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CUENTA DESCRIPCIÓN
1105 Caja
1110 Bancos
1305 Deudores Clientes
143505 Inventario Jugos en botella
143510 Inventario Wraps
1504 Terrenos
1516 Construcciones y edificaciones
1524 Equipo de oficina
1528 Equipo de Cómputo
1536 Equipo de bebidas- Neveras
1540 Vehículo
1592 Depreciación acumulada
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2404 Impuesto de Renta por pagar
2605 Provisión servicios públicos
3115 Aportes sociales
3605 Utilidad del ejercicio
4135 Ingresos operacionales
5105 Sueldos
5110 Honorarios
5135 Gasto administrativo servicios públicos
5140 Gastos legales
5160 Gasto depreciación
5195 Gasto útiles, papelería y fotocopias
5235 Gasto de ventas servicios públicos
5236 Gasto publicidad, propaganda y promoción
5295 Gasto de ventas combustible
5405 Gasto Impuesto de Renta
5905 Ganancias y pérdidas
6135 Costo de la mercancía vendida
SCOTTY
LIBRO DIARIO
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
Nombre cuenta
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Bancos
Construcciones y edificaciones
Aportes sociales
Gastos legales
Bancos
Caja
Bancos
Equipo de oficina
Equipo de Cómputo
Bancos
Equipo de bebidas- Neveras
Bancos
Bancos
Obligaciones financieras
Vehículo
Bancos
Gasto publicidad, propaganda y promoción
Bancos
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Bancos
Caja
Ingresos operacionales
Bancos
Caja
Costo de la mercancía vendida
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Proveedores
Bancos
Caja
Deudores Clientes
Ingresos operacionales
Bancos
Caja
Costo de la mercancía vendida
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Bancos
Proveedores
Bancos
Deudores Clientes
Ingresos operacionales
Costo de la mercancía vendida
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Gasto útiles, papelería y fotocopias
Caja
Gasto administrativo servicios públicos
Gasto de ventas servicios públicos
Provisión servicios públicos
Gasto de ventas combustible
Caja
LIBRO MAYOR Y DE BALANCE
$ 25,130,000 $ - $ 80,000,000 $ -
$ 25,130,000 $ 80,000,000
$ - $ 80,000,000 $ - $ 17,520,000 $ -
$ 80,000,000 $ 17,520,000
A $ 3,333,333
$ 3,333,333 $ 80,000,000
$ 76,666,667
$ - $ 1,009,242
$ 1,009,242
1305 Deudores Clientes
Crédito
$ -
$ 13,800,000 A
$ 13,800,000
1504 Terrenos
Crédito
$ -
Crédito
$ -
2 Depreciación acumulada
Crédito
$ 4,772,761 A
$ 4,772,761
$ 4,772,761
$ 1,700,000
$ 1,700,000
5105 Sueldos
Crédito
$ 2,000,000 A
$ 2,000,000
Crédito
$ 1,500,000
$ 1,500,000
5 Gasto de ventas servicios
públicos
Crédito
$ 1,020,000
$ 1,020,000
135Costo de la mercancía
vendida
Crédito
$ 27,548,085
$ 27,548,085
$ 519,912
$ 519,912
SCOTTY
LIBRO DIARIO
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
ASIENTOS DE AJUSTE Y CIERRE
Monto $ 1,325,000
Vida útil 10
Valor de salvamento $ -
Fecha de compra 3/1/2019
Fecha de cierre mes: 3/31/2019
Tasa depreciación: 55 Tasa primer año: 18%
Monto $ 3,025,000
Vida útil 5
Valor de salvamento $ -
Fecha de compra 3/1/2019
Fecha de cierre mes: 3/31/2019
Tasa depreciación: 15 Tasa primer año: 33%
DEPRECIACIÓN NEVERAS
Monto $ 25,130,000
Vida útil 10
Valor de salvamento $ -
Fecha de compra 3/1/2019
Fecha de cierre mes: 3/31/2019
Tasa depreciación: 55 Tasa primer año: 18%
Depreciación 1er año: 4,569,091
Depreciación mensual: 380,758
DEPRECIACIÓN VEHÍCULO
Monto $ 80,000,000
Período (años) 2 meses: 24
Cuota mensual $ 3,333,333
SCOTTY
KÁRDEX
CONTROL DE EXISTENCIAS
Artículo JUGOS EN BOTELLA
Costeo PP- PROMEDIO PONDERADO Sistema Permanente
Proveedores SCOTTY
FECHA ENTRADAS
DETALLE
MES Cantidad Valor Unitario Valor Total
3/5/2019 Venta
3/8/2019 Venta
3/12/2019 Venta
SCOTTY
KÁRDEX
CONTROL DE EXISTENCIAS
Artículo WRAPS
Costeo PEPS Sistema Permanente
Proveedores SCOTTY
FECHA ENTRADAS
DETALLE
MES Cantidad Valor Unitario Valor Total
3/5/2019 Venta
3/8/2019 Venta
3800 $ 4,000 $ 15,200,000
3/10/2019 Compra
3/12/2019 Venta
KÁRDEX
CONTROL DE EXISTENCIAS
S EN BOTELLA Referencia 143505
Unidad Med. Unidades Máximo Mínimo
SCOTTY NIT
SALIDAS EXISTENCIAS
Cantidad Valor Unitario Valor Total Cantidad Valor Unitario Valor Total
700 $ 3,000 $ 2,100,000
KÁRDEX
CONTROL DE EXISTENCIAS
WRAPS Referencia 143510
Unidad Med. Unidades Máximo Mínimo
SCOTTY NIT
SALIDAS EXISTENCIAS
Cantidad Valor Unitario Valor Total Cantidad Valor Unitario Valor Total
800 $ 5,000 $ 4,000,000
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos operacionales $ 48,650,000
Costo de la Mercancía Vendida CMV $ (27,548,085)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 21,101,915
Gastos operacionales $ (14,800,000)
Sueldos $ (2,000,000)
Honorarios $ (4,000,000)
Gasto administrativo servicios públicos $ (680,000)
Gastos legales $ (1,500,000)
Gasto útiles, papelería y fotocopias $ (500,000)
Gasto de ventas servicios públicos $ (1,020,000)
Gasto publicidad, propaganda y promoción $ (5,000,000)
Gasto de ventas combustible $ (100,000)
EBITDA $ 6,301,915
Depreciación $ (4,772,761)
UTILIDAD OPERATIVA $ 1,529,154
Gastos Financieros $ -
Gasto descuento por pronto pago $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UAI $ 1,529,154
Impuesto de renta $ (519,912)
UTILIDAD NETA $ 1,009,242
Reserva legal $ -
UTILIDAD POR DISTRIBUR $ 1,009,242
ORI $ -
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 1,009,242
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
SCOTTY
A MARZO 31 DE 2019
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES:
Caja $ 6,000,000
Bancos $ 363,101,667
Deudores Clientes $ 2,655,000
Inventario Jugos en botella $ 3,551,915
Inventario Wraps $ 5,400,000
ACTIVOS NO CORRIENTES:
Terrenos $ 28,000,000
Construcciones y edificaciones $ 94,000,000
Equipo de oficina $ 1,325,000
Equipo de Cómputo $ 3,025,000
Equipo de bebidas- Neveras $ 25,130,000
Vehículo $ 80,000,000
Depreciación acumulada $ (4,772,761)
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores $ 17,520,000
Impuesto de Renta por pagar $ 519,912
Provisión servicios públicos $ 1,700,000
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras $ 76,666,667
PATRIMONIO
Aportes sociales $ 510,000,000
Utilidad del ejercicio $ 1,009,242