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PLAN ÚNICO DE CUENTAS

CUENTA DESCRIPCIÓN
1105 Caja
1110 Bancos
1305 Deudores Clientes
143505 Inventario Jugos en botella
143510 Inventario Wraps
1504 Terrenos
1516 Construcciones y edificaciