficios, ofertas, promociones y tarifarios. crédito en las Tiendas Ripley en menos de 15 minutos.
Durante el año 2012 también continuamos con el plan de remodelaciones de nuestra red de agencias, dirigido a La gestión a través de nuestras alianzas comerciales continuó siendo provechosa, logrando ampliar la red de
lograr eficiencias en los ambientes de atención de nuestros clientes, brindando mayor comodidad y mejor atención. comercios tanto en Lima como en Arequipa, Piura, Chiclayo, Trujillo, Chimbote y recientemente Huancayo. Entre los
beneficios brindados a nuestros tarjetahabientes, se encuentran los descuentos por las compras en establecimientos
afiliados de alto prestigio y que satisfacen a clientes de diversos segmentos, así como los beneficios de descuentos
y eventos exclusivos en Tiendas Ripley. Estos beneficios diferenciadores generan la preferencia de nuestros clientes
PRODUCTOS a través de la satisfacción de todas sus necesidades de consumo.
TARJETA RIPLEY
Al cierre del año 2012 Banco Ripley cuenta con 1,012,328 tarjetas de crédito emitidas, alcanzando el cuarto lugar
del mercado peruano con 17.8% de participación.
26 / 27
memoria anual
/ 2012 /
CONSUMO • Salud (Oncológico, Seguro de Salud, Renta Hospitalaria).
• Vida y Accidentes (Vida, Accidentes, Seguro Express, Adulto Seguro, Full Vida).
Los Créditos de Consumo tuvieron un gran dinamismo durante el año 2012, consolidándose en un mercado cada vez • Robo (Vive Tranquilo).
más competitivo y atractivo. Se logró ofrecer productos como Consolidación de Deuda, Créditos Directos o de libre • Domiciliario (Seguro Hogar).
disponibilidad, tanto para nuestros tarjetahabientes como también a no clientes. Nuestros productos de consumo • Desempleo (Protección de cuotas y Protección de pagos).
son ofrecidos en nuestra red de oficinas por nuestra fuerza de ventas y gestores de telemarketing, brindando una • Vehicular (Seguro de Auto y SOAT).
atención especializada y personalizada. • Asistencias (Asistencia Ripley).
SALDO TOTAL DE COLOCACIONES AL CIERRE 2012 Mantenemos alianzas con las principales aseguradoras del medio: MAPFRE, Pacífico Peruano Suizo, Rímac, Cardif,
Al cierre del año 2012 el Stock de Colocaciones llegó a S/. 1, 043 millones, con un crecimiento positivo como el ACE y en Asistencias tenemos a GEA.
mercado. La evolución del Stock de Colocaciones se reflejó en todos los negocios que gestionamos, como son las
Durante el año 2012 lanzamos los siguientes productos: Oncológico Rímac, Protección de Pagos, Protección de
compras en Tiendas Ripley y otros establecimientos comerciales, los productos de efectivo como Efectivo Express y
Cuotas, Seguro Express, Seguro Hogar, Vive Tranquilo, Adulto Seguro, Accidentes, Asistencia Ripley, lo que ayudó a
Súper Efectivo y los préstamos de consumo.
incrementar nuestra colocación de Pólizas en 54% más que el ejercicio anterior. Asimismo continuamos mejorando
los procesos e indicadores de gestión comercial buscando una alta calidad de las ventas y así un mejor nivel de
servicio a nuestros clientes.
STOCK DE COLOCACIONES (EN MILLONES DE NUEVOS SOLES)
1,026 1,043
1000 942
855 892
772
750
622
521
500
355
250
0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
DEPÓSITOS E INVERSIONES
Dentro de nuestra gama de productos pasivos contamos con Depósitos a Plazo (personas naturales e institucionales)
y CTS, los cuales brindan tasas de interés muy competitivas en el mercado. Para la venta de productos pasivos
dirigido a personas naturales se cuenta con un equipo especializado de Asesores y Ejecutivos de Depósitos ubicados
en nuestras agencias dentro y fuera de las Tiendas Ripley, que ofrecen tasas muy competitivas, además de
promociones especiales de valor diferenciado en las Tiendas Ripley. Durante el año 2012 el stock de depósitos de
personas naturales estuvo acorde con la necesidad de fondeo del Banco y que permite una estructura de costo más
eficiente.
SEGUROS RIPLEY
El Grupo Ripley viene desarrollando una estrategia de venta de seguros que busca contribuir con la masificación de
los mismos en nuestro país, siendo parte de los beneficios que tienen los clientes del Banco Ripley.
En 2012 Seguros Ripley ha mejorado sus ingresos por seguros en el orden de 64% respecto al ejercicio anterior,
ofreciendo coberturas para los principales riesgos.
memoria anual
/ 2012 /
ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
30 / 31
memoria anual
/ 2012 /
Capacitación y Concientización
Evaluación de la Gestión ROP
que permite cuantificar la exposición al riesgo cambiario. Asimismo, se lleva el control diario de los resultados por
trading y posición de las operaciones de Tesorería los cuales son contrastados con las estimaciones del VaR. Identificación y Medición Monitoreo Medición
ELEMENTOS Administración de
Autoevaluación de Indicadores Claves
DE LA ARO Incidencias y Eventos
Riesgos y Controles de Riesgo (KRIs)
BACK TESTING de Pérdida Operacional
El Banco realiza periódicamente pruebas de retrospectivas o Backtesting a los modelos de riesgo cambiario e
Planes de acción y
inversiones: Dichas pruebas consisten en comparar las estimaciones del modelo de Valor en Riesgo (VaR) con los oportunidades de
resultados diarios. Estas pruebas tienen por objetivo proporcionar una medida de la precisión de los modelos mejora
utilizados para el cálculo del VaR.
Cálculo de Capital Regulatorio
Monitoreo y Reporte
STRESS-TESTING
Gestión de Seguridad de la Información
Esta prueba se realiza periódicamente1 y busca analizar el impacto potencial del escenario más adverso, sobre una (*) ARO:
determinada posición, los escenarios utilizados son definidos sobre la base del comportamiento histórico de los Administración de
Riesgos de Operación
Gestión de Continuidad de Negocios
factores de riesgo y sobre la base de juicio experto de los responsables de la Gestión de Riesgos de Mercado y
Liquidez.
Ambiente Interno, donde se define la organización, roles y responsabilidades, políticas, lineamientos, normas y
procedimientos para la adecuada gestión del Riesgo Operacional.
GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL Autoevaluación de Riesgos y Controles, que permite el entendimiento de todos los procesos del Banco, la
identificación de riesgos y controles, así como la definición e implementación de planes de acción que permitirán
mitigar y/o controlar dichos riesgos.
Alineados a los objetivos del sistema financiero peruano de converger a estándares eficaces y avanzados sobre
medición y gestión de riesgos de una organización, Banco Ripley Perú S.A. viene fortaleciendo el Sistema Interno de
Indicadores Clave de Riesgo (KRI), que permiten identificar eventos de riesgo operacional a través de análisis de
Gestión del Riesgo Operacional, Seguridad de Información y Continuidad de Negocios. Es así que en el 2009, fue la
tendencia estadística. Esta información reportada mensualmente por las unidades de negocio y soporte es
primera institución financiera del país en recibir la autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP´s
consolidada por Riesgo Operacional, información que permite posteriormente establecer medidas de mitigación del
para aplicar el uso del método Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional (Método
riesgo.
ASA), autorización que fue renovada en los periodos 2010 y 2012; logros importantes para la organización que
reflejan la clara decisión del Banco de contar con un sólido Sistema de Gestión del Riesgo Operacional en la
Administración de Eventos de Pérdida Operacional. La identificación, análisis y registro de incidencias y eventos de
organización.
pérdida operacional de forma permanente nos permite la implementación de planes de acción para la mitigación
del riesgo, así mismo viene proporcionando información necesaria para migrar a modelos avanzados de medición.
RENOVACIÓN DE LA AUTORIZACIÓN DEL MÉTODO ASA Monitoreo y Reporte. Los reportes de gestión son enviados al Comité especializado de Riesgo Operacional de forma
El principal objetivo de la Gestión de Riesgo Operacional en Banco Ripley durante el 2012 fue obtener la renovación bimestral, al Comité Integral de Riesgos y a la Alta Gerencia, con la finalidad de poner en conocimiento los
de la Autorización al uso del Método Estándar Alternativo de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo principales riesgos que afectan a la organización y tomar las medidas necesarias que permitan la definición e
Operacional, alineado a este objetivo desarrolló una serie de iniciativas, que permitieran fortalecer este marco de implementación de planes de acción y mitigación.
gestión. Luego de una exhaustiva y estricta evaluación por parte de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP´s,
el Banco obtuvo la renovación, la que se encuentra vigente entre mayo de 2012 y abril de 2014; esta autorización Capacitación y Concientización: Uno de los aspectos neurálgicos para una adecuada Gestión de Riesgo Operacional
por un periodo superior al otorgado el año anterior, ratifica claramente que la Organización cuenta con un modelo es el grado de cultura de administración de riesgos del Banco y el compromiso de los colaboradores de las distintas
sólido de Gestión de Riesgo Operacional, Continuidad de Negocios y Seguridad de Información, que considera el unidades de negocio y soporte. En ese sentido ha ejecutado un programa de concientización a través de diversas
cumplimiento de lo establecido por la regulación y los principales lineamientos de los estándares internacionales de capacitaciones, entre ellas, programas de inducción al nuevo personal, capacitación a coordinadores de riesgo,
supervisión bancaria. La renovación ha permitido al Banco un uso eficiente del capital, liberando S/. 6 MM capacitaciones bajo la modalidad e-learning, las cuales se ejecutan de forma anual; y finalmente la capacitación a la
adicionales a la reserva de capital regulatorio liberados en la renovación anterior, para seguir generando negocio y unidad especializada de riesgo operacional.
mejorar la cultura de riesgo y el ambiente de control en la institución.
1 Las pruebas de estrés al modelo interno de riesgo de liquidez de largo plazo se realiza trimestralmente, en el caso de los modelos de riesgo de tasa de interés (Banking
Book y Trading Book) y riesgo cambiario las pruebas se realizan en forma semestral
34 / 35
memoria anual
/ 2012 /
Evaluación de la Gestión: Banco Ripley Perú ha definido un modelo de evaluación de la gestión del riesgo GESTIÓN DE SEGURIDAD DE INFORMACIÓN
operacional de las diversas unidades de negocio y soporte, representadas a través de coordinadores de riesgo
operacional. Este modelo permite medir el grado de cumplimiento de las políticas y normas internas de riesgo Banco Ripley Perú S.A. ha establecido un conjunto de acciones vitales para asegurar la confidencialidad, integridad y
operacional y en función a los resultados se ha establecido un sistema de incentivos para reconocer a las unidades disponibilidad de la información en diversos procesos, garantizando la operatividad y efectividad de los mismos. Para
y funcionarios más destacados en la gestión de riesgo. ello se han implementado mecanismos de aseguramiento de la información, entre ellos, la formalización de normas
y procedimientos internos, actividades orientadas a la capacitación y concientización, definición de roles y
responsabilidades de la función de seguridad de información y el establecimiento del procedimiento de monitoreo
HERRAMIENTA AUTOMATIZADA DE GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL y control de accesos a los diferentes aplicativos y sistemas de información del Banco.
Banco Ripley Perú cuenta con un aplicativo especializado para la adecuada Gestión de Riesgo Operacional y cada
uno de sus componentes, entre ellos:
• Autoevaluaciones de Riesgo y Controles de los procesos del Banco.
• Administración de Pérdidas operacionales.
• Gestión de Indicadores Clave de Riesgo.
CFM
Información
RCSA
ESTADOS
FINANCIEROS
AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
38 / 39
memoria anual
/ 2012 /
BALANCES GENERALES
AUDITORES INDEPENDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000))
2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros de Fondos interbancarios 11 21,168 4,044
conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema Inversiones negociables 5 - 19,767
financiero, y respecto de aquel control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la Cartera de créditos, neto 6 949,749 930,508
preparación de estados financieros que no contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Instalaciones, mobiliario y equipo, neto 7 19,118 17,986
Activo intangible (neto) 8 73,165 61,751
Impuesto a la renta diferido 20 (d) 9,320 7,922
RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR Otros activos 9 41,493 23,077
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basada en nuestras Total activo 1,273,564 1,218,915
auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría Cuentas contingentes y de orden 18 7,929,640 9,559,530
aprobadas por el Consejo Directivo de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú para su
aplicación en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos, y que planifiquemos y
realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores
materiales. 2012 2011
Pasivo y patrimonio neto Notas S/.000 S/.000
4. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y Obligaciones con el público 10
revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, Obligaciones a la vista 2,594 1,450
incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea debido a Depósitos de ahorro 29,572 1,652
fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente Depósitos a plazo 661,041 694,668
del Banco para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar aquellos Otras obligaciones y gastos por pagar 15,499 13,701
procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de Total obligaciones con el público 708,706 711,471
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Banco. Una auditoría también comprende la
evaluación de la aplicabilidad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables Fondos interbancarios 11 70,432 22,008
Depósitos de empresas del sistema financiero 10 51,517 19,250
realizadas por la Gerencia, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Adeudos y obligaciones financieras 12 40,075 57,885
5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos Contrato de asociación en participación 13 40,072 55,849
una base para nuestra opinión de auditoría. Valores, títulos y obligaciones en circulación 14 30,201 -
Impuesto a la renta 20 (b) (27,637) (28,836) Efectivo y equivalente al efectivo neto procedente de actividades de operación 179,452 176,704
Efectivo y equivalente al efectivo al final de año 180,719 157,904 (A) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO, BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN
Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con las disposiciones legales y los principios de contabilidad
Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.
generalmente aceptados en el Perú aplicables a empresas del sistema financiero, los cuales comprenden las normas
y prácticas contables autorizadas por la SBS en uso de sus facultades delegadas conforme a lo dispuesto en la Ley
General. Las normas señaladas están contenidas en el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero
BANCO RIPLEY PERÚ S.A. (en adelante el Manual de Contabilidad) aprobado por Resolución SBS N° 895-98 del 1 de setiembre de 1998,
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS vigente a partir del 1 de enero de 2001 y normas complementarias.
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000)) La SBS ha establecido que en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas, se aplica lo dispuesto en los
PCGA en Perú.
1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA, Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los PCGA en Perú comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el International Accounting
Standards Board (IASB), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las Normas
(A) CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las
Banco Ripley Perú S.A. (en adelante el Banco) es una empresa del Grupo Ripley, subsidiaria de Inversiones Padebest Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación
Perú S.A., quien al 31 de diciembre de 2012, posee el 99.99% de las acciones con derecho a voto representativas del (SIC) - adoptadas por el IASB, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en
capital social del Banco. El Banco es una sociedad anónima que se constituyó como entidad financiera bajo la Perú.
denominación Financiera Cordillera S.A. en el año 1999 y como entidad bancaria desde el 14 de enero de 2008, en En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia del Banco ha observado el
virtud de la Resolución SBS N° 1722-2007, que autoriza la transformación social de Financiera Cordillera S.A. en cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre de 2012 y 2011.
entidad bancaria bajo la denominación Banco Ripley S.A., con resolución SBS N° 5855-2009, fue autorizado el
cambio de razón social de Banco Ripley S.A. a Banco Ripley Perú S.A. El Banco se encuentra autorizado a operar por
la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante la SBS).
(a-1) Armonización con las NIIF
El domicilio legal del Banco, donde se encuentra su oficina principal, es Av. Paseo de la República N° 3118, San Isidro.
Mediante Resolución SBS N° 7036-2012 de fecha 19 de setiembre de 2012, la SBS modificó el Manual de
Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la intermediación financiera que corresponde a los Contabilidad, con la finalidad de armonizar los principios contables a NIIF, estableciendo, entre otros, las siguientes
bancos múltiples, actividades que están normadas por la SBS, de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero modificaciones a partir de enero de 2013:
y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS N° 26702 (en adelante la Ley), y su modificatoria Decreto Legislativo
• Incorporación del Marco Conceptual de las NIIF en la preparación de los estados financieros, incluyendo las
N° 1028 de fecha 21 de junio de 2008, vigente a partir del 1 de julio de 2009 con excepción de algunos artículos y
definiciones de Materialidad e Importancia Relativa.
disposiciones, que rigen a partir del 1 de diciembre de 2008. La Ley establece los requisitos, derechos, obligaciones,
garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas de derecho • Incorporación del “Estado de resultado integral” que incluye: i) El estado de resultados y, ii) El estado de
privado que operan en el sistema financiero y de seguros. resultados y otro resultado integral, en lugar del estado de ganancias y pérdidas.
En 2012 el Banco desarrolló sus actividades a través de una red nacional de 26 oficinas (22 en 2011). La cantidad de • Separación de los ingresos y gastos financieros en el estado resultados, de los otros ingresos o gastos
personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de 1,472 y 1,394, respectivamente. provenientes de las operaciones de tesorería.
• Devengo de los ingresos en los plazos de los contratos de créditos incluyendo las comisiones de contingentes.
• Registro y presentación de los créditos por arrendamiento financiero por el importe desembolsado.
44 / 45
memoria anual
/ 2012 /
Las revelaciones adicionales a las notas de los estados financieros serán aplicables a partir del 31 de diciembre de • NIIF 10 “Estados financieros consolidados”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de
2013 y su información comparativa será revelada en la medida que sea aplicable. enero de 2013.
Todos los ajustes contables de años anteriores que se pudieran generar de la aplicación de los cambios al Manual de • NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013.
Contabilidad, se efectuarán contra los resultados acumulados al 31 de enero de 2013.
• NIIF 12 “Revelaciones de intereses en otras entidades”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o
En el marco del proceso de armonización a NIIF, la SBS mediante el Oficio Múltiple N° 45311-2012-SBS, de fecha después del 1 de enero de 2013.
30 de noviembre de 2012 y en cumplimiento de la Resolución SBS N° 7036-2012, solicitó a las empresas del
sistema financiero la presentación de un plan de implementación en el cual se informa el cronograma de actividades • NIIF 13 “Medición del valor razonable”, Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero
del proceso de adecuación del sistema contable e informático según lo exigido por la Resolución SBS N°7036-2012. de 2013, se permite su aplicación anticipada.
En cumplimiento de lo exigido por el oficio mencionado, el Banco presentó a la SBS el plan de implementación el 17 • NIC 19 (revisada en 2011) “Beneficios a los trabajadores”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o
de diciembre de 2012. después del 1 de enero de 2013.
La Gerencia del Banco, considera que la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad, no tendrá un impacto • NIC 27 (revisada en 2011) “Estados financieros separados”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o
material en sus estados financieros de 2013 en adelante. después del 1 de enero de 2013.
• NIC 28 (revisada en 2011) “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”. Efectiva para periodos anuales que
(a-2) Normas e interpretaciones aprobadas por el CNC para ser adoptadas en Perú comienzan el o después del 1 de enero de 2013.
Mediante Resolución N° 047-2011-EF/30, emitida el 17 de junio de 2011, el CNC aprobó oficializar para su • Enmiendas a la NIC 1 – “Presentación de elementos de otros resultados integrales”. Efectiva para periodos
aplicación en Perú, a partir de 1 de enero de 2012, la versión 2010 de las NIC, NIIF, CINIIF y SIC, adoptados por el anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2012.
IASB a nivel internacional. • Enmiendas a la NIC 12 – “Impuesto a las ganancias diferido - Recupero de activos”. Efectiva para periodos anuales
Mediante Resolución N° 048-2011-EF/30, emitida el 6 de enero de 2012, el CNC aprobó oficializar para su que comienzan el o después del 1 de enero de 2012.
aplicación en Perú, a partir del día siguiente de su publicación, la versión 2011 de las NIC, NIIF, CINIIF y SIC, • Enmiendas a la NIC 32 “Compensación de activos y pasivos financieros”. Efectiva para periodos anuales que
adoptados por el IASB a nivel internacional. comienzan el o después del 1 de enero de 2013 y 2014 para lo relacionado con revelaciones.
Mediante Resolución N° 051-2012-EF/30, emitida el 29 de agosto de 2012, el CNC aprobó oficializar la versión • Enmiendas a las NIIF “Mejoras anuales a las NIIF ciclo 2009-2011”. Efectiva para periodos anuales que comienzan
2012 de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIC, NIIF, CINIIF y SIC), las cuales sustituirán a las el o después del 1 de enero de 2013. Las enmiendas incluyen enmiendas a la NIC 16 “Propiedades, Planta y Equipo”
normas correspondientes a la versión 2011, aprobadas por dicho Consejo, de acuerdo a la respectiva fecha de y a la NIC 32 “Instrumentos financieros: presentación”.
vigencia contenida en cada una de las Normas oficializadas mediante dicha Resolución.
La Gerencia del Banco considera que la aplicación de estos nuevos pronunciamientos, de ser aprobados por la SBS,
no tendrá un impacto material en sus estados financieros.
(a-3) Cambio en política contable en 2011
De acuerdo a las aclaraciones del Comité de Interpretaciones de las NIIF efectuadas entre septiembre y noviembre (B) RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN Y ESTIMACIONES REALIZADAS
de 2010, sobre la participación de los trabajadores que debe ser registrada de acuerdo con la NIC 19 y no por La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia del Banco. Para la
analogía con la NIC 12 o la NIC 37. En consecuencia, se concluyó que el reconocimiento de la participación de los elaboración de los mismos, se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos,
trabajadores debe registrarse sólo por los gastos de compensación relacionados con servicios prestados en el pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores
ejercicio; y consecuentemente no debe de registrarse un activo o pasivo diferido por las diferencias temporarias a relevantes. Los resultados finales podrían variar de dichas estimaciones.
que se refiere la NIC 12.
Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Las modificaciones a los estimados contables son
El Banco en cumplimiento al Oficio Múltiple N° 4049-2011, registró en 2011 la participación de los trabajadores reconocidos de forma prospectiva, contabilizándose los efectos del cambio en las correspondientes cuentas de
corriente como Gastos de personal y directorio del estado de ganancias y pérdidas. ganancia o pérdida del ejercicio en que se efectúan las revisiones correspondientes.
Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la elaboración de los estados
(a-4) Nuevos Pronunciamientos Contables aprobados Internacionalmente financieros del Banco se refieren a:
Nuevas NIIF e interpretaciones que no afectaron significativamente los montos reportados y sus revelaciones en el • Reconocimiento de ingresos.
año actual y anterior: • Provisión para la incobrabilidad de la cartera de créditos.
• Provisión para las cuentas por cobrar.
• Enmiendas a la NIIF 7 “Revelaciones – Transferencia de activos financieros”. Efectiva para períodos anuales que • Vida útil de las instalaciones, mobiliario y equipo.
comienzan el o después del 1 de julio de 2011. • Vida útil de los activos intangibles.
• Valores razonables, clasificación y riesgos de las inversiones negociables.
• Enmiendas a la NIC 12 - Impuesto a las ganancias diferido - Recupero de activos. Efectiva para periodos anuales
• Impuesto a la renta corriente y diferido.
que comienzan el o después del 1 de enero de 2012.
• Probabilidad de contingencias.
Nuevas NIIF e interpretaciones emitidas aplicables con posterioridad a la fecha de presentación de los estados
financieros:
• NIIF 9 “Instrumentos financieros”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de
2015.
46 / 47
memoria anual
/ 2012 /
(C) MONEDA DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN Componente fijo Componente procíclico
Tipos de crédito
% %
El Banco prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles (S/.), que es la moneda del entorno económico
Corporativos 0.70 0.40
principal en el que opera una entidad.
Micro empresas 1.00 0.50
Consumo revolvente 1.00 1.50
(D) PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE CRÉDITOS Consumo no- revolvente 1.00 1.00
La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos se determina de acuerdo con los criterios y porcentajes
establecidos en la Resolución SBS N° 11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se encuentra activado el factor procíclico para las provisiones de colocaciones
exigencia de provisiones” y sus modificatorias. (Oficio Múltiple N° B-2193-2010-SBS). El saldo al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de (en miles) S/.12,493 y
La SBS ha establecido criterios cuantitativos (nivel de venta y endeudamiento en el sistema financiero) y cualitativo S/.12,111, respectivamente.
para clasificar por tipo y por categorías la cartera de créditos y contingentes. Los tipos de créditos se dividen en: Cuando la cartera se considera incobrable se castiga contra la respectiva provisión para incobrabilidad de créditos.
corporativos, grandes empresas, medianas empresas, pequeñas y micro empresas, consumo revolvente, no La recuperación posterior de montos respectivamente castigados se reconoce como un ingreso en el estado de
revolvente e hipotecario para la vivienda. ganancias y pérdidas.
La cartera de créditos del Banco está altamente concentrada en créditos de consumo. Los deudores se clasifican y
se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal, con problemas potenciales (CPP), deficiente, dudoso (E) INVERSIONES EN VALORES
y pérdida.
La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica y otra genérica. La provisión La cartera de inversiones del Banco es clasificada y valorizada, de acuerdo con lo establecido en la Resolución SBS
específica sobre créditos es calculada en base a porcentajes establecidos por la SBS, que varían en función de la N° 10639-2008 “Reglamento de clasificación y valorización de las inversiones de las empresas del sistema
clasificación del cliente. financiero”.
Las provisiones genéricas obligatorias incluyen las constituidas de manera preventiva sobre deudores clasificados en Los aspectos más destacados de la resolución son:
categoría normal según requerimientos de la SBS y provisiones genéricas voluntarias.
• Las ganancias o pérdidas no realizadas originadas por la fluctuación del valor razonable del instrumento
Las provisiones genéricas obligatorias se constituyen en función a tasas porcentuales, que tienen un componente fijo clasificado como inversión disponible para la venta se reconocen directamente en el patrimonio.
y otro variable (procíclico) que varían dependiendo del tipo de crédito. La regla para la constitución del componente
procíclico se activa o desactiva mediante comunicación de la SBS, la misma que depende de una medida periódica • Para los instrumentos representativos de deuda, previamente a la valorización a valor razonable, las entidades
de variaciones porcentuales anualizadas (en promedios móviles) del Producto Bruto Interno Real del Perú (PBI) deben actualizar contablemente el costo amortizado aplicando la metodología de la tasa de interés efectiva y a
publicado por el Banco Central de Reserva del Perú (en adelante el Banco Central o BCRP). partir del costo amortizado obtenido se deben reconocer las ganancias y pérdidas por la variación a valor
razonable.
Las provisiones genéricas voluntarias han sido determinadas por el Banco en base a las condiciones económicas de
los clientes que conforman la cartera de créditos, la experiencia previa y otros factores que, a criterio de la Gerencia, • La diferencia en cambio de los instrumentos representativos de capital para las inversiones disponibles para la
ameriten el reconocimiento actual de posibles pérdidas de la cartera de créditos. El importe de la provisión genérica venta, se reconocerán en cuentas patrimoniales, siempre que no se traten de operaciones de cobertura.
voluntaria fue informado y aprobado por la SBS.
El registro contable inicial se realiza al costo de adquisición, sin considerar los gastos de adquisición, tales como
Las provisiones específicas se calcularon según los porcentajes que se muestran a continuación: impuestos, honorarios de agentes de bolsa, derechos y comisiones varias.
Con garantías
Sin Con garantías preferidas Con garantía
de muy autoliquidable
Categorías de riesgo garantía preferidas (e-1) Inversiones negociables disponibles para la venta
rápida realización
% % %
%
En esta categoría se incluyen todos los instrumentos de inversión que no se encuentren clasificados como
Con problemas potenciales 5.00 2.50 1.25 1 inversiones a valor razonable con cambios en resultados, inversiones a vencimiento o inversiones en subsidiarias y
Deficiente 25.00 12.50 6.25 1
asociadas.
Dudoso 60.00 30.00 15.00 1
Pérdida 100.00 60.00 30.00 1 La valuación posterior de estas inversiones se efectúa al valor razonable. La ganancia o pérdida originada por la
fluctuación del valor razonable del instrumento de inversión clasificado en esta categoría, se reconoce directamente
en el patrimonio hasta que el instrumento sea vendido o realizado, momento en el cual la ganancia o pérdida que
De conformidad con las normas vigentes, la deuda minorista, que incluye los créditos en consumo revolvente, hubiese sido reconocida previamente en el patrimonio es transferida y registrada en el resultado del ejercicio
no-revolvente y microempresas, es clasificada y provisionada de acuerdo al número de días de atraso y considera la excepto las pérdidas por deterioro de valor que se registran en resultados.
calificación de dichos deudores en otras entidades del sistema financiero. Además, la Gerencia efectúa revisiones y
análisis de la deuda no minorista, clasificando y provisionando a los deudores de acuerdo al flujo de caja,
endeudamiento global frente a terceros acreedores y su nivel de cumplimiento en el pago de dichas deudas. (F) INSTALACIONES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Adicionalmente, en cumplimiento de la Resolución SBS N° 041-2005 “Reglamento para la administración del riesgo Las instalaciones, mobiliario y equipo se presentan al costo, menos depreciación y cualquier pérdida por deterioro
cambiario crediticio”, el Banco evalúa la exposición al riesgo cambiario crediticio para la cartera de créditos en de valor reconocida, si la hubiera. Los desembolsos iniciales, así como aquellos incurridos posteriormente,
moneda extranjera. relacionados con bienes cuyo costo puede ser valorado confiablemente, y es probable que se obtengan de ellos
Las tasas de provisión genérica obligatoria para los créditos fueron: beneficios económicos futuros, se reconocen como activos fijos.
48 / 49
memoria anual
/ 2012 /
Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del período en que se incurren. Las Los activos intangibles con vida útil indefinida y aquellos todavía no disponibles para su uso, son revisados
ganancias o pérdidas resultantes de la venta o retiro de una partida de instalaciones, mobiliario y equipo se anualmente para estos propósitos, así como cuando existe algún indicio de que el activo correspondiente podría
determinan como la diferencia entre el producto de la venta y el valor en libros del activo, las cuales son reconocidas haber sufrido alguna pérdida de valor.
en la ganancia o pérdida del periodo en el momento en que la venta se considera realizada.
El valor recuperable es el mayor valor entre el valor razonable menos el costo de venderlo y el valor de uso. El valor
La depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil estimada de los distintos activos, de uso se determina con base en los futuros flujos de efectivo estimados descontados a su valor actual, utilizando
según lo siguiente: una tasa de descuento antes de impuestos, que refleja las valoraciones actuales del mercado con respecto al valor
del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del activo.
Vida útil Vida útil
2012 (*) 2011 (*) Si se estima que el importe recuperable de un activo (o una unidad generadora de efectivo) es inferior a su importe
Equipos de cómputo 4 4 en libros, el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se reduce a su importe recuperable.
Muebles y enseres 6 - 15 10 Inmediatamente se reconoce una pérdida por deterioro de valor como gasto, a menos de que el activo
Equipos diversos 4 - 30 10 correspondiente sea mantenido a valores de revaluación, en cuyo caso tales pérdidas son reconocidas primeramente
Vehículos 10 - como una reducción al superávit por revaluación.
Mejoras en propiedades alquiladas 8 8
Una pérdida por deterioro de valor se puede revertir posteriormente y registrarse como ingresos en la ganancia del
(*) La vida útil para muebles y enseres y equipos diversos a partir de 2012 se ha estimado entre periodos de 6 y 15 años y entre 4 y 30 años respectivamente (10 ejercicio, hasta el monto en que el valor en libros incrementado no supere el valor en libros que habría sido
años para ambos rubros en 2011), (Nota 7).
determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo (unidad generadora de
efectivo) en años anteriores.
Las estimaciones sobre vidas útiles, valores residuales y métodos de depreciación son revisadas al final de cada
periodo de reporte para evaluar posibles cambios significativos en las expectativas previas o en el patrón esperado
de consumo de los beneficios económicos futuros incorporados a los activos, incorporando en forma prospectiva los (I) ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS - VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
efectos de cualquier cambio en estos estimados contra la ganancia o pérdida neta del periodo en que se realizan. Los pasivos por concepto de adeudos y obligaciones financieras y por la emisión de valores (bonos corporativos), son
Los bancos están prohibidos de dar en garantía los bienes de su activo fijo, salvo los adquiridos en operaciones de registrados aplicando el método del costo amortizado, reconociéndose los intereses devengados en los resultados
arrendamiento financiero. del ejercicio.
Los activos intangibles con vidas útiles finitas adquiridos en forma separada son reportados al costo menos su Los gastos generados por el contrato de asociación en participación con Tiendas por Departamento Ripley S.A. (en
amortización acumulada. La amortización se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil de 5 años adelante Tiendas) se registran mensualmente en la medida que se devengan.
estimada por el Banco. En virtud del Contrato, el Banco se encuentra obligado a pagar a Tiendas un porcentaje sobre la rentabilidad obtenida
Las estimaciones sobre vidas útiles y métodos de amortización son revisadas al final de cada período de reporte para por el Banco proveniente de transacciones efectuadas por los clientes en las Tiendas.
evaluar posibles cambios significativos en las expectativas previas o en el patrón esperado de beneficios económicos
futuros de dichos activos, incorporando en forma prospectiva los efectos de cualquier cambio en estos estimados (K) PROVISIONES
contra la ganancia o pérdida neta del periodo en que se realizan.
Las provisiones son reconocidas cuando el Banco tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como
Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto resultado de un suceso pasado, es probable que el Banco tenga que desprenderse de recursos, que incorporen
cuando se incurren. Los costos que se asocian directamente con la producción con programas de cómputo únicos e beneficios económicos para cancelar tal obligación, y puede efectuarse una estimación fiable del importe de la
identificables controlados por el Banco, y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de los obligación.
costos por más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los costos de terceros
que desarrollan los programas de cómputo. El importe reconocido como provisión corresponde a la mejor estimación, a la fecha del balance general, del
desembolso necesario para cancelar la obligación presente, tomando en consideración los riesgos e incertidumbres
Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cómputo reconocidos como activos se amortizan durante sus que rodean a la mayoría de los sucesos y circunstancias concurrentes a la valoración de la misma. Cuando el importe
vidas útiles estimadas. de la provisión sea medido utilizando flujos estimados de efectivo para cancelar la obligación, el valor en libros es el
valor presente de los desembolsos correspondientes.
(H) REVISIÓN DE DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS A LARGO PLAZO En el caso de que se espere que una parte o la totalidad del desembolso necesario para cancelar la provisión sea
El Banco revisa periódicamente los importes en libros de sus activos tangibles e intangibles para determinar si reembolsada por un tercero, la porción a cobrar es reconocida como un activo cuando es prácticamente segura su
existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el recuperación, y el importe de dicha porción puede ser determinado en forma fiable.
importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor,
si la hubiera. (L) PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES
Donde no es posible estimar el valor recuperable de un activo individual, el Banco estima el valor recuperable de la Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los mismos. Cuando
unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. Donde se identifica una base consistente y razonable de la posibilidad de una salida de recursos para cubrir un pasivo contingente sea remota, tal revelación no es requerida.
distribución, los activos comunes son también distribuidos a las unidades generadoras de efectivo individuales o, en
su defecto, al grupo más pequeño de unidades generadoras de efectivo para el cual se identifica una base consistente Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros
y razonable de distribución. cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos.
50 / 51
memoria anual
/ 2012 /
Las partidas tratadas previamente como pasivos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros en el Los activos por impuestos diferidos generalmente se reconocen para todas las diferencias temporarias deducibles y
periodo en que ocurra un cambio de probabilidades, esto es, cuando se determine que es probable que se produzca créditos fiscales, rebajas y pérdidas fiscales no aprovechadas, hasta la extensión en que se considere probable que el
una salida de recursos para cubrir el mencionado pasivo. Las partidas tratadas como activos contingentes, serán Banco va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales para poder hacerlos efectivos.
reconocidas en los estados financieros en el periodo en que se determine que es virtualmente seguro que se
producirá un ingreso de recursos, respectivamente. El valor en libros de los activos por impuestos diferidos es revisado al final de cada periodo de reporte, y reducido
hasta la extensión de que no resulte probable que el Banco disponga de ganancias fiscales futuras suficientes para
recuperar la totalidad o una porción de tales activos.
(M) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos son determinados utilizando las tasas de impuesto que se espera
Los beneficios a empleados incluyen, entre otros, beneficios a los empleados a corto plazo, tales como sueldos y aplicarán en el momento en que el activo se realice o el pasivo se liquide, con base en tasas y leyes fiscales
aportaciones a la seguridad social, ausencias remuneradas anuales, ausencias remuneradas por enfermedad, y aprobadas, o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado, al final del periodo de reporte. La medición
participación en ganancias e incentivos, si se pagan dentro de los doce meses siguientes al final del periodo. Estos de tales impuestos diferidos reflejan las consecuencias fiscales que se derivarían de la forma en que el Banco la
beneficios se reconocen contra la ganancia o pérdida del periodo en que el trabajador haya desarrollado los servicios espera, al final del periodo de reporte, recuperar o liquidar el importe en libros de sus activos y pasivos.
que les otorgan el derecho a recibirlos. Las obligaciones correspondientes a pagar se presentan como parte de los
otros pasivos. Los impuestos a la renta, son reconocidos como gastos o ingresos, e incluidos en la determinación de los resultados
del ejercicio, excepto si tales impuestos se relacionan con partidas reconocidas directamente en patrimonio, en cuyo
caso, el impuesto a la renta corriente o diferido es también reconocido en patrimonio.
(N) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
Los ingresos y gastos por intereses y las comisiones por servicios son calculados de acuerdo con el método de interés (Q) DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
simple y registrado en los resultados del ejercicio, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los
generan. Las comisiones por servicios bancarios se reconocen como ingreso cuando se perciben. La distribución de dividendos se reconoce como pasivo en los estados financieros en el año en el que los dividendos
son aprobados por los accionistas del Banco.
Los intereses generados por créditos vencidos, refinanciados y en cobranza judicial, así como de los créditos
clasificados en las categorías de dudoso y pérdida, se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas cuando son
efectivamente cobrados. Cuando se determina que la condición financiera del deudor ha mejorado a tal punto que (R) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
desaparece la incertidumbre sobre la recuperabilidad del principal, se restablece la contabilización de los intereses El efectivo y equivalente al efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo incluye los fondos disponibles y
sobre la base de lo devengado. fondos interbancarios. Según lo establecido por la SBS, el Banco prepara y presenta este estado aplicando el método
Los otros ingresos y gastos son registrados en el ejercicio en que se devengan de acuerdo con las condiciones indirecto.
contractuales de cada transacción.
(S) GANANCIA NETA POR ACCIÓN
(O) MONEDA EXTRANJERA La ganancia básica por acción común y de inversión ha sido calculada dividiendo la ganancia neta del año atribuible
La moneda funcional del Banco es el nuevo sol peruano (S/.). Las operaciones en otras divisas distintas al nuevo sol a los accionistas comunes, entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante
peruano se consideran denominadas en “moneda extranjera”, y son reconocidas utilizando los tipos de cambio dicho año. Debido a que no existen acciones comunes potenciales diluyentes, esto es, instrumentos financieros u
promedio publicado por la SBS, prevalecientes a la fecha de las transacciones. Al final de cada periodo de reporte, los otros contratos que dan derecho a obtener acciones comunes, la ganancia diluida por acción común es igual a la
saldos de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera son traducidos utilizando los tipos de cambio ganancia básica por acción común.
promedio publicado por la SBS prevalecientes a esa fecha. Los saldos de partidas no monetarias contabilizadas a
valor razonable que son denominadas en moneda extranjera son traducidas utilizando los tipos de cambio promedio (T) PRONUNCIAMIENTOS DE LA SBS APLICABLES AL BANCO
publicado por la SBS aplicables a la fecha en que el valor razonable fue determinado. Los saldos de partidas no
monetarias que son reconocidas en términos de costos históricos en monedas extranjeras son traducidos utilizando Durante el 2012 la SBS ha publicado, entre otras, las siguientes normas de importancia que se indican a
los tipos de cambio promedio publicado por la SBS prevalecientes a la fecha de las transacciones. continuación:
Las diferencias en cambio originadas por partidas monetarias, en el caso de las operaciones que mantiene el Banco,
son reconocidas en los resultados del periodo en el que se producen.
R. 3127-2012 Se sustituye el artículo 3° del reglamento para el requerimiento de Junio 2012 Al 31 de diciembre de 2012, los saldos de activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera, están
patrimonio efectivo por riesgo operacional aprobado por expresados en nuevos soles al tipo de cambio contable publicado por la SBS el último día hábil vigente a esa fecha,
Resolución SBS N° 2115-2009. el cual fue S/.2.550 por US$1 (S/.2.696 el 31 de diciembre de 2011), y se resumen como sigue:
2012 2011
US$000 US$000
3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
Activos
El Banco está expuesto continuamente a riesgos de crédito, riesgos de liquidez y riesgos de mercado originados por Disponible 677 4,395
la variación del tipo de cambio, de tasas de interés y de precios. Fondos Interbancarios 8,301 1,500
Cartera de créditos, neto 61 192
Estos riesgos son administrados por la Gerencia de Riesgo, a través de procedimientos aprobados por la Gerencia del
Otros activos 1,253 164
Banco dirigidos a mitigar los impactos significativos de los mismos en el momento en que se producen. Total 10,292 6,251
Pasivos
Obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero 3,086 4,035
Otros pasivos 2,471 2,820
Total 5,557 6,855
El riesgo de tasa de interés está definido como la sensibilidad de los resultados ante las fluctuaciones de las tasas de Menos de 1- 3 meses 1- Total
interés de mercado, este riesgo se acentúa debido a los descalces originados por la naturaleza de las operaciones del 1 mes 3 meses - 1 año 5 años S/.000
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Banco. El Banco cuenta con un modelo interno de riesgo de tasa de interés adicional al modelo regulatorio que
permite cuantificar la exposición al riesgo del patrimonio y de los ingresos financieros del Banco. 2012
Sin intereses
Respecto a la exposición de las inversiones por fluctuaciones de la tasa de interés, la unidad de Riesgo de Mercado Instrumentos financieros a tasa fija:
realiza un seguimiento y control del portafolio de inversiones del Banco. Así efectúa una valorización de las Obligaciones con el público y empresas del sistema financiero 156,886 169,719 199,639 217,770 744,014
inversiones, teniendo como referencia la curva cupón cero publicada por la SBS, calculando la ganancia o pérdida Fondos Interbancarios 70,400 - - - 70400
generada por mantener posición en estos papeles. Adeudos y obligaciones financieras - - 40,000 - 40,000
Valores, títulos y obligaciones en circulación - - - 30,000 30,000
Total 227,286 169,719 239,639 247,770 884,414
(B) RIESGO DE CRÉDITO
2011
Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia Sin intereses
de que sus deudores o contraparte fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos Instrumentos financieros a tasa fija:
acordados en los contratos de crédito. Obligaciones con el público y empresas del sistema financiero 180,919 128,368 240,810 166,882 716,979
Fondos Interbancarios 22,000 - - - 22,000
El Banco, para el control del riesgo crediticio, tiene implementados los sistemas de Application Scoring y Behavior Adeudos y obligaciones financieras 10,000 30,300 15,500 - 55,800
Scoring, los cuales permiten analizar tanto la evaluación inicial de los solicitantes de tarjetas y préstamos, como el Total 212,919 158,668 256,310 166,882 794,779
seguimiento de los clientes a través del uso de variables predictivas y el comportamiento crediticio.
Asimismo, y en apoyo a la cobranza se viene testeando un Modelo Scoring de desarrollo propio. Con ello, el Banco
puede formular de manera más precisa sus políticas de crédito, preparar campañas, políticas de cobranza y manejo Al 31 de diciembre, el vencimiento estimado de los activos financieros del Banco es el siguiente:
de las líneas de crédito otorgadas.
Menos de 1- 3 meses 1- Más de Total
En 2011, se avanzó con el desarrollo de herramientas de scoring para los nuevos productos y la creación de bases de 1 mes 3 meses - 1 año 5 años 5 años S/.000
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
datos desarrolladas para este modelamiento. El diseño de los modelos ha sido conceptualizado teniendo en
consideración los requerimientos del Nuevo Acuerdo de Capital (NAC). Por otro lado, de acuerdo a los 2012
requerimientos para el control del nivel de endeudamiento, el Banco cuenta con una herramienta estadística Sin intereses
llamada Endeudamiento Global Máximo (que reemplaza a la Matriz de Límite Máximo de Endeudamiento) que Instrumentos financieros a tasa fija:
permite monitorear a los clientes a través de un modelo estadístico que recoge la posición del cliente en el sistema. Cartera de créditos 210,746 439,600 168,033 224,054 1,009 1,043,442
En 2012 como resultado de la implementación de los modelos complementando las políticas crediticias se obtuvo Cuentas por cobrar (Nota 9) 14,396 - 316 - - 14,712
una reducción de los niveles de morosidad de los nuevos ingresos de efectivo, para el corto y largo plazo. Asimismo Fondos interbancarios 21,165 - - - - 21,165
permitió la implementación de Princing por nivel de Riesgo. Total 246,307 439,600 168,349 224,054 1,009 1,079,319
En la cobranza de mora temprana a cargo del Call Center, se han establecido nuevos indicadores de intensidad, 2011
contabilidad y rebaje de provisiones segmentando la gestión por riesgo de clientes, con grupos diferenciados de Sin intereses
estándares y grupos de gestores, de tal manera que se formó un tablero de control para la sintonía diaria del equipo Instrumentos financieros a tasa fija:
Cartera de créditos 198,674 418,663 176,822 230,937 1,109 1,026,205
de acuerdo a los avances logrados en el mes.
Inversiones en certificados bancarios - 19,767 - - - 19,767
Con respecto a la cobranza tardía domiciliaria, se ha mantenido la estrategia de prioridades de gestión en función a Cuentas por cobrar (Nota 9) 7,174 - 238 - - 7,412
variables de comportamiento y endeudamiento del cliente logrando mantener una adecuada gestión de Fondos interbancarios 4,044 - - - - 4,044
Total 209,892 19,767 177,060 230,937 1,109 1,057,428
contenciones. Cabe mencionar que al igual que esta gestión, en el Recovery también se implementaron estándares
diarios de gestión y de supervisión con un gran énfasis en el control y cumplimiento de la productividad definida.
56 / 57
memoria anual
/ 2012 /
(D) ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CAPITAL • El valor razonable de la cartera de créditos es similar a los valores en libros, debido a que son mayoritariamente
a corto plazo y se encuentran netas de sus correspondientes provisiones de incobrabilidad, la cual es considerada
Los objetivos del Banco al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en
por la Gerencia como el monto estimado de recuperación a la fecha de los estados financieros. En adición, la
marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas y mantener una estructura de capital óptima para
cartera de créditos devenga intereses a tasas vigentes en el mercado.
reducir el costo del capital.
• El valor razonable de las obligaciones y depósitos así como valores y títulos en circulación corresponde a su
El Banco administra su capital con el objetivo de salvaguardar su capacidad de continuar como empresas en marcha,
respectivo valor en libros, debido principalmente a que las tasas de interés son comparables a la de otros pasivos
mientras se maximiza el retorno a sus accionistas a través de la optimización de los saldos de endeudamiento y
similares.
patrimonio.
• Las deudas a bancos y corresponsales generan intereses a tasas preferenciales, considerándose que los valores en
libros son similares a sus correspondientes valores razonables.
(E) RIESGO OPERACIONAL
En opinión de la Gerencia del Banco y de acuerdo con lo anteriormente indicado, no existen diferencias significativas
El Banco cuenta con un sistema de administración del riesgo operacional que permite entre otros aspectos
entre los valores contables y los valores razonables de los instrumentos financieros del Banco al 31 de diciembre de
relevantes, mejorar la eficiencia en la gestión del negocio, cumplir con un buen Gobierno Corporativo, conocer de
2012 y 2011.
forma global los riesgos operacionales a los que está expuesto y estar preparados para los eventos adversos que
pudieran afectar la continuidad operativa.
4. DISPONIBLE
La SBS, consciente de las ventajas en seguridad y estabilidad que genera un esquema como el propuesto en Basilea
II alineándose a las buenas prácticas de Gestión de Riesgos, estableció en abril 2009, los requisitos necesarios para Al 31 de diciembre de 2012, el disponible incluye (en miles) US$15 y S/.123.488 (US$213 y S/.113,159 al 31 de
la aplicación de 3 modelos de requerimientos de patrimonio de capital por riesgo operacional, entre ellos el modelo diciembre de 2011) correspondientes al encaje legal que las entidades financieras establecidas en el Perú deben
Estándar Alternativo. mantener por los depósitos y obligaciones con terceros, estos fondos están depositados en el BCRP.
En julio 2009, el Banco fue la primera Institución Financiera del país en recibir la autorización de la SBS para aplicar Las obligaciones sujetas a encaje en moneda nacional y extranjera están afectas al encaje mínimo legal del 9%.
el Uso del Modelo Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional, dicha autorización Asimismo, existe una base diaria de depósitos y obligaciones con terceros establecida por el BCRP cuyas tasas
permite al Banco un uso eficiente del capital, liberando capital regulatorio para seguir generando negocio y mejorar implícitas en 2012 fue de 19.92% en moneda nacional (15.19% en 2011) y de 12.25% en moneda extranjera (10%
la cultura de riesgo y el ambiente de control en la institución. en 2011). Al 31 de diciembre de 2012, los depósitos y obligaciones con terceros mayores a la base diaria tiene una
tasa marginal de 30% en moneda nacional (60% en 2011) y de 55% en moneda extranjera (60% en 2011).
En los periodos 2011 y 2012 la SBS renovó la autorización para el uso del Método Estándar Alternativo, generando
para el Banco la liberación de aproximadamente (en miles) S/.6,000 en Requerimiento de Capital por Riesgo Los fondos de encaje que representan el mínimo legal, no generan intereses. Los fondos de encaje correspondientes
Operacional, fondos que fueron utilizados por el Banco para incrementar sus negocios. al encaje adicional exigible devengan intereses a una tasa nominal anual establecida por el BCRP.
De acuerdo con disposiciones legales vigentes, los fondos de encaje son inembargables.
(F) VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Los instrumentos financieros corresponden a los contratos que dan lugar, simultáneamente, a un activo financiero 5. INVERSIONES NEGOCIABLES
en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. En el caso del Banco, los Al 31 de diciembre de 2012 el Banco no posee inversiones negociables. Al 31 de diciembre de 2011 el saldo
instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios como en general son cuentas por cobrar y las correspondió a un certificado de depósito del BCRP en moneda nacional, libremente negociable que venció en abril
cuentas por pagar. de 2012, clasificado como inversión disponible para la venta, el cual fue adjudicado mediante subasta pública, de
Valor razonable es el monto por el que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo entre partes acuerdo con la tasa ofrecida por las entidades financieras. La tasa anual de interés de dicho certificado fue de 5%
interesadas, debidamente informadas y en condiciones de independencia mutua. En los casos en que el valor de determinada por el BCRP.
cotización no esté disponible, el valor razonable es el estimado, basándose en el valor de cotización de un
instrumento financiero similar, el valor presente de flujos de caja esperados u otras técnicas de valorización, las 6. CARTERA DE CRÉDITOS, NETO
cuales son significativamente afectadas por los distintos supuestos utilizados.
2012 2011
A pesar de que la Gerencia utiliza su mejor criterio en estimar el valor razonable de sus instrumentos financieros, S/.000 S/.000
existen debilidades inherentes a cualquier técnica de valorización. Como consecuencia, el valor razonable podría no
Créditos vigentes 964,244 955,718
ser una estimación aproximada del valor neto realizable o del valor de liquidación. Créditos refinanciados 25,853 17,800
Las metodologías y supuestos utilizados dependen de los términos y riesgos característicos de los distintos Créditos vencidos y en cobranza judicial 53,345 52,688
Total 1,043,442 1,026,206
instrumentos financieros, e incluyen lo siguiente:
• El valor razonable de los fondos disponibles e interbancarios que no representan riesgos crediticios significativos, Más
se considera equivalente a su valor en libros. Rendimientos Devengados 19,565 17,795
1,063,007 1,044,001
• El valor razonable de las inversiones disponibles para la venta, han sido determinados con base en sus Menos
cotizaciones de mercado a la fecha de los estados financieros. Las inversiones sobre instrumentos de deuda Provisión para la incobrabilidad de créditos (113,258) (113,493)
devengan intereses a tasas de mercado. Total 949,749 930,508
Total 1,043,442 100 1,026,206 100 Total 1,004,799 495,664 1,043,442 1,026,206
Los créditos de micro empresas y corporativos están respaldados con garantías recibidas de clientes conformadas en Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la cartera de créditos tenía los siguientes vencimientos:
su mayoría por depósitos, avales y prendas sobre unidades de transporte, las cuales al 31 de diciembre de 2012 y
2011 ascienden a (en miles) S/.2,782 y S/.4,554, respectivamente. 2012 2012 2011 2011
S/.000 % S/.000 %
Las tasas anuales son fijadas libremente por el Banco. En 2012, las tasas efectivas anuales promedio del Banco para
sus productos de la cartera de créditos en moneda nacional y moneda extranjera fueron de 52.34% y 10.50%, Hasta 1 mes 167,254 16 145,768 14
Más de 1 mes y menos de 3 meses 256,466 25 243,694 24
respectivamente (48.50% y 10.61% en 2011).
Más de 3 meses y menos de 6 meses 179,711 17 170,944 17
El movimiento de la provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos fue como sigue: Más de 6 meses y menos de 1 año 165,515 16 173,703 17
Más de 1 año 221,151 21 239,409 23
Específica Genérica Total
Vencidos y en cobranza judicial 53,345 5 52,688 5
S/.000 S/.000 S/.000
Total 1,043,442 100 1,026,206 100
Saldos al 1 de enero de 2011 59,282 28,745 88,027
Provisión 112,213 7,310 119,523
Recuperaciones y reversiones - (1,331) (1,331)
Riesgo cambiario - (16) (16) Durante 2012, el Banco celebró un contrato de cesión de derechos con la empresa Konfigura Capital S.A. por
Castigos y cesión (92,741) - (92,741) aproximadamente (en miles) S/.73,867 a través de los cuales el Banco cedió los derechos y acciones que le
Diferencia de cambio y otros ajustes (12) 43 31 correspondían sobre la cartera de créditos castigada, los mismos que se encontraban íntegramente provisionados.
En contraprestación por estas cesiones, las empresas adquirentes se comprometieron a pagar el 3% del valor del
Saldos al 31 de diciembre de 2011 78,742 34,751 113,493 capital insoluto determinado al momento de efectuarse la transferencia de las acreencias, el pago recibido por el
Provisión 120,767 2,168 122,935
Banco por este concepto ascendió aproximadamente a (en miles) S/.2,216 y se encuentra registrado en “Ingresos
Recuperaciones y reversiones - (1,519) (1,519)
Riesgo cambiario - (3) (3) varios, neto” del estado de ganancias y pérdidas.
Castigos y cesión (122,069) - (122,069) Durante 2011, el Banco celebró contratos de cesión de derechos con la empresa RF Soluciones Perú S.A. por
Diferencia de cambio y otros ajustes 421 - 421
aproximadamente (en miles) S/.19,944, a través de los cuales el Banco cedió los derechos y acciones que le
Saldos al 31 de diciembre de 2012 77,861 35,397 113,258
correspondían sobre la cartera de créditos castigada, los mismos que se encontraban íntegramente provisionados.
En contraprestación por estas cesiones, las empresas adquirentes se comprometieron a pagar el 4.85% del valor del
capital insoluto determinado al momento de efectuarse la transferencia de las acreencias, el pago recibido por el
Banco por este concepto ascendió aproximadamente a (en miles) S/.525 y se encuentra registrado en “Ingresos
Mediante Resolución SBS N° 16144-2009 de fecha 30 de diciembre de 2009, la SBS autorizó al Banco efectuar un varios, neto” del estado de ganancias y pérdidas.
aumento y reducción simultánea de capital social por la suma de (en miles) S/.14,012, para efectos de constituir una
provisión genérica voluntaria para la cartera de créditos de consumo.
7. INSTALACIONES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO
La Gerencia considera que el nivel de provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos es adecuado para cubrir
Por los años terminados el 31 de diciembre, el movimiento se compone de:
eventuales pérdidas en la cartera a la fecha del balance general.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco ha identificado a los clientes que se encuentran expuestos a riesgo
cambiario crediticio y considera que el nivel de dicho riesgo es adecuado, por lo que no ha constituido provisión
adicional por este concepto.
La clasificación de la cartera de créditos por categorías de riesgo efectuada por la Gerencia del Banco, siguiendo las
normas vigentes emitidas por la SBS, se resume como sigue:
60 / 61
memoria anual
/ 2012 /
Equipos de Muebles y Equipos Mejoras en Software Total
Vehículos propiedades Total
cómputo enseres diversos S/.000 S/.000
S/.000 alquiladas S/.000
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Costo
Costo Saldo al 1 de enero de 2011 62,097 62,097
Saldo al 1 de enero de 2011 44,795 3,361 4,040 - 5,611 57,807 Adiciones 18,310 18,310
Adiciones 2,932 407 2,585 - 92 6,016 Ajustes (5,569) (5,569)
Retiros (251) 3 (282) - - (530)
Saldo al 31 de diciembre de 2011 74,838 74,838
Saldo al 31 de diciembre de 2011 47,476 3,771 6,343 - 5,703 63,293 Adiciones 15,539 15,539
Adiciones 8,192 655 623 124 157 9,751 Ajustes (2,086) (2,086)
Retiros (15,296) (367) (2,132) - (402) (18,197)
Saldo al 31 de diciembre de 2012 88,291 88,291
Saldo al 31 de diciembre de 2012 40,372 4,059 4,834 124 5,458 54,847
Amortización acumulada
Depreciación acumulada Saldo al 1 de enero de 2011 10,728 10,728
Saldo al 1 de enero de 2011 33,123 1,748 1,372 - 1,197 37,440 Adiciones 2,359 2,359
Adiciones 5,798 326 546 - 1,728 8,398
Retiros (513) (7) (11) - - (531) Saldo al 31 de diciembre de 2011 13,087 13,087
Adiciones 2,039 2,039
Saldo al 31 de diciembre de 2011 38,408 2,067 1,907 - 2,925 45,307
Adiciones 5,872 601 404 5 602 7,484 Saldo al 31 de diciembre de 2012 15,126 15,126
Retiros (17,175) (330) 664 - (221) (17,062)
Costo neto
Saldo al 31 de diciembre de 2012 27,105 2,338 2,975 5 3,306 35,729 Al 31 de diciembre de 2012 73,165 73,165
Al 31 de diciembre de 2011 61,751 61,751
Costo neto
Al 31 de diciembre de 2012 13,267 1,721 1,859 119 2,152 19,118
Al 31 de diciembre de 2011 9,068 1,704 4,436 - 2,778 17,986
La amortización de activos intangibles por el ejercicio 2012 se presenta en el rubro “Amortización de activos
intangibles” del estado de ganancias y pérdidas por (en miles) S/.2,039 (S/.2,359 por el ejercicio 2011).
En 2012, como producto de la evaluación anual de la vida útil de instalaciones, mobiliario y equipo, el Banco cambió Al 31 de diciembre de 2012, la inversión en software incluye principalmente el proyecto desarrollado internamente
la vida útil inicialmente considerada para muebles y equipos. El cambio en la vida útil antes mencionado, originó un denominado “ITF”, el cual se encuentra en proceso de desarrollo e implementación. La Gerencia estima que el
menor cargo por depreciación de (en miles) S/.138. proyecto entrará en funcionamiento en 2013.
La depreciación de instalaciones, mobiliario y equipo por el ejercicio 2012 se presenta en el rubro “Depreciación de
instalaciones, mobiliario y equipo” del estado de ganancias y pérdidas por (en miles) S/.7,484 (S/.8,398 por el 9. OTROS ACTIVOS
ejercicio 2011).
2012 2011
S/.000 S/.000
El Banco tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos
elementos de sus instalaciones, mobiliario y equipo, así como las posibles reclamaciones que se puedan presentar Cuentas por cobrar a Tiendas (a) 14,917 13,232
por el ejercicio de su actividad, entendiendo que dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que Cuentas por cobrar por seguros (b) 7,610 2,162
están sometidos. Cargas diferidas y otros (c) 4,851 1,175
Operaciones en trámite (d) 4,391 1,258
Al 31 de diciembre de 2012 el Banco mantiene activos con un valor de (en miles) S/.21,672 (S/.27,987 al 31 de Cuentas por cobrar diversas 3,441 2,716
diciembre de 2011), correspondientes a instalaciones, mobiliario y equipo totalmente depreciados y que continúan Reclamos a terceros 2,306 1,885
en uso. Impuesto a la renta corriente por recuperar (Nota 20 (c)) 2,640 -
Cuentas por cobrar por servicios de asesoramiento y otros a Tiendas 1,337 649
La gerencia del Banco considera que no hay situaciones que indiquen que existe un posible deterioro en el valor de
sus instalaciones, mobiliario y equipo. Total 41,493 23,077
8. ACTIVO INTANGIBLE, NETO (a) Las cuentas por cobrar a Tiendas comprenden los pagos realizados por los clientes del Banco en las tiendas por
Por los años terminados el 31 de diciembre, el movimiento se compone de: los consumos realizados principalmente con las tarjetas de créditos Mastercard Gold y Silver, Visa Gold y Silver,
Ripley Clásica y Max y que son abonados al Banco durante los primeros días del mes siguiente.
(b) Corresponden a las cuentas por cobrar por las comisiones de las ventas de seguros de vida y salud, seguros para
automóviles y seguros por protección de tarjetas.
(c) Las cargas diferidas corresponden principalmente a publicidad contratada y pagada por anticipado por el Banco.
(d) Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días
del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general. En opinión de la
Gerencia, estas transacciones no deberían de afectar los resultados del Banco.
62 / 63
memoria anual
/ 2012 /
10. OBLIGACIONES CON EL PúBLICO Y DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO 13. CONTRATO DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN
Las obligaciones con el público comprenden depósitos restringidos por (en miles) S/.1,884 al 31 de diciembre de 2012 2011
2012 (S/.1,410 al 31 de diciembre de 2011), los cuales respaldan operaciones de crédito. S/.000 S/.000
Al 31 de diciembre de 2012 los depósitos a plazos incluyen certificados de depósitos por (en miles) S/.429,142 Aporte de las tiendas 36,671 36,671
(S/.472,979, al 31 de diciembre de 2011), con vencimiento corriente. Participaciones por pagar 3,401 19,178
Al 31 de diciembre, las tasas de intereses efectivos anuales son las siguientes: Total 40,072 55,849
Total 760,223 100 730,721 100 14. VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
Al 31 de diciembre de 2012 el saldo corresponde a la Primera Emisión de la Serie Única del Tercer Programa de Bonos
Corporativos por (en miles) S/.30,000 cuya emisión fue en mayo de 2012 con vencimiento en noviembre de 2015 y
11. FONDOS INTERBANCARIOS devengan intereses a una tasa de interés nominal anual de 5.125%.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco mantuvo fondos interbancarios activos con bancos locales, con En 2011 vencieron la serie A, B y C de la tercera emisión de bonos corporativos por un total de (en miles) S/.100,050
vencimientos corrientes y devengan intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 0.80% y 1.75% (0.15% al y devengaron intereses a tasas nominales anuales que fluctuaron entre 7.69% y 8.56%.
31 de diciembre de 2011).
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco mantuvo fondos interbancarios pasivos con bancos locales, con 15. OTROS PASIVOS
vencimientos corrientes y devengan intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 4.20% y 4.30% (4.25% al
31 de diciembre de 2011). 2012 2011
S/.000 S/.000
2012 2011 Para propósitos de la determinación del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas en Perú, las personas
S/.000 S/.000 jurídicas que realicen transacciones con partes relacionadas o con sujetos residentes en territorios de baja o nula
Cuentas contingentes imposición, deberán:
Líneas de crédito no utilizadas (a) 3,190,307 4,146,543
(a) presentar una declaración jurada anual informativa de las transacciones que realicen con las referidas empresas,
Cuentas de orden
cuando el monto de estas transacciones resulte mayor a (en miles) S/.200, y (b) contar con un Estudio Técnico de
Líneas de crédito otorgadas 4,016,371 4,744,308 Precios de Transferencia, además de la documentación sustentatoria de este estudio, cuando el monto de sus
Cuentas incobrables castigadas 579,756 503,691 ingresos devengados superen los (en miles) S/.6,000 y hubieran efectuado transacciones con partes relacionadas en
Control de cuenta por pagar CAP (Nota 13) 40,072 55,849 un monto superior a (en miles) S/.1,000. Ambas obligaciones formales también serán exigibles en el caso de que se
Rendimientos de créditos y rentas en suspenso 23,923 19,450 hubiera realizado al menos una transacción desde, hacia, o a través de países de baja o nula imposición.
Cartera vendida administrada 20,370 20,512
Créditos condonados 19,923 19,998 El Banco realizó el Estudio Técnico de Precios de Transferencia correspondiente al 2011 y no resultaron pasivos de
Valores y bienes propios otorgados en garantía 13,122 31,517 importancia para los estados financieros correspondientes a dicha fecha.
Garantías recibidas (b) 2,782 4,736
Otros 23,014 12,926 El Banco realizó el diagnóstico del Estudio Técnico de Precios de Transferencia correspondiente al 2012, estando a la
espera de contar con el informe final. Con base en el análisis de las operaciones, el Banco, la Gerencia y sus asesores
Total cuentas de orden 4,739,333 5,412,987 legales opinan que no resultarán pasivos de importancia para los estados financieros a dicha fecha, en relación con
los precios de transferencia.
Total cuentas contingentes y de orden 7,929,640 9,559,530
Las personas jurídicas domiciliadas en Perú se encuentran sujetas a una tasa adicional de 4.1%, sobre toda suma que Todas las operaciones que generan rentas presuntas o rentas fictas realizadas entre partes relacionadas, o en su
pueda considerarse una disposición indirecta de utilidades, que incluyen sumas cargadas a gastos e ingresos no caso con paraísos fiscales, serán de aplicación las normas de precios de transferencia. Tratándose de sujetos no
declarados; esto es, gastos susceptibles de haber beneficiado a los accionistas, participacionistas, entre otros; gastos domiciliados sólo procederá el ajuste respecto de transacciones que generen rentas gravadas de fuente peruana
particulares ajenos al negocio; gastos de cargo de accionistas, participacionistas, entre otros, que son asumidos por y/o deducciones para la determinación del impuesto en el país. Con relación a los Acuerdos Anticipados de Precios
la persona jurídica. se establece que la Administración Tributaria (en adelante SUNAT) puede celebrar estos acuerdos con otras
administraciones tributarias de países con los que se haya celebrado convenios para evitar la doble imposición
internacional.
68 / 69
memoria anual
/ 2012 /
En relación al Método del Precio No Controlado, se incorporan parámetros puntuales que se deberán tomar en (iv) Situación tributaria del Banco
cuenta para la determinación del valor de mercado en el caso concreto de operaciones de importación y La declaración jurada del impuesto a la renta del ejercicio 2006 fue auditada por la Administración Tributaria; con
exportación de bienes, en las que interviene un intermediario internacional que no es el destinatario efectivo de fecha 9 de diciembre de 2008, la Administración Tributaria notificó al Banco mediante Resolución Determinación N°
los bienes referidos o en las realizadas desde, hacia o a través de paraísos fiscales (Sexto Método). 012-003-16826 y con la Resolución de Multa N° 012-002-14667, que desconoce entre otros conceptos, cargos a
Será de aplicación las reglas de precios de transferencia al valor de bienes importados y exportados entre partes gastos vinculados al Contrato de Asociación en Participación. El 6 de enero de 2009 el Banco presentó un recurso de
relacionadas o con paraísos fiscales. Finalmente, en lo que respecta a obligaciones formales se establece que dichas reclamación.
obligaciones sólo serán de aplicación respecto de transacciones que generen rentas gravadas y/o costos o gastos Con fecha 19 de enero de 2011 la Administración Tributaria notificó al Banco la Resolución de Intendencia N°
deducibles para la determinación del impuesto. La SUNAT podrá exceptuar de la obligación de presentar la 0150140009457, que declara fundada en parte la reclamación interpuesta por el Banco en enero de 2009 y ordenó
declaración jurada informativa, recabar la documentación e información detallada por transacción y/o contar con rectificar y proseguir con la cobranza actualizada. Cabe señalar que dicha Resolución fue apelada el 9 de febrero de
el estudio técnico. Estas modificaciones a las obligaciones formales entran en vigencia a partir del 30 de junio de 2011, la cual será resuelta por la sala 3 del Tribunal Fiscal, en opinión de la Gerencia y de su asesor legal se espera
2012. obtener un fallo favorable para el Banco. El importe de la deuda correspondiente a dichos reparos actualizado al 31
Ya no resultan de aplicación las normas de precios de transferencia a la determinación del IGV. de diciembre de 2012 asciende aproximadamente a (en miles) S/.3,900 (S/.3,409 en 2011).
• Depreciación. El porcentaje de depreciación se deberá de aplicar sobre el resultado de sumar los costos Al cierre del ejercicio 2012, se encuentra pendiente la comunicación de los resultados de la fiscalización realizada al
posteriores incurridos al valor de adquisición, producción y de construcción. Se entiende por tales a los costos ejercicio 2009, Las declaraciones juradas del impuesto a la renta de los años 2008, 2010, 2011 y la que será
incurridos respecto de un bien que ha sido afectado a la generación de rentas gravadas que, de conformidad con presentada por el ejercicio 2012, están pendientes de revisión por la administración tributaria, la cual tiene la
lo dispuesto en las normas contables, se deban de reconocer como costo. facultad de efectuar dicha revisión dentro de los cuatro años siguientes al año de presentación de la correspondiente
declaración jurada de impuesto a la renta. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como
El monto deducible o el máximo deducible será el importe a que hace referencia el párrafo anterior, salvo que en resultado de las revisiones pendientes.
el último período el importe deducible sea mayor que el valor del bien que quede por depreciar, en cuyo caso se
deducirá este último. Debido a las posibles interpretaciones que las autoridades tributarias pueden dar a las normas legales aplicables en
cada año, a la fecha, no es posible determinar si de las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para el
• Donaciones. Para la deducción del gasto por donaciones se establece que la calificación de entidad perceptora de Banco, por lo que cualquier eventual mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las revisiones fiscales sería
donaciones deducibles lo hará la SUNAT y ya no el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). Este cambio rige a aplicado a los resultados del ejercicio en que estos se determinen. Sin embargo, en opinión de la Gerencia cualquier
partir del 30 de junio de 2012. eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa para los estados financieros al 31 de diciembre de
• Gastos no deducibles. No son deducibles los gastos constituidos por la diferencia entre el valor nominal de un 2012 y 2011.
crédito originado entre partes relacionadas y su valor de transferencia a terceros que asuman el riesgo crediticio
del deudor. (B) IMPUESTO A LA RENTA RECONOCIDO EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO
En caso estas transferencias de créditos generen cuentas por cobrar a favor del transferente, no constituyen gasto El gasto de impuesto a la renta reconocido en la ganancia o pérdida del año terminado el 31 de diciembre, se detalla
deducible las provisiones y/o castigos por la incobrabilidad de estas cuentas. a continuación:
• Diferencia de cambio. Se eliminan a partir del año 2013 las normas sobre capitalización de la diferencia de
2012 2011
cambio por pasivos en moneda extranjera relacionada con existencia y activos fijos. No obstante lo indicado, se ha S/.000 S/.000
dispuesto que la diferencia de cambio generada hasta diciembre de 2012, que en función de la normativa vigente
haya sido activada, continuará rigiéndose por el tratamiento anterior. Impuesto a las ganancias corriente estimado 28,442 32,149
Ajustes reconocidos en el año actual en relación con impuesto a las ganancias 593 -
• Gastos de capacitación del personal. Se elimina el límite a la deducción de los gastos de capacitación del personal. corriente de años anteriores
Impuesto a las ganancias diferido proveniente de movimiento de diferencias (1,398) (3,313)
• Gastos de vehículos. Se incluye en el límite para la deducción de gastos incurridos en vehículos automotores a temporarias con efecto en resultados
las categorías de camionetas B1.3 y B1.4. Quedan excluidas principalmente las camionetas pick up.
Total 27,637 28,836
• Asistencia técnica. Respecto de la aplicación de la tasa de 15%, se elimina el requisito de obtener una declaración
jurada por parte de la empresa que presta el servicio. El requisito de obtener un informe de una sociedad auditora
mediante el cual se certifique la prestación del servicio de asistencia técnica queda establecido sólo para los El impuesto a la renta corriente estimado corresponde al impuesto por pagar, calculado aplicando una tasa de 30%
servicios cuya contraprestación total supere las 140 UIT vigentes a la celebración del contrato. Esta norma estará sobre la renta gravable estimada, después de deducir la participación de los trabajadores D. Legislativo 892, un
vigente a partir del 1 de agosto de 2012. porcentaje de 5%.
• Pagos a cuenta mensuales. Se ha reducido de 2% a 1.5% la alícuota aplicable bajo el sistema de porcentaje y se Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, la tasa efectiva del gasto de impuesto a la renta
ha modificado el sistema de cálculo de los pagos a cuenta. La modificación implica que se abone como anticipo difiere de la tasa fiscal aplicable a la ganancia antes de impuestos. La naturaleza de esta diferencia se debe a ciertas
mensual, la suma que resulte mayor de comparar el monto resultante de aplicar el sistema del coeficiente con el partidas relacionadas con la determinación de la renta fiscal, cuyos efectos sobre la tasa fiscal aplicable se resumen
monto resultante de aplicar el porcentaje de 1.5%. Se ha incorporado la posibilidad de modificar el porcentaje a a continuación (en porcentajes sobre la ganancia antes de impuestos):
partir del anticipo mensual de mayo y sobre la base de los resultados que arroje el estado de ganancias y pérdidas
al 30 de abril, aplicando el coeficiente que resulte de dicho estado financiero. Se han dispuesto normas específicas
para el caso de los anticipos por los meses de agosto a diciembre de 2012, dado que esta modificación entró en
vigencia a partir del pago a cuenta de agosto de 2012.
70 / 71
memoria anual
/ 2012 /
2012 2012 2011 2011 Saldos al Adiciones Saldos al
Importe Porcentaje Importe Porcentaje inicio del (deducciones) final del
S/.000 % S/.000 % S/.000 S/.000 S/.000
Impuesto y tasa fiscal aplicable a la ganancia antes de 24,853 30.00 24,496 30.00 Al 31 de diciembre de 2011
impuestos según libros Impuesto a la renta diferido activo (pasivo)
Efecto tributario por gastos no deducibles 2,191 2.64 4,340 2.33 relativo a diferencias temporarias:
Ajustes reconocidos en el año actual en relación con 593 0.72 - - Provisiones genéricas de créditos 2,143 443 2,586
impuesto a las ganancias corriente de años anteriores
Provisiones genéricas procíclicas de créditos 2,055 1,578 3,633
Gasto de impuesto a las ganancias y tasa fiscal aplicable 27,637 33.36 28,836 32.33
a la ganancia según libros Provisión de fidelización de puntos 532 (173) 359
Vacaciones devengadas y no gozadas 822 512 1,334
Provisión para litigios y demandas 401 210 611
Depreciación de mejoras e instalaciones en bienes alquilados (16) 325 309
(C) IMPUESTO A LA RENTA POR RECUPERAR Y PAGAR Amortización de intangibles (1,328) 418 (910)
Los saldos deudores y acreedores con la Administración Fiscal relacionados con el impuesto a las ganancias son los Total 4,609 3,313 7,922
siguientes:
2012 2011
S/.000 S/.000 20. GANANCIA NETA POR ACCIÓN
Por recuperar: Para los años terminados el 31 de diciembre, la ganancia y el promedio ponderado de acciones emitidas y en
Impuesto a la renta por recuperar neto de pagos a cuenta (Nota 9) 2,640 - circulación para el cálculo de la ganancia neta por acción básica se componen de:
Producto de estas transacciones, y otras de menor importancia, se generaron los siguientes saldos por cobrar y por
pagar:
72 / 73
memoria anual
/ 2012 /
2012 2011
S/.000 S/.000
Los saldos por cobrar y por pagar no están garantizados y se estiman serán cobrados y pagados en efectivo. No se
han recibido ni otorgado ni recibido garantías sobre los saldos antes indicados.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco no ha otorgado garantías a entidades financieras por cuenta de las
partes relacionadas.
Las transacciones del Banco con partes relacionadas, se han realizado en el curso normal de las operaciones y en
condiciones en las que se hubieran otorgado a terceros.
INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA
76 / 77
memoria anual
/ 2012 /
PRINCIPIOS DE BUEN
GOBIERNO CORPORATIVO
80 / 81
memoria anual
/ 2012 /
(D) Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de
I. SECCIÓN PRIMERA: EVALUACIÓN DE 26 PRINCIPIOS la EMPRESA.
(A) Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente (...) No cuenta con página web.
informe.
Tipo Número
Cumplimiento
Junta general de accionistas Diecinueve (19) Principio 0 1 2 3 4
Junta especial de accionistas Cero (0)
3. Principio (I.C.2).- x
Los accionistas deben contar con la oportunidad de introducir puntos a debatir, dentro de un
(B) De haber convocado a juntas de accionistas, complete la siguiente información para cada una de ellas. límite razonable, en la agenda de las Juntas Generales.
Los temas que se introduzcan en la agenda deben ser de interés social y propios de la
Fecha de aviso de Fecha de Lugar de Tipo de junta Quórum Nº de acc. Duración competencia legal o estatutaria de la Junta. El Directorio no debe denegar esta clase de
convocatoria* la junta la junta Especial General % asistentes Hora de inicio Hora de término solicitudes sin comunicar al accionista un motivo razonable.
Número de solicitudes Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
Recibidas Aceptadas Rechazadas
(x) (...) (...) (...)
0 0 0
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(C) Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda representarse en una Junta.
(x) No existen requisitos especiales.
Formalidad (indique si la empresa exige carta simple, carta notarial, escritura pública u otros). Carta simple
Anticipación (número de días previos a la junta con que debe presentarse el poder). No menos de 24 horas
Costo (indique si existe un pago que exija la empresa para estos efectos y a cuánto asciende). No se requiere pago
4. Los directores independientes son aquellos que no se encuentran vinculados con la administración de la entidad emisora ni con sus accionistas principales. Para
dicho efecto, la vinculación se define en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupo Económico. Los accionistas principales, por su parte, son aquellas
personas naturales o jurídicas que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la entidad emisora.
84 / 85
memoria anual
/ 2012 /
(C) Indique si los requisitos especiales descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) (A) Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la EMPRESA en los
documento(s) de la EMPRESA. últimos 5 años.
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Razón social de la sociedad de auditoría Servicio* Periodo Retribución
(...) (...) (...) (...) Price Waterhouse Coopers Perú Estudio de precios de Transferencia CAP 2008-2012
Preparación de Planilla de Retribuciones (Rol privado) 2008-2012
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. Auditoría Tributaria 2008-2012
Asesoría metodológica para la implementación del Team Mate 2011
(x) No se encuentran regulados. Revisión del cumplimiento de la normatividad laboral 2011
Evaluación Independiente de los Criterios y Requisitos para el 2010-2012
Uso del Método Estándar Alternativo de Requerimiento de
(D) Indique si los directores de la EMPRESA son parientes en primer grado o en segundo grado de consanguinidad, o Capital
parientes en primer grado de afinidad, o cónyuge de: Price Waterhouse Coopers Chile Certificación SAS 70 Tipo 2 para proveedor HP Chile 2010
Delloite & Touche Estudio de Precios de Transferencia 2008-2012
Nombres y apellidos Vinculación con: Nombres y apellidos del Información Auditoría de Estados Financieros 2008-2012 74%
del director accionista1/. / director / gerente Afinidad
accionista1/. director gerente adicional 2/. Auditoría de SPLAFT 2008-2012
Estados Financieros Combinados 2008-2010
N/A (...) (...) (...) N/A N/A N/A Delloite & Touche Chile Certificación SSAE16 para el proveedor HP Chile 2011-2012
Ernst & Young Asesoría en la mejora de la Administración de Riesgos 2008
1/. Accionistas con una participación igual o mayor al 5% de las acciones de la empresa (por clase de acción, incluidas las acciones de inversión). Operativos
2/. En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria. En el caso la vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial, incluir
su cargo. Asistencia en la Evaluación de Riesgos, Plan de Auditoría y 2008
Evaluación de la Función de Auditoría Interna
Auditoría Tributaria 2012
(E) En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del presente informe Diagnóstico de la División de Auditoría Interna para la 2012
Implementación de un Programa de Aseguramiento y Mejora
algún cargo gerencial en la EMPRESA, indique la siguiente información: de la Calidad
Evaluación de Riesgos y Control de Avance de Actividades 2010
Nombres y apellidos Cargo gerencial que Fecha en el cargo gerencial Proyecto ITF Perú
del director desempeña o desempeñó Inicio Término Revisión de la Provisión de la Cartera de Créditos Bajo IFRS 2011-2012
José Luis Casabonne Ricketts Director - Gerente General Agosto 2012 A la fecha * Incluir todos los tipos de servicios tales como dictámenes de información financiera, peritajes contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, auditoría
tributaria u otros servicios especiales.
** Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto, indicar el porcentaje que corresponde a retribución por servicios de auditoría financiera.
(F) En caso algún miembro del Directorio de la EMPRESA también sea o haya sido durante el ejercicio materia del
presente informe miembro de Directorio de otra u otras empresas inscritas en el Registro Público del Mercado de (B) Describa los mecanismos preestablecidos para contratar a la sociedad de auditoría encargada de dictaminar los
Valores, indique la siguiente información: estados financieros anuales (incluida la identificación del órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad
auditora).
Nombres y apellidos Denominación social Fecha
del director de la(s) empresa(s) Inicio Término
El órgano encargado de la elección de la sociedad de auditoría externa es el Directorio de Ripley Corp.; decisión
N/A N/A N/A N/A que es ratificada por el Directorio local.
7. Principio (IV.C, segundo, tercer y cuarto párrafo).- x Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
Si bien, por lo general, las auditorías externas están enfocadas a dictaminar información (x) (...) (...) (...)
financiera, éstas también pueden referirse a dictámenes o informes especializados en los (…) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
siguientes aspectos: peritajes contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, (…) (x) (...) (...) Manual de Organización y Funciones
evaluación de proyectos, evaluación o implantación de sistemas de costos, auditoría (…) (x) (...) (...) Manual del Comité de Auditoría Interna
tributaria, tasaciones para ajustes de activos, evaluación de cartera, inventarios, u otros (…) (x) (...) (...) Manual de Adquisición de Bienes y Servicios
servicios especiales.
Es recomendable que estas asesorías sean realizadas por auditores distintos o, en caso las * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
realicen los mismos auditores, ello no afecte la independencia de su opinión. La sociedad
debe revelar todas las auditorías e informes especializados que realice el auditor. (...) No se encuentran regulados.
Se debe informar respecto a todos los servicios que la sociedad auditora o auditor presta a la
sociedad, especificándose el porcentaje que representa cada uno, y su participación en los
ingresos de la sociedad auditora o auditor.
86 / 87
memoria anual
/ 2012 /
(D) Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la EMPRESA Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
correspondientes al ejercicio materia del presente informe, dictaminó también los estados financieros del mismo
(...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
ejercicio para otras empresas de su grupo económico.
(x) Sí (...) No * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
Cumplimiento
Principio
(A) Indique cuál(es) es (son) el (los) medio(s) o la(s) forma(s) por la(s) que los accionistas o los grupos de interés de 0 1 2 3 4
la EMPRESA pueden solicitar información para que su solicitud sea atendida. 9. Principio (IV.D.3.).- x
Los casos de duda sobre el carácter confidencial de la información solicitada por los
Accionistas Grupos de interés accionistas o por los grupos de interés relacionados con la sociedad deben ser resueltos. Los
Correo electrónico (x) (...) criterios deben ser adoptados por el Directorio y ratificados por la Junta General, así como
Directamente en la empresa (x) (...) incluidos en el estatuto o reglamento interno de la sociedad. En todo caso la revelación de
Vía telefónica (x) (...) información no debe poner en peligro la posición competitiva de la empresa ni ser
Página de internet (...) (...) susceptible de afectar el normal desarrollo de las actividades de la misma.
Correo postal (...) (...)
Otros. Detalle (...) (...)
(A) ¿Quién decide sobre el carácter confidencial de una determinada información?
(B) Sin perjuicio de las responsabilidades de información que tienen el Gerente General de acuerdo con el artículo (x) El Directorio.
190 de la Ley General de Sociedades, indique cuál es el área y/o persona encargada de recibir y tramitar las (x) El Gerente General.
solicitudes de información de los accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo (x) Otros. Detalle: Cada Gerencia de la EMPRESA identifica la información de carácter confidencial que maneja e
y área en la que labora. incluye dicha información y tratamiento dentro del Manual de Gestión de Activos, documento que es elevado al
Directorio para su aprobación.
Nombres y apellidos Gerencia General
Persona encargada
Nombres y apellidos Cargo Área
José Luis Casabonne Ricketts Gerente General Gerencia General
(C) Indique si el procedimiento de la EMPRESA para tramitar las solicitudes de información de los accionistas y/o los
grupos de interés de la EMPRESA se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
88 / 89
memoria anual
/ 2012 /
(B) Detalle los criterios preestablecidos de carácter objetivo que permiten calificar determinada información como (D) Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os)
confidencial. Adicionalmente indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas documento(s) de la EMPRESA.
durante el ejercicio materia del presente informe que fueron rechazadas debido al carácter confidencial de la
información. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
(...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
La información se califica como confidencial cuando su divulgación puede causar un perjuicio a la sociedad, (...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Auditoría Interna
según el Reglamento vigente de Hechos de Importancia Reservada y Otras Comunicaciones, así como el
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
Reglamento Interno de la EMPRESA.
(...) No se encuentran reguladas.
Se debe informar que durante el ejercicio materia del presente informe, los accionistas no han presentado
solicitudes de información confidencial.
(A) Indique si la EMPRESA cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna.
Cumplimiento
(x) Sí (...) No Principios 0 1 2 3 4
El área de auditoría interna es responsable de la evaluación permanente del sistema de control interno de la
organización bajo un enfoque de riesgos. Asimismo, es responsable de verificar el cumplimiento de la normativa
interna de la EMPRESA y el cumplimiento de las políticas establecidas por el Directorio y la Gerencia General.
Auditoría interna no ejerce funciones distintas a las señaladas.
90 / 91
memoria anual
/ 2012 /
(A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de las funciones descritas en este principio, indique (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indique si
si ellas se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
(x) (...) (...) (...) (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
(…) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
(…) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (...) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.
(...) No aplica. El Directorio no se encarga de esta función.
(...) El Directorio se encarga de las funciones descritas pero estas no se encuentran reguladas.
(...) No aplica. El Directorio no se encarga de estas funciones.
(B) Indique el número de casos de conflictos de intereses que han sido materia de discusión por parte del Directorio
durante el ejercicio materia del presente informe.
(B) Indique el órgano que se encarga de:
(C) Indique si la EMPRESA cuenta con políticas internas o procedimientos definidos para: Código de Ética y Estándares de Conducta Profesional
Políticas para: Sí No
Contratar y sustituir a los principales ejecutivos (x) (...) (D) Indique los procedimientos preestablecidos para aprobar transacciones entre partes relacionadas.
Fijar la remuneración de los principales ejecutivos (x) (...)
Evaluar la remuneración de los principales ejecutivos (x) (...) Existen Estudios de Precios de Transferencia que corresponden a las partes involucradas en función a lo
Evaluar la remuneración de los directores (x) (...) normado por la Superintendencia de Administración Tributaria (SUNAT).
Elegir a los directores (x) (...)
(D) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa para uno o más de los procedimientos señalados,
indique si dichos procedimientos se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: x
(...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo 15. Principio (V.D.5).-
Velar por la integridad de los sistemas de contabilidad y de los estados financieros de la
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. sociedad, incluida una auditoría independiente, y la existencia de los debidos sistemas de
control, en particular, control de riesgos financieros y no financieros y cumplimiento de la ley.
(...) No se encuentran regulados.
(A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indique si
Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4
esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: x Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
14. Principio (V.D.4).- (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
Realizar el seguimiento y control de los posibles conflictos de intereses entre la
administración, los miembros del Directorio y los accionistas, incluidos el uso fraudulento de * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
activos corporativos y el abuso en transacciones entre partes interesadas.
(...) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.
(...) No aplica. El Directorio no se encarga de esta función.
(B) Indique si la EMPRESA cuenta con sistemas de control de riesgos financieros y no financieros.
(x) Sí (...) No
92 / 93
memoria anual
/ 2012 /
(C) Indique si los sistemas de control a que se refiere la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) Cumplimiento
Principio
documento(s) de la EMPRESA. 0 1 2 3 4
Cumplimiento
(C) Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) Principio 0 1 2 3 4
documento(s) de la EMPRESA.
18. Principio (V.E.1).- x
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* El Directorio podrá conformar órganos especiales de acuerdo a las necesidades y dimensión
de la sociedad, en especial aquella que asuma la función de auditoría. Asimismo, estos
(...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
órganos especiales podrán referirse, entre otras, a las funciones de nombramiento,
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Auditoría Interna
retribución, control y planeamiento.
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Prevención de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo Estos órganos especiales se constituirán al interior del Directorio como mecanismos de
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Riesgo Operacional apoyo y deberán estar compuestos preferentemente por directores independientes, a fin de
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Gestión Integral de Riesgos tomar decisiones imparciales en cuestiones donde puedan surgir conflictos de intereses.
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Riesgo Crediticio
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Activos y Pasivos (A) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente información respecto de cada
(...) (...) (X) (...) Manual de Gestión de Cumplimiento Normativo
comité del Directorio con que cuenta la EMPRESA
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
Fecha Fecha
Nombres y apellidos inicio término Cargo dentro del Comité Sergio Collarte - Director Nov 2004 Feb 2012
Sergio Henríquez - Director Independiente Ago 2011 A la fecha
José Luis Casabonne Ricketts Ago 2012 A la fecha Norberto Rossi Mar 2013 A la fecha
Andrés Arispe Jun 2005 A la fecha José Luis Casabonne Ricketts Ago 2012 A la fecha
Pilar Salcedo Sep 2009 May 2012 Presidente Mariano Álvarez La Torre Dic 2006 A la fecha
Daniella Gainza Jun 2012 Nov 2012 Presidente Luis Alfaro Nov 2004 May 2012
Rosario Campos Nov 2012 A la fecha Presidente Percy Chávez Cangahuala Oct 2012 A la fecha Secretario
Juan Ballón Jun 2005 A la fecha Felipe Vásquez de Velasco Jun 2012 A la fecha
Luis Alfaro Feb 2006 Jun 2012 Martín Zegarra - Ballón Abr 2006 A la fecha Presidente
Adrián Pastor Ene 2006 A la fecha David Diaz May 2006 Jul 2012 Secretario
Aura Ludeña Abr 2011 A la fecha Secretario Martha Martijena Sept 2011 A la fecha
V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 5 V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 12
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:
(...) Sí (x) No (...) Sí (x) No
Fecha Fecha
Nombres y apellidos inicio término Cargo dentro del comité
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:
(...) Sí (x) No
98 / 99
memoria anual
/ 2012 /
Comité de Auditoría Comité de Ética
III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO:
Este comité está conformado por los miembros del directorio que no realizan actividades de gestión en la Empresa. El Comité de Ética (en adelante el “Comité”), debe estar conformado por funcionarios del primer nivel gerencial y reconocida
Dicho comité tendrá como mínimo tres (3) miembros, debiendo renovarse cada tres (3) años, al menos, a uno de sus solvencia moral.
miembros. Estará compuesto por cinco (5) miembros, debiendo el directorio renovarlo o ratificarlo cada dos años.
El comité de Auditoria interna se reunirá periódicamente de acuerdo con lo establecido en su reglamento interno de trabajo, El comité sesionará ordinariamente en forma anual. Adicionalmente y cuando así lo requiera, a solicitud del presidente del
lo que deberá ser, por lo menos, mensual. comité o cualquiera de sus miembros lo considere necesario, se podrán celebrar sesiones extraordinarias.
Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el Libro de Actas, el cual estará a disposición de la La convocatoria será efectuada por el presidente del comité y cualquiera de sus miembros podrá solicitar la participación de
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP cuando lo requiera. los invitados que consideren necesarios.
En dichas reuniones participará el auditor interno, el gerente general y los funcionarios que el comité de auditoria considere De cada sesión se levantará un acta, la cual en caso de estar de acuerdo, deberá ser firmada al inicio de la siguiente sesión
necesarios. ordinaria por quienes hubiesen asistido a ella, luego de lo cual será insertada en el libro de actas correspondiente.
Las sesiones sólo podrán celebrarse cuando asistan como mínimo la mayoría simple de sus miembros con derecho a voto,
IV. MIEMBROS DEL COMITÉ: esto es equivalente al 50% más uno de sus miembros.
Fecha Fecha
Sergio Henríquez Diaz, Director Independiente Abr 2009 A la fecha Presidente Nombres y apellidos inicio término Cargo dentro del comité
Sergio Collarte Alvarado, Director Dic 2001 Ago 2012 Presidente
Norberto Rossi, Director Sep 2012 A la fecha Eduardo Castillo Ago 2007 May 2012 Presidente
Eduardo Arend, Director Independiente Oct 2011 A la fecha Patricia Subauste Abr 2012 A la fecha Presidente
Yimmy Macha Garavito, Auditor General (i) Sep 2012 A la fecha Secretario Pilar Salcedo Set 2009 Mayo 2012 Secretario
German Meneses Rivera, Auditor General Ene 2007 Ago 2012 Secretario Andrés Arispe Jun 2005 A la fecha
Adrián Pastor Jun 2005 A la fecha
Un Gerente de área Abr 2011 A la fecha
V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 1
(...) Sí (x) No
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:
(...) SÍ (x) No
100 / 101
memoria anual
/ 2012 /
Cumplimiento (C) Indique si el procedimiento establecido para que los directores analicen la información considerada como
Principio 0 1 2 3 4 confidencial se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
19. Principio (V.E.3).- x Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
El número de miembros del Directorio de una sociedad debe asegurar pluralidad de
opiniones al interior del mismo, de modo que las decisiones que en él se adopten sean (...) (...) (x) (...) Manual de Gestión de Activos
consecuencia de una apropiada deliberación, observando siempre los mejores intereses de la (...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
empresa y de los accionistas.
