You are on page 1of 56

memoria anual

/ 2012 /
memoria anual
/ 2012 /
memoria anual
/ 2012 /

/ ÍNDICE /

07 DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

09 MISIÓN, VISIÓN, VALORES

10 MENSAJE DEL GERENTE GENERAL

13 ENTORNO ECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

CREEMOS EN NUESTRA
19 INFORME DE GESTIÓN 2012 GENTE
CREEMOS EN EL
MUNDO RIPLEY
23 NEGOCIOS Y ACTIVIDADES

29 ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

37 ESTADOS FINANCIEROS

75 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

79 PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO


memoria anual
/ 2012 /

DECLARACIÓN DE
RESPONSABILIDAD


El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al
desarrollo del negocio del Banco Ripley Perú S.A. durante el año 2012. Sin


perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen
responsables por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.

Lázaro Calderón Volochinsky José Luis Casabonne Ricketts


Presidente del Directorio Gerente General
memoria anual
/ 2012 /

NUESTRA MISIÓN
Trabajamos para cumplir los sueños de la gente brindando a nuestros clientes el acceso a lo
mejor de 5 continentes y logrando que su experiencia de compra sea fascinante.

NUESTRA VISIÓN
Ser el retail financiero líder en los países donde operemos a partir de la preferencia de
nuestros clientes, el desarrollo de nuestros colaboradores, el retorno sobre el capital
invertido y el compromiso responsable con la sociedad.

NUESTROS VALORES
INTEGRIDAD Actuamos siempre con transparencia, honestidad, ética, congruencia y
respeto por las personas y el entorno.
PASIÓN Compartimos la adhesión y lealtad a los objetivos y principios de nuestra empresa.
AUSTERIDAD Tomamos decisiones y actuamos cuidando los activos y recursos de la
compañía.
SERVICIO Entregamos valor a nuestros clientes brindando lo mejor de nosotros.
INNOVACIÓN Innovamos continuamente para sorprender a nuestros clientes.
memoria anual
/ 2012 /

MENSAJE DEL
GERENTE GENERAL


ESTIMADOS ACCIONISTAS:

Me es grato someter a su consideración la Memoria Anual y Estados Financieros Del mismo modo, hemos trabajado constantemente para lograr ofrecer a nuestros clientes
correspondientes al ejercicio culminado el 31 de diciembre de 2012. beneficios exclusivos a través de las acciones comerciales realizadas en conjunto con Tiendas
Ripley, así como en la red de comercios afiliados a nivel nacional e internacional; iniciativas
Sin duda alguna, el año 2012 fue muy bueno para el Perú. El PBI creció 6.29% y la demanda
que tuvieron muy buena acogida por nuestros clientes.
interna 7,4%. Se registró un superávit fiscal de US$ 4,526 millones y nuestras exportaciones
e importaciones alcanzaron cifras sin precedentes, alrededor de US$ 45,639 y US$ 41,113 Igualmente, para atender las necesidades de financiamiento de nuestros clientes, seguimos
millones, respectivamente. ofreciendo créditos de consumo con las denominaciones “Efectivo Express” y “Súper
Efectivo”. Por su parte, desde la perspectiva de pasivos con el público, el producto Depósito
Por su parte, el crecimiento de la inversión privada ha generado un círculo virtuoso de mayor
a Plazo Fijo Ripley definió condiciones competitivas respecto a productos similares del
generación de empleo y, por tanto, consumo de las familias, lo cual exige a las empresas
mercado bancario, registrando captaciones de fondos por un monto total de S/. 205 millones
ampliar cada vez más su capacidad productiva.
durante el año 2012, gracias a una adecuada estrategia de plazos y tasas y a la confianza
Esta mejora económica de las familias y empresas estuvo acompañada en gran medida por expresada por nuestros clientes en nuestra Institución.
el acceso al financiamiento bancario. Las colocaciones brutas del Sistema Bancario cerraron
En relación con nuestra red de Agencias, en el año 2012 se inauguraron cuatro nuevas
en S/.144,165 millones, 12.3% de crecimiento en relación a diciembre de 2011. El Sistema
oficinas al interior de las Tiendas Ripley ubicadas en los distritos de San Borja y Santa Anita
Bancario en general obtuvo una rentabilidad de 22.4%. Al cierre del año 2012, los créditos
en Lima y Huancayo y Chimbote en provincias.
corporativos, a grandes y a medianas empresas que representan el 54,6% de la cartera total
de colocaciones, registraron un saldo de S/.78,647 millones, mientras que los créditos a En línea con el Plan Estratégico del Banco, se han desarrollado con especial interés aspectos
pequeñas y a microempresas, que participan con el 10,8%, alcanzaron un saldo de S/.15,559 de calidad de servicio y transparencia de la información, adecuando los sistemas, el negocio
millones. En tanto, el saldo de los créditos hipotecarios, que explica el 16,4% de la cartera y la operatividad a las nuevas disposiciones y normativa vigente.
total, se ubicó en S/.23,605 millones; y el saldo de los créditos de consumo, que participa con
Como puede advertirse, Banco Ripley Perú orienta sus esfuerzos hacia la innovación,
el 18,3%, alcanzó los S/.26,355 millones a diciembre de 2012.
eficiencia, procesos adecuados y administración prudencial del riesgo, alineando el modelo
Ante un panorama económico tan favorable, la estrategia de negocio de Banco Ripley Perú de gestión a nuestro Plan Estratégico, el mismo que prioriza a nuestros clientes como el
durante el ejercicio 2012, se orientó a optimizar los productos y servicios financieros motor de nuestras iniciativas y permanente búsqueda de la excelencia.
ofrecidos, a fin que éstos se caractericen por ser más accesibles y transparentes hacia
Tales iniciativas han sido y serán posibles por el esfuerzo y dedicación de todas las personas
nuestros clientes.
que integran el equipo humano de Banco Ripley Perú, para quienes deseo expresar mi


Los resultados financieros obtenidos por el Banco durante el ejercicio 2012, han respondido reconocimiento y sincero aprecio.
a los objetivos planteados por la empresa en su Plan Estratégico. En efecto, se ha obtenido
Señores Accionistas, sírvanse encontrar a su disposición, la Memoria Anual del año 2012.
un resultado de S/. 55.2 millones y como en años anteriores, el crecimiento de la cartera
estuvo acompañado de una adecuada gestión crediticia y de riesgos, lo cual permitió
incrementar nuestro portafolio de créditos, registrando una cifra de S/.1,043 millones.
Asimismo, al cierre del año 2012, el apalancamiento global fue de 6.7 veces y la rentabilidad
patrimonial obtenida en el período fue de 20.1%.
La estrategia comercial durante el año 2012, ha estado focalizada en generar ofertas de valor José Luis Casabonne Ricketts
para nuestros clientes. De ese modo, el Banco reafirmó sus alianzas con las marcas Gerente General
MasterCard y Visa, ampliando la cantidad de clientes de marcas asociadas en un 20%
respecto al año 2011, a través del proceso de migración de la Tarjeta Ripley Clásica, hacia las
mencionadas marcas con el fin de otorgar a nuestros clientes un medio de pago aceptado a
nivel nacional y en todo el mundo.
memoria anual
/ 2012 /

ENTORNO ECONÓMICO
Y SISTEMA FINANCIERO
14 / 15
memoria anual
/ 2012 /

ENTORNO ECONÓMICO
TIPO DE CAMBIO

2.850
2.800
Durante el 2012, el Perú sostuvo un crecimiento del PBI de 6.29% liderado por los sectores construcción, comercio
2.750
y servicios. A pesar del escenario internacional adverso, la demanda interna (principalmente la inversión privada)
compensó la caída de las exportaciones ubicándonos como una de las economías más estables de Latinoamérica 2.700
con 14 años de crecimiento continuo. 2.650
2.600
2.550
Fuente:
EVOLUCIÓN DEL PBI 2.500 BCRP

Ene. 11

Feb. 11

Mar. 11

Abr. 11

May. 11

Jun. 11

Jul. 11

Ago. 11

Sep. 11

Oct. 11

Nov. 11

Dic. 11

Ene. 12

Feb. 12

Mar. 12

Abr. 12

May. 12

Jun. 12

Jul. 12

Ago. 12

Sep. 12

Oct. 12

Nov. 12

Dic. 12
12.0%

10.0% 9.8%
8.9% 8.8%
8.0% 7.7%
6.9%

SISTEMA FINANCIERO
6.3%
6.0%

4.0%

2.0% El negocio financiero reportó una notable expansión en el Perú de la mano del buen desempeño de la economía
0.9%
peruana por el dinamismo mostrado por las diferentes actividades productivas del país que sumados al amplio
0.0% Fuente: BCRP
mercado que aún queda por bancarizar hacen del sistema financiero una plaza de alto crecimiento.
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
En ese sentido, la banca múltiple mantuvo la línea del sistema financiero y mostró un importante avance respecto
al crecimiento de colocaciones y depósitos. Las colocaciones cerraron el 2012 en S/.144,165 millones, lo cual
La inversión privada creció en 13.6% en relación a la recuperación de la confianza empresarial. En el sector minería representó un incremento en 14.3% respecto al último año. Por otro lado, los depósitos alcanzaron S/.140,325
continuaron las inversiones orientadas al mantenimiento de las operaciones actuales, así como a procesos de millones, un crecimiento de 12.2% frente al cierre del ejercicio 2011.
ampliación y desarrollo de nuevos proyectos. El sector hidrocarburos estuvo liderado principalmente por las
expansiones de las plantas de Camisea; mientras que el sector manufactura destacó la ampliación de la planta de
producción de Gloria. En el sector energía, Luz del Sur realizó una inversión de 130 millones de dólares. Por último, EVOLUCIÓN DE COLOCACIONES Y DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO (EN MILLONES)
el sector Retail continuó con el dinamismo de expansión de apertura de locales a nivel nacional donde se destacan
las Tiendas por Departamentos Ripley con la apertura de cinco tiendas, dos de ellas en provincias. 160,000
140,000
120,000
CRECIMIENTO DE INVERSIÓN PRIVADA
100,000
30.0% 25.9% 80,000
23.3% 22.1%
20.1% 60,000
20.0%
13.6%
11.7% 40,000 Depósitos
10.0%
20,000 Colocaciones
0.0% Fuente: BCRP/INEI
0 Fuente: SBS
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
2009 2010 2011 2012
-10.0%
-15.1%
-20.0%
La tipografía de créditos se distribuye entre los siguientes tipos de créditos: Corporativos, Grandes Empresas,
Medianas, Pequeñas, Microempresas, Consumo e Hipotecarios. En el 2012, los créditos a grandes, medianas y
pequeñas empresas avanzaron respectivamente en 100 puntos básicos su participación en el mercado de créditos
Respecto a la inflación, se cerró el año con una inflación acumulada de 2.65%, la cual disminuyó considerablemente en relación al año anterior, siendo el de mayor caída los créditos corporativos con 300 puntos básicos.
respecto al año anterior que fue 4.74%.
Asimismo, hasta febrero de 2011, la tasa de interés referencial se situaba en 3.5%, luego y como medida ante la
volatilidad frente a la incertidumbre electoral, el Banco Central decidió incrementar la tasa progresivamente hasta
4.25% en mayo, la misma que se mantuvo en adelante y sin modificación.
Al cierre del año, el tipo de cambio cerró en S/.2.55 por dólar, generando una apreciación del Nuevo Sol del orden
del 5.5% respecto al cierre del año anterior (S/.2.69). A pesar de la intervención del Banco Central para atenuar la
creciente apreciación, el tipo de cambio mantuvo la tendencia hacia la baja presentada durante los últimos años
como consecuencia de la continua inyección de dólares por parte de la Reserva Federal de los Estados Unidos. Se
espera que la caída se mantenga durante el 2013.
16 / 17
memoria anual
/ 2012 /
CRÉDITOS DIRECTOS POR TIPO
16% 18%

Corporativos
Grandes Empresas
Medianas Empresas
18% Pequeñas Empresas
18%
Micro Empresas
Consumo
Hipotecario
2%
Fuente: SBS
9%
19%

El ratio de morosidad (cartera atrasada sobre créditos directos) marcó un resultado de 1.75% en el 2012, 28 puntos
básicos por encima a lo reportado el año anterior (1.47%). Por otro lado, con un ROE de 22.4% y un ROA de 2.2%
mantienen sus resultados positivos aunque menores al 2011.

NÚMERO DE BANCOS

17
16 16
16
15 15 15 15
15
14 14 14
14
13
12
12
11
11
10 Fuente: SBS
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Durante el 2012, el número de empresas financieras creció con el ingreso del Banco Cencosud con una inversión de
S/. 100 MM y un plan de aperturas de 31 oficinas en Lima y provincias.

NÚMERO DE TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDAS (EN MILES)


7,000
6,056 5,843
6,000 5,567
5,389
5,000 4,678

4,000
3,000
2,000
1,000
0 Fuente: SBS
2008 2009 2010 2011 2012

El número de tarjetas de crédito colocadas por bancos y entidades financieras creció en 5% durante el último año.
Un mayor crecimiento respecto al periodo 2010-2011 motivado por el crecimiento económico, el aumento del
empleo y el clima de optimismo que se vive en el país.
memoria anual
/ 2012 /

INFORME DE
GESTIÓN 2012
20 / 21
memoria anual
/ 2012 /

RESULTADOS FINANCIEROS - 2012


Los créditos vencidos y en cobranza judicial totalizaron S/. 53.3 MM al cierre del 2012, determinando un ratio de
mora del 5.11%, mientras que las provisiones alcanzaron S/. 113.3 MM logrando así un ratio de cobertura de
212.3%. El siguiente cuadro muestra los principales indicadores de calidad de cartera como resultado de una
La utilidad neta del Banco Ripley Perú S.A. registrada en el 2012 fue de S/. 55.2 MM lo que significa un crecimiento adecuada gestión de cobranza:
de 5% con respecto al año anterior.
Dic.11 Dic.12
Durante el año 2012 se abrieron cinco agencias nuevas del Banco Ripley, dos de ellas en provincias (Chimbote y Cartera atrasada / Colocaciones brutas 5.13% 5.11%
Huancayo), lo cual significó una expansión de las operaciones y permitió tener una Cartera Bruta de Colocaciones Provisiones / Cartera atrasada 215.41% 212.31%
de S/. 1,043 MM al cierre del periodo 2012, S/. 17.2 MM por encima del 2011. Este crecimiento de la cartera condujo
al Banco Ripley a tener un crecimiento de 2% en el Margen Operacional del año.

Dic.11 % Ing Dic.12 % Ing Dic .12 / Dic.11 GESTIÓN DE PASIVOS


Margen financiero bruto 304,894 80% 292,851 79% -4% El total de pasivos de Banco Ripley Perú S.A. al cierre de Diciembre de 2012 fue de S/. 1,054.3 MM. En el 2012 se han
Margen financiero neto 186,718 49% 171,439 46% -8% diversificado las fuentes de fondeo en condiciones competitivas y a plazos convenientes logrando así un calce
Margen operacional 283,812 74% 288,317 78% 2% adecuado en el balance. Una de estas fuentes son las captaciones realizadas a las distintas Cajas Rurales y
Resultado antes de impuestos 81,654 21% 82,844 22% 1%
Metropolitanas en el sistema financiero. Así mismo, las entidades públicas, como EsSalud, vuelven a formar parte
Resultado neto 52,818 14% 55,207 15% 5%
importante del fondeo del Banco, con las cuales, se pudo diversificar la estructura de pasivos.
En miles de soles
Cabe resaltar, la importancia de haber podido realizar la colocación de Bonos Corporativos en el mercado de
capitales correspondientes al Tercer Programa por S/. 30 MM, la cual nos permite tener un fondeo a mejor costo y
En términos de rentabilidad el ROE fue de 20.1% y el ROA de 4.5% (calculados sobre Patrimonio y Activo Total
aun mayor plazo.
promedio de los últimos 12 meses).

Dic.11 Dic.12
ROA 4.48% 4.54%
ROE 20.50% 20.10% PATRIMONIO
Al cierre del 2012 el Patrimonio tuvo un decrecimiento de 10.75% respecto al año anterior debido a la repartición
Al cierre del año, el ratio de morosidad fue de 5.1%. Del mismo modo, se mantuvo una adecuada cobertura de de dividendos de S/. 45 MM realizado en el mes de junio, lo cual disminuyó las utilidades acumuladas.
provisiones versus cartera vencida (212.3%). El ratio de apalancamiento global fue de 6.70 veces, manteniéndose dentro de los límites establecidos por la
Al cierre de diciembre de 2012 Banco Ripley Perú S.A. mantiene la categoría CLA 1 en instrumentos de deuda a corto autoridad reguladora. A continuación se presenta el ratio de apalancamiento global:
plazo y AA- en la de emisión de Bonos Corporativos otorgado por la clasificadora Class & Asociados S.A. lo que
Dic.11 Dic.12
significa que cuenta con la más alta capacidad de pago del capital e intereses en los términos y plazos pactados.
Requerimiento de patrimonio efectivo por:
Riesgo crediticio 1,058,296 1,138,615
Riesgo de mercado 2,118 12,077
Riesgo operacional 155,886 121,719
BALANCE Patrimonio efectivo total
Palanca global
188,975
6.44
189,979
6.70

GESTIÓN DE ACTIVOS
Al cierre del 2012 Banco Ripley Perú S.A. registró activos por S/. 1,302 MM de los cuales el 71.4% representa su

CLASIFICACIÓN DE RIESGO
cartera de créditos neta valorizada en S/. 930.2 MM (sin considerar rendimientos devengados). El detalle de la
cartera se muestra en el siguiente cuadro:

Dic.11 Dic.12
Banco Ripley Perú S.A. como sujeto de calificación de las agencia de rating: Apoyo & Asociados Internacionales y
Créditos vigentes 955,718 964,244 Class & Asociados, mantiene vigentes altas calificaciones por los siguientes rubros:
Créditos refinanciados y reestructurados 17,800 25,853
Créditos vencidos y en cobranza judicial 52,688 53,345 Apoyo (Fitch Rating) Class & Asociados
Rating de institución
Provisiones -113,493 -113,258 B+ A-
Rendimientos devengados 17,795 19,568 Depósito de corto plazo CP-1-(pe) CLA-1-
Total 930,508 949,752 Segundo programa de certificados de depósitos CP-1-(pe) CLA-1-
En miles de soles Tercer programa de certificación de depósitos CP-1-(pe) CLA-1-
Segunda emisión de bonos corporativos A+(pe) AA-
Tercera emisión de bonos corporativos A+(pe) AA-
memoria anual
/ 2012 /

NEGOCIOS Y
ACTIVIDADES
24 / 25
memoria anual
/ 2012 /

CANALES DE ATENCIÓN
RANKING DE EMISIÓN DE TARJETAS TITULARES

1
En el año 2012 Banco Ripley amplió su red de agencias con 5 nuevas oficinas de atención al público, alcanzando un 2
total de 25 agencias, con 16 ubicadas en la capital y 9 en las provincias más importantes del país como Trujillo,
3
Chiclayo, Arequipa, Piura y ahora también en Chimbote y Huancayo. De las 25 oficinas a nivel nacional, 21 se ubican
dentro de las Tiendas Ripley y 4 en locaciones exteriores. Banco Ripley
5
Siguiendo y apoyando el crecimiento económico del país, Banco Ripley tiene como objetivo aumentar cada año el
6
número de nuevas oficinas de atención al público, principalmente en ciudades fuera del departamento de Lima,
debido al auge económico que se viene experimentando fuera de la capital. Así, en los últimos cinco años, nuestra 7
red de oficinas registró un crecimiento del 39%. 8
9
10
RED DE OFICINAS
11
28 12
25
24 13
21 21 14
20
18 17 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0%
16
14
12 11
La actividad comercial se ha caracterizado por mantener las novedades en nuestras ofertas de “Siempre Grandes
8 8
Beneficios”, potenciando la exposición de productos exclusivos, como Ahora o Nunca, para nuestros
4
tarjetahabientes. Estas ofertas para nuestros clientes se ofrecen en Tiendas Ripley, en la Tienda Virtual y
Fonocompras, y se complementan con ofertas exclusivas en los establecimientos afiliados que suman más de 60 mil
0 a nivel nacional.
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Nuestras tarjetas de crédito Ripley se caracterizan por brindar accesibilidad no solo a los productos y servicios
financieros de la banca actual, sino principalmente, la entrada a un “club” de beneficios con acceso a la moda
Nuestros clientes cuentan con acceso a un gran número de cajeros automáticos a nivel nacional, en asociación con exclusiva y alta teconología como valor diferenciador competitivo, los mismos que hacen posible cumplir el sueño
Global-Net y BCP, que llegan a sumar más de 4,000 puntos de atención. Y a través de nuestro HomeBanking por de nuestros clientes.
Internet ofrecemos información consolidada de la Tarjeta Ripley, con consultas de saldos y movimientos, consulta Contamos con atractivos beneficios adicionales en nuestra tarjeta de crédito. Por ejemplo, el crédito Súper Efectivo,
de estados de cuenta, actualización de datos, cambio de clave web, y solicitud de tarjetas de crédito adicionales. que es una línea de crédito adicional dirigida a adquirir un bien o servicio, sin afectar la línea de crédito otorgada a
Nuestro enfoque está en ofrecer a nuestros clientes mayor libertad para el acceso a información transaccional desde la tarjeta para compras habituales; y el crédito Efectivo Express, que ofrece libre disponibilidad instantánea de
cualquier lugar del mundo y cuando lo necesiten. efectivo para retirar hasta el 100% de la línea de crédito a través de cajeros Global Net o BCP, y en nuestras agencias
De igual manera, para los clientes que visitan las Tiendas Ripley, nuestros equipos de autoservicio Ripleymatico y cajas de Tiendas Ripley.
ofrecen simplicidad para consultar saldos y movimientos, estados de cuenta, información del programa Ripley Un aspecto importante en nuestra gestión de venta es contar con procesos eficientes que hagan que la experiencia
Puntos, simulador de préstamos y otra información de interés como ubicación de nuestras agencias, horarios de de compra sea fascinante. Es por ello que hemos desarrollado un proceso para la venta y entrega de la tarjeta de
atención, nuestros productos y beneficios, ofertas, promociones y tarifarios. crédito en las Tiendas Ripley en menos de 15 minutos.
Durante el año 2012 también continuamos con el plan de remodelaciones de nuestra red de agencias, dirigido a La gestión a través de nuestras alianzas comerciales continuó siendo provechosa, logrando ampliar la red de
lograr eficiencias en los ambientes de atención de nuestros clientes, brindando mayor comodidad y mejor atención. comercios tanto en Lima como en Arequipa, Piura, Chiclayo, Trujillo, Chimbote y recientemente Huancayo. Entre los
beneficios brindados a nuestros tarjetahabientes, se encuentran los descuentos por las compras en establecimientos
afiliados de alto prestigio y que satisfacen a clientes de diversos segmentos, así como los beneficios de descuentos
y eventos exclusivos en Tiendas Ripley. Estos beneficios diferenciadores generan la preferencia de nuestros clientes
PRODUCTOS a través de la satisfacción de todas sus necesidades de consumo.

TARJETA RIPLEY
Al cierre del año 2012 Banco Ripley cuenta con 1,012,328 tarjetas de crédito emitidas, alcanzando el cuarto lugar
del mercado peruano con 17.8% de participación.
26 / 27
memoria anual
/ 2012 /
CONSUMO • Salud (Oncológico, Seguro de Salud, Renta Hospitalaria).
• Vida y Accidentes (Vida, Accidentes, Seguro Express, Adulto Seguro, Full Vida).
Los Créditos de Consumo tuvieron un gran dinamismo durante el año 2012, consolidándose en un mercado cada vez • Robo (Vive Tranquilo).
más competitivo y atractivo. Se logró ofrecer productos como Consolidación de Deuda, Créditos Directos o de libre • Domiciliario (Seguro Hogar).
disponibilidad, tanto para nuestros tarjetahabientes como también a no clientes. Nuestros productos de consumo • Desempleo (Protección de cuotas y Protección de pagos).
son ofrecidos en nuestra red de oficinas por nuestra fuerza de ventas y gestores de telemarketing, brindando una • Vehicular (Seguro de Auto y SOAT).
atención especializada y personalizada. • Asistencias (Asistencia Ripley).

SALDO TOTAL DE COLOCACIONES AL CIERRE 2012 Mantenemos alianzas con las principales aseguradoras del medio: MAPFRE, Pacífico Peruano Suizo, Rímac, Cardif,
Al cierre del año 2012 el Stock de Colocaciones llegó a S/. 1, 043 millones, con un crecimiento positivo como el ACE y en Asistencias tenemos a GEA.
mercado. La evolución del Stock de Colocaciones se reflejó en todos los negocios que gestionamos, como son las
Durante el año 2012 lanzamos los siguientes productos: Oncológico Rímac, Protección de Pagos, Protección de
compras en Tiendas Ripley y otros establecimientos comerciales, los productos de efectivo como Efectivo Express y
Cuotas, Seguro Express, Seguro Hogar, Vive Tranquilo, Adulto Seguro, Accidentes, Asistencia Ripley, lo que ayudó a
Súper Efectivo y los préstamos de consumo.
incrementar nuestra colocación de Pólizas en 54% más que el ejercicio anterior. Asimismo continuamos mejorando
los procesos e indicadores de gestión comercial buscando una alta calidad de las ventas y así un mejor nivel de
servicio a nuestros clientes.
STOCK DE COLOCACIONES (EN MILLONES DE NUEVOS SOLES)
1,026 1,043
1000 942
855 892
772
750
622
521
500
355

250

0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

DEPÓSITOS E INVERSIONES
Dentro de nuestra gama de productos pasivos contamos con Depósitos a Plazo (personas naturales e institucionales)
y CTS, los cuales brindan tasas de interés muy competitivas en el mercado. Para la venta de productos pasivos
dirigido a personas naturales se cuenta con un equipo especializado de Asesores y Ejecutivos de Depósitos ubicados
en nuestras agencias dentro y fuera de las Tiendas Ripley, que ofrecen tasas muy competitivas, además de
promociones especiales de valor diferenciado en las Tiendas Ripley. Durante el año 2012 el stock de depósitos de
personas naturales estuvo acorde con la necesidad de fondeo del Banco y que permite una estructura de costo más
eficiente.

SEGUROS RIPLEY
El Grupo Ripley viene desarrollando una estrategia de venta de seguros que busca contribuir con la masificación de
los mismos en nuestro país, siendo parte de los beneficios que tienen los clientes del Banco Ripley.
En 2012 Seguros Ripley ha mejorado sus ingresos por seguros en el orden de 64% respecto al ejercicio anterior,
ofreciendo coberturas para los principales riesgos.
memoria anual
/ 2012 /

ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
30 / 31
memoria anual
/ 2012 /

RIESGO CREDITICIO RIESGO DE MERCADO Y LIQUIDEZ


Banco Ripley Perú S.A. para el control del riesgo crediticio tiene implementados los sistemas de Application Scoring Banco Ripley Perú S.A. define al Riesgo de Mercado como la posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y fuera de
y Behavior Scoring, los cuales permiten analizar tanto la evaluación inicial de los solicitantes de tarjetas y préstamos, balance derivadas de fluctuaciones en los precios de mercado (tipo de cambio y tasa de interés). Asimismo, define
como el seguimiento de los clientes a través del uso de variables predictivas y el comportamiento crediticio. Con ello, al Riesgo de Liquidez como la posibilidad de pérdidas por incumplir con los requerimientos de financiamiento y de
el Banco puede formular de manera más precisa sus políticas de crédito, preparar campañas, políticas de cobranza y aplicación de fondos que surgen de los descalces de flujos de efectivo, así como por no poder cerrar rápidamente
manejo de las líneas de crédito otorgadas. posiciones abiertas, en la cantidad suficiente y a un precio razonable.
Durante el 2012, se avanzó en la validación de la actualización de los modelos hechos en el 2011 y en el afinamiento Durante el año 2012, el Banco ha continuado los desarrollos orientados a mejorar la identificación, medición y
de las políticas tanto de originación como de seguimiento del portafolio. Los resultados han sido favorables al control de los riesgos de mercado y liquidez, así como el establecimiento de procedimientos y políticas para su
generar camadas en todos los tipos de productos y canales de colocación mejoradas versus el 2011 e incluso en adecuada gestión contando para ello con el respaldo de la Alta Dirección. Cabe destacar que durante el 2012, la
algunos casos mejores al mismo 2010, un año de buenos niveles de riesgo. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP’s (SBS) ha alineado su marco normativo a las recomendaciones del
Comité de Basilea (Basilea III), al publicar el Reglamento para la Gestión del Riesgo de Liquidez.
En el tema de cobranzas se ha venido profundizando en mayor soporte tecnológico con actualización y mejora del
sistema de gestión, de forma que redunde en mejoras de productividad de forma especial en los primeros tramos de En este contexto, el Banco aprobó el desarrollo de un Proyecto de Adecuación del Reglamento de Liquidez, el cual
atraso, de forma de poder soportar cualquier escenario de crecimiento de cartera. Además la cobranza ha focalizado permitirá cumplir con los estándares cualitativos y cuantitativos que exige la regulación bancaria y el marco del
las acciones de multi-canales de gestión en base a la propia segmentación de la probabilidad de no pago. Aquí la Basilea III.
sinergia entre el equipo de Riesgos y de Cobranzas es de alta importancia
Para el seguimiento y control del riesgo se ha desarrollado e implementado Modelos Internos sobre la base de la
De esta forma el área de riesgos se focalizó en cuatro grandes tareas: metodología del Valor en Riesgo (VaR) para cuantificar la máxima pérdida esperada sobre la cual se han establecido
alertas internas en función de las operaciones propias del Banco. Asimismo se cuenta con herramientas
1. Procesos de originación eficientes y con adecuado control. metodológicas para la simulación de escenarios, pruebas de estrés y el Backtesting de los modelos internos.
2. Labor focalizada en seguimiento de cartera para minimizar riesgos.
3. Labor focalizada en gestión del portafolio para apoyar el crecimiento y la cobranza con adecuada segmentación
vía una labor de inteligencia de riesgos coordinada con las áreas comerciales y de cobranzas.
RIESGO DE LIQUIDEZ
4. Mantener labor permanente en revisión y construcción de modelos estadísticos dentro del área para todas las
etapas del ciclo del cliente. El Banco efectúa una adecuada Administración del Riesgo de Liquidez, contando para ello con metodologías internas
que permiten el monitoreo de la liquidez tanto de corto como de largo plazo. Para el monitoreo de la liquidez de
corto plazo se analiza el ratio de Activos Líquidos respecto al descalce a 30 días. Para el seguimiento a largo plazo se
RIESGO CREDITICIO CAMBIARIO efectúa el análisis de brechas o descalces, el cual incorpora el comportamiento real de los flujos de liquidez. Sobre la
base de estas metodologías se han establecido alertas internas.
El Riesgo Crediticio Cambiario (RCC) está asociado a pérdidas crediticias derivadas del incumplimiento de los
deudores ante variaciones en el tipo de cambio. Esto se debe básicamente a los descalces de monedas entre el origen De esta manera, se gestiona de forma eficiente posibles escenarios de liquidez adversos que puedan presentarse.
del crédito y la fuente de pago. También se ha establecido un plan de contingencia de liquidez donde se han determinado diferentes alertas y
procedimientos en el cual se encuentran involucradas en su activación, las principales gerencias.
Siguiendo lo establecido por la SBS en el 2005, el Banco ha desarrollado metodologías que permiten identificar los
créditos expuestos al Riesgo Crediticio Cambiario, cuantificándolos para así adoptar un conjunto de medidas que
permitan mitigar su impacto en la cartera crediticia.
RIESGO DE TASA DE INTERÉS
El riesgo de tasa de interés en el libro bancario (banking book) es la posibilidad de pérdidas derivadas de
ADECUACIÓN A LOS LINEAMIENTOS DEL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL DE BASILEA II fluctuaciones de las tasas de interés que afecta las utilidades y el valor patrimonial de la empresa. Se genera a partir
de los activos, pasivos y posiciones fuera de balance, que no forman parte de la cartera de negociación. El Banco
Banco Ripley Perú S.A. continúa con el proceso de adecuación del NAC permitiendo establecer un plan de acción a cuenta con un modelo interno de riesgo de tasa de interés adicional al modelo regulatorio que permite cuantificar
fin de adoptar el enfoque avanzado de riesgo crediticio. la exposición al riesgo del patrimonio y de los ingresos financieros del Banco.
Respecto a la exposición de las inversiones por fluctuaciones de la tasa de interés, la Jefatura de Riesgos de Mercado
y Liquidez realiza un seguimiento y control del portafolio de inversiones del Banco mediante la metodología de Valor
en Riesgo. Asimismo, se realiza la valorización de las inversiones, teniendo como referencia la curva cupón cero
publicada por la SBS, calculando la ganancia o pérdida generada por mantener posición en estos papeles.
32 / 33
memoria anual
/ 2012 /
RIESGO CAMBIARIO MODELO DE GESTIÓN
El riesgo de tipo de cambio se refiere a la posibilidad de pérdidas financieras como consecuencia de variaciones Banco Ripley define el “Modelo de Gestión del Riesgo Operacional” como un proceso continuo de gestión basado en
adversas en las cotizaciones de las diferentes divisas, que afectan el valor de las posiciones dentro y fuera del los siguientes componentes:
balance. El valor de las posiciones denominadas en moneda extranjera puede verse afectadas negativamente por la
alta volatilidad en el mercado de divisas, y por el nivel de posición de moneda extranjera que mantenga el Banco.
AMBIENTE INTERNO
El Banco presentó bajos niveles de exposición cambiaria dado que la mayoría de las operaciones son realizadas en Visión, Organigrama, Roles y Responsabilidades, Políticas, Normas
y Procedimientos, Estrategia, Apetito y Tolerancia del Riesgo
moneda nacional y al bajo volumen de operaciones en moneda extranjera.
El Banco realiza estimaciones diarias del VaR del Portafolio de monedas empleando diversas metodologías como Decisiones
Simulación Histórica y Varianzas - Covarianzas (Regulatorio), a un plazo y con niveles de confianza probabilísticas, lo estratégicas

Capacitación y Concientización
Evaluación de la Gestión ROP
que permite cuantificar la exposición al riesgo cambiario. Asimismo, se lleva el control diario de los resultados por
trading y posición de las operaciones de Tesorería los cuales son contrastados con las estimaciones del VaR. Identificación y Medición Monitoreo Medición
ELEMENTOS Administración de
Autoevaluación de Indicadores Claves
DE LA ARO Incidencias y Eventos
Riesgos y Controles de Riesgo (KRIs)
BACK TESTING de Pérdida Operacional

El Banco realiza periódicamente pruebas de retrospectivas o Backtesting a los modelos de riesgo cambiario e
Planes de acción y
inversiones: Dichas pruebas consisten en comparar las estimaciones del modelo de Valor en Riesgo (VaR) con los oportunidades de
resultados diarios. Estas pruebas tienen por objetivo proporcionar una medida de la precisión de los modelos mejora
utilizados para el cálculo del VaR.
Cálculo de Capital Regulatorio
Monitoreo y Reporte
STRESS-TESTING
Gestión de Seguridad de la Información
Esta prueba se realiza periódicamente1 y busca analizar el impacto potencial del escenario más adverso, sobre una (*) ARO:
determinada posición, los escenarios utilizados son definidos sobre la base del comportamiento histórico de los Administración de
Riesgos de Operación
Gestión de Continuidad de Negocios
factores de riesgo y sobre la base de juicio experto de los responsables de la Gestión de Riesgos de Mercado y
Liquidez.
Ambiente Interno, donde se define la organización, roles y responsabilidades, políticas, lineamientos, normas y
procedimientos para la adecuada gestión del Riesgo Operacional.

GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL Autoevaluación de Riesgos y Controles, que permite el entendimiento de todos los procesos del Banco, la
identificación de riesgos y controles, así como la definición e implementación de planes de acción que permitirán
mitigar y/o controlar dichos riesgos.
Alineados a los objetivos del sistema financiero peruano de converger a estándares eficaces y avanzados sobre
medición y gestión de riesgos de una organización, Banco Ripley Perú S.A. viene fortaleciendo el Sistema Interno de
Indicadores Clave de Riesgo (KRI), que permiten identificar eventos de riesgo operacional a través de análisis de
Gestión del Riesgo Operacional, Seguridad de Información y Continuidad de Negocios. Es así que en el 2009, fue la
tendencia estadística. Esta información reportada mensualmente por las unidades de negocio y soporte es
primera institución financiera del país en recibir la autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP´s
consolidada por Riesgo Operacional, información que permite posteriormente establecer medidas de mitigación del
para aplicar el uso del método Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional (Método
riesgo.
ASA), autorización que fue renovada en los periodos 2010 y 2012; logros importantes para la organización que
reflejan la clara decisión del Banco de contar con un sólido Sistema de Gestión del Riesgo Operacional en la
Administración de Eventos de Pérdida Operacional. La identificación, análisis y registro de incidencias y eventos de
organización.
pérdida operacional de forma permanente nos permite la implementación de planes de acción para la mitigación
del riesgo, así mismo viene proporcionando información necesaria para migrar a modelos avanzados de medición.
RENOVACIÓN DE LA AUTORIZACIÓN DEL MÉTODO ASA Monitoreo y Reporte. Los reportes de gestión son enviados al Comité especializado de Riesgo Operacional de forma
El principal objetivo de la Gestión de Riesgo Operacional en Banco Ripley durante el 2012 fue obtener la renovación bimestral, al Comité Integral de Riesgos y a la Alta Gerencia, con la finalidad de poner en conocimiento los
de la Autorización al uso del Método Estándar Alternativo de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo principales riesgos que afectan a la organización y tomar las medidas necesarias que permitan la definición e
Operacional, alineado a este objetivo desarrolló una serie de iniciativas, que permitieran fortalecer este marco de implementación de planes de acción y mitigación.
gestión. Luego de una exhaustiva y estricta evaluación por parte de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP´s,
el Banco obtuvo la renovación, la que se encuentra vigente entre mayo de 2012 y abril de 2014; esta autorización Capacitación y Concientización: Uno de los aspectos neurálgicos para una adecuada Gestión de Riesgo Operacional
por un periodo superior al otorgado el año anterior, ratifica claramente que la Organización cuenta con un modelo es el grado de cultura de administración de riesgos del Banco y el compromiso de los colaboradores de las distintas
sólido de Gestión de Riesgo Operacional, Continuidad de Negocios y Seguridad de Información, que considera el unidades de negocio y soporte. En ese sentido ha ejecutado un programa de concientización a través de diversas
cumplimiento de lo establecido por la regulación y los principales lineamientos de los estándares internacionales de capacitaciones, entre ellas, programas de inducción al nuevo personal, capacitación a coordinadores de riesgo,
supervisión bancaria. La renovación ha permitido al Banco un uso eficiente del capital, liberando S/. 6 MM capacitaciones bajo la modalidad e-learning, las cuales se ejecutan de forma anual; y finalmente la capacitación a la
adicionales a la reserva de capital regulatorio liberados en la renovación anterior, para seguir generando negocio y unidad especializada de riesgo operacional.
mejorar la cultura de riesgo y el ambiente de control en la institución.

1 Las pruebas de estrés al modelo interno de riesgo de liquidez de largo plazo se realiza trimestralmente, en el caso de los modelos de riesgo de tasa de interés (Banking
Book y Trading Book) y riesgo cambiario las pruebas se realizan en forma semestral
34 / 35
memoria anual
/ 2012 /
Evaluación de la Gestión: Banco Ripley Perú ha definido un modelo de evaluación de la gestión del riesgo GESTIÓN DE SEGURIDAD DE INFORMACIÓN
operacional de las diversas unidades de negocio y soporte, representadas a través de coordinadores de riesgo
operacional. Este modelo permite medir el grado de cumplimiento de las políticas y normas internas de riesgo Banco Ripley Perú S.A. ha establecido un conjunto de acciones vitales para asegurar la confidencialidad, integridad y
operacional y en función a los resultados se ha establecido un sistema de incentivos para reconocer a las unidades disponibilidad de la información en diversos procesos, garantizando la operatividad y efectividad de los mismos. Para
y funcionarios más destacados en la gestión de riesgo. ello se han implementado mecanismos de aseguramiento de la información, entre ellos, la formalización de normas
y procedimientos internos, actividades orientadas a la capacitación y concientización, definición de roles y
responsabilidades de la función de seguridad de información y el establecimiento del procedimiento de monitoreo
HERRAMIENTA AUTOMATIZADA DE GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL y control de accesos a los diferentes aplicativos y sistemas de información del Banco.

Banco Ripley Perú cuenta con un aplicativo especializado para la adecuada Gestión de Riesgo Operacional y cada
uno de sus componentes, entre ellos:
• Autoevaluaciones de Riesgo y Controles de los procesos del Banco.
• Administración de Pérdidas operacionales.
• Gestión de Indicadores Clave de Riesgo.

CFM

Información
RCSA

Riesgo & Información Control


ANALYSER Información
Autoevaluación de RCSA ECO
Riesgos y Controles
Analyser Información
Repositorio de Pérdida
Indicadores Claves
de Riesgos

Base de Datos Base de Datos


Intranet Pérdida Interna Pérdida Externa

GESTIÓN DE CONTINUIDAD DE NEGOCIO


Se ha establecido un conjunto de acciones orientadas a planificar, organizar y mejorar la capacidad de respuesta para
hacer frente a eventos adversos a los que el Banco está expuesto, con el objetivo de mantener, razonable y segura,
la continuidad operativa de los procesos de negocio. Para ello se han actualizado, implementado y probado los
siguientes planes:
1. Plan de Manejo de Crisis: Organiza, comunica, dirige y monitorea las acciones en situaciones de crisis.
2. Plan de Emergencia (Seguridad): Orienta y protege al personal ante situaciones de emergencia que por su
impacto requieran medidas como las acciones de evacuación.
3. Plan de Recuperación de Desastres: Orientado a recuperar los sistemas tecnológicos que soportan los procesos
críticos.
4. Plan de Continuidad de Negocio: Planes departamentales orientados a reanudar y operar los procesos críticos
del negocio en contingencia.
memoria anual
/ 2012 /

BANCO RIPLEY PERÚ S.A.


DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

ESTADOS
FINANCIEROS
AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
38 / 39
memoria anual
/ 2012 /

DICTAMEN DE LOS BANCO RIPLEY PERÚ S.A.

BALANCES GENERALES
AUDITORES INDEPENDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000))

A LOS SEÑORES ACCIONISTAS Y DIRECTORES DE BANCO RIPLEY PERÚ S.A.


2012 2011
Activo Notas S/.000 S/.000
1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Banco Ripley Perú S.A., una subsidiaria de Inversiones
Padebest Perú S.A., los cuales comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados Disponible 4
de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados en esas Caja 16,726 18,174
fechas, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Depósitos en Banco Central de Reserva del Perú 123,528 113,796
Depósitos en bancos del país y del exterior 18,563 12,042
Otras disponibilidades 734 9,848
RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Total disponible 159,551 153,860

2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros de Fondos interbancarios 11 21,168 4,044
conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema Inversiones negociables 5 - 19,767
financiero, y respecto de aquel control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la Cartera de créditos, neto 6 949,749 930,508
preparación de estados financieros que no contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Instalaciones, mobiliario y equipo, neto 7 19,118 17,986
Activo intangible (neto) 8 73,165 61,751
Impuesto a la renta diferido 20 (d) 9,320 7,922
RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR Otros activos 9 41,493 23,077

3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basada en nuestras Total activo 1,273,564 1,218,915
auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría Cuentas contingentes y de orden 18 7,929,640 9,559,530
aprobadas por el Consejo Directivo de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú para su
aplicación en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos, y que planifiquemos y
realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores
materiales. 2012 2011
Pasivo y patrimonio neto Notas S/.000 S/.000
4. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y Obligaciones con el público 10
revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, Obligaciones a la vista 2,594 1,450
incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea debido a Depósitos de ahorro 29,572 1,652
fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente Depósitos a plazo 661,041 694,668
del Banco para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar aquellos Otras obligaciones y gastos por pagar 15,499 13,701
procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de Total obligaciones con el público 708,706 711,471
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Banco. Una auditoría también comprende la
evaluación de la aplicabilidad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables Fondos interbancarios 11 70,432 22,008
Depósitos de empresas del sistema financiero 10 51,517 19,250
realizadas por la Gerencia, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Adeudos y obligaciones financieras 12 40,075 57,885
5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos Contrato de asociación en participación 13 40,072 55,849
una base para nuestra opinión de auditoría. Valores, títulos y obligaciones en circulación 14 30,201 -

Otros pasivos 15 84,857 74,911


OPINIÓN
Total pasivos 1,025,860 941,374
6. En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados, presentan razonablemente en todos sus aspectos
materiales, la situación financiera de Banco Ripley Perú S.A. al 31 de diciembre de 2012 y 2011, su desempeño Patrimonio neto 16
financiero y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de Capital social 129,848 129,848
contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema financiero. Reserva legal 45,637 45,637
Resultados acumulados 72,219 102,056
Total patrimonio neto 247,704 277,541

Total pasivos y patrimonio neto 1,273,564 1,218,915


Cuentas contingentes y de orden 18 7,929,640 9,559,530
Refrendado por:
Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.

Eduardo Gris Percovich (socio)


CPC Matrícula N° 12159
25 de febrero de 2013
40 / 41
memoria anual
/ 2012 /
BANCO RIPLEY PERÚ S.A. BANCO RIPLEY PERÚ S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000)) POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000))

2012 2011 Capital Reserva Resultados


Notas Total
S/.000 S/.000 Social Legal Acumulados S/.000
S/.000 S/.000 S/.000
Ingresos financieros
Intereses y comisiones por cartera de créditos directos 362,652 374,805 (Nota 16) (Nota 16) (Nota 16)
Ingresos por valorización por inversiones disponibles para la venta 5 277 703 Saldos al 1 de enero de 2011 107,767 37,718 80,003 225,488
Intereses por disponible 1,845 2,373 Ajustes - - (808) (808)
Intereses y comisiones por fondos interbancarios 1,791 1,388 Ganancia no realizada de inversiones - - 43 43
Diferencia de cambio por operaciones varias 3 (a (i)) 1,906 1,508 disponible para la venta
Otros ingresos financieros 820 934 Capitalizaciones 22,081 - (22,081) -
Total 369,291 381,711 Transferencia - 7,919 (7,919) -
Resultado neto del ejercicio - - 52,818 52,818
Gastos financieros
Gastos por contrato de asociación en participación 22 (31,476) (35,819) Saldos al 31 de diciembre de 2011 129,848 45,637 102,056 277,541
Intereses y comisiones por obligaciones con el público (38,850) (30,704) Ganancia no realizada de inversiones - - (44) (44)
disponible para la venta
Intereses por valores, títulos y obligaciones en circulación (969) (1,009) Dividendos decretados en efectivo - - (85,000) (85,000)
Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras (970) (4,666) Resultado neto del ejercicio - - 55,207 55,207
Intereses por depósitos de empresas del sistema financiero (2,147) (3,134)
Intereses y comisiones por fondos interbancarios (494) (272) Saldos al 31 de diciembre de 2012 129,848 45,637 72,219 247,704
Comisiones y cargos por obligaciones financieras (1,533) (1,213)
Total (76,439) (76,817)
Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.

Margen financiero bruto 292,852 304,894


Provisiones para incobrabilidad de cartera de créditos, neto 6 (121,413) (118,176)
de recuperos y riesgo cambiario
BANCO RIPLEY PERÚ S.A.
Margen financiero neto 171,439 186,718

Ingresos por servicios financieros 19 118,659 98,840


ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Gastos por servicios financieros (1,782) (1,746) POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000))

Margen operacional 288,316 283,812


2012 2011
S/.000 S/.000
Otros gastos e ingresos
Gastos generales (114,497) (116,761) Actividades de operación
Gastos de personal y directorio (95,887) (94,696) Resultado neto del ejercicio 55,207 52,818
Depreciación de instalaciones, mobiliario y equipo 7 (7,484) (8,398) Ajuste al resultado neto:
Amortización de activos intangibles 8 (2,039) (2,359) Provisión para incobrabilidad de cartera de créditos, neta de recuperos 121,413 118,176
Provisiones para litigios y demandas (1,476) (1,589) Depreciación y amortización 9,523 10,757
Impuestos y contribuciones (18,857) (871) Impuesto a la renta diferido (1,398) (3,313)
Provisiones para incobrabilidad de cuentas por cobrar (41) (43) Baja de activos fijos totalmente depreciados y ajuste de intangibles 3,221 -
Ingresos varios, neto 34,809 22,559 Otros (44) (766)
Total (205,472) (202,158) Cambios neto en el activo y pasivo:
(Aumento) disminución neto en otros activos (18,416) 916
Utilidad antes de impuesto a la renta 82,844 81,654 Aumento (disminución) en otros pasivos 9,946 (1,884)

Impuesto a la renta 20 (b) (27,637) (28,836) Efectivo y equivalente al efectivo neto procedente de actividades de operación 179,452 176,704

Resultado neto del ejercicio 55,207 52,818 Actividades de inversión


Adquisición de instalaciones, mobiliario y equipo (9,751) (6,016)
Utilidad por acción básica y diluida 21 0.43 0.41 Adquisición de activos intangibles (15,539) (12,741)

Efectivo y equivalentes de efectivo neto usado en actividades de inversión (25,290) (18,757)


Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.
42 / 43
memoria anual
/ 2012 /
2012 2011 (B) APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
S/.000 S/.000
Los estados financieros correspondientes al año terminado el 31 de diciembre de 2012, han sido aprobados para su
Actividades de financiamiento emisión por la Gerencia del Banco el 24 de enero de 2013. Estos estados serán sometidos a sesión de Directorio y a
Disminución (aumento) en inversiones disponible para la venta 19,767 (19,767) la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas que será convocada dentro de los plazos establecidos por la Ley,
Aumento de cartera de créditos, neto (140,654) (226,351) para su aprobación. En opinión de la Gerencia del Banco los mismos serán aprobados por el Directorio y la Junta
Aumento de depósitos y otras obligaciones 29,502 142,707
General de Accionistas sin modificaciones. Los estados financieros correspondientes al año terminado el 31 de
Aumento (disminución) de fondos interbancarios pasivo 48,424 (1,998)
(Disminución) aumento en cuentas por pagar por contrato de asociación en participación (15,777) 15,339 diciembre de 2011, preparados de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú
(Disminución) aumento de adeudos y obligaciones financieras (17,810) 8,122 aplicables a empresas del sistema financiero, (en adelante PCGA en Perú aplicables a empresas del sistema
Aumento (disminución) en valores, títulos y obligaciones en circulación 30,201 (103,099) financiero,) fueron aprobados por la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas realizada el 30 de marzo de
Pago de dividendos (85,000) - 2012, sin modificaciones.