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) La Empresa cuenta con un procedimiento establecido pero este no se encuentra regulado.
(A) Indique la siguiente información correspondiente a los directores de la EMPRESA durante el ejercicio materia del (...) No aplica. La Empresa no cuenta con un procedimiento.
presente informe.
Fecha Part. accionaria 3/. Cumplimiento
Nombres y apellidos Formación 2/.
Inicio 1/. Término Nº de acciones Part. (%) Principio 0 1 2 3 4
Directores Dependientes 21. Principio (V.F, tercer párrafo).- x
Lázaro Calderon Volochinsky Contador Auditor 1999 A la fecha N/A Siguiendo políticas claramente establecidas y definidas, el Directorio decide la contratación
Sergio Collarte Alvarado Ing. Civil de Industrias 2002 A la fecha N/A de los servicios de asesoría especializada que requiera la sociedad para la toma de decisiones.
Luis Pizarro Aranguren Abogado 1999 A la fecha N/A
Norberto Rossi Administrador de Empresas 2012 A la fecha N/A
Hernán Uribe Gabler Ingeniero Civil 2012 A la fecha N/A
José Luis Casabonne Ricketts Economista 2012 A la fecha N/A (A) Indique las políticas preestablecidas sobre contratación de servicios de asesoría especializada por parte del
Andrés Roccatagliata Orsini Ingeniero Comercial 2012 A la fecha N/A Directorio o los directores.
Directores Independientes
Sergio Henríquez Díaz Ingeniero Comercial 2009 A la fecha N/A
Cualquier contrato con empresas de asesoría y/o auditoria externa a ser celebrado por Banco Ripley Perú S.A.
Eduardo Arend Pérez Ingeniero Comercial 2006 A la fecha N/A
deberá ser puesto en conocimiento del Directorio para su aprobación.
1/. Corresponde al primer nombramiento.
El Gerente de área relacionada o vinculada directamente con la contratación, obtendrá tres (3) propuestas de
2/. Incluir la formación profesional y si cuenta con experiencia en otros directorios. empresas que proporcionen servicios similares, incluyendo los detalles relacionados a los servicios que se
3/. Aplicable obligatoriamente sólo para los directores con una participación sobre el capital social mayor o igual al 5% de las acciones de la Empresa.
pretenden contratar.
El Gerente relacionado realizará una evaluación de las tres (3) propuestas presentadas. Los resultados de dicha
evaluación y opinión sustentada deberán ser puestos en conocimiento del Directorio en su próxima sesión.
Principio
Cumplimiento De acuerdo a la evaluación presentada y la opinión emitida, el Directorio aprobará, o no, a la empresa asesora
0 1 2 3 4
y/o consultora, dejándose constancia de ello en actas.
20. Principio (V.F, segundo párrafo).- x La contratación de la empresa asesora y/o consultora será puesta en conocimiento del Gerente relacionado, por
La información referida a los asuntos a tratar en cada sesión, debe encontrarse a disposición parte del Secretario del Directorio para que inicie el procedimiento de contratación establecido por la empresa.
de los directores con una anticipación que les permita su revisión, salvo que se traten de
asuntos estratégicos que demanden confidencialidad, en cuyo caso será necesario establecer
(...) No aplica. La Empresa no cuenta con las referidas políticas.
los mecanismos que permitan a los directores evaluar adecuadamente dichos asuntos.
(B) Indique si las políticas descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de
(A) ¿Cómo se remite a los directores la información relativa a los asuntos a tratar en una sesión de Directorio? la EMPRESA.
(x) Correo electrónico. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
(...) Correo postal. (...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
(x) Otros. Detalle: de forma directa o vía telefónica.
(...) Se recoge directamente en la Empresa. * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
Cumplimiento
Principios
(A) En caso LA EMPRESA cuente con programas de inducción para los nuevos directores, indique si dichos programas 0 1 2 3 4
se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. 24. Principio (V.I, primer párrafo).- x
Las funciones del Presidente del Directorio, Presidente Ejecutivo de ser el caso, así como del
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Gerente General deben estar claramente delimitadas en el estatuto o en el reglamento
(...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo interno de la sociedad con el fin de evitar duplicidad de funciones y posibles conflictos.
Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4 (A) En caso alguna de las respuestas a la pregunta anterior sea afirmativa, indique si las responsabilidades del
Presidente del Directorio; del Presidente Ejecutivo, de ser el caso; del Gerente General, y de otros funcionarios con
23. Principio (V.H.3).- x cargos gerenciales se encuentran contenidas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
Se deben establecer los procedimientos que el Directorio sigue en la elección de uno o más
reemplazantes, si no hubiera directores suplentes y se produjese la vacancia de uno o más Reglamento No están
Responsabilidades de: Estatuto Interno Manual Otros Denominación del Documento* reguladas No aplica **
directores, a fin de completar su número por el período que aún resta, cuando no exista
disposición de un tratamiento distinto en el estatuto.
Presidente de directorio (x) (...) (...) (...) (...) (...)
Presidente ejecutivo (...) (...) (...) (...) N/A (...) (x)
Gerente general (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones (...) (...)
(A) ¿Durante el ejercicio materia del presente informe se produjo la vacancia de uno o más directores? Plana gerencial (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones (...) (...)
(x) Sí (...) No * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
** En la EMPRESA las funciones y responsabilidades del funcionario indicado no están definidas.
(B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, de acuerdo con el segundo párrafo del artículo 157 de
la Ley General de Sociedades, indique lo siguiente:
Cumplimiento
Sí No Principio 0 1 2 3 4
¿El Directorio eligió al reemplazante? (x) (...) 26. Principio (V.I.5).- x
De ser el caso, tiempo promedio de demora en designar al nuevo 60 días 60 días Es recomendable que la Gerencia reciba, al menos, parte de su retribución en función a los
director (en días calendario)
resultados de la empresa, de manera que se asegure el cumplimiento de su objetivo de
maximizar el valor de la empresa a favor de los accionistas.
104 / 105
memoria anual
/ 2012 /
(A) Respecto de la política de bonificación para la plana gerencial, indique la(s) forma(s) en que se da dicha (D) Indique si la información referida a las tenencias de los accionistas de la EMPRESA se encuentra en:
bonificación.
(...) La Empresa.
(...) Entrega de acciones. (x) Una institución de compensación y liquidación.
(...) Entrega de opciones.
(x) Entrega de dinero. (E) Indique con qué regularidad la EMPRESA actualiza los datos referidos a los accionistas que figuran en su
(...) Otros. Detalle matrícula de acciones.
(...) No aplica. La Empresa no cuenta con programas de bonificación para la Plana Gerencial.
Información sujeta a actualización
Periodicidad Domicilio Correo electrónico Teléfono
(B) Indique si la retribución (sin considerar bonificaciones) que percibe el Gerente General y Plana Gerencial es:
Menor a mensual (...) (...) (...)
Remuneración fija Remuneración variable Retribución (%)* Mensual (...) (...) (...)
Gerente General (x) No mayor al 10% Trimestral (...) (...) (...)
Plana Gerencial (x) No mayor al 10% Anual (...) (...) (...)
Mayor a anual (...) (...) (...)
* Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la plana gerencial y el gerente general, respecto del nivel de
ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA.
(x) Otros: Mensualmente, CAVALI ICLV actualiza la información de nuestra tenencia accionaria.
(C) Indique si la EMPRESA tiene establecido algún tipo de garantías o similar en caso de despidos del Gerente
(F) Indique la política de dividendos de la EMPRESA aplicable al ejercicio materia del presente informe.
General y/o Plana Gerencial.
(x) Sí (...) No Fecha de aprobación 31 de marzo de 2011
Órgano que lo aprobó Junta General de Accionistas
Política de dividendos La Política de Dividendos se sujetará a lo establecido por el Art. 65 y siguientes
(criterios para la distribución de utilidades) de la Ley N° 26702 en lo referido a la aplicación de las utilidades, reservas y
II. SECCIÓN SEGUNDA: INFORMACIÓN ADICIONAL dividendos. Las utilidades de cada ejercicio serán determinadas luego de que se
hayan efectuado las provisiones dispuestas por la ley, aplicándose según el
orden de prelación fijado para las empresas del Sistema Financiero, establecido
en el art. 66° de la Ley N° 26702.
DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS La Junta General de Accionistas, por recomendación expresa del Directorio de
(A) Indique los medios utilizados para comunicar a los nuevos accionistas sus derechos y la manera en que pueden la Sociedad, podrá acordar y aprobar la distribución de dividendos en efectivo
ejercerlos. correspondiente a cada ejercicio luego de completado el procedimiento
establecido en el art. 355° de la Ley N° 26702. En este sentido, la Junta General
(...) Correo electrónico. de Accionistas podrá acordar que las utilidades sean distribuidas parcialmente
(x) Directamente en la Empresa. entre los accionistas del Banco, de acuerdo a su participación porcentual en el
(...) Vía telefónica. capital social, velando permanentemente por mantener un ratio de
apalancamiento global no mayor a 8.5 veces el patrimonio efectivo del Banco.
(...) Página de internet.
De ser el caso, se acuerda delegar en el Directorio la facultad de acordar la
(...) Correo postal. distribución de las utilidades resultantes del ejercicio económico respectivo y
(...) Otros. Detalle determinar oportunamente las correspondientes fechas de registro y entrega
(...) No aplica. No se comunican a los nuevos accionistas sus derechos ni la manera de ejercerlos. de las mismas.
Finalmente, la Junta General de Accionistas podrá disponer que las utilidades
obtenidas en el ejercicio por la sociedad sean capitalizadas según las
(B) Indique si los accionistas tienen a su disposición durante la junta los puntos a tratar de la agenda y los
necesidades patrimoniales del negocio.
documentos que lo sustentan, en medio físico.
(x) Sí (...) No
(G) Indique, de ser el caso, los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la EMPRESA en el ejercicio
(C) Indique qué persona u órgano de la EMPRESA se encarga de realizar el seguimiento de los acuerdos adoptados materia del presente informe y en el ejercicio anterior.
en las Juntas de Accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que
Dividendo por acción
labora. Fecha de entrega En efectivo En acciones
(x) No aplica. La Empresa no cuenta con programas de bonificación para Directores. (x) Sí (...) No
En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento:
(J) Indique si los tipos de bonificaciones descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os)
documento(s) de la EMPRESA. Código de Ética y Estándares de Conducta Profesional. Reglamento interno de trabajo.
(x) No se encuentran regulados.
(K) Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los directores, respecto al (P) ¿Existe un registro de casos de incumplimiento al reglamento a que se refiere la pregunta anterior?
nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA. (x) Sí (...) No
Directores Independientes No mayor al 1% (Q) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea positiva, indique quién es la persona u órgano de la empresa
Directores Dependientes No mayor al 1%
encargada de llevar dicho registro.
ACCIONISTAS Y TENENCIAS
(R) Para todos los documentos (Estatuto, Reglamento Interno, Manual u otros documentos) mencionados en el
(M) Indique el número de accionistas con derecho a voto, de accionistas sin derecho a voto (de ser el caso) y de presente informe, indique la siguiente información:
tenedores de acciones de inversión (de ser el caso) de la EMPRESA al cierre del ejercicio materia del presente
Órgano de Fecha de Fecha de última
informe. DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO aprobación aprobación modificación
Clase de acción Número de tenedores Manual de Organización y Funciones Directorio Jul-00 Oct-12
(incluidas las de inversión) (al cierre del ejercicio)
Manual de Auditoria Interna Directorio Ene-01 Ago-12
Acciones con derecho a voto Dos (2) Manual del Comité de Auditoria Directorio Dic-2011 Dic-2011
Acciones sin derecho a voto Cero (0) Código de Ética y Estándares de Conducta Directorio Jun-05 Mar-11
Acciones de inversión Cero (0) Manual del Comité de Ética Directorio Jun-06 Dic-12
Total Dos (2) Manual de Normas Operativas para la Prevención del Lavado de Activos Directorio Sep-00 May-12
Manual del Comité de Lavado de Activos Directorio Ene-05 Dic-12
Manual de Riesgo Crediticio Directorio Feb-00 Dic-12
Manual del Comité de Riesgo Crediticio Directorio Abr-09 Nov-12
(N) Indique la siguiente información respecto de los accionistas y tenedores de acciones de inversión con una Reglamento Interno de Trabajo Directorio Jun-05 Dic-08
participación mayor al 5% al cierre del ejercicio materia del presente informe. Manual de Servicios Críticos provistos por terceros Directorio Dic-08 Jun-12
Manual de Riesgos de Nuevas Iniciativas Directorio Abr-09 Oct-10
Clase de Acción: Con derecho a voto
Estatuto JGA Oct-99 Mar-11
Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad Manual de Control de Riesgo Operacional Directorio Abr-03 Dic-12
Manual del Comité de Riesgo Operacional Directorio Ene-05 Dic-12
Inversiones Padebest Perú S.A. 129´847,718 99.99% Peruana
Manual de Conciliación de Cuentas Contables Directorio Dic-05 Abr-10
Manual de Gestión de Riesgo Directorio Dic-08 Dic-12
Clase de Acción: Manual del Comité de Activos y Pasivos Directorio Nov-04 Dic-12
Manual de Riesgo Estratégico Directorio Dic-08 Dic-08
Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad Manual de Gestión de Cumplimiento Normativo Directorio Nov-12 Nov-12
Manual del Buen Gobierno Corporativo Directorio Ene-09 Ene-09
108 / 109
memoria anual
/ 2012 /
(S) Incluya cualquier otra información que considere conveniente.