Efectivo y equivalentes de efectivo neto usado en actividades de financiamiento (131,347) (185,047)


2. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo 22,815 (27,100) Las principales políticas contables significativas utilizadas por el Banco para la preparación de sus estados financieros
se resumen a continuación:
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del año 157,904 185,004

Efectivo y equivalente al efectivo al final de año 180,719 157,904 (A) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO, BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN
Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con las disposiciones legales y los principios de contabilidad
Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.
generalmente aceptados en el Perú aplicables a empresas del sistema financiero, los cuales comprenden las normas
y prácticas contables autorizadas por la SBS en uso de sus facultades delegadas conforme a lo dispuesto en la Ley
General. Las normas señaladas están contenidas en el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero
BANCO RIPLEY PERÚ S.A. (en adelante el Manual de Contabilidad) aprobado por Resolución SBS N° 895-98 del 1 de setiembre de 1998,
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS vigente a partir del 1 de enero de 2001 y normas complementarias.
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000)) La SBS ha establecido que en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas, se aplica lo dispuesto en los
PCGA en Perú.
1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA, Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los PCGA en Perú comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el International Accounting
Standards Board (IASB), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las Normas
(A) CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las
Banco Ripley Perú S.A. (en adelante el Banco) es una empresa del Grupo Ripley, subsidiaria de Inversiones Padebest Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación
Perú S.A., quien al 31 de diciembre de 2012, posee el 99.99% de las acciones con derecho a voto representativas del (SIC) - adoptadas por el IASB, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en
capital social del Banco. El Banco es una sociedad anónima que se constituyó como entidad financiera bajo la Perú.
denominación Financiera Cordillera S.A. en el año 1999 y como entidad bancaria desde el 14 de enero de 2008, en En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia del Banco ha observado el
virtud de la Resolución SBS N° 1722-2007, que autoriza la transformación social de Financiera Cordillera S.A. en cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre de 2012 y 2011.
entidad bancaria bajo la denominación Banco Ripley S.A., con resolución SBS N° 5855-2009, fue autorizado el
cambio de razón social de Banco Ripley S.A. a Banco Ripley Perú S.A. El Banco se encuentra autorizado a operar por
la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante la SBS).
(a-1) Armonización con las NIIF
El domicilio legal del Banco, donde se encuentra su oficina principal, es Av. Paseo de la República N° 3118, San Isidro.
Mediante Resolución SBS N° 7036-2012 de fecha 19 de setiembre de 2012, la SBS modificó el Manual de
Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la intermediación financiera que corresponde a los Contabilidad, con la finalidad de armonizar los principios contables a NIIF, estableciendo, entre otros, las siguientes
bancos múltiples, actividades que están normadas por la SBS, de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero modificaciones a partir de enero de 2013:
y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS N° 26702 (en adelante la Ley), y su modificatoria Decreto Legislativo
• Incorporación del Marco Conceptual de las NIIF en la preparación de los estados financieros, incluyendo las
N° 1028 de fecha 21 de junio de 2008, vigente a partir del 1 de julio de 2009 con excepción de algunos artículos y
definiciones de Materialidad e Importancia Relativa.
disposiciones, que rigen a partir del 1 de diciembre de 2008. La Ley establece los requisitos, derechos, obligaciones,
garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas de derecho • Incorporación del “Estado de resultado integral” que incluye: i) El estado de resultados y, ii) El estado de
privado que operan en el sistema financiero y de seguros. resultados y otro resultado integral, en lugar del estado de ganancias y pérdidas.
En 2012 el Banco desarrolló sus actividades a través de una red nacional de 26 oficinas (22 en 2011). La cantidad de • Separación de los ingresos y gastos financieros en el estado resultados, de los otros ingresos o gastos
personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de 1,472 y 1,394, respectivamente. provenientes de las operaciones de tesorería.
• Devengo de los ingresos en los plazos de los contratos de créditos incluyendo las comisiones de contingentes.
• Registro y presentación de los créditos por arrendamiento financiero por el importe desembolsado.
44 / 45
memoria anual
/ 2012 /
Las revelaciones adicionales a las notas de los estados financieros serán aplicables a partir del 31 de diciembre de • NIIF 10 “Estados financieros consolidados”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de
2013 y su información comparativa será revelada en la medida que sea aplicable. enero de 2013.
Todos los ajustes contables de años anteriores que se pudieran generar de la aplicación de los cambios al Manual de • NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013.
Contabilidad, se efectuarán contra los resultados acumulados al 31 de enero de 2013.
• NIIF 12 “Revelaciones de intereses en otras entidades”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o
En el marco del proceso de armonización a NIIF, la SBS mediante el Oficio Múltiple N° 45311-2012-SBS, de fecha después del 1 de enero de 2013.
30 de noviembre de 2012 y en cumplimiento de la Resolución SBS N° 7036-2012, solicitó a las empresas del
sistema financiero la presentación de un plan de implementación en el cual se informa el cronograma de actividades • NIIF 13 “Medición del valor razonable”, Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero
del proceso de adecuación del sistema contable e informático según lo exigido por la Resolución SBS N°7036-2012. de 2013, se permite su aplicación anticipada.
En cumplimiento de lo exigido por el oficio mencionado, el Banco presentó a la SBS el plan de implementación el 17 • NIC 19 (revisada en 2011) “Beneficios a los trabajadores”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o
de diciembre de 2012. después del 1 de enero de 2013.
La Gerencia del Banco, considera que la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad, no tendrá un impacto • NIC 27 (revisada en 2011) “Estados financieros separados”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o
material en sus estados financieros de 2013 en adelante. después del 1 de enero de 2013.
• NIC 28 (revisada en 2011) “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”. Efectiva para periodos anuales que
(a-2) Normas e interpretaciones aprobadas por el CNC para ser adoptadas en Perú comienzan el o después del 1 de enero de 2013.

Mediante Resolución N° 047-2011-EF/30, emitida el 17 de junio de 2011, el CNC aprobó oficializar para su • Enmiendas a la NIC 1 – “Presentación de elementos de otros resultados integrales”. Efectiva para periodos
aplicación en Perú, a partir de 1 de enero de 2012, la versión 2010 de las NIC, NIIF, CINIIF y SIC, adoptados por el anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2012.
IASB a nivel internacional. • Enmiendas a la NIC 12 – “Impuesto a las ganancias diferido - Recupero de activos”. Efectiva para periodos anuales
Mediante Resolución N° 048-2011-EF/30, emitida el 6 de enero de 2012, el CNC aprobó oficializar para su que comienzan el o después del 1 de enero de 2012.
aplicación en Perú, a partir del día siguiente de su publicación, la versión 2011 de las NIC, NIIF, CINIIF y SIC, • Enmiendas a la NIC 32 “Compensación de activos y pasivos financieros”. Efectiva para periodos anuales que
adoptados por el IASB a nivel internacional. comienzan el o después del 1 de enero de 2013 y 2014 para lo relacionado con revelaciones.
Mediante Resolución N° 051-2012-EF/30, emitida el 29 de agosto de 2012, el CNC aprobó oficializar la versión • Enmiendas a las NIIF “Mejoras anuales a las NIIF ciclo 2009-2011”. Efectiva para periodos anuales que comienzan
2012 de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIC, NIIF, CINIIF y SIC), las cuales sustituirán a las el o después del 1 de enero de 2013. Las enmiendas incluyen enmiendas a la NIC 16 “Propiedades, Planta y Equipo”
normas correspondientes a la versión 2011, aprobadas por dicho Consejo, de acuerdo a la respectiva fecha de y a la NIC 32 “Instrumentos financieros: presentación”.
vigencia contenida en cada una de las Normas oficializadas mediante dicha Resolución.
La Gerencia del Banco considera que la aplicación de estos nuevos pronunciamientos, de ser aprobados por la SBS,
no tendrá un impacto material en sus estados financieros.
(a-3) Cambio en política contable en 2011
De acuerdo a las aclaraciones del Comité de Interpretaciones de las NIIF efectuadas entre septiembre y noviembre (B) RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN Y ESTIMACIONES REALIZADAS
de 2010, sobre la participación de los trabajadores que debe ser registrada de acuerdo con la NIC 19 y no por La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia del Banco. Para la
analogía con la NIC 12 o la NIC 37. En consecuencia, se concluyó que el reconocimiento de la participación de los elaboración de los mismos, se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos,
trabajadores debe registrarse sólo por los gastos de compensación relacionados con servicios prestados en el pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores
ejercicio; y consecuentemente no debe de registrarse un activo o pasivo diferido por las diferencias temporarias a relevantes. Los resultados finales podrían variar de dichas estimaciones.
que se refiere la NIC 12.
Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Las modificaciones a los estimados contables son
El Banco en cumplimiento al Oficio Múltiple N° 4049-2011, registró en 2011 la participación de los trabajadores reconocidos de forma prospectiva, contabilizándose los efectos del cambio en las correspondientes cuentas de
corriente como Gastos de personal y directorio del estado de ganancias y pérdidas. ganancia o pérdida del ejercicio en que se efectúan las revisiones correspondientes.
Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la elaboración de los estados
(a-4) Nuevos Pronunciamientos Contables aprobados Internacionalmente financieros del Banco se refieren a:

Nuevas NIIF e interpretaciones que no afectaron significativamente los montos reportados y sus revelaciones en el • Reconocimiento de ingresos.
año actual y anterior: • Provisión para la incobrabilidad de la cartera de créditos.
• Provisión para las cuentas por cobrar.
• Enmiendas a la NIIF 7 “Revelaciones – Transferencia de activos financieros”. Efectiva para períodos anuales que • Vida útil de las instalaciones, mobiliario y equipo.
comienzan el o después del 1 de julio de 2011. • Vida útil de los activos intangibles.
• Valores razonables, clasificación y riesgos de las inversiones negociables.
• Enmiendas a la NIC 12 - Impuesto a las ganancias diferido - Recupero de activos. Efectiva para periodos anuales
• Impuesto a la renta corriente y diferido.
que comienzan el o después del 1 de enero de 2012.
• Probabilidad de contingencias.
Nuevas NIIF e interpretaciones emitidas aplicables con posterioridad a la fecha de presentación de los estados
financieros:
• NIIF 9 “Instrumentos financieros”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de
2015.
46 / 47
memoria anual
/ 2012 /
(C) MONEDA DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN Componente fijo Componente procíclico
Tipos de crédito
% %
El Banco prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles (S/.), que es la moneda del entorno económico
Corporativos 0.70 0.40
principal en el que opera una entidad.
Micro empresas 1.00 0.50
Consumo revolvente 1.00 1.50
(D) PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE CRÉDITOS Consumo no- revolvente 1.00 1.00

La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos se determina de acuerdo con los criterios y porcentajes
establecidos en la Resolución SBS N° 11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se encuentra activado el factor procíclico para las provisiones de colocaciones
exigencia de provisiones” y sus modificatorias. (Oficio Múltiple N° B-2193-2010-SBS). El saldo al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de (en miles) S/.12,493 y
La SBS ha establecido criterios cuantitativos (nivel de venta y endeudamiento en el sistema financiero) y cualitativo S/.12,111, respectivamente.
para clasificar por tipo y por categorías la cartera de créditos y contingentes. Los tipos de créditos se dividen en: Cuando la cartera se considera incobrable se castiga contra la respectiva provisión para incobrabilidad de créditos.
corporativos, grandes empresas, medianas empresas, pequeñas y micro empresas, consumo revolvente, no La recuperación posterior de montos respectivamente castigados se reconoce como un ingreso en el estado de
revolvente e hipotecario para la vivienda. ganancias y pérdidas.
La cartera de créditos del Banco está altamente concentrada en créditos de consumo. Los deudores se clasifican y
se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal, con problemas potenciales (CPP), deficiente, dudoso (E) INVERSIONES EN VALORES
y pérdida.
La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica y otra genérica. La provisión La cartera de inversiones del Banco es clasificada y valorizada, de acuerdo con lo establecido en la Resolución SBS
específica sobre créditos es calculada en base a porcentajes establecidos por la SBS, que varían en función de la N° 10639-2008 “Reglamento de clasificación y valorización de las inversiones de las empresas del sistema
clasificación del cliente. financiero”.
Las provisiones genéricas obligatorias incluyen las constituidas de manera preventiva sobre deudores clasificados en Los aspectos más destacados de la resolución son:
categoría normal según requerimientos de la SBS y provisiones genéricas voluntarias.
• Las ganancias o pérdidas no realizadas originadas por la fluctuación del valor razonable del instrumento
Las provisiones genéricas obligatorias se constituyen en función a tasas porcentuales, que tienen un componente fijo clasificado como inversión disponible para la venta se reconocen directamente en el patrimonio.
y otro variable (procíclico) que varían dependiendo del tipo de crédito. La regla para la constitución del componente
procíclico se activa o desactiva mediante comunicación de la SBS, la misma que depende de una medida periódica • Para los instrumentos representativos de deuda, previamente a la valorización a valor razonable, las entidades
de variaciones porcentuales anualizadas (en promedios móviles) del Producto Bruto Interno Real del Perú (PBI) deben actualizar contablemente el costo amortizado aplicando la metodología de la tasa de interés efectiva y a
publicado por el Banco Central de Reserva del Perú (en adelante el Banco Central o BCRP). partir del costo amortizado obtenido se deben reconocer las ganancias y pérdidas por la variación a valor
razonable.
Las provisiones genéricas voluntarias han sido determinadas por el Banco en base a las condiciones económicas de
los clientes que conforman la cartera de créditos, la experiencia previa y otros factores que, a criterio de la Gerencia, • La diferencia en cambio de los instrumentos representativos de capital para las inversiones disponibles para la
ameriten el reconocimiento actual de posibles pérdidas de la cartera de créditos. El importe de la provisión genérica venta, se reconocerán en cuentas patrimoniales, siempre que no se traten de operaciones de cobertura.
voluntaria fue informado y aprobado por la SBS.
El registro contable inicial se realiza al costo de adquisición, sin considerar los gastos de adquisición, tales como
Las provisiones específicas se calcularon según los porcentajes que se muestran a continuación: impuestos, honorarios de agentes de bolsa, derechos y comisiones varias.

Con garantías
Sin Con garantías preferidas Con garantía
de muy autoliquidable
Categorías de riesgo garantía preferidas (e-1) Inversiones negociables disponibles para la venta
rápida realización
% % %
%
En esta categoría se incluyen todos los instrumentos de inversión que no se encuentren clasificados como
Con problemas potenciales 5.00 2.50 1.25 1 inversiones a valor razonable con cambios en resultados, inversiones a vencimiento o inversiones en subsidiarias y
Deficiente 25.00 12.50 6.25 1
asociadas.
Dudoso 60.00 30.00 15.00 1
Pérdida 100.00 60.00 30.00 1 La valuación posterior de estas inversiones se efectúa al valor razonable. La ganancia o pérdida originada por la
fluctuación del valor razonable del instrumento de inversión clasificado en esta categoría, se reconoce directamente
en el patrimonio hasta que el instrumento sea vendido o realizado, momento en el cual la ganancia o pérdida que
De conformidad con las normas vigentes, la deuda minorista, que incluye los créditos en consumo revolvente, hubiese sido reconocida previamente en el patrimonio es transferida y registrada en el resultado del ejercicio
no-revolvente y microempresas, es clasificada y provisionada de acuerdo al número de días de atraso y considera la excepto las pérdidas por deterioro de valor que se registran en resultados.
calificación de dichos deudores en otras entidades del sistema financiero. Además, la Gerencia efectúa revisiones y
análisis de la deuda no minorista, clasificando y provisionando a los deudores de acuerdo al flujo de caja,
endeudamiento global frente a terceros acreedores y su nivel de cumplimiento en el pago de dichas deudas. (F) INSTALACIONES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Adicionalmente, en cumplimiento de la Resolución SBS N° 041-2005 “Reglamento para la administración del riesgo Las instalaciones, mobiliario y equipo se presentan al costo, menos depreciación y cualquier pérdida por deterioro
cambiario crediticio”, el Banco evalúa la exposición al riesgo cambiario crediticio para la cartera de créditos en de valor reconocida, si la hubiera. Los desembolsos iniciales, así como aquellos incurridos posteriormente,
moneda extranjera. relacionados con bienes cuyo costo puede ser valorado confiablemente, y es probable que se obtengan de ellos
Las tasas de provisión genérica obligatoria para los créditos fueron: beneficios económicos futuros, se reconocen como activos fijos.
48 / 49
memoria anual
/ 2012 /
Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del período en que se incurren. Las Los activos intangibles con vida útil indefinida y aquellos todavía no disponibles para su uso, son revisados
ganancias o pérdidas resultantes de la venta o retiro de una partida de instalaciones, mobiliario y equipo se anualmente para estos propósitos, así como cuando existe algún indicio de que el activo correspondiente podría
determinan como la diferencia entre el producto de la venta y el valor en libros del activo, las cuales son reconocidas haber sufrido alguna pérdida de valor.
en la ganancia o pérdida del periodo en el momento en que la venta se considera realizada.
El valor recuperable es el mayor valor entre el valor razonable menos el costo de venderlo y el valor de uso. El valor
La depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil estimada de los distintos activos, de uso se determina con base en los futuros flujos de efectivo estimados descontados a su valor actual, utilizando
según lo siguiente: una tasa de descuento antes de impuestos, que refleja las valoraciones actuales del mercado con respecto al valor
del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del activo.
Vida útil Vida útil
2012 (*) 2011 (*) Si se estima que el importe recuperable de un activo (o una unidad generadora de efectivo) es inferior a su importe
Equipos de cómputo 4 4 en libros, el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se reduce a su importe recuperable.
Muebles y enseres 6 - 15 10 Inmediatamente se reconoce una pérdida por deterioro de valor como gasto, a menos de que el activo
Equipos diversos 4 - 30 10 correspondiente sea mantenido a valores de revaluación, en cuyo caso tales pérdidas son reconocidas primeramente
Vehículos 10 - como una reducción al superávit por revaluación.
Mejoras en propiedades alquiladas 8 8
Una pérdida por deterioro de valor se puede revertir posteriormente y registrarse como ingresos en la ganancia del
(*) La vida útil para muebles y enseres y equipos diversos a partir de 2012 se ha estimado entre periodos de 6 y 15 años y entre 4 y 30 años respectivamente (10 ejercicio, hasta el monto en que el valor en libros incrementado no supere el valor en libros que habría sido
años para ambos rubros en 2011), (Nota 7).
determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo (unidad generadora de
efectivo) en años anteriores.
Las estimaciones sobre vidas útiles, valores residuales y métodos de depreciación son revisadas al final de cada
periodo de reporte para evaluar posibles cambios significativos en las expectativas previas o en el patrón esperado
de consumo de los beneficios económicos futuros incorporados a los activos, incorporando en forma prospectiva los (I) ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS - VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
efectos de cualquier cambio en estos estimados contra la ganancia o pérdida neta del periodo en que se realizan. Los pasivos por concepto de adeudos y obligaciones financieras y por la emisión de valores (bonos corporativos), son
Los bancos están prohibidos de dar en garantía los bienes de su activo fijo, salvo los adquiridos en operaciones de registrados aplicando el método del costo amortizado, reconociéndose los intereses devengados en los resultados
arrendamiento financiero. del ejercicio.

(G) ACTIVOS INTANGIBLES (J) CONTRATO DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN

Los activos intangibles con vidas útiles finitas adquiridos en forma separada son reportados al costo menos su Los gastos generados por el contrato de asociación en participación con Tiendas por Departamento Ripley S.A. (en
amortización acumulada. La amortización se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil de 5 años adelante Tiendas) se registran mensualmente en la medida que se devengan.
estimada por el Banco. En virtud del Contrato, el Banco se encuentra obligado a pagar a Tiendas un porcentaje sobre la rentabilidad obtenida
Las estimaciones sobre vidas útiles y métodos de amortización son revisadas al final de cada período de reporte para por el Banco proveniente de transacciones efectuadas por los clientes en las Tiendas.
evaluar posibles cambios significativos en las expectativas previas o en el patrón esperado de beneficios económicos
futuros de dichos activos, incorporando en forma prospectiva los efectos de cualquier cambio en estos estimados (K) PROVISIONES
contra la ganancia o pérdida neta del periodo en que se realizan.
Las provisiones son reconocidas cuando el Banco tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como
Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto resultado de un suceso pasado, es probable que el Banco tenga que desprenderse de recursos, que incorporen
cuando se incurren. Los costos que se asocian directamente con la producción con programas de cómputo únicos e beneficios económicos para cancelar tal obligación, y puede efectuarse una estimación fiable del importe de la
identificables controlados por el Banco, y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de los obligación.
costos por más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los costos de terceros
que desarrollan los programas de cómputo. El importe reconocido como provisión corresponde a la mejor estimación, a la fecha del balance general, del
desembolso necesario para cancelar la obligación presente, tomando en consideración los riesgos e incertidumbres
Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cómputo reconocidos como activos se amortizan durante sus que rodean a la mayoría de los sucesos y circunstancias concurrentes a la valoración de la misma. Cuando el importe
vidas útiles estimadas. de la provisión sea medido utilizando flujos estimados de efectivo para cancelar la obligación, el valor en libros es el
valor presente de los desembolsos correspondientes.
(H) REVISIÓN DE DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS A LARGO PLAZO En el caso de que se espere que una parte o la totalidad del desembolso necesario para cancelar la provisión sea
El Banco revisa periódicamente los importes en libros de sus activos tangibles e intangibles para determinar si reembolsada por un tercero, la porción a cobrar es reconocida como un activo cuando es prácticamente segura su
existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el recuperación, y el importe de dicha porción puede ser determinado en forma fiable.
importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor,
si la hubiera. (L) PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES
Donde no es posible estimar el valor recuperable de un activo individual, el Banco estima el valor recuperable de la Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los mismos. Cuando
unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. Donde se identifica una base consistente y razonable de la posibilidad de una salida de recursos para cubrir un pasivo contingente sea remota, tal revelación no es requerida.
distribución, los activos comunes son también distribuidos a las unidades generadoras de efectivo individuales o, en
su defecto, al grupo más pequeño de unidades generadoras de efectivo para el cual se identifica una base consistente Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros
y razonable de distribución. cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos.
50 / 51
memoria anual
/ 2012 /
Las partidas tratadas previamente como pasivos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros en el Los activos por impuestos diferidos generalmente se reconocen para todas las diferencias temporarias deducibles y
periodo en que ocurra un cambio de probabilidades, esto es, cuando se determine que es probable que se produzca créditos fiscales, rebajas y pérdidas fiscales no aprovechadas, hasta la extensión en que se considere probable que el
una salida de recursos para cubrir el mencionado pasivo. Las partidas tratadas como activos contingentes, serán Banco va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales para poder hacerlos efectivos.
reconocidas en los estados financieros en el periodo en que se determine que es virtualmente seguro que se
producirá un ingreso de recursos, respectivamente. El valor en libros de los activos por impuestos diferidos es revisado al final de cada periodo de reporte, y reducido
hasta la extensión de que no resulte probable que el Banco disponga de ganancias fiscales futuras suficientes para
recuperar la totalidad o una porción de tales activos.
(M) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos son determinados utilizando las tasas de impuesto que se espera
Los beneficios a empleados incluyen, entre otros, beneficios a los empleados a corto plazo, tales como sueldos y aplicarán en el momento en que el activo se realice o el pasivo se liquide, con base en tasas y leyes fiscales
aportaciones a la seguridad social, ausencias remuneradas anuales, ausencias remuneradas por enfermedad, y aprobadas, o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado, al final del periodo de reporte. La medición
participación en ganancias e incentivos, si se pagan dentro de los doce meses siguientes al final del periodo. Estos de tales impuestos diferidos reflejan las consecuencias fiscales que se derivarían de la forma en que el Banco la
beneficios se reconocen contra la ganancia o pérdida del periodo en que el trabajador haya desarrollado los servicios espera, al final del periodo de reporte, recuperar o liquidar el importe en libros de sus activos y pasivos.
que les otorgan el derecho a recibirlos. Las obligaciones correspondientes a pagar se presentan como parte de los
otros pasivos. Los impuestos a la renta, son reconocidos como gastos o ingresos, e incluidos en la determinación de los resultados
del ejercicio, excepto si tales impuestos se relacionan con partidas reconocidas directamente en patrimonio, en cuyo
caso, el impuesto a la renta corriente o diferido es también reconocido en patrimonio.
(N) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
Los ingresos y gastos por intereses y las comisiones por servicios son calculados de acuerdo con el método de interés (Q) DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
simple y registrado en los resultados del ejercicio, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los
generan. Las comisiones por servicios bancarios se reconocen como ingreso cuando se perciben. La distribución de dividendos se reconoce como pasivo en los estados financieros en el año en el que los dividendos
son aprobados por los accionistas del Banco.
Los intereses generados por créditos vencidos, refinanciados y en cobranza judicial, así como de los créditos
clasificados en las categorías de dudoso y pérdida, se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas cuando son
efectivamente cobrados. Cuando se determina que la condición financiera del deudor ha mejorado a tal punto que (R) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
desaparece la incertidumbre sobre la recuperabilidad del principal, se restablece la contabilización de los intereses El efectivo y equivalente al efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo incluye los fondos disponibles y
sobre la base de lo devengado. fondos interbancarios. Según lo establecido por la SBS, el Banco prepara y presenta este estado aplicando el método
Los otros ingresos y gastos son registrados en el ejercicio en que se devengan de acuerdo con las condiciones indirecto.
contractuales de cada transacción.
(S) GANANCIA NETA POR ACCIÓN
(O) MONEDA EXTRANJERA La ganancia básica por acción común y de inversión ha sido calculada dividiendo la ganancia neta del año atribuible
La moneda funcional del Banco es el nuevo sol peruano (S/.). Las operaciones en otras divisas distintas al nuevo sol a los accionistas comunes, entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante
peruano se consideran denominadas en “moneda extranjera”, y son reconocidas utilizando los tipos de cambio dicho año. Debido a que no existen acciones comunes potenciales diluyentes, esto es, instrumentos financieros u
promedio publicado por la SBS, prevalecientes a la fecha de las transacciones. Al final de cada periodo de reporte, los otros contratos que dan derecho a obtener acciones comunes, la ganancia diluida por acción común es igual a la
saldos de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera son traducidos utilizando los tipos de cambio ganancia básica por acción común.
promedio publicado por la SBS prevalecientes a esa fecha. Los saldos de partidas no monetarias contabilizadas a
valor razonable que son denominadas en moneda extranjera son traducidas utilizando los tipos de cambio promedio (T) PRONUNCIAMIENTOS DE LA SBS APLICABLES AL BANCO
publicado por la SBS aplicables a la fecha en que el valor razonable fue determinado. Los saldos de partidas no
monetarias que son reconocidas en términos de costos históricos en monedas extranjeras son traducidos utilizando Durante el 2012 la SBS ha publicado, entre otras, las siguientes normas de importancia que se indican a
los tipos de cambio promedio publicado por la SBS prevalecientes a la fecha de las transacciones. continuación:

Las diferencias en cambio originadas por partidas monetarias, en el caso de las operaciones que mantiene el Banco,
son reconocidas en los resultados del periodo en el que se producen.

(P) IMPUESTO A LA RENTA


El gasto por impuesto a la renta comprende la suma del impuesto a la renta corriente por pagar estimado y el
impuesto a la renta diferido.
El impuesto a la renta corriente se determina aplicando la tasa de impuesto establecida en la legislación fiscal
vigente a la renta neta fiscal del año.
El impuesto a la renta diferido corresponde al monto de impuesto esperado a recuperar o pagar sobre las diferencias
temporarias entre los valores en libros reportados de activos y pasivos, y sus correspondientes bases fiscales. Los
pasivos por impuestos diferidos son generalmente reconocidos para todas las diferencias temporarias imponibles.
52 / 53
memoria anual
/ 2012 /
Resolución (R) (A) RIESGO DE MERCADO
Circular (C) Descripción de la Norma Vigencia a partir de Para el seguimiento y control del riesgo se han desarrollado e implementado Modelos Internos sobre la base de la
Oficio múltiple (OM)
SBS N° metodología del Valor en Riesgo (VaR) para cuantificar la máxima pérdida esperada sobre la cual se han establecido
R. 9605-2012 Modifica el reglamento de tarjetas de crédito (Resolución SBS N° Enero 2013 alertas internas en función de las operaciones propias del Banco. Asimismo, se cuenta con herramientas
264-2008) y el Reglamento de transparencia de información y metodológicas para la simulación de escenarios, pruebas de estrés y el Back testing de los modelos internos.
disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del sistema
financiero (Resolución SBS N° 1765-2005). De otro lado, se han implementado bases de datos de riesgo de inversión y riesgo cambiario, como parte de la
adecuación de los nuevos estándares cualitativos y cuantitativos que exige la regulación bancaria y el marco del
C. B-2205-2012 Se establece las categorías y denominaciones de comisiones Enero 2013 nuevo acuerdo de capital.
aplicables a los productos financieros: tarjetas de crédito, créditos
de consumo, cuenta de ahorro y corriente y depósitos a plazo fijo.
(i) Riesgo de tipo de cambio
C. B-2206-2012 Lineamientos de la metodología de cálculo del pago mínimo en Enero 2013
líneas de crédito de tarjetas de crédito y otras modalidades El riesgo de tipo de cambio se refiere a la exposición que tienen las posiciones de balance y fuera de balance a las
revolventes, para créditos a pequeñas empresas, micro empresas y fluctuaciones del tipo de cambio. El valor de las posiciones denominadas en moneda extranjera puede verse afectado
de consumo. negativamente por la alta volatilidad en el mercado de divisas, y por el nivel de posición de moneda extranjera que
mantenga el Banco.
R. 9076-2012 Modificaciones al reglamento para la administración del riesgo Diciembre 2012
cambiario: límites a las posiciones en moneda extranjera. El Banco presentó niveles de exposición cambiaria reducida dado que la mayoría de las operaciones son realizadas
en moneda nacional y al bajo volumen de operaciones en moneda extranjera.
R. 9075-2012 Reglamento para la gestión del riesgo de liquidez. Octubre 2013
El Banco realiza estimaciones diarias del VaR del portafolio de monedas empleando diversas metodologías como
R. 8548-2012 Se modifica el reglamento para el requerimiento de patrimonio Enero 2013 Simulación Histórica y Varianzas - Covarianzas (Regulatorio), a un plazo y con niveles de confianza probabilísticas, lo
efectivo por riesgo de crédito, aprobado mediante resolución SBS que permite cuantificar la exposición al riesgo cambiario. Asimismo, se lleva el control diario de los resultados por
N° 14354-2009, y sus normas modificatorias.
trading y posición de las operaciones de tesorería los cuales son contrastados con las estimaciones del VaR.
R. 8181-2012 Reglamento de transparencia de información y contratación con Enero 2013
La unidad de riesgo de mercado, con el fin de validar los modelos con los que cuenta, realiza periódicamente las
usuarios del sistema financiero.
siguientes pruebas:
R. 7197-2012 Incorpora los anexos 7-A y 7-B en el Capítulo V del Manual de Noviembre 2012 • Back Testing
Contabilidad para las empresas del sistema financiero.
El Banco realiza periódicamente pruebas de Back testing con el fin de evaluar la eficacia de los modelos utilizados
R. 7036-2012 Se modifica el Manual de Contabilidad para las empresas del Setiembre 2012 para la estimación del VaR, y de ser necesario realizar ajustes en los modelos de riesgo cambiario.
Sistema Financiero.
• Stress-Testing
R. 7033-2012 Aprueba el nuevo reglamento de clasificación y valorización de las Enero 2013
inversiones de las empresas del sistema financiero. Esta prueba consiste en simular el comportamiento de una posición en un escenario más adverso, dicho escenario
es definido subjetivamente y trata de medir la máxima pérdida potencial ante dicho escenario. El Banco realiza
R. 7068-2012 Se modifica el reglamento de la gestión integral de riesgos. Setiembre 2012 simulaciones del modelo interno considerando variaciones de los principales supuestos del modelo.

R. 3127-2012 Se sustituye el artículo 3° del reglamento para el requerimiento de Junio 2012 Al 31 de diciembre de 2012, los saldos de activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera, están
patrimonio efectivo por riesgo operacional aprobado por expresados en nuevos soles al tipo de cambio contable publicado por la SBS el último día hábil vigente a esa fecha,
Resolución SBS N° 2115-2009. el cual fue S/.2.550 por US$1 (S/.2.696 el 31 de diciembre de 2011), y se resumen como sigue:

2012 2011
US$000 US$000
3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
Activos
El Banco está expuesto continuamente a riesgos de crédito, riesgos de liquidez y riesgos de mercado originados por Disponible 677 4,395
la variación del tipo de cambio, de tasas de interés y de precios. Fondos Interbancarios 8,301 1,500
Cartera de créditos, neto 61 192
Estos riesgos son administrados por la Gerencia de Riesgo, a través de procedimientos aprobados por la Gerencia del
Otros activos 1,253 164
Banco dirigidos a mitigar los impactos significativos de los mismos en el momento en que se producen. Total 10,292 6,251

Pasivos
Obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero 3,086 4,035
Otros pasivos 2,471 2,820
Total 5,557 6,855

Posición pasiva neta global 4,735 (604)


54 / 55
memoria anual
/ 2012 /
En 2012, el Banco ha registrado ganancia neta de cambio por (en miles) S/.1,906 (S/.1,508 en 2011), que se (C) RIESGO DE LIQUIDEZ
presentan netas en el rubro “Diferencia de cambio por operaciones varias”, del estado de ganancias y pérdidas.
El Banco efectúa una adecuada administración del Riesgo de Liquidez, contando para ello con metodologías internas
Los porcentajes de revaluación del nuevo sol, en relación con el dólar estadounidense, calculados fueron de 5.42% y que permiten el monitoreo de la liquidez tanto de corto como de largo plazo. Asimismo, se han establecido alertas
4.02% para 2012 y 2011, respectivamente; los porcentajes de (deflación) e inflación según el índice de precios al por internas, análisis de brechas o descalces, ratios de liquidez y el monitoreo de la evolución de la concentración y
Mayor a Nivel Nacional (IPM) fueron (0.59%) y 6.26%, para 2012 y 2011, respectivamente. vencimiento de pasivos lo cual permite gestionar en forma eficiente los escenarios de liquidez adversos que puedan
presentarse. También se ha establecido un plan de contingencia de liquidez donde se han determinado diferentes
alertas y procedimientos en el cual se encuentran involucradas en su activación, las principales gerencias. Al 31 de
(ii) Riesgo de tasa de interés diciembre, el vencimiento contractual de los pasivos financieros no derivados del Banco es el siguiente:

El riesgo de tasa de interés está definido como la sensibilidad de los resultados ante las fluctuaciones de las tasas de Menos de 1- 3 meses 1- Total
interés de mercado, este riesgo se acentúa debido a los descalces originados por la naturaleza de las operaciones del 1 mes 3 meses - 1 año 5 años S/.000
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Banco. El Banco cuenta con un modelo interno de riesgo de tasa de interés adicional al modelo regulatorio que
permite cuantificar la exposición al riesgo del patrimonio y de los ingresos financieros del Banco. 2012
Sin intereses
Respecto a la exposición de las inversiones por fluctuaciones de la tasa de interés, la unidad de Riesgo de Mercado Instrumentos financieros a tasa fija:
realiza un seguimiento y control del portafolio de inversiones del Banco. Así efectúa una valorización de las Obligaciones con el público y empresas del sistema financiero 156,886 169,719 199,639 217,770 744,014
inversiones, teniendo como referencia la curva cupón cero publicada por la SBS, calculando la ganancia o pérdida Fondos Interbancarios 70,400 - - - 70400
generada por mantener posición en estos papeles. Adeudos y obligaciones financieras - - 40,000 - 40,000
Valores, títulos y obligaciones en circulación - - - 30,000 30,000
Total 227,286 169,719 239,639 247,770 884,414
(B) RIESGO DE CRÉDITO
2011
Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia Sin intereses
de que sus deudores o contraparte fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos Instrumentos financieros a tasa fija:
acordados en los contratos de crédito. Obligaciones con el público y empresas del sistema financiero 180,919 128,368 240,810 166,882 716,979
Fondos Interbancarios 22,000 - - - 22,000
El Banco, para el control del riesgo crediticio, tiene implementados los sistemas de Application Scoring y Behavior Adeudos y obligaciones financieras 10,000 30,300 15,500 - 55,800
Scoring, los cuales permiten analizar tanto la evaluación inicial de los solicitantes de tarjetas y préstamos, como el Total 212,919 158,668 256,310 166,882 794,779
seguimiento de los clientes a través del uso de variables predictivas y el comportamiento crediticio.
Asimismo, y en apoyo a la cobranza se viene testeando un Modelo Scoring de desarrollo propio. Con ello, el Banco
puede formular de manera más precisa sus políticas de crédito, preparar campañas, políticas de cobranza y manejo Al 31 de diciembre, el vencimiento estimado de los activos financieros del Banco es el siguiente:
de las líneas de crédito otorgadas.
Menos de 1- 3 meses 1- Más de Total
En 2011, se avanzó con el desarrollo de herramientas de scoring para los nuevos productos y la creación de bases de 1 mes 3 meses - 1 año 5 años 5 años S/.000
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
datos desarrolladas para este modelamiento. El diseño de los modelos ha sido conceptualizado teniendo en
consideración los requerimientos del Nuevo Acuerdo de Capital (NAC). Por otro lado, de acuerdo a los 2012
requerimientos para el control del nivel de endeudamiento, el Banco cuenta con una herramienta estadística Sin intereses
llamada Endeudamiento Global Máximo (que reemplaza a la Matriz de Límite Máximo de Endeudamiento) que Instrumentos financieros a tasa fija:
permite monitorear a los clientes a través de un modelo estadístico que recoge la posición del cliente en el sistema. Cartera de créditos 210,746 439,600 168,033 224,054 1,009 1,043,442
En 2012 como resultado de la implementación de los modelos complementando las políticas crediticias se obtuvo Cuentas por cobrar (Nota 9) 14,396 - 316 - - 14,712
una reducción de los niveles de morosidad de los nuevos ingresos de efectivo, para el corto y largo plazo. Asimismo Fondos interbancarios 21,165 - - - - 21,165
permitió la implementación de Princing por nivel de Riesgo. Total 246,307 439,600 168,349 224,054 1,009 1,079,319

En la cobranza de mora temprana a cargo del Call Center, se han establecido nuevos indicadores de intensidad, 2011
contabilidad y rebaje de provisiones segmentando la gestión por riesgo de clientes, con grupos diferenciados de Sin intereses
estándares y grupos de gestores, de tal manera que se formó un tablero de control para la sintonía diaria del equipo Instrumentos financieros a tasa fija:
Cartera de créditos 198,674 418,663 176,822 230,937 1,109 1,026,205
de acuerdo a los avances logrados en el mes.
Inversiones en certificados bancarios - 19,767 - - - 19,767
Con respecto a la cobranza tardía domiciliaria, se ha mantenido la estrategia de prioridades de gestión en función a Cuentas por cobrar (Nota 9) 7,174 - 238 - - 7,412
variables de comportamiento y endeudamiento del cliente logrando mantener una adecuada gestión de Fondos interbancarios 4,044 - - - - 4,044
Total 209,892 19,767 177,060 230,937 1,109 1,057,428
contenciones. Cabe mencionar que al igual que esta gestión, en el Recovery también se implementaron estándares
diarios de gestión y de supervisión con un gran énfasis en el control y cumplimiento de la productividad definida.
56 / 57
memoria anual
/ 2012 /
(D) ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CAPITAL • El valor razonable de la cartera de créditos es similar a los valores en libros, debido a que son mayoritariamente
a corto plazo y se encuentran netas de sus correspondientes provisiones de incobrabilidad, la cual es considerada
Los objetivos del Banco al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en
por la Gerencia como el monto estimado de recuperación a la fecha de los estados financieros. En adición, la
marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas y mantener una estructura de capital óptima para
cartera de créditos devenga intereses a tasas vigentes en el mercado.
reducir el costo del capital.
• El valor razonable de las obligaciones y depósitos así como valores y títulos en circulación corresponde a su
El Banco administra su capital con el objetivo de salvaguardar su capacidad de continuar como empresas en marcha,
respectivo valor en libros, debido principalmente a que las tasas de interés son comparables a la de otros pasivos
mientras se maximiza el retorno a sus accionistas a través de la optimización de los saldos de endeudamiento y
similares.
patrimonio.
• Las deudas a bancos y corresponsales generan intereses a tasas preferenciales, considerándose que los valores en
libros son similares a sus correspondientes valores razonables.
(E) RIESGO OPERACIONAL
En opinión de la Gerencia del Banco y de acuerdo con lo anteriormente indicado, no existen diferencias significativas
El Banco cuenta con un sistema de administración del riesgo operacional que permite entre otros aspectos
entre los valores contables y los valores razonables de los instrumentos financieros del Banco al 31 de diciembre de
relevantes, mejorar la eficiencia en la gestión del negocio, cumplir con un buen Gobierno Corporativo, conocer de
2012 y 2011.
forma global los riesgos operacionales a los que está expuesto y estar preparados para los eventos adversos que
pudieran afectar la continuidad operativa.
4. DISPONIBLE
La SBS, consciente de las ventajas en seguridad y estabilidad que genera un esquema como el propuesto en Basilea
II alineándose a las buenas prácticas de Gestión de Riesgos, estableció en abril 2009, los requisitos necesarios para Al 31 de diciembre de 2012, el disponible incluye (en miles) US$15 y S/.123.488 (US$213 y S/.113,159 al 31 de
la aplicación de 3 modelos de requerimientos de patrimonio de capital por riesgo operacional, entre ellos el modelo diciembre de 2011) correspondientes al encaje legal que las entidades financieras establecidas en el Perú deben
Estándar Alternativo. mantener por los depósitos y obligaciones con terceros, estos fondos están depositados en el BCRP.

En julio 2009, el Banco fue la primera Institución Financiera del país en recibir la autorización de la SBS para aplicar Las obligaciones sujetas a encaje en moneda nacional y extranjera están afectas al encaje mínimo legal del 9%.
el Uso del Modelo Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional, dicha autorización Asimismo, existe una base diaria de depósitos y obligaciones con terceros establecida por el BCRP cuyas tasas
permite al Banco un uso eficiente del capital, liberando capital regulatorio para seguir generando negocio y mejorar implícitas en 2012 fue de 19.92% en moneda nacional (15.19% en 2011) y de 12.25% en moneda extranjera (10%
la cultura de riesgo y el ambiente de control en la institución. en 2011). Al 31 de diciembre de 2012, los depósitos y obligaciones con terceros mayores a la base diaria tiene una
tasa marginal de 30% en moneda nacional (60% en 2011) y de 55% en moneda extranjera (60% en 2011).
En los periodos 2011 y 2012 la SBS renovó la autorización para el uso del Método Estándar Alternativo, generando
para el Banco la liberación de aproximadamente (en miles) S/.6,000 en Requerimiento de Capital por Riesgo Los fondos de encaje que representan el mínimo legal, no generan intereses. Los fondos de encaje correspondientes
Operacional, fondos que fueron utilizados por el Banco para incrementar sus negocios. al encaje adicional exigible devengan intereses a una tasa nominal anual establecida por el BCRP.
De acuerdo con disposiciones legales vigentes, los fondos de encaje son inembargables.
(F) VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Los instrumentos financieros corresponden a los contratos que dan lugar, simultáneamente, a un activo financiero 5. INVERSIONES NEGOCIABLES
en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. En el caso del Banco, los Al 31 de diciembre de 2012 el Banco no posee inversiones negociables. Al 31 de diciembre de 2011 el saldo
instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios como en general son cuentas por cobrar y las correspondió a un certificado de depósito del BCRP en moneda nacional, libremente negociable que venció en abril
cuentas por pagar. de 2012, clasificado como inversión disponible para la venta, el cual fue adjudicado mediante subasta pública, de
Valor razonable es el monto por el que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo entre partes acuerdo con la tasa ofrecida por las entidades financieras. La tasa anual de interés de dicho certificado fue de 5%
interesadas, debidamente informadas y en condiciones de independencia mutua. En los casos en que el valor de determinada por el BCRP.
cotización no esté disponible, el valor razonable es el estimado, basándose en el valor de cotización de un
instrumento financiero similar, el valor presente de flujos de caja esperados u otras técnicas de valorización, las 6. CARTERA DE CRÉDITOS, NETO
cuales son significativamente afectadas por los distintos supuestos utilizados.
2012 2011
A pesar de que la Gerencia utiliza su mejor criterio en estimar el valor razonable de sus instrumentos financieros, S/.000 S/.000
existen debilidades inherentes a cualquier técnica de valorización. Como consecuencia, el valor razonable podría no
Créditos vigentes 964,244 955,718
ser una estimación aproximada del valor neto realizable o del valor de liquidación. Créditos refinanciados 25,853 17,800
Las metodologías y supuestos utilizados dependen de los términos y riesgos característicos de los distintos Créditos vencidos y en cobranza judicial 53,345 52,688
Total 1,043,442 1,026,206
instrumentos financieros, e incluyen lo siguiente:
• El valor razonable de los fondos disponibles e interbancarios que no representan riesgos crediticios significativos, Más
se considera equivalente a su valor en libros. Rendimientos Devengados 19,565 17,795
1,063,007 1,044,001
• El valor razonable de las inversiones disponibles para la venta, han sido determinados con base en sus Menos
cotizaciones de mercado a la fecha de los estados financieros. Las inversiones sobre instrumentos de deuda Provisión para la incobrabilidad de créditos (113,258) (113,493)
devengan intereses a tasas de mercado. Total 949,749 930,508

Líneas de crédito no utilizadas (Nota 18) 3,190,307 4,146,543


58 / 59
memoria anual
/ 2012 /
La clasificación por destino de la cartera de créditos es como sigue: Cantidad de deudores Total créditos
2012 2011 2012 2011
2012 2012 2011 2011 S/.000 S/.000
S/.000 % S/.000 %
Normal 937,100 423,367 888,183 861,464
Consumo revolvente 826,123 79.17 819,266 79.83 Con problemas potenciales 14,756 17,424 31,674 39,415
Consumo no revolvente 217,015 20.8 206,671 20.14 Deficiente 16,608 16,669 36,558 36,977
Micro empresas 204 0.02 230 0.02 Dudoso 24,020 26,636 49,720 52,056
Corporativo 100 0.01 39 0.01 Pérdida 12,315 11,568 37,307 36,294

Total 1,043,442 100 1,026,206 100 Total 1,004,799 495,664 1,043,442 1,026,206

Los créditos de micro empresas y corporativos están respaldados con garantías recibidas de clientes conformadas en Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la cartera de créditos tenía los siguientes vencimientos:
su mayoría por depósitos, avales y prendas sobre unidades de transporte, las cuales al 31 de diciembre de 2012 y
2011 ascienden a (en miles) S/.2,782 y S/.4,554, respectivamente. 2012 2012 2011 2011
S/.000 % S/.000 %
Las tasas anuales son fijadas libremente por el Banco. En 2012, las tasas efectivas anuales promedio del Banco para
sus productos de la cartera de créditos en moneda nacional y moneda extranjera fueron de 52.34% y 10.50%, Hasta 1 mes 167,254 16 145,768 14
Más de 1 mes y menos de 3 meses 256,466 25 243,694 24
respectivamente (48.50% y 10.61% en 2011).
Más de 3 meses y menos de 6 meses 179,711 17 170,944 17
El movimiento de la provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos fue como sigue: Más de 6 meses y menos de 1 año 165,515 16 173,703 17
Más de 1 año 221,151 21 239,409 23
Específica Genérica Total
Vencidos y en cobranza judicial 53,345 5 52,688 5
S/.000 S/.000 S/.000
Total 1,043,442 100 1,026,206 100
Saldos al 1 de enero de 2011 59,282 28,745 88,027
Provisión 112,213 7,310 119,523
Recuperaciones y reversiones - (1,331) (1,331)
Riesgo cambiario - (16) (16) Durante 2012, el Banco celebró un contrato de cesión de derechos con la empresa Konfigura Capital S.A. por
Castigos y cesión (92,741) - (92,741) aproximadamente (en miles) S/.73,867 a través de los cuales el Banco cedió los derechos y acciones que le
Diferencia de cambio y otros ajustes (12) 43 31 correspondían sobre la cartera de créditos castigada, los mismos que se encontraban íntegramente provisionados.
En contraprestación por estas cesiones, las empresas adquirentes se comprometieron a pagar el 3% del valor del
Saldos al 31 de diciembre de 2011 78,742 34,751 113,493 capital insoluto determinado al momento de efectuarse la transferencia de las acreencias, el pago recibido por el
Provisión 120,767 2,168 122,935
Banco por este concepto ascendió aproximadamente a (en miles) S/.2,216 y se encuentra registrado en “Ingresos
Recuperaciones y reversiones - (1,519) (1,519)
Riesgo cambiario - (3) (3) varios, neto” del estado de ganancias y pérdidas.
Castigos y cesión (122,069) - (122,069) Durante 2011, el Banco celebró contratos de cesión de derechos con la empresa RF Soluciones Perú S.A. por
Diferencia de cambio y otros ajustes 421 - 421
aproximadamente (en miles) S/.19,944, a través de los cuales el Banco cedió los derechos y acciones que le
Saldos al 31 de diciembre de 2012 77,861 35,397 113,258
correspondían sobre la cartera de créditos castigada, los mismos que se encontraban íntegramente provisionados.
En contraprestación por estas cesiones, las empresas adquirentes se comprometieron a pagar el 4.85% del valor del
capital insoluto determinado al momento de efectuarse la transferencia de las acreencias, el pago recibido por el
Banco por este concepto ascendió aproximadamente a (en miles) S/.525 y se encuentra registrado en “Ingresos
Mediante Resolución SBS N° 16144-2009 de fecha 30 de diciembre de 2009, la SBS autorizó al Banco efectuar un varios, neto” del estado de ganancias y pérdidas.
aumento y reducción simultánea de capital social por la suma de (en miles) S/.14,012, para efectos de constituir una
provisión genérica voluntaria para la cartera de créditos de consumo.
7. INSTALACIONES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO
La Gerencia considera que el nivel de provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos es adecuado para cubrir
Por los años terminados el 31 de diciembre, el movimiento se compone de:
eventuales pérdidas en la cartera a la fecha del balance general.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco ha identificado a los clientes que se encuentran expuestos a riesgo
cambiario crediticio y considera que el nivel de dicho riesgo es adecuado, por lo que no ha constituido provisión
adicional por este concepto.
La clasificación de la cartera de créditos por categorías de riesgo efectuada por la Gerencia del Banco, siguiendo las
normas vigentes emitidas por la SBS, se resume como sigue:
60 / 61
memoria anual
/ 2012 /
Equipos de Muebles y Equipos Mejoras en Software Total
Vehículos propiedades Total
cómputo enseres diversos S/.000 S/.000
S/.000 alquiladas S/.000
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Costo
Costo Saldo al 1 de enero de 2011 62,097 62,097
Saldo al 1 de enero de 2011 44,795 3,361 4,040 - 5,611 57,807 Adiciones 18,310 18,310
Adiciones 2,932 407 2,585 - 92 6,016 Ajustes (5,569) (5,569)
Retiros (251) 3 (282) - - (530)
Saldo al 31 de diciembre de 2011 74,838 74,838
Saldo al 31 de diciembre de 2011 47,476 3,771 6,343 - 5,703 63,293 Adiciones 15,539 15,539
Adiciones 8,192 655 623 124 157 9,751 Ajustes (2,086) (2,086)
Retiros (15,296) (367) (2,132) - (402) (18,197)
Saldo al 31 de diciembre de 2012 88,291 88,291
Saldo al 31 de diciembre de 2012 40,372 4,059 4,834 124 5,458 54,847
Amortización acumulada
Depreciación acumulada Saldo al 1 de enero de 2011 10,728 10,728
Saldo al 1 de enero de 2011 33,123 1,748 1,372 - 1,197 37,440 Adiciones 2,359 2,359
Adiciones 5,798 326 546 - 1,728 8,398
Retiros (513) (7) (11) - - (531) Saldo al 31 de diciembre de 2011 13,087 13,087
Adiciones 2,039 2,039
Saldo al 31 de diciembre de 2011 38,408 2,067 1,907 - 2,925 45,307
Adiciones 5,872 601 404 5 602 7,484 Saldo al 31 de diciembre de 2012 15,126 15,126
Retiros (17,175) (330) 664 - (221) (17,062)
Costo neto
Saldo al 31 de diciembre de 2012 27,105 2,338 2,975 5 3,306 35,729 Al 31 de diciembre de 2012 73,165 73,165
Al 31 de diciembre de 2011 61,751 61,751
Costo neto
Al 31 de diciembre de 2012 13,267 1,721 1,859 119 2,152 19,118
Al 31 de diciembre de 2011 9,068 1,704 4,436 - 2,778 17,986
La amortización de activos intangibles por el ejercicio 2012 se presenta en el rubro “Amortización de activos
intangibles” del estado de ganancias y pérdidas por (en miles) S/.2,039 (S/.2,359 por el ejercicio 2011).

En 2012, como producto de la evaluación anual de la vida útil de instalaciones, mobiliario y equipo, el Banco cambió Al 31 de diciembre de 2012, la inversión en software incluye principalmente el proyecto desarrollado internamente
la vida útil inicialmente considerada para muebles y equipos. El cambio en la vida útil antes mencionado, originó un denominado “ITF”, el cual se encuentra en proceso de desarrollo e implementación. La Gerencia estima que el
menor cargo por depreciación de (en miles) S/.138. proyecto entrará en funcionamiento en 2013.

La depreciación de instalaciones, mobiliario y equipo por el ejercicio 2012 se presenta en el rubro “Depreciación de
instalaciones, mobiliario y equipo” del estado de ganancias y pérdidas por (en miles) S/.7,484 (S/.8,398 por el 9. OTROS ACTIVOS
ejercicio 2011).
2012 2011
S/.000 S/.000
El Banco tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos
elementos de sus instalaciones, mobiliario y equipo, así como las posibles reclamaciones que se puedan presentar Cuentas por cobrar a Tiendas (a) 14,917 13,232
por el ejercicio de su actividad, entendiendo que dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que Cuentas por cobrar por seguros (b) 7,610 2,162
están sometidos. Cargas diferidas y otros (c) 4,851 1,175
Operaciones en trámite (d) 4,391 1,258
Al 31 de diciembre de 2012 el Banco mantiene activos con un valor de (en miles) S/.21,672 (S/.27,987 al 31 de Cuentas por cobrar diversas 3,441 2,716
diciembre de 2011), correspondientes a instalaciones, mobiliario y equipo totalmente depreciados y que continúan Reclamos a terceros 2,306 1,885
en uso. Impuesto a la renta corriente por recuperar (Nota 20 (c)) 2,640 -
Cuentas por cobrar por servicios de asesoramiento y otros a Tiendas 1,337 649
La gerencia del Banco considera que no hay situaciones que indiquen que existe un posible deterioro en el valor de
sus instalaciones, mobiliario y equipo. Total 41,493 23,077

8. ACTIVO INTANGIBLE, NETO (a) Las cuentas por cobrar a Tiendas comprenden los pagos realizados por los clientes del Banco en las tiendas por
Por los años terminados el 31 de diciembre, el movimiento se compone de: los consumos realizados principalmente con las tarjetas de créditos Mastercard Gold y Silver, Visa Gold y Silver,
Ripley Clásica y Max y que son abonados al Banco durante los primeros días del mes siguiente.
(b) Corresponden a las cuentas por cobrar por las comisiones de las ventas de seguros de vida y salud, seguros para
automóviles y seguros por protección de tarjetas.
(c) Las cargas diferidas corresponden principalmente a publicidad contratada y pagada por anticipado por el Banco.
(d) Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días
del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general. En opinión de la
Gerencia, estas transacciones no deberían de afectar los resultados del Banco.
62 / 63
memoria anual
/ 2012 /
10. OBLIGACIONES CON EL PúBLICO Y DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO 13. CONTRATO DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN
Las obligaciones con el público comprenden depósitos restringidos por (en miles) S/.1,884 al 31 de diciembre de 2012 2011
2012 (S/.1,410 al 31 de diciembre de 2011), los cuales respaldan operaciones de crédito. S/.000 S/.000

Al 31 de diciembre de 2012 los depósitos a plazos incluyen certificados de depósitos por (en miles) S/.429,142 Aporte de las tiendas 36,671 36,671
(S/.472,979, al 31 de diciembre de 2011), con vencimiento corriente. Participaciones por pagar 3,401 19,178

Al 31 de diciembre, las tasas de intereses efectivos anuales son las siguientes: Total 40,072 55,849

2012 2012 2011 2011


Moneda Moneda Moneda Moneda
Nacional Extranjera Nacional Extranjera De acuerdo con el contrato de asociación en participación celebrado entre el Banco y Tiendas el 1 de junio de 2002,
% % % %
el Banco recibió en la fecha de suscripción un aporte en efectivo de las Tiendas por (en miles) S/.36,671. El contrato
Depósitos de ahorro 0.75 0.50 0.75 0.50 venció el 31 de diciembre de 2012, teniendo el Banco como obligación, posterior a dicha fecha, devolver el aporte,
Depósitos a plazo 6.43 0.77 7.34 1.19 de acuerdo a manifestaciones de la Gerencia del Banco cancelará el importe en febrero de 2012. En dicho acuerdo
Certificados de depósitos 4.36 0.00 4.83 0.00 las Tiendas se comprometen a otorgar al Banco las facilidades de espacio físico necesario en todas las Tiendas, a
realizar campañas exclusivas con la Tarjeta Ripley, incluyendo descuentos de precios en sus productos conforme lo
estipulen las partes oportunamente, y a permitir la venta de bienes y productos a los titulares de las Tarjetas Ripley
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero en días exclusivos. En retribución del presente contrato, el Banco se obliga al pago de una rentabilidad de acuerdo
tienen los siguientes vencimientos: con lo establecido en el contrato respectivo.
Con fecha 17 de diciembre de 2012 se firmó el Contrato de Consorcio (en adelante el “Consorcio”) entre el Banco y
2012 2012 2011 2011
S/.000 % S/.000 % Tiendas vigente a partir del 1 de enero de 2013 con un plazo de vencimiento de 10 años. El Consorcio no tiene
personalidad jurídica y cada una de las partes se obliga a ejecutar individualmente las actividades propias de su
Hasta un mes 161,672 21 185,198 25
negocio. El Consorcio es un negocio conjunto cuyo objetivo es la venta financiada con Tarjetas Ripley de los
Más de 1 mes y hasta 3 meses 174,954 23 130,276 18
Más de 3 meses y hasta 6 meses 59,430 8 126,444 17
productos ofertados por Tiendas. En este Consorcio, ambos partícipes maximizan sinergias para realizar la mayor
Más de 6 meses y hasta 12 meses 145,844 19 121,080 17 cantidad de ventas de productos con Tarjeta Ripley con un mayor margen financiero, distribuyéndose solamente las
Más de un año 218,323 29 167,723 23 utilidades de acuerdo a los acuerdos tomados por el Consorcio.

Total 760,223 100 730,721 100 14. VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
Al 31 de diciembre de 2012 el saldo corresponde a la Primera Emisión de la Serie Única del Tercer Programa de Bonos
Corporativos por (en miles) S/.30,000 cuya emisión fue en mayo de 2012 con vencimiento en noviembre de 2015 y
11. FONDOS INTERBANCARIOS devengan intereses a una tasa de interés nominal anual de 5.125%.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco mantuvo fondos interbancarios activos con bancos locales, con En 2011 vencieron la serie A, B y C de la tercera emisión de bonos corporativos por un total de (en miles) S/.100,050
vencimientos corrientes y devengan intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 0.80% y 1.75% (0.15% al y devengaron intereses a tasas nominales anuales que fluctuaron entre 7.69% y 8.56%.
31 de diciembre de 2011).
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco mantuvo fondos interbancarios pasivos con bancos locales, con 15. OTROS PASIVOS
vencimientos corrientes y devengan intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 4.20% y 4.30% (4.25% al
31 de diciembre de 2011). 2012 2011
S/.000 S/.000

12. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS Proveedores (a) 16,270 12,906


Operaciones en trámite (b) 17,057 10,411
2012 2011
Cuentas por pagar a Tiendas (c) 11,291 10,638
S/.000 S/.000 MC Procesos 10,536 11,744
Vacaciones 6,694 4,449
Corto plazo 40,000 55,800 Participaciones a los trabajadores 5,356 6,001
Intereses devengados 75 2,085 Tributos 1,714 1,288
Provisiones por contingencias (d) 1,566 2,035
Total 40,075 57,885 Compensación por tiempo de servicio 838 731
Administradoras de fondos de pensiones 624 569
Impuesto a la renta corriente por pagar (Nota 20 (c)) - 4,506
Durante 2012, los adeudos y obligaciones financieras devengan intereses a tasas fijas que fluctúan entre 5.20% y Otras cuentas por pagar 12,911 9,633
5.50%. (5.10% y 7.00%. durante 2011). Las obligaciones financieras tienen vencimiento corriente.
Total 84,857 74,911
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los contratos vigentes contienen ciertas cláusulas de cumplimiento de ratios
financieros y otras condiciones específicas que el Banco está cumpliendo satisfactoriamente.
64 / 65
memoria anual
/ 2012 /
(a) El saldo de proveedores al 31 de diciembre de 2012 y 2011 comprende principalmente asesorías de terceros, (E) DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
servicios de cobranza, gastos de publicidad, servicios call center pendientes de pago.
De acuerdo con lo señalado en el Decreto Legislativo N° 945-2003, que modificó la Ley del Impuesto a la Renta, las
(b) Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días personas jurídicas domiciliadas que acuerden la distribución de dividendos o cualquier otra forma de distribución de
del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general. Estas utilidades, retendrán el 4.1% del monto a distribuir, excepto cuando la distribución se efectúe a favor de personas
transacciones no afectan los resultados del Banco. En 2012 las operaciones en trámite pasivas incluyen (en miles) jurídicas domiciliadas.
S/.7,607 (S/.6,089 en 2011) referidos a pagos adelantados y/o por montos menores a las cuotas efectuados por
En 2012 el Banco distribuyó y pagó (en miles) S/.85,000 a los accionistas correspondientes a los resultados
los clientes que son rebajados de sus cuotas pendientes al vencimiento de las mismas.
acumulados de ejercicios anteriores.
(c) El rubro cuentas por pagar a Tiendas corresponde principalmente a los consumos que hacen los clientes del
Banco con la tarjeta de crédito en las Tiendas.
(F) RESULTADOS ACUMULADOS
(d) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco mantiene provisiones por demandas judiciales relacionadas con
La junta obligatoria anual de accionistas de fecha 30 de marzo de 2012, aprobó la propuesta de aplicación de las
las actividades que desarrolla y en opinión de la Gerencia y sus asesores legales no generarán pasivos significativos,
utilidades obtenidas durante el ejercicio 2011, acordando mantenerlas como resultados acumulados de libre
por lo tanto, no se ha considerado necesaria una provisión mayor que la registrada para estas contingencias.
disposición.

(A) CAPITAL SOCIAL EMITIDO


16. PATRIMONIO EFECTIVO Y LÍMITES LEGALES
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el capital social del Banco está representado por (en miles) 129,848 acciones
Al 31 de diciembre de 2012, el patrimonio efectivo del Banco, determinado según las normas legales vigentes es de
comunes y en circulación con un valor nominal S/.1 cada una, autorizadas, emitidas y pagadas íntegramente.
(en miles) S/.189.979 (S/.188,975 al 31 de diciembre de 2011).
El patrimonio efectivo se utiliza para calcular ciertos límites y restricciones aplicables a todas las entidades bancarias
(B) AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL
en Perú, los cuales la Gerencia del Banco considera haber cumplido en su totalidad. El cálculo del Patrimonio Efectivo
La Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 31 de marzo de 2011 aprobó el aumento de capital social por se rige de acuerdo a lo estipulado por el artículo N° 184 del capítulo I (Patrimonio Efectivo) del título II (Límites y
capitalización parcial de utilidades de libre disposición, (en miles) S/.22,081, con lo cual, el capital social se Prohibiciones) de la Ley General.
incrementó a (en miles) S/.129,848.
De acuerdo a la Ley General, el monto del patrimonio efectivo no puede ser menor al 10% de los activos y créditos
contingentes ponderados por riesgo crediticio, de mercado y operacional.
(C) ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN SOCIETARIA
A partir del 1 de julio de 2010 entró en vigencia la Resolución SBS N° 14354-2009 “Reglamento para el
Al 31 de diciembre, la estructura de participación accionaria del Banco fue como sigue: requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito”, en la cual se dispone que las instituciones financieras
pueden calcular su requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito utilizando el método estándar o los
Participación individual en el capital en % Accionistas Participación métodos basados en calificaciones internas.
% %
Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S.A. 1 0.01 (i) En el método estándar, la SBS establece la metodología de cálculo de la exposición, los mitigantes admisibles,
Inversiones Padebest Perú S.A. 1 99.99 los factores de ponderación por riesgo crediticio que dependen del tipo de exposición, tipo de deudor y su
calificación externa de riesgo de crédito.
Total 2 100.00
(ii) En los métodos basados en calificaciones internas, su utilización está sujeta al cumplimiento de los requisitos
mínimos establecidos en la normativa y a la aprobación de la SBS. Bajo estos métodos, las entidades pueden
calcular sus requerimientos de patrimonio efectivo utilizando estimaciones internas de los componentes de riesgo:
Las acciones comunes están inscritas en la Bolsa de Valores de Lima (BVL). Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el probabilidad de incumplimiento (PD), pérdida dado el incumplimiento (LGD), exposición ante el incumplimiento
valor de acciones del Banco fue de S/.1 por acción y no tuvieron movimiento por negociación. (EAD) y madurez (M).
El capital mínimo establecido por la Ley General, vigente al 31 de diciembre de 2012 y 2011 asciende a (en miles) Al 31 de diciembre de 2012, el Banco utiliza el método estándar para el cálculo de requerimiento de patrimonio
S/.24.950 S/.24,853 respectivamente. efectivo por riesgo de crédito.
En 2012 los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio, conforme a las normas legales vigentes,
(D) RESERVA LEGAL totalizan (en miles) S/.1,138.615 (S/.1,058,296 en 2011).
De acuerdo con la Ley General, la reserva legal se constituye transfiriendo como mínimo 10% del resultado neto de Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el ratio de capital global por riesgo crediticio, de mercado y operacional del
cada ejercicio, después de deducir pérdidas acumuladas, hasta que alcance un monto no menor al 35% del capital Banco es 14.93% y 15.54% respectivamente.
pagado.
Al 31 de diciembre de 2012, el ratio de apalancamiento global por riesgo crediticio, de mercado y operacional del
Al 31 de diciembre de 2011, el Banco alcanzó el monto máximo establecido como reserva legal. Banco es 6.70 (6.18 al 31 de diciembre de 2011) veces su patrimonio efectivo.
66 / 67
memoria anual
/ 2012 /
17. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN (ii) Precios de transferencia

2012 2011 Para propósitos de la determinación del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas en Perú, las personas
S/.000 S/.000 jurídicas que realicen transacciones con partes relacionadas o con sujetos residentes en territorios de baja o nula
Cuentas contingentes imposición, deberán:
Líneas de crédito no utilizadas (a) 3,190,307 4,146,543
(a) presentar una declaración jurada anual informativa de las transacciones que realicen con las referidas empresas,
Cuentas de orden
cuando el monto de estas transacciones resulte mayor a (en miles) S/.200, y (b) contar con un Estudio Técnico de
Líneas de crédito otorgadas 4,016,371 4,744,308 Precios de Transferencia, además de la documentación sustentatoria de este estudio, cuando el monto de sus
Cuentas incobrables castigadas 579,756 503,691 ingresos devengados superen los (en miles) S/.6,000 y hubieran efectuado transacciones con partes relacionadas en
Control de cuenta por pagar CAP (Nota 13) 40,072 55,849 un monto superior a (en miles) S/.1,000. Ambas obligaciones formales también serán exigibles en el caso de que se
Rendimientos de créditos y rentas en suspenso 23,923 19,450 hubiera realizado al menos una transacción desde, hacia, o a través de países de baja o nula imposición.
Cartera vendida administrada 20,370 20,512
Créditos condonados 19,923 19,998 El Banco realizó el Estudio Técnico de Precios de Transferencia correspondiente al 2011 y no resultaron pasivos de
Valores y bienes propios otorgados en garantía 13,122 31,517 importancia para los estados financieros correspondientes a dicha fecha.
Garantías recibidas (b) 2,782 4,736
Otros 23,014 12,926 El Banco realizó el diagnóstico del Estudio Técnico de Precios de Transferencia correspondiente al 2012, estando a la
espera de contar con el informe final. Con base en el análisis de las operaciones, el Banco, la Gerencia y sus asesores
Total cuentas de orden 4,739,333 5,412,987 legales opinan que no resultarán pasivos de importancia para los estados financieros a dicha fecha, en relación con
los precios de transferencia.
Total cuentas contingentes y de orden 7,929,640 9,559,530

(iii) Modificaciones significativas al régimen de impuesto a la renta en Perú


(a) Corresponde a las líneas otorgadas para la cartera de créditos de consumo con tarjetas de crédito (Nota 6).
Mediante Ley N° 29884, el Congreso de la República delegó facultades al Poder Ejecutivo para que mediante
(b) El saldo incluye garantías recibidas por operaciones de crédito, que están determinadas en base al valor
Decretos Legislativos efectúe modificaciones al régimen tributario vigente con el propósito de mejorar el Sistema
acordado de las garantías a la fecha del contrato de préstamo. Este saldo no representa necesariamente el valor de
Tributario Peruano.
mercado de los bienes afectados en garantía que respaldan las acreencias del Banco.
Al amparo de dichas facultades se han expedido los Decretos Legislativos N° 1112, N° 1116, N° 1120 y N° 1124,
18. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS los cuales introducen modificaciones al Impuesto a la Renta en Perú, vigentes, en su mayoría, a partir del periodo
2013. A continuación un resumen de las más importantes modificaciones:
2012 2011
S/.000 S/.000 • Costo computable. Se establece que el costo computable deberá estar sustentado con el correspondiente
comprobante de pago válidamente emitido.
Comisión por mantenimiento de tarjeta de crédito 92,653 78,426
Servicios y otros 19,555 14,441 • Enajenación de acciones o valores mobiliarios. A efecto de determinar el valor de mercado se considerará el
Otros ingresos por servicios 6,451 5,973 mayor valor disponible entre el valor de transacción, el valor de cotización en bolsa de ser el caso, el valor
patrimonial o cualquier otro que establezca el Reglamento atendiendo la naturaleza de los valores. Por otro lado
Total 118,659 98,840 se establece que no será deducible la pérdida de capital de tercera categoría cuando al momento de la
enajenación, con anterioridad o con posterioridad a ella, en un plazo que no exceda los 30 días calendario, se
produzca la adquisición de acciones o de valores mobiliarios del mismo tipo que los enajenados o de opciones de
19. SITUACIÓN TRIBUTARIA compra sobre los mismos.
(A) RÉGIMEN TRIBUTARIO DEL IMPUESTO A LA RENTA • Precios de Transferencia. Todas las transacciones con partes relacionadas locales o del exterior; así como con las
realizadas con residentes en paraísos fiscales están sujetas al análisis de precios de transferencia. El ajuste de
(i) Tasas del impuesto
precios sólo procederá cuando se determine un menor impuesto en el país, eliminándose la posibilidad de realizar
La tasa de impuesto a la renta de las personas jurídicas domiciliadas en Perú es de 30%. un ajuste negativo en caso de una sobreimposición en desventaja para el contribuyente.

Las personas jurídicas domiciliadas en Perú se encuentran sujetas a una tasa adicional de 4.1%, sobre toda suma que Todas las operaciones que generan rentas presuntas o rentas fictas realizadas entre partes relacionadas, o en su
pueda considerarse una disposición indirecta de utilidades, que incluyen sumas cargadas a gastos e ingresos no caso con paraísos fiscales, serán de aplicación las normas de precios de transferencia. Tratándose de sujetos no
declarados; esto es, gastos susceptibles de haber beneficiado a los accionistas, participacionistas, entre otros; gastos domiciliados sólo procederá el ajuste respecto de transacciones que generen rentas gravadas de fuente peruana
particulares ajenos al negocio; gastos de cargo de accionistas, participacionistas, entre otros, que son asumidos por y/o deducciones para la determinación del impuesto en el país. Con relación a los Acuerdos Anticipados de Precios
la persona jurídica. se establece que la Administración Tributaria (en adelante SUNAT) puede celebrar estos acuerdos con otras
administraciones tributarias de países con los que se haya celebrado convenios para evitar la doble imposición
internacional.
68 / 69
memoria anual
/ 2012 /
En relación al Método del Precio No Controlado, se incorporan parámetros puntuales que se deberán tomar en (iv) Situación tributaria del Banco
cuenta para la determinación del valor de mercado en el caso concreto de operaciones de importación y La declaración jurada del impuesto a la renta del ejercicio 2006 fue auditada por la Administración Tributaria; con
exportación de bienes, en las que interviene un intermediario internacional que no es el destinatario efectivo de fecha 9 de diciembre de 2008, la Administración Tributaria notificó al Banco mediante Resolución Determinación N°
los bienes referidos o en las realizadas desde, hacia o a través de paraísos fiscales (Sexto Método). 012-003-16826 y con la Resolución de Multa N° 012-002-14667, que desconoce entre otros conceptos, cargos a
Será de aplicación las reglas de precios de transferencia al valor de bienes importados y exportados entre partes gastos vinculados al Contrato de Asociación en Participación. El 6 de enero de 2009 el Banco presentó un recurso de
relacionadas o con paraísos fiscales. Finalmente, en lo que respecta a obligaciones formales se establece que dichas reclamación.
obligaciones sólo serán de aplicación respecto de transacciones que generen rentas gravadas y/o costos o gastos Con fecha 19 de enero de 2011 la Administración Tributaria notificó al Banco la Resolución de Intendencia N°
deducibles para la determinación del impuesto. La SUNAT podrá exceptuar de la obligación de presentar la 0150140009457, que declara fundada en parte la reclamación interpuesta por el Banco en enero de 2009 y ordenó
declaración jurada informativa, recabar la documentación e información detallada por transacción y/o contar con rectificar y proseguir con la cobranza actualizada. Cabe señalar que dicha Resolución fue apelada el 9 de febrero de
el estudio técnico. Estas modificaciones a las obligaciones formales entran en vigencia a partir del 30 de junio de 2011, la cual será resuelta por la sala 3 del Tribunal Fiscal, en opinión de la Gerencia y de su asesor legal se espera
2012. obtener un fallo favorable para el Banco. El importe de la deuda correspondiente a dichos reparos actualizado al 31
Ya no resultan de aplicación las normas de precios de transferencia a la determinación del IGV. de diciembre de 2012 asciende aproximadamente a (en miles) S/.3,900 (S/.3,409 en 2011).

• Depreciación. El porcentaje de depreciación se deberá de aplicar sobre el resultado de sumar los costos Al cierre del ejercicio 2012, se encuentra pendiente la comunicación de los resultados de la fiscalización realizada al
posteriores incurridos al valor de adquisición, producción y de construcción. Se entiende por tales a los costos ejercicio 2009, Las declaraciones juradas del impuesto a la renta de los años 2008, 2010, 2011 y la que será
incurridos respecto de un bien que ha sido afectado a la generación de rentas gravadas que, de conformidad con presentada por el ejercicio 2012, están pendientes de revisión por la administración tributaria, la cual tiene la
lo dispuesto en las normas contables, se deban de reconocer como costo. facultad de efectuar dicha revisión dentro de los cuatro años siguientes al año de presentación de la correspondiente
declaración jurada de impuesto a la renta. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como
El monto deducible o el máximo deducible será el importe a que hace referencia el párrafo anterior, salvo que en resultado de las revisiones pendientes.
el último período el importe deducible sea mayor que el valor del bien que quede por depreciar, en cuyo caso se
deducirá este último. Debido a las posibles interpretaciones que las autoridades tributarias pueden dar a las normas legales aplicables en
cada año, a la fecha, no es posible determinar si de las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para el
• Donaciones. Para la deducción del gasto por donaciones se establece que la calificación de entidad perceptora de Banco, por lo que cualquier eventual mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las revisiones fiscales sería
donaciones deducibles lo hará la SUNAT y ya no el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). Este cambio rige a aplicado a los resultados del ejercicio en que estos se determinen. Sin embargo, en opinión de la Gerencia cualquier
partir del 30 de junio de 2012. eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa para los estados financieros al 31 de diciembre de
• Gastos no deducibles. No son deducibles los gastos constituidos por la diferencia entre el valor nominal de un 2012 y 2011.
crédito originado entre partes relacionadas y su valor de transferencia a terceros que asuman el riesgo crediticio
del deudor. (B) IMPUESTO A LA RENTA RECONOCIDO EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO
En caso estas transferencias de créditos generen cuentas por cobrar a favor del transferente, no constituyen gasto El gasto de impuesto a la renta reconocido en la ganancia o pérdida del año terminado el 31 de diciembre, se detalla
deducible las provisiones y/o castigos por la incobrabilidad de estas cuentas. a continuación:
• Diferencia de cambio. Se eliminan a partir del año 2013 las normas sobre capitalización de la diferencia de
2012 2011
cambio por pasivos en moneda extranjera relacionada con existencia y activos fijos. No obstante lo indicado, se ha S/.000 S/.000
dispuesto que la diferencia de cambio generada hasta diciembre de 2012, que en función de la normativa vigente
haya sido activada, continuará rigiéndose por el tratamiento anterior. Impuesto a las ganancias corriente estimado 28,442 32,149
Ajustes reconocidos en el año actual en relación con impuesto a las ganancias 593 -
• Gastos de capacitación del personal. Se elimina el límite a la deducción de los gastos de capacitación del personal. corriente de años anteriores
Impuesto a las ganancias diferido proveniente de movimiento de diferencias (1,398) (3,313)
• Gastos de vehículos. Se incluye en el límite para la deducción de gastos incurridos en vehículos automotores a temporarias con efecto en resultados
las categorías de camionetas B1.3 y B1.4. Quedan excluidas principalmente las camionetas pick up.
Total 27,637 28,836
• Asistencia técnica. Respecto de la aplicación de la tasa de 15%, se elimina el requisito de obtener una declaración
jurada por parte de la empresa que presta el servicio. El requisito de obtener un informe de una sociedad auditora
mediante el cual se certifique la prestación del servicio de asistencia técnica queda establecido sólo para los El impuesto a la renta corriente estimado corresponde al impuesto por pagar, calculado aplicando una tasa de 30%
servicios cuya contraprestación total supere las 140 UIT vigentes a la celebración del contrato. Esta norma estará sobre la renta gravable estimada, después de deducir la participación de los trabajadores D. Legislativo 892, un
vigente a partir del 1 de agosto de 2012. porcentaje de 5%.
• Pagos a cuenta mensuales. Se ha reducido de 2% a 1.5% la alícuota aplicable bajo el sistema de porcentaje y se Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, la tasa efectiva del gasto de impuesto a la renta
ha modificado el sistema de cálculo de los pagos a cuenta. La modificación implica que se abone como anticipo difiere de la tasa fiscal aplicable a la ganancia antes de impuestos. La naturaleza de esta diferencia se debe a ciertas
mensual, la suma que resulte mayor de comparar el monto resultante de aplicar el sistema del coeficiente con el partidas relacionadas con la determinación de la renta fiscal, cuyos efectos sobre la tasa fiscal aplicable se resumen
monto resultante de aplicar el porcentaje de 1.5%. Se ha incorporado la posibilidad de modificar el porcentaje a a continuación (en porcentajes sobre la ganancia antes de impuestos):
partir del anticipo mensual de mayo y sobre la base de los resultados que arroje el estado de ganancias y pérdidas
al 30 de abril, aplicando el coeficiente que resulte de dicho estado financiero. Se han dispuesto normas específicas
para el caso de los anticipos por los meses de agosto a diciembre de 2012, dado que esta modificación entró en
vigencia a partir del pago a cuenta de agosto de 2012.
70 / 71
memoria anual
/ 2012 /
2012 2012 2011 2011 Saldos al Adiciones Saldos al
Importe Porcentaje Importe Porcentaje inicio del (deducciones) final del
S/.000 % S/.000 % S/.000 S/.000 S/.000

Impuesto y tasa fiscal aplicable a la ganancia antes de 24,853 30.00 24,496 30.00 Al 31 de diciembre de 2011
impuestos según libros Impuesto a la renta diferido activo (pasivo)
Efecto tributario por gastos no deducibles 2,191 2.64 4,340 2.33 relativo a diferencias temporarias:
Ajustes reconocidos en el año actual en relación con 593 0.72 - - Provisiones genéricas de créditos 2,143 443 2,586
impuesto a las ganancias corriente de años anteriores
Provisiones genéricas procíclicas de créditos 2,055 1,578 3,633
Gasto de impuesto a las ganancias y tasa fiscal aplicable 27,637 33.36 28,836 32.33
a la ganancia según libros Provisión de fidelización de puntos 532 (173) 359
Vacaciones devengadas y no gozadas 822 512 1,334
Provisión para litigios y demandas 401 210 611
Depreciación de mejoras e instalaciones en bienes alquilados (16) 325 309
(C) IMPUESTO A LA RENTA POR RECUPERAR Y PAGAR Amortización de intangibles (1,328) 418 (910)

Los saldos deudores y acreedores con la Administración Fiscal relacionados con el impuesto a las ganancias son los Total 4,609 3,313 7,922
siguientes:

2012 2011
S/.000 S/.000 20. GANANCIA NETA POR ACCIÓN
Por recuperar: Para los años terminados el 31 de diciembre, la ganancia y el promedio ponderado de acciones emitidas y en
Impuesto a la renta por recuperar neto de pagos a cuenta (Nota 9) 2,640 - circulación para el cálculo de la ganancia neta por acción básica se componen de:

Por pagar: Cantidad de acciones en miles


Impuesto a la renta por pagar neto de pagos a cuenta (Nota 15) - 4,506 2012 2011

En circulación al final del ejercicio 129,848 129,848


Resultado neto del ejercicio (en miles de nuevos soles) 55,207 52,818
(D) SALDO DE IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO Promedio ponderado de acciones emitidas y en circulación 0.43 0.41

Los impuestos diferidos activos y pasivos se componen de lo siguiente:


21. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Inicio del Adiciones Final del
año (deducciones) año OPERACIONES COMERCIALES
S/.000 S/.000 S/.000
El Banco forma parte integrante del Grupo Ripley y como se muestra en los estados financieros, tiene transacciones
Al 31 de diciembre de 2012
Impuesto a la renta diferido activo (pasivo) y relaciones significativas con su relacionada Tienda Ripley S.A., tales como saldos en efectivo provenientes de los
relativo a diferencias temporarias: abonos efectuados por los clientes del Banco; créditos otorgados a trabajadores de las Tiendas a ser descontados por
Provisiones genéricas de créditos 2,586 79 2,665 planillas; financiamiento recibido por los consumos realizados por los clientes del Banco en las Tiendas; servicios
Provisiones genéricas procíclicas de créditos 3,633 115 3,748 gerenciales, entre otros. Asimismo, el Banco tiene un contrato de asociación en participación con las Tiendas y por
Provisión de fidelización de puntos 359 9 368 el cual se distribuye al asociado la rentabilidad generada por las Tiendas (Nota 13).
Vacaciones devengadas y no gozadas 1,334 154 1,488
Provisión para litigios y demandas 611 ( 141) 470 Durante los años terminados el 31 de diciembre, el Banco registró en sus estados financieros los siguientes efectos
Depreciación de mejoras e instalaciones en bienes alquilados, 309 559 868 por transacciones con sus relacionadas, en el curso normal de sus operaciones:
mobiliario y equipos
Otras diferencias temporarias - 335 335 Gastos Gastos Ingresos Ingresos CAP CAP
Amortización de intangibles (910) 288 (622) 2012 2011 2012 2011 2012 2011
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Total 7,922 1,398 9,320
Tiendas 27,903 19,691 6,451 5,973 31,476 35,819
Comercial ECCSA S.A. 325 504 - - - -
Total 28,228 20,195 6,451 5,973 31,476 35,819

Producto de estas transacciones, y otras de menor importancia, se generaron los siguientes saldos por cobrar y por
pagar:
72 / 73
memoria anual
/ 2012 /
2012 2011
S/.000 S/.000

Cuenta por cobrar


Tiendas 16,254 13,881

Cuentas por pagar


Tiendas 51,363 66,423
Comercial ECCSA S.A. 365 64

Total 51,728 66,487

Los saldos por cobrar y por pagar no están garantizados y se estiman serán cobrados y pagados en efectivo. No se
han recibido ni otorgado ni recibido garantías sobre los saldos antes indicados.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco no ha otorgado garantías a entidades financieras por cuenta de las
partes relacionadas.
Las transacciones del Banco con partes relacionadas, se han realizado en el curso normal de las operaciones y en
condiciones en las que se hubieran otorgado a terceros.

RETRIBUCIONES A LA JUNTA DIRECTIVA Y ADMINISTRADORES

(a) Junta Directiva


En Acta de Sesión de Junta General de Accionistas Nº 005-12-JGA del 30 de marzo de 2012 se ratificó que los
miembros de la Junta Directiva percibirán por su asistencia a la Junta Directiva una dieta de (en miles) S/.0.1, excepto
los Directores Independientes quienes percibirán una dieta de (en miles) US$1. El importe pagado por este concepto
al 31 de diciembre de 2012 fue de (en miles) S/.70 (S/.73 al 31 de diciembre de 2011).

(b) Retribuciones remunerativas


Las retribuciones por concepto de sueldos, otros beneficios al personal y honorarios profesionales percibidas en el
año 2012 por personal del Banco con responsabilidad ejecutiva (administradores y/o ejecutivos) ascendieron a
S/.11,624 (S/.13,119 en el año 2011).

22. LÍMITES LEGALES


De acuerdo a la Ley General, el Banco debe cumplir con los límites y prohibiciones descritos en el Título II
correspondientes al sistema financiero, entre los cuales mencionamos el patrimonio de efectivo, la concentración de
cartera y límites operativos.
La Gerencia monitorea constantemente el cumplimiento de cada límite y prohibición; al 31 de diciembre de 2012 y
2011 el Banco estaba en cumplimiento con las restricciones establecidas en la Ley General.

23. HECHOS POSTERIORES


No se tiene conocimiento de hechos importantes ocurridos entre la fecha de cierre de estos estados financieros y la
fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente.
memoria anual
/ 2012 /

INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA
76 / 77
memoria anual
/ 2012 /

BREVE DESCRIPCIÓN DE LOS GRUPO ECONÓMICO


Banco Ripley Perú S.A. forma parte de Ripley Corp., conglomerado empresarial con más de 40 años de operaciones
DIRECTORES Y PLANA GERENCIAL en el rubro de tiendas por departamento y que opera además en los rubros financieros e inmobiliarios. El accionista
mayoritario de Ripley Corp. es la familia Calderón.
DIRECTORIO Sr. Luis Alfaro Rubatto Banco Ripley Perú S.A. es una filial en la que Ripley Corp. tiene una participación de 100%. Sus actuales accionistas
Gerente Comercial son las sociedades Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S.A. e Inversiones Padebest Perú S.A. La
Sr. Lázaro Calderón Volochinsky Administrador de Empresas, Universidad de Lima
Presidente de Directorio composición accionaria del Banco corresponde a 99.99% a favor de Inversiones Padebest Perú S.A. y 0.01% a favor
Desde mayo de 2003 hasta junio de 2012 de Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S.A.
Contador Auditor
Desde diciembre de 1996 Sr. Felipe Vásquez de Velasco Duthurburu A su vez, Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S.A. e Inversiones Padebest Perú S.A., tienen como
Sr. Luis Pizarro Aranguren Gerente Comercial accionistas a las compañías Inversiones en Tiendas por Departamento Limitada e Inversiones Padebest Limitada,
Vicepresidente del Directorio Ingeniero Industrial, Pontificia Universidad Católica sociedades de capital chileno cuyo accionista mayoritario es la empresa Ripley Corp. S.A., matriz del Grupo Ripley
Abogado Desde junio de 2012 Perú.
Desde noviembre de 1999 hasta Sr. Mariano Álvarez de la Torre Jara
octubre de 2012 Gerente de Administración y Finanzas
Ingeniero Economista, Universidad de Ingeniería DATOS LEGALES DE LA EMPRESA
Sr. Eduardo Arend Pérez
Director Independiente PhDc y Master of Arts in Economics, Boston University 1. Razón Social: Banco Ripley Perú S.A.
Ingeniero Comercial Desde diciembre de 2006 2. RUC: 20259702411.
Desde marzo de 2006 Sr. Andrés Arispe Oviedo 3. Dirección: Avenida Paseo de la República No. 3118, piso No. 11, San Isidro, Lima.
Sr. José Luis Casabonne Ricketts Gerente de Contraloría Banco Ripley Perú S.A. (antes Financiera Cordillera S.A.), fue autorizado a iniciar operaciones como empresa
Director Bachiller en Administración de Empresas y Contabilidad,
financiera el 11 de octubre de 1999, según Certificado de Autorización de Funcionamiento expedido por la
Economista Universidad del Pacífico
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, mediante Resolución SBS
Desde noviembre de 2012 MBA, Universidad Adolfo Ibáñez, Chile
No. 0917-99, culminando así el proceso de transformación del ex-Banco Solventa a empresa financiera. La
Desde enero de 2005
Sr. Sergio Collarte Alvarado transformación y modificación de estatutos está inscrita en los Registros Públicos de Lima en el asiento B000011 de
Director Sr. Juan Ballón García la partida electrónica No. 02006820.
Ingeniero Civil de Industrias Gerente de Operaciones
Administrador de Negocios, Universidad Agraria Con fecha 14 de enero de 2008, Banco Ripley S.A. inició operaciones como entidad bancaria, tras la culminación del
Desde diciembre de 2003
Programa Avanzado de Finanzas, Universidad ESAN proceso de transformación de Financiera Cordillera S.A. a Banco Ripley S.A., según Certificado de Autorización de
Sr. Sergio Henríquez Díaz Desde octubre de 2004 Funcionamiento expedido por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Director Independiente Pensiones, mediante Resolución SBS No. 1722-2007. La posterior transformación a Banco Ripley Perú S.A. y la
Ingeniero Comercial Sr. Fernando Bustios respectiva modificación de estatutos se encuentra inscrita en los Registros Públicos de Lima en el asiento B000021
Desde abril de 2009 Gerente Corporativo de Sistemas de la partida electrónica No. 02006820.
Ing. Mecánico de la PUCP y MBA Incae
Sr. Andrés Roccatagliata Orsini Desde setiembre de 2012 El plazo de duración del Banco es indefinido, de acuerdo a lo dispuesto por el artículo tercero de su Estatuto Social.
Director
Ingeniero Comercial Sr. Eduardo Castillo Ramírez Las actividades que desarrolla se ubican dentro del Grupo 6519 de la Clasificación Internacional Industrial Uniforme
Desde marzo de 2012 Gerente de Recursos Humanos (CIIU), que corresponde a la actividad bancaria comercial y de seguros.
Licenciado en Psicología, Universidad Garcilazo de la Vega
Sr. Norberto Rossi Desde agosto de 2007 hasta junio de 2012
Director DATOS DE LOS ACCIONISTAS
Administrador de Empresas Sra. Patricia Subauste Uribe
Desde marzo de 2012 Gerente de Gestión de Personas La participación accionaria del Banco, al cierre del año 2012, es la siguiente:
Contadora, Universidad de Lima
Sr. Hernán Uribe Gabler 1. Inversiones Padebest Perú S.A.: 129´847,718 acciones (99.999999%)
Desde junio de 2012
Director 2. Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S.A.: 1 acción (0.000001%)
Ingeniero Civil
Sr. George Portal Lossio
Desde noviembre de 2012
Gerente de Cobranzas
Contador Público, Universidad de Lima
Desde diciembre de 2009
PLANA GERENCIAL
Sr. Martín Zegarra Ballón Guercis
Sr. José Luis Casabonne Ricketts Gerente de Riesgos
Gerente General Bachiller en Economía, Pontificia Universidad Católica
Economista, Universidad del Pacífico del Perú. Programa Avanzado de Finanzas - ESAN
Desde agosto de 2012 Desde abril de 2006
memoria anual
/ 2012 /

PRINCIPIOS DE BUEN
GOBIERNO CORPORATIVO
80 / 81
memoria anual
/ 2012 /
(D) Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de
I. SECCIÓN PRIMERA: EVALUACIÓN DE 26 PRINCIPIOS la EMPRESA.

Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*


LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
(...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
Cumplimiento
Principios 0 1 2 3 4 * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

1. Principio (I.C.1. segundo párrafo).- x (...) No se encuentran regulados.


No se debe incorporar en la agenda asuntos genéricos, debiéndose precisar los puntos a
tratar de modo que se discuta cada tema por separado, facilitando su análisis y evitando la
resolución conjunta de temas respecto de los cuales se puede tener una opinión diferente. (E) Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de
la EMPRESA.
2. Principio (I.C.1. tercer párrafo).- x
El lugar de celebración de las Juntas Generales se debe fijar de modo que se facilite la Sí No
asistencia de los accionistas a las mismas. Solo para accionistas (...) (...)
Para el público en general (...) (...)

(A) Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente (...) No cuenta con página web.
informe.

Tipo Número
Cumplimiento
Junta general de accionistas Diecinueve (19) Principio 0 1 2 3 4
Junta especial de accionistas Cero (0)
3. Principio (I.C.2).- x
Los accionistas deben contar con la oportunidad de introducir puntos a debatir, dentro de un
(B) De haber convocado a juntas de accionistas, complete la siguiente información para cada una de ellas. límite razonable, en la agenda de las Juntas Generales.
Los temas que se introduzcan en la agenda deben ser de interés social y propios de la
Fecha de aviso de Fecha de Lugar de Tipo de junta Quórum Nº de acc. Duración competencia legal o estatutaria de la Junta. El Directorio no debe denegar esta clase de
convocatoria* la junta la junta Especial General % asistentes Hora de inicio Hora de término solicitudes sin comunicar al accionista un motivo razonable.

N/A 19.01.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 13 hras


N/A 13.02.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10:30 hras
N/A 29.02.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10:30 hras (A) Indique si los accionistas pueden incluir puntos a tratar en la agenda mediante un mecanismo adicional al
N/A 19.03.12 Lima (...) (x) 100% 2 8 hras 10 hras contemplado en la Ley General de Sociedades (artículo 117 para sociedades anónimas regulares y artículo 255 para
N/A 20.03.12 Lima (...) (x) 100% 2 8 hras 9 hras sociedades anónimas abiertas).
N/A 21.03.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10 hras
N/A 30.03.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 13 hras (x) Sí (...) No
(obligatoria anual)
N/A 23.04.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10 hras
N/A 08.06.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 11 hras (B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa detalle los mecanismos alternativos.
N/A 08.06.12 Lima (...) (x) 100% 2 16 hras 17 hras
N/A 27.06.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10 hras
N/A 02.07.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 11 hras
En esos casos se aplica el art. 120 de la Ley General de Sociedades, referido a las Juntas Universales.
N/A 13-07.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10 hras Adicionalmente, los accionistas (o sus representantes válidamente nombrados) pueden incluir nuevos puntos a
N/A 17.08.12 Lima (...) (x) 100% 2 10 hras 11 hras tratar dentro de los dos (2) días siguientes a la recepción de la convocatoria, los nuevos puntos a tratar en la
N/A 29.10.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10 hras agenda deben ser comunicados al Directorio para su incorporación.
N/A 15.11.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10 hras
N/A 23.11.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10 hras
N/A 10.12.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10 hras (C) Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s)
N/A 31.12.12 Lima (...) (x) 100% 2 9 hras 10 hras
de la EMPRESA.
* En caso de haberse efectuado más de una convocatoria, indicar la fecha de cada una de ellas.
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
(...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
(C) ¿Qué medios, además del contemplado en el artículo 43° de la Ley General de Sociedades, utiliza la EMPRESA
para convocar a las Juntas? * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(x) Correo electrónico. (...) No se encuentran regulados.


(x) Directamente en la Empresa.
(x) Vía telefónica.
(...) Página de internet.
(...) Correo postal.
(...) Otros. Detalle
(...) Ninguno.
82 / 83
memoria anual
/ 2012 /
(D) Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente (D) Indique si los requisitos y formalidades descritas en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os)
informe. documento(s) de la EMPRESA.

Número de solicitudes Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
Recibidas Aceptadas Rechazadas
(x) (...) (...) (...)
0 0 0
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) No se encuentran regulados.


Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4
TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS
4. Principio (I.C.4.i.).- x
El estatuto no debe imponer límites a la facultad que todo accionista con derecho a Cumplimiento
Principio
participar en las Juntas Generales pueda hacerse representar por la persona que designe. 0 1 2 3 4

5. Principio (II.A.1, tercer párrafo).-


Es recomendable que la sociedad emisora de acciones de inversión u otros valores
(A) De acuerdo con lo previsto en el artículo 122 de la Ley General de Sociedades, indique si el estatuto de la accionarios sin derecho a voto, ofrezca a sus tenedores la oportunidad de canjearlos por
EMPRESA limita el derecho de representación, reservándolo: acciones ordinarias con derecho a voto o que prevean esta posibilidad al momento de su
emisión.
(...) A favor de otro accionista.
(...) A favor de un director.
(...) A favor de un gerente. (A) ¿La EMPRESA ha realizado algún proceso de canje de acciones de inversión en los últimos cinco años?
(x) No se limita el derecho de representación.
(...) Sí (...) No (x) No aplica
(B) Indique para cada Junta realizada durante el ejercicio materia del presente informe la siguiente información:

Participación (%) sobre Cumplimiento


Tipo de junta Principio
Fecha de junta el total de acciones con derecho a voto 0 1 2 3 4
General Especial A través de poderes Ejercicio directo
6. Principio (II.B).- x
(x) (...) 19.01.12 Los accionistas de Banco Se debe elegir un número suficiente de directores capaces de ejercer un juicio independiente,
(x) (...) 13.02.12 Ripley son dos (2) personas en asuntos donde haya potencialmente conflictos de intereses, pudiéndose, para tal efecto,
(x) (...) 29.02.12 jurídicas por lo que, en tomar en consideración la participación de los accionistas carentes de control.
(x) (...) 19.03.12 todos los casos, deben Los directores independientes son aquellos seleccionados por su prestigio profesional y que
(x) (...) 20.03.12 acudir a las Juntas no se encuentran vinculados con la administración de la sociedad ni con los accionistas
(x) (...) 21.03.12 representados por un principales de la misma.
(x) (...) 30.03.12 apoderado.
(obligatoria anual)
(x) (...) 23.04.12
(x) (...) 08.06.12 (A) Indique el número de directores dependientes e independientes de la EMPRESA4.
(x) (...) 08.06.12
(x) (...) 27.06.12 Directores Número
(x) (...) 02.07.12
Dependientes 6
(x) (...) 13-07.12
Independientes 2
(x) (...) 17.08.12
Total 8
(x) (...) 29.10.12
(x) (...) 15.11.12
(x) (...) 23.11.12
(x) (...) 10.12.12 (B) Indique los requisitos especiales (distintos de los necesarios para ser director) para ser director independiente de
(x) (...) 31.12.12 la EMPRESA

(C) Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda representarse en una Junta.
(x) No existen requisitos especiales.
Formalidad (indique si la empresa exige carta simple, carta notarial, escritura pública u otros). Carta simple
Anticipación (número de días previos a la junta con que debe presentarse el poder). No menos de 24 horas
Costo (indique si existe un pago que exija la empresa para estos efectos y a cuánto asciende). No se requiere pago

4. Los directores independientes son aquellos que no se encuentran vinculados con la administración de la entidad emisora ni con sus accionistas principales. Para
dicho efecto, la vinculación se define en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupo Económico. Los accionistas principales, por su parte, son aquellas
personas naturales o jurídicas que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la entidad emisora.
84 / 85
memoria anual
/ 2012 /
(C) Indique si los requisitos especiales descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) (A) Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la EMPRESA en los
documento(s) de la EMPRESA. últimos 5 años.

Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Razón social de la sociedad de auditoría Servicio* Periodo Retribución

(...) (...) (...) (...) Price Waterhouse Coopers Perú Estudio de precios de Transferencia CAP 2008-2012
Preparación de Planilla de Retribuciones (Rol privado) 2008-2012
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. Auditoría Tributaria 2008-2012
Asesoría metodológica para la implementación del Team Mate 2011
(x) No se encuentran regulados. Revisión del cumplimiento de la normatividad laboral 2011
Evaluación Independiente de los Criterios y Requisitos para el 2010-2012
Uso del Método Estándar Alternativo de Requerimiento de
(D) Indique si los directores de la EMPRESA son parientes en primer grado o en segundo grado de consanguinidad, o Capital
parientes en primer grado de afinidad, o cónyuge de: Price Waterhouse Coopers Chile Certificación SAS 70 Tipo 2 para proveedor HP Chile 2010
Delloite & Touche Estudio de Precios de Transferencia 2008-2012
Nombres y apellidos Vinculación con: Nombres y apellidos del Información Auditoría de Estados Financieros 2008-2012 74%
del director accionista1/. / director / gerente Afinidad
accionista1/. director gerente adicional 2/. Auditoría de SPLAFT 2008-2012
Estados Financieros Combinados 2008-2010
N/A (...) (...) (...) N/A N/A N/A Delloite & Touche Chile Certificación SSAE16 para el proveedor HP Chile 2011-2012
Ernst & Young Asesoría en la mejora de la Administración de Riesgos 2008
1/. Accionistas con una participación igual o mayor al 5% de las acciones de la empresa (por clase de acción, incluidas las acciones de inversión). Operativos
2/. En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria. En el caso la vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial, incluir
su cargo. Asistencia en la Evaluación de Riesgos, Plan de Auditoría y 2008
Evaluación de la Función de Auditoría Interna
Auditoría Tributaria 2012
(E) En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del presente informe Diagnóstico de la División de Auditoría Interna para la 2012
Implementación de un Programa de Aseguramiento y Mejora
algún cargo gerencial en la EMPRESA, indique la siguiente información: de la Calidad
Evaluación de Riesgos y Control de Avance de Actividades 2010
Nombres y apellidos Cargo gerencial que Fecha en el cargo gerencial Proyecto ITF Perú
del director desempeña o desempeñó Inicio Término Revisión de la Provisión de la Cartera de Créditos Bajo IFRS 2011-2012
José Luis Casabonne Ricketts Director - Gerente General Agosto 2012 A la fecha * Incluir todos los tipos de servicios tales como dictámenes de información financiera, peritajes contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, auditoría
tributaria u otros servicios especiales.
** Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto, indicar el porcentaje que corresponde a retribución por servicios de auditoría financiera.

(F) En caso algún miembro del Directorio de la EMPRESA también sea o haya sido durante el ejercicio materia del
presente informe miembro de Directorio de otra u otras empresas inscritas en el Registro Público del Mercado de (B) Describa los mecanismos preestablecidos para contratar a la sociedad de auditoría encargada de dictaminar los
Valores, indique la siguiente información: estados financieros anuales (incluida la identificación del órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad
auditora).
Nombres y apellidos Denominación social Fecha
del director de la(s) empresa(s) Inicio Término
El órgano encargado de la elección de la sociedad de auditoría externa es el Directorio de Ripley Corp.; decisión
N/A N/A N/A N/A que es ratificada por el Directorio local.

(...) No existen mecanismos preestablecidos.


TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS
(C) Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os)
Cumplimiento documento(s) de la EMPRESA.
Principio 0 1 2 3 4

7. Principio (IV.C, segundo, tercer y cuarto párrafo).- x Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
Si bien, por lo general, las auditorías externas están enfocadas a dictaminar información (x) (...) (...) (...)
financiera, éstas también pueden referirse a dictámenes o informes especializados en los (…) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
siguientes aspectos: peritajes contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, (…) (x) (...) (...) Manual de Organización y Funciones
evaluación de proyectos, evaluación o implantación de sistemas de costos, auditoría (…) (x) (...) (...) Manual del Comité de Auditoría Interna
tributaria, tasaciones para ajustes de activos, evaluación de cartera, inventarios, u otros (…) (x) (...) (...) Manual de Adquisición de Bienes y Servicios
servicios especiales.
Es recomendable que estas asesorías sean realizadas por auditores distintos o, en caso las * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
realicen los mismos auditores, ello no afecte la independencia de su opinión. La sociedad
debe revelar todas las auditorías e informes especializados que realice el auditor. (...) No se encuentran regulados.
Se debe informar respecto a todos los servicios que la sociedad auditora o auditor presta a la
sociedad, especificándose el porcentaje que representa cada uno, y su participación en los
ingresos de la sociedad auditora o auditor.
86 / 87
memoria anual
/ 2012 /
(D) Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la EMPRESA Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
correspondientes al ejercicio materia del presente informe, dictaminó también los estados financieros del mismo
(...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
ejercicio para otras empresas de su grupo económico.
(x) Sí (...) No * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) La empresa cuenta con un procedimiento pero este no se encuentra regulado.


Razón social de la(s) empresa(s) del grupo económico
(...) No aplica. No existe un procedimiento preestablecido.
Tiendas por Departamento Ripley S.A.
Inversiones Padebest Perú S.A.
(D) Indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas y/o grupos de interés de la
EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.
(E) Indique el número de reuniones que durante el ejercicio materia del presente informe el área encargada de Número de solicitudes
auditoría interna ha celebrado con la sociedad auditora contratada. Recibidas Aceptadas Rechazadas
0 0 0
Número de reuniones
0 1 2 3 4 5 Más de 5 No aplica

(...) (...) (...) (...) (...) (...) (x) (...)


(E) En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa ¿incluye una sección especial sobre gobierno
corporativo o relaciones con accionistas e inversores?
(x) Sí (...) No (...) No cuenta con página web
Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4
(F) Durante el ejercicio materia del presente informe indique si ha recibido algún reclamo por limitar el acceso de
8. Principio (IV.D.2).- x información a algún accionista.
La atención de los pedidos particulares de información solicitados por los accionistas, los
inversionistas en general o los grupos de interés relacionados con la sociedad, debe hacerse (...) Sí (x) No
a través de una instancia y/o personal responsable designado al efecto.

Cumplimiento
Principio
(A) Indique cuál(es) es (son) el (los) medio(s) o la(s) forma(s) por la(s) que los accionistas o los grupos de interés de 0 1 2 3 4
la EMPRESA pueden solicitar información para que su solicitud sea atendida. 9. Principio (IV.D.3.).- x
Los casos de duda sobre el carácter confidencial de la información solicitada por los
Accionistas Grupos de interés accionistas o por los grupos de interés relacionados con la sociedad deben ser resueltos. Los
Correo electrónico (x) (...) criterios deben ser adoptados por el Directorio y ratificados por la Junta General, así como
Directamente en la empresa (x) (...) incluidos en el estatuto o reglamento interno de la sociedad. En todo caso la revelación de
Vía telefónica (x) (...) información no debe poner en peligro la posición competitiva de la empresa ni ser
Página de internet (...) (...) susceptible de afectar el normal desarrollo de las actividades de la misma.
Correo postal (...) (...)
Otros. Detalle (...) (...)
(A) ¿Quién decide sobre el carácter confidencial de una determinada información?

(B) Sin perjuicio de las responsabilidades de información que tienen el Gerente General de acuerdo con el artículo (x) El Directorio.
190 de la Ley General de Sociedades, indique cuál es el área y/o persona encargada de recibir y tramitar las (x) El Gerente General.
solicitudes de información de los accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo (x) Otros. Detalle: Cada Gerencia de la EMPRESA identifica la información de carácter confidencial que maneja e
y área en la que labora. incluye dicha información y tratamiento dentro del Manual de Gestión de Activos, documento que es elevado al
Directorio para su aprobación.
Nombres y apellidos Gerencia General

Persona encargada
Nombres y apellidos Cargo Área
José Luis Casabonne Ricketts Gerente General Gerencia General

(C) Indique si el procedimiento de la EMPRESA para tramitar las solicitudes de información de los accionistas y/o los
grupos de interés de la EMPRESA se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
88 / 89
memoria anual
/ 2012 /
(B) Detalle los criterios preestablecidos de carácter objetivo que permiten calificar determinada información como (D) Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os)
confidencial. Adicionalmente indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas documento(s) de la EMPRESA.
durante el ejercicio materia del presente informe que fueron rechazadas debido al carácter confidencial de la
información. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
(...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
La información se califica como confidencial cuando su divulgación puede causar un perjuicio a la sociedad, (...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Auditoría Interna
según el Reglamento vigente de Hechos de Importancia Reservada y Otras Comunicaciones, así como el
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
Reglamento Interno de la EMPRESA.
(...) No se encuentran reguladas.
Se debe informar que durante el ejercicio materia del presente informe, los accionistas no han presentado
solicitudes de información confidencial.

LAS RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO


(...) No existen criterios preestablecidos.
Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4
(C) Indique si los criterios descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de
la EMPRESA. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: x
11. Principio (V.D.1).-
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Evaluar, aprobar y dirigir la estrategia corporativa; establecer los objetivos y metas así como
los planes de acción principales, la política de seguimiento, control y manejo de riesgos, los
(...) (...) (x) (...) Manual de Gestión de Activos presupuestos anuales y los planes de negocios; controlar la implementación de los mismos;
y supervisar los principales gastos, inversiones, adquisiciones y enajenaciones.
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) No se encuentran regulados.


(A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indicar si
esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
Cumplimiento
Principio Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
0 1 2 3 4
(x) (...) (...) (...)
10. Principio (IV.F, primer párrafo).- x (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
La sociedad debe contar con auditoría interna. El auditor interno, en el ejercicio de sus
funciones, debe guardar relación de independencia profesional respecto de la sociedad que * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
lo contrata. Debe actuar observando los mismos principios de diligencia, lealtad y reserva que
se exigen al Directorio y la Gerencia. (...) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.
(...) No aplica. El Directorio no se encarga de esta función.

(A) Indique si la EMPRESA cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna.
Cumplimiento
(x) Sí (...) No Principios 0 1 2 3 4

El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:


(B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura orgánica de la EMPRESA 12. Principio (V.D.2).- x
indique, jerárquicamente, de quién depende auditoría interna y a quién tiene la obligación de reportar. Seleccionar, controlar y, cuando se haga necesario, sustituir a los ejecutivos principales, así
como fijar su retribución.
Depende de: Directorio
Reporta a: Directorio 13. Principio (V.D.3).- x
Evaluar la remuneración de los ejecutivos principales y de los miembros del Directorio,
asegurándose que el procedimiento para elegir a los directores sea formal y transparente.
(C) Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si cumple otras
funciones ajenas a la auditoría interna.

El área de auditoría interna es responsable de la evaluación permanente del sistema de control interno de la
organización bajo un enfoque de riesgos. Asimismo, es responsable de verificar el cumplimiento de la normativa
interna de la EMPRESA y el cumplimiento de las políticas establecidas por el Directorio y la Gerencia General.
Auditoría interna no ejerce funciones distintas a las señaladas.
90 / 91
memoria anual
/ 2012 /
(A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de las funciones descritas en este principio, indique (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indique si
si ellas se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.

Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
(x) (...) (...) (...) (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
(…) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
(…) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (...) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.
(...) No aplica. El Directorio no se encarga de esta función.
(...) El Directorio se encarga de las funciones descritas pero estas no se encuentran reguladas.
(...) No aplica. El Directorio no se encarga de estas funciones.
(B) Indique el número de casos de conflictos de intereses que han sido materia de discusión por parte del Directorio
durante el ejercicio materia del presente informe.
(B) Indique el órgano que se encarga de:

Función Directorio Gerente General Otros (indique)


Número de casos 0

Contratar y sustituir al Gerente General (x) (...)


Contratar y sustituir a la Plana Gerencial (x) (...)
(C) Indique si la EMPRESA o el Directorio de ésta cuenta con un Código de Ética o documento(s) similar(es) en el
Fijar la remuneración de los principales ejecutivos (x) (...)
Evaluar la remuneración de los principales ejecutivos (x) (...) (los) que se regulen los conflictos de intereses que pueden presentarse.
Evaluar la remuneración de los directores (...) (...) Junta General (x) Sí (...) No
de Accionistas

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.


En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento:

(C) Indique si la EMPRESA cuenta con políticas internas o procedimientos definidos para: Código de Ética y Estándares de Conducta Profesional

Políticas para: Sí No
Contratar y sustituir a los principales ejecutivos (x) (...) (D) Indique los procedimientos preestablecidos para aprobar transacciones entre partes relacionadas.
Fijar la remuneración de los principales ejecutivos (x) (...)
Evaluar la remuneración de los principales ejecutivos (x) (...) Existen Estudios de Precios de Transferencia que corresponden a las partes involucradas en función a lo
Evaluar la remuneración de los directores (x) (...) normado por la Superintendencia de Administración Tributaria (SUNAT).
Elegir a los directores (x) (...)

(D) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa para uno o más de los procedimientos señalados,
indique si dichos procedimientos se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: x
(...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo 15. Principio (V.D.5).-
Velar por la integridad de los sistemas de contabilidad y de los estados financieros de la
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. sociedad, incluida una auditoría independiente, y la existencia de los debidos sistemas de
control, en particular, control de riesgos financieros y no financieros y cumplimiento de la ley.
(...) No se encuentran regulados.

(A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indique si
Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4
esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.

El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: x Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
14. Principio (V.D.4).- (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
Realizar el seguimiento y control de los posibles conflictos de intereses entre la
administración, los miembros del Directorio y los accionistas, incluidos el uso fraudulento de * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
activos corporativos y el abuso en transacciones entre partes interesadas.
(...) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.
(...) No aplica. El Directorio no se encarga de esta función.

(B) Indique si la EMPRESA cuenta con sistemas de control de riesgos financieros y no financieros.
(x) Sí (...) No
92 / 93
memoria anual
/ 2012 /
(C) Indique si los sistemas de control a que se refiere la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) Cumplimiento
Principio
documento(s) de la EMPRESA. 0 1 2 3 4

Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*


El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: x
17. Principio (V.D.7).-
(...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones Supervisar la política de información.
(...) (...) (x) (...) Manual de Riesgo Crediticio
(...) (...) (x) (...) Manual de Riesgo de Mercado
(...) (...) (x) (...) Manual de Control de Riesgo Operacional
(...) (...) (x) (...) Manual de Control de Subcontrataciones Significativas (A) En caso el Directorio se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indicar si esta función del
(...) (...) (x) (...) Manual de Evaluación de Riesgos de Nuevas Iniciativas Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
(...) (...) (x) (...) Manual de Conciliación de Cuentas Contables
(...) (...) (x) (...) Manual de Gestión Integral de Riesgos Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
(...) (...) (x) (...) Manual de Riesgo Estratégico (...) (...) (x) (...) Manual de Comité de Auditoría
(...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
(...) No se encuentran regulados.
(…) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.
(...) No aplica. El Directorio no se encarga de esta función.
Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4 (B) Indique la política de la EMPRESA sobre revelación y comunicación de información a los inversionistas.
El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: x
16. Principio (V.D.6).- Se cumple con enviar la información sobre hechos de importancia a la SMV. Adicionalmente se difunde
Supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno de acuerdo con las cuales opera, información relevante en la página web del banco y se establece el procedimiento para solicitar información
realizando cambios a medida que se hagan necesarios. adicional considerando las políticas de seguridad de información de la entidad.

(...) No aplica. La EMPRESA no cuenta con la referida política.


(A) ¿El Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este principio?
(C) Indique si la política descrita en la pregunta anterior se encuentra regulada en algún(os) documento(s) de la
(x) Sí (...) No EMPRESA.

Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*


(B) Indique los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno,
especificando el número de evaluaciones que se han realizado durante el periodo. (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Auditoría Interna
(...) (...) (...) (x) Política de Seguridad de Información
Los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno se realizan como
parte de las funciones de supervisión y control que realiza el Directorio de nuestra Compañía, realizados al * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
menos una vez al mes. Asimismo, dichas supervisiones se realizan a través de los respectivos Comités de la
EMPRESA que tratan cuestiones relacionadas al cumplimiento de las mencionadas prácticas. (...) No se encuentra regulada.

Cumplimiento
(C) Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) Principio 0 1 2 3 4
documento(s) de la EMPRESA.
18. Principio (V.E.1).- x
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* El Directorio podrá conformar órganos especiales de acuerdo a las necesidades y dimensión
de la sociedad, en especial aquella que asuma la función de auditoría. Asimismo, estos
(...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones
órganos especiales podrán referirse, entre otras, a las funciones de nombramiento,
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Auditoría Interna
retribución, control y planeamiento.
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Prevención de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo Estos órganos especiales se constituirán al interior del Directorio como mecanismos de
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Riesgo Operacional apoyo y deberán estar compuestos preferentemente por directores independientes, a fin de
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Gestión Integral de Riesgos tomar decisiones imparciales en cuestiones donde puedan surgir conflictos de intereses.
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Riesgo Crediticio
(...) (...) (x) (...) Manual del Comité de Activos y Pasivos (A) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente información respecto de cada
(...) (...) (X) (...) Manual de Gestión de Cumplimiento Normativo
comité del Directorio con que cuenta la EMPRESA
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) No se encuentran regulados.


94 / 95
memoria anual
/ 2012 /
Comité para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Comité de Activos y Pasivos (ALCO)

I. FECHA DE CREACIÓN: 28 DE JUNIO DE 2005 I. FECHA DE CREACIÓN: 26 DE NOVIEMBRE DE 2004

II. FUNCIONES: II. FUNCIONES:


A. Evaluar los mecanismos de control implementados para verificar el cumplimiento del sistema de prevención de lavado de A. Aprobar normas y procedimientos para la adecuada administración de los riesgos de mercado y liquidez.
activos y financiamiento del terrorismo. B. Aprobar límites de exposición a los que se encuentren sujetas las posiciones afectas a riesgo de mercado y liquidez.
B. Proponer, cuando lo considere, las modificaciones al manual de prevención de lavado de activos y financiamiento del C. Aprobar e implementar las propuestas presentadas por la tesorería, verificando que se encuentren dentro de los límites y
terrorismo, en mérito a los cambios y/o actualizaciones de las políticas y procedimientos de Banco Ripley Perú S.A. y las alertas internas aprobadas por el directorio y los entes reguladores.
recomendaciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP´s. D. Alertar a las gerencias sobre los riesgos de mercado, liquidez y económicos.
C. Apoyar al oficial de cumplimiento para adoptar e implementar normas, manuales, políticas y/o procedimientos con la E. Aprobar las acciones correctivas propuestas por la jefatura de riesgo de mercado y liquidez, a fin de cumplir con las alertas
finalidad de lograr un eficiente cumplimiento del sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del internas, límites y objetivos aprobados por el directorio y los entes reguladores.
terrorismo. F. Aprobar la metodología de valorización de las inversiones, propuesta por la jefatura de riesgo de mercado y liquidez.
D. Evaluar las infracciones al sistema de PREVENCIÓN de lavado de activos y establecer, en los casos que sean pertinentes, G. Aprobar las metodologías de medición, validación (pruebas de Backtesting) y análisis de escenarios y pruebas de estrés a
las sanciones aplicables. los modelos internos de administración de riesgo de mercado y liquidez, propuestas por la jefe de riesgos de mercado y
E. Aprobar en COORDINACIÓN con el oficial de cumplimiento los criterios específicos para la EVALUACIÓN de alertas y liquidez.
CALIFICACIÓN de TRANSACCIONES INUSUALES, quedando claramente establecido que el oficial de cumplimiento es el H. Aprobar los resultados de las pruebas de estrés y simulación de escenarios de los riesgos de mercado y liquidez.
único que puede calificar la operación como sospechosa y proceder a su comunicación a la UIF-Perú. I. Aprobar y revisar periódicamente el plan de contingencia de liquidez.
F. Guardar ESTRICTA confidencialidad de la información y/o acuerdos tomados en relación con TRANSACCIONES J. Aprobar modificaciones a las tasas de interés y comisiones de los productos activos y pasivos del Banco.
INUSUALES detectadas. K. Monitorear el cumplimiento de los principales acuerdos establecidos por el comité.
G. Otras funciones que la ley de la materia otorgue al Comité.
III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO:
III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El Comité será presidido por el gerente de riesgos y en su ausencia lo presidirá quien haga sus veces o el que él designe. El
El CPLA se reunirá bimestralmente, excepcionalmente podrá sesionar extraordinariamente cuando la situación así lo Jefe de la Unidad de Riesgos debe actuar como secretario y será el responsable de elaborar el Acta de Comité.
amerite. La convocatoria será efectuada por el secretario del comité. El Comité debe reunirse cuando menos una (1) vez al mes, debe tener un quórum mínimo equivalente a la mitad más uno
En dichas reuniones podrán, a solicitud del CPLA, participar los funcionarios del Banco Ripley Perú que consideren necesario. de sus miembros. Se debe dejar constancia de los acuerdos tomados en actas, indicando la fecha, nombre y firma de los
Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el libro de actas, el cual estará a disposición de la miembros asistentes a dicho comité.
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, cuando lo requiera. Todos los acuerdos serán adoptados por mayoría simple, es El Secretario tendrá como función la elaboración, integración y custodia de las actas, así como recabar las firmas
decir, deberá contarse con el voto favorable de más de 50% de sus miembros asistentes con derecho a voto. correspondientes.
Se elevará un resumen de los acuerdos tomados en el CPLA al directorio en los casos que sea pertinente.
Se designará un secretario que tendrá que preparar las actas y recabar las firmas correspondientes. IV. MIEMBROS DEL COMITÉ:

IV. MIEMBROS DEL COMITÉ: Fecha Fecha


Nombres y apellidos inicio término Cargo dentro del Comité

Fecha Fecha
Nombres y apellidos inicio término Cargo dentro del Comité Sergio Collarte - Director Nov 2004 Feb 2012
Sergio Henríquez - Director Independiente Ago 2011 A la fecha
José Luis Casabonne Ricketts Ago 2012 A la fecha Norberto Rossi Mar 2013 A la fecha
Andrés Arispe Jun 2005 A la fecha José Luis Casabonne Ricketts Ago 2012 A la fecha
Pilar Salcedo Sep 2009 May 2012 Presidente Mariano Álvarez La Torre Dic 2006 A la fecha
Daniella Gainza Jun 2012 Nov 2012 Presidente Luis Alfaro Nov 2004 May 2012
Rosario Campos Nov 2012 A la fecha Presidente Percy Chávez Cangahuala Oct 2012 A la fecha Secretario
Juan Ballón Jun 2005 A la fecha Felipe Vásquez de Velasco Jun 2012 A la fecha
Luis Alfaro Feb 2006 Jun 2012 Martín Zegarra - Ballón Abr 2006 A la fecha Presidente
Adrián Pastor Ene 2006 A la fecha David Diaz May 2006 Jul 2012 Secretario
Aura Ludeña Abr 2011 A la fecha Secretario Martha Martijena Sept 2011 A la fecha

V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 5 V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 12

VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:
(...) Sí (x) No (...) Sí (x) No

(...) No aplica, la Empresa no cuenta con comités de Directorio.


96 / 97
memoria anual
/ 2012 /
Comité de Riesgo Operacional Comité de Riesgo Crediticio

I. FECHA DE CREACIÓN: 24 DE JULIO DE 2002 I. FECHA DE CREACIÓN: 31 DE ENERO DE 2000

II. FUNCIONES: II. FUNCIONES:


A. Proponer, cuando lo considere conveniente, las actualizaciones y modificaciones de las políticas, normas y procedimientos A. Aprobar las políticas y sus modificaciones que se realicen para la Gestión de Riesgos.
internos para la administración de riesgos operacionales. B. Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposición que la Empresa está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio.
B. Definir y aprobar el nivel de tolerancia y el grado de exposición al riesgo operacional (perfil de riesgo) que la empresa está C. Decidir las acciones necesarias para la implementación de las acciones correctivas requeridas, en caso existan
dispuesta a asumir en el desarrollo del Negocio. desviaciones con respecto a los niveles de riesgos establecidos por la institución.
C. Decidir las acciones necesarias para la implementación de las acciones correctivas requeridas, en caso existan D. Aprobar el establecimiento y cumplimiento de políticas y procedimientos formalizados para identificar y administrar
desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos. apropiadamente el riesgo derivado de los niveles de endeudamiento de sus deudores.
D. Evaluar los costos y beneficios derivados de las estrategias alternativas de control y mitigación de riesgo operacional que E. Establecer los canales de comunicación efectivos.
se propongan. F. Realizar el seguimiento a la calidad de la cartera de clientes.
E. Aprobar la toma de exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de riesgo operacional de la empresa
o del patrimonio administrado bajo la responsabilidad del Banco. III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO:
F. Evaluar la suficiencia de capital del Banco para enfrentar sus riesgos operacionales y alertar de las posibles insuficiencias. El Comité de Riesgo Crediticio tendrá como integrantes por lo menos a un Director, al Gerente de Riesgos y Cobranzas, al
G. Velar por el cumplimiento de las normas de riesgo operacional. subgerente de seguimiento, auditoria, gestión de políticas y sistemas de decisión.
H. Supervisar el grado de implantación del marco de gestión de riesgos operacionales. El Comité de Riesgos Crediticio se reunirá mensualmente.
I. Aprobar la priorización de los riesgos operacionales identificados por cada área o proceso de negocios para la ejecución de Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el libro de actas, el cual estará a disposición de la Superintendecia
las actividades de control, enfatizando los relacionados a servicios críticos provistos por terceros a favor de Banco Ripley. de Banca, Seguros y AFP.
J. Evaluar las acciones adoptadas por las Unidades de Negocio y Soporte para la optimización y/o corrección de los procesos Se designará un secretario que tendrá como función la integración de las actas y recabar las firmas correspondientes.
evaluados, en especial los relacionados con procesos críticos.
K. Evaluar los eventos de pérdida y monitorear las pérdidas operacionales identificadas. IV. MIEMBROS DEL COMITÉ:
L. Evaluar los incidentes que afectan la tecnología de la información y monitorear las medidas correctivas sugeridas.
M. Promover la difusión dentro de Banco Ripley del nuevo sistema de gestión de riesgo operacional. Fecha Fecha
Nombres y apellidos inicio término Cargo dentro del comité
N. Definir la estrategia de participación de toda la organización en la gestión de riesgo operacional.
José Luis Casabonne Ricketts Ago 2012 A la fecha
III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: Martín Zegarra Ballón Abr 2006 A la fecha Presidente
El Comité de Riesgo Operacional sesionará ordinariamente en forma bimestral. Excepcionalmente se permitirá la realización Maria Ydalia Pérez Ene 2009 A la fecha Secretaria
de sesiones no-presenciales, en los casos en que necesariamente se requiera la participación de algún miembro que se George Portal Sep 2011 Dic-2012
encuentre fuera de las instalaciones en que se lleve a cabo la sesión, dejándose constancia de este hecho en el acta Mariam Romero Ene 2012 A la fecha
correspondiente. Ever Merejildo Jul 2012 A la fecha
Las sesiones solo podrán celebrarse cuando asistan como mínimo la mayoría simple de sus miembros con derecho a voto,
esto es equivalente a la mitad más uno de sus miembros.
Igualmente todos los acuerdos que tome el comité serán adoptados por mayoría simple, es decir, deberá contarse con el V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6
voto favorable de más del 50% de sus miembros asistentes con derecho a voto.
En caso de empate, el presidente del comité o quien lo presida en su representación tendrá el voto dirimente. VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:
Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el libro de actas, el cual estará a disposición de la (...) Sí (x) No
Superintendencia de Banca y Seguros y AFP.
Se designará un secretario que tendrá como función la preparación de las actas y recabar las firmas correspondientes.

IV. MIEMBROS DEL COMITÉ:

Fecha Fecha
Nombres y apellidos inicio término Cargo dentro del comité

Sergio Henríquez - Director Independiente Oct 2011 A la fecha


Jose Luis Casabonne Ricketts Ago 2012 A la fecha
Andrés Arispe Ene 2005 A la fecha
Juan Ballón Oct 2004 A la fecha
Aura Ludeña Mar 2011 A la fecha Presidente
Fernando Bustios Ago 2011 A la fecha

V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6

VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:
(...) Sí (x) No
98 / 99
memoria anual
/ 2012 /
Comité de Auditoría Comité de Ética

I. FECHA DE CREACIÓN: 31 DE ENERO DE 2000 I. FECHA DE CREACIÓN: 28 DE JUNIO DE 2005

II. FUNCIONES: II. FUNCIONES:


A. Vigilar el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. A. Evaluar permanentemente la actualidad y pertinencia del Código de Conducta y Ética del Grupo Ripley.
B. Mantener informado al directorio sobre el cumplimiento de las políticas y procedimientos internos y sobre la detección B. Determinar las acciones necesarias para la divulgación y difusión de los estándares de Conducta y Ética del Grupo Ripley.
de problemas de control y administración interna, así como de las medidas correctivas implementadas en función de las C. Asumir el juicio o la resolución de los casos de infracción o violación más graves del Código de Conducta y Ética del Grupo
evaluaciones realizadas por el departamento de auditoria interna, los auditores externos y la Superintendencia de Banca, Ripley.
Seguros y AFP. D. Identificar y analizar los posibles casos de conflicto de intereses, uso fraudulento de activos corporativos y abuso de
C. Evaluar que el desempeño del departamento de auditoria interna y de los auditores externos correspondan a las transacciones entre partes interesadas relacionadas a los empleados y ejecutivos del Grupo Ripley, elevándolos al directorio
necesidades de la empresa. en los casos que sean pertinentes.
D. Coordinar permanentemente con el departamento de auditoria interna y con los auditores externos, los aspectos E. Elevar al directorio los casos de conflictos de intereses que se identifiquen entre directivos y accionistas.
relacionados con la eficacia y eficiencia del sistema de control interno. F. Absolver y deliberar sobre las posibles dudas que pudieran surgir respecto a la interpretación del contenido del Código de
E. Tomar conocimiento y evaluar los casos revisados por la unidad de auditoria sobre las denuncias de actividades ilícitas Conducta y Ética del Grupo Ripley.
y/o fraudulentas investigadas e informadas por la sub gerencia de seguridad. G. Aprobar y autorizar las situaciones excepcionales de acuerdo a lo señalado en el Código de Conducta y Ética del Grupo
F. Definir los criterios para la selección y contratación de los auditores externos. Ripley.

III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO:
Este comité está conformado por los miembros del directorio que no realizan actividades de gestión en la Empresa. El Comité de Ética (en adelante el “Comité”), debe estar conformado por funcionarios del primer nivel gerencial y reconocida
Dicho comité tendrá como mínimo tres (3) miembros, debiendo renovarse cada tres (3) años, al menos, a uno de sus solvencia moral.
miembros. Estará compuesto por cinco (5) miembros, debiendo el directorio renovarlo o ratificarlo cada dos años.
El comité de Auditoria interna se reunirá periódicamente de acuerdo con lo establecido en su reglamento interno de trabajo, El comité sesionará ordinariamente en forma anual. Adicionalmente y cuando así lo requiera, a solicitud del presidente del
lo que deberá ser, por lo menos, mensual. comité o cualquiera de sus miembros lo considere necesario, se podrán celebrar sesiones extraordinarias.
Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el Libro de Actas, el cual estará a disposición de la La convocatoria será efectuada por el presidente del comité y cualquiera de sus miembros podrá solicitar la participación de
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP cuando lo requiera. los invitados que consideren necesarios.
En dichas reuniones participará el auditor interno, el gerente general y los funcionarios que el comité de auditoria considere De cada sesión se levantará un acta, la cual en caso de estar de acuerdo, deberá ser firmada al inicio de la siguiente sesión
necesarios. ordinaria por quienes hubiesen asistido a ella, luego de lo cual será insertada en el libro de actas correspondiente.
Las sesiones sólo podrán celebrarse cuando asistan como mínimo la mayoría simple de sus miembros con derecho a voto,
IV. MIEMBROS DEL COMITÉ: esto es equivalente al 50% más uno de sus miembros.

Fecha Fecha IV. MIEMBROS DEL COMITÉ:


Nombres y apellidos inicio término Cargo dentro del comité

Fecha Fecha
Sergio Henríquez Diaz, Director Independiente Abr 2009 A la fecha Presidente Nombres y apellidos inicio término Cargo dentro del comité
Sergio Collarte Alvarado, Director Dic 2001 Ago 2012 Presidente
Norberto Rossi, Director Sep 2012 A la fecha Eduardo Castillo Ago 2007 May 2012 Presidente
Eduardo Arend, Director Independiente Oct 2011 A la fecha Patricia Subauste Abr 2012 A la fecha Presidente
Yimmy Macha Garavito, Auditor General (i) Sep 2012 A la fecha Secretario Pilar Salcedo Set 2009 Mayo 2012 Secretario
German Meneses Rivera, Auditor General Ene 2007 Ago 2012 Secretario Andrés Arispe Jun 2005 A la fecha
Adrián Pastor Jun 2005 A la fecha
Un Gerente de área Abr 2011 A la fecha
V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6

VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 1
(...) Sí (x) No
VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:
(...) SÍ (x) No
100 / 101
memoria anual
/ 2012 /
Cumplimiento (C) Indique si el procedimiento establecido para que los directores analicen la información considerada como
Principio 0 1 2 3 4 confidencial se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
19. Principio (V.E.3).- x Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
El número de miembros del Directorio de una sociedad debe asegurar pluralidad de
opiniones al interior del mismo, de modo que las decisiones que en él se adopten sean (...) (...) (x) (...) Manual de Gestión de Activos
consecuencia de una apropiada deliberación, observando siempre los mejores intereses de la (...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
empresa y de los accionistas.
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) La Empresa cuenta con un procedimiento establecido pero este no se encuentra regulado.
(A) Indique la siguiente información correspondiente a los directores de la EMPRESA durante el ejercicio materia del (...) No aplica. La Empresa no cuenta con un procedimiento.
presente informe.
Fecha Part. accionaria 3/. Cumplimiento
Nombres y apellidos Formación 2/.
Inicio 1/. Término Nº de acciones Part. (%) Principio 0 1 2 3 4
Directores Dependientes 21. Principio (V.F, tercer párrafo).- x
Lázaro Calderon Volochinsky Contador Auditor 1999 A la fecha N/A Siguiendo políticas claramente establecidas y definidas, el Directorio decide la contratación
Sergio Collarte Alvarado Ing. Civil de Industrias 2002 A la fecha N/A de los servicios de asesoría especializada que requiera la sociedad para la toma de decisiones.
Luis Pizarro Aranguren Abogado 1999 A la fecha N/A
Norberto Rossi Administrador de Empresas 2012 A la fecha N/A
Hernán Uribe Gabler Ingeniero Civil 2012 A la fecha N/A
José Luis Casabonne Ricketts Economista 2012 A la fecha N/A (A) Indique las políticas preestablecidas sobre contratación de servicios de asesoría especializada por parte del
Andrés Roccatagliata Orsini Ingeniero Comercial 2012 A la fecha N/A Directorio o los directores.
Directores Independientes
Sergio Henríquez Díaz Ingeniero Comercial 2009 A la fecha N/A
Cualquier contrato con empresas de asesoría y/o auditoria externa a ser celebrado por Banco Ripley Perú S.A.
Eduardo Arend Pérez Ingeniero Comercial 2006 A la fecha N/A
deberá ser puesto en conocimiento del Directorio para su aprobación.
1/. Corresponde al primer nombramiento.
El Gerente de área relacionada o vinculada directamente con la contratación, obtendrá tres (3) propuestas de
2/. Incluir la formación profesional y si cuenta con experiencia en otros directorios. empresas que proporcionen servicios similares, incluyendo los detalles relacionados a los servicios que se
3/. Aplicable obligatoriamente sólo para los directores con una participación sobre el capital social mayor o igual al 5% de las acciones de la Empresa.
pretenden contratar.
El Gerente relacionado realizará una evaluación de las tres (3) propuestas presentadas. Los resultados de dicha
evaluación y opinión sustentada deberán ser puestos en conocimiento del Directorio en su próxima sesión.
Principio
Cumplimiento De acuerdo a la evaluación presentada y la opinión emitida, el Directorio aprobará, o no, a la empresa asesora
0 1 2 3 4
y/o consultora, dejándose constancia de ello en actas.
20. Principio (V.F, segundo párrafo).- x La contratación de la empresa asesora y/o consultora será puesta en conocimiento del Gerente relacionado, por
La información referida a los asuntos a tratar en cada sesión, debe encontrarse a disposición parte del Secretario del Directorio para que inicie el procedimiento de contratación establecido por la empresa.
de los directores con una anticipación que les permita su revisión, salvo que se traten de
asuntos estratégicos que demanden confidencialidad, en cuyo caso será necesario establecer
(...) No aplica. La Empresa no cuenta con las referidas políticas.
los mecanismos que permitan a los directores evaluar adecuadamente dichos asuntos.

(B) Indique si las políticas descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de
(A) ¿Cómo se remite a los directores la información relativa a los asuntos a tratar en una sesión de Directorio? la EMPRESA.

(x) Correo electrónico. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
(...) Correo postal. (...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo
(x) Otros. Detalle: de forma directa o vía telefónica.
(...) Se recoge directamente en la Empresa. * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) No se encuentran reguladas.


(B) ¿Con cuántos días de anticipación se encuentra a disposición de los directores de la EMPRESA la información
referida a los asuntos a tratar en una sesión?

Menor a 3 días De 3 a 5 días Mayor a 5 días


Información no confidencial (x) (...) (...)
Información confidencial (x) (...) (...)
102 / 103
memoria anual
/ 2012 /
(C) Indique la lista de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios para la toma de decisiones (C) Indique los procedimientos preestablecidos para elegir al reemplazante de directores vacantes.
de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.
El Art. 38 del Estatuto Social de Banco Ripley Perú S.A. establece que la vacancia de un Director titular
Estudio Pizarro, Botto & Escobar Abogados determina automáticamente la de su suplente. Si no hubiera Directores suplentes y se produjese la vacancia de
Estudio Muñíz, Ramírez, Pérez - Taiman & Olaya Abogados uno o más Directores, el mismo Directorio podrá elegir a los reemplazantes para completar su número por el
Price Water House Copper periodo que aún resta del Directorio.
Deloitte & Touche
Estudio Miranda & Amado (...) No aplica. La Empresa no cuenta con procedimientos.
Estudio Laos
Ernts & Young
Estudio Rodrigo, Elías & Medrano (D) Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os)
documento(s) de la EMPRESA.
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento*
(x) (...) (...) (...)
Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4
* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
22. Principio (V.H.1) .- x
Los nuevos directores deben ser instruidos sobre sus facultades y responsabilidades, así como (...) No se encuentran regulados.
sobre las características y estructura organizativa de la sociedad.

Cumplimiento
Principios
(A) En caso LA EMPRESA cuente con programas de inducción para los nuevos directores, indique si dichos programas 0 1 2 3 4
se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. 24. Principio (V.I, primer párrafo).- x
Las funciones del Presidente del Directorio, Presidente Ejecutivo de ser el caso, así como del
Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Gerente General deben estar claramente delimitadas en el estatuto o en el reglamento
(...) (...) (...) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo interno de la sociedad con el fin de evitar duplicidad de funciones y posibles conflictos.

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.


25. Principio (V.I, segundo párrafo).- x
La estructura orgánica de la sociedad debe evitar la concentración de funciones,
(...) Los programas de inducción no se encuentran regulados. atribuciones y responsabilidades en las personas del Presidente del Directorio, del
(...) No aplica. La Empresa no cuenta con los referidos programas. Presidente Ejecutivo de ser el caso, del Gerente General y de otros funcionarios con cargos
gerenciales.

Cumplimiento
Principio 0 1 2 3 4 (A) En caso alguna de las respuestas a la pregunta anterior sea afirmativa, indique si las responsabilidades del
Presidente del Directorio; del Presidente Ejecutivo, de ser el caso; del Gerente General, y de otros funcionarios con
23. Principio (V.H.3).- x cargos gerenciales se encuentran contenidas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.
Se deben establecer los procedimientos que el Directorio sigue en la elección de uno o más
reemplazantes, si no hubiera directores suplentes y se produjese la vacancia de uno o más Reglamento No están
Responsabilidades de: Estatuto Interno Manual Otros Denominación del Documento* reguladas No aplica **
directores, a fin de completar su número por el período que aún resta, cuando no exista
disposición de un tratamiento distinto en el estatuto.
Presidente de directorio (x) (...) (...) (...) (...) (...)
Presidente ejecutivo (...) (...) (...) (...) N/A (...) (x)
Gerente general (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones (...) (...)
(A) ¿Durante el ejercicio materia del presente informe se produjo la vacancia de uno o más directores? Plana gerencial (...) (...) (x) (...) Manual de Organización y Funciones (...) (...)
(x) Sí (...) No * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.
** En la EMPRESA las funciones y responsabilidades del funcionario indicado no están definidas.

(B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, de acuerdo con el segundo párrafo del artículo 157 de
la Ley General de Sociedades, indique lo siguiente:
Cumplimiento
Sí No Principio 0 1 2 3 4
¿El Directorio eligió al reemplazante? (x) (...) 26. Principio (V.I.5).- x
De ser el caso, tiempo promedio de demora en designar al nuevo 60 días 60 días Es recomendable que la Gerencia reciba, al menos, parte de su retribución en función a los
director (en días calendario)
resultados de la empresa, de manera que se asegure el cumplimiento de su objetivo de
maximizar el valor de la empresa a favor de los accionistas.
104 / 105
memoria anual
/ 2012 /
(A) Respecto de la política de bonificación para la plana gerencial, indique la(s) forma(s) en que se da dicha (D) Indique si la información referida a las tenencias de los accionistas de la EMPRESA se encuentra en:
bonificación.
(...) La Empresa.
(...) Entrega de acciones. (x) Una institución de compensación y liquidación.
(...) Entrega de opciones.
(x) Entrega de dinero. (E) Indique con qué regularidad la EMPRESA actualiza los datos referidos a los accionistas que figuran en su
(...) Otros. Detalle matrícula de acciones.
(...) No aplica. La Empresa no cuenta con programas de bonificación para la Plana Gerencial.
Información sujeta a actualización
Periodicidad Domicilio Correo electrónico Teléfono
(B) Indique si la retribución (sin considerar bonificaciones) que percibe el Gerente General y Plana Gerencial es:
Menor a mensual (...) (...) (...)
Remuneración fija Remuneración variable Retribución (%)* Mensual (...) (...) (...)
Gerente General (x) No mayor al 10% Trimestral (...) (...) (...)
Plana Gerencial (x) No mayor al 10% Anual (...) (...) (...)
Mayor a anual (...) (...) (...)
* Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la plana gerencial y el gerente general, respecto del nivel de
ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA.
(x) Otros: Mensualmente, CAVALI ICLV actualiza la información de nuestra tenencia accionaria.

(C) Indique si la EMPRESA tiene establecido algún tipo de garantías o similar en caso de despidos del Gerente
(F) Indique la política de dividendos de la EMPRESA aplicable al ejercicio materia del presente informe.
General y/o Plana Gerencial.
(x) Sí (...) No Fecha de aprobación 31 de marzo de 2011
Órgano que lo aprobó Junta General de Accionistas
Política de dividendos La Política de Dividendos se sujetará a lo establecido por el Art. 65 y siguientes
(criterios para la distribución de utilidades) de la Ley N° 26702 en lo referido a la aplicación de las utilidades, reservas y

II. SECCIÓN SEGUNDA: INFORMACIÓN ADICIONAL dividendos. Las utilidades de cada ejercicio serán determinadas luego de que se
hayan efectuado las provisiones dispuestas por la ley, aplicándose según el
orden de prelación fijado para las empresas del Sistema Financiero, establecido
en el art. 66° de la Ley N° 26702.
DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS La Junta General de Accionistas, por recomendación expresa del Directorio de
(A) Indique los medios utilizados para comunicar a los nuevos accionistas sus derechos y la manera en que pueden la Sociedad, podrá acordar y aprobar la distribución de dividendos en efectivo
ejercerlos. correspondiente a cada ejercicio luego de completado el procedimiento
establecido en el art. 355° de la Ley N° 26702. En este sentido, la Junta General
(...) Correo electrónico. de Accionistas podrá acordar que las utilidades sean distribuidas parcialmente
(x) Directamente en la Empresa. entre los accionistas del Banco, de acuerdo a su participación porcentual en el
(...) Vía telefónica. capital social, velando permanentemente por mantener un ratio de
apalancamiento global no mayor a 8.5 veces el patrimonio efectivo del Banco.
(...) Página de internet.
De ser el caso, se acuerda delegar en el Directorio la facultad de acordar la
(...) Correo postal. distribución de las utilidades resultantes del ejercicio económico respectivo y
(...) Otros. Detalle determinar oportunamente las correspondientes fechas de registro y entrega
(...) No aplica. No se comunican a los nuevos accionistas sus derechos ni la manera de ejercerlos. de las mismas.
Finalmente, la Junta General de Accionistas podrá disponer que las utilidades
obtenidas en el ejercicio por la sociedad sean capitalizadas según las
(B) Indique si los accionistas tienen a su disposición durante la junta los puntos a tratar de la agenda y los
necesidades patrimoniales del negocio.
documentos que lo sustentan, en medio físico.
(x) Sí (...) No
(G) Indique, de ser el caso, los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la EMPRESA en el ejercicio
(C) Indique qué persona u órgano de la EMPRESA se encarga de realizar el seguimiento de los acuerdos adoptados materia del presente informe y en el ejercicio anterior.
en las Juntas de Accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que
Dividendo por acción
labora. Fecha de entrega En efectivo En acciones

Clase de acción común ejercicio 2011


Área encargada Gerencia General
31.03.11 22’080,601
Persona encargada
Clase de acción común ejercicio 2012
Nombres y apellidos Cargo Área 28.06.12 45’000,000
31.12.12 40’000,000
José Luis Casabonne Ricketts Gerente General Gerencia General
Acciones de inversión
Ejercicio N-1
Ejercicio n
106 / 107
memoria anual
/ 2012 /
DIRECTORIO Clase de Inversión:
(H) Respecto de las sesiones del Directorio de la EMPRESA desarrolladas durante el ejercicio materia del presente Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad
informe, indique la siguiente información:

Número de sesiones realizadas Veintiocho (27)


Número de sesiones en las cuales uno o más directores fueron representados por directores 0
suplentes o alternos.
Número de directores titulares que fueron representados en al menos una oportunidad. 0 OTROS
(O) Indique si la empresa tiene algún reglamento interno de conducta o similar referida a criterios éticos y de
(I) Indique los tipos de bonificaciones que recibe el Directorio por cumplimiento de metas en la EMPRESA. responsabilidad profesional.

(x) No aplica. La Empresa no cuenta con programas de bonificación para Directores. (x) Sí (...) No
En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento:
(J) Indique si los tipos de bonificaciones descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os)
documento(s) de la EMPRESA. Código de Ética y Estándares de Conducta Profesional. Reglamento interno de trabajo.
(x) No se encuentran regulados.

(K) Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los directores, respecto al (P) ¿Existe un registro de casos de incumplimiento al reglamento a que se refiere la pregunta anterior?
nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA. (x) Sí (...) No

Directores Independientes No mayor al 1% (Q) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea positiva, indique quién es la persona u órgano de la empresa
Directores Dependientes No mayor al 1%
encargada de llevar dicho registro.

Área encargada Gerencia RRHH


(L) Indique si la discusión del Directorio, respecto del desempeño de la gerencia, se realizó sin la presencia del gerente
general. Persona encargada
Nombres y apellidos Cargo Área
(...) Sí (x) No Patricia Subauste Uribe Gerente de Gestión de Personas Recursos Humanos

ACCIONISTAS Y TENENCIAS
(R) Para todos los documentos (Estatuto, Reglamento Interno, Manual u otros documentos) mencionados en el
(M) Indique el número de accionistas con derecho a voto, de accionistas sin derecho a voto (de ser el caso) y de presente informe, indique la siguiente información:
tenedores de acciones de inversión (de ser el caso) de la EMPRESA al cierre del ejercicio materia del presente
Órgano de Fecha de Fecha de última
informe. DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO aprobación aprobación modificación

Clase de acción Número de tenedores Manual de Organización y Funciones Directorio Jul-00 Oct-12
(incluidas las de inversión) (al cierre del ejercicio)
Manual de Auditoria Interna Directorio Ene-01 Ago-12
Acciones con derecho a voto Dos (2) Manual del Comité de Auditoria Directorio Dic-2011 Dic-2011
Acciones sin derecho a voto Cero (0) Código de Ética y Estándares de Conducta Directorio Jun-05 Mar-11
Acciones de inversión Cero (0) Manual del Comité de Ética Directorio Jun-06 Dic-12
Total Dos (2) Manual de Normas Operativas para la Prevención del Lavado de Activos Directorio Sep-00 May-12
Manual del Comité de Lavado de Activos Directorio Ene-05 Dic-12
Manual de Riesgo Crediticio Directorio Feb-00 Dic-12
Manual del Comité de Riesgo Crediticio Directorio Abr-09 Nov-12
(N) Indique la siguiente información respecto de los accionistas y tenedores de acciones de inversión con una Reglamento Interno de Trabajo Directorio Jun-05 Dic-08
participación mayor al 5% al cierre del ejercicio materia del presente informe. Manual de Servicios Críticos provistos por terceros Directorio Dic-08 Jun-12
Manual de Riesgos de Nuevas Iniciativas Directorio Abr-09 Oct-10
Clase de Acción: Con derecho a voto
Estatuto JGA Oct-99 Mar-11
Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad Manual de Control de Riesgo Operacional Directorio Abr-03 Dic-12
Manual del Comité de Riesgo Operacional Directorio Ene-05 Dic-12
Inversiones Padebest Perú S.A. 129´847,718 99.99% Peruana
Manual de Conciliación de Cuentas Contables Directorio Dic-05 Abr-10
Manual de Gestión de Riesgo Directorio Dic-08 Dic-12
Clase de Acción: Manual del Comité de Activos y Pasivos Directorio Nov-04 Dic-12
Manual de Riesgo Estratégico Directorio Dic-08 Dic-08
Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad Manual de Gestión de Cumplimiento Normativo Directorio Nov-12 Nov-12
Manual del Buen Gobierno Corporativo Directorio Ene-09 Ene-09
108 / 109
memoria anual
/ 2012 /
(S) Incluya cualquier otra información que considere conveniente.

You might also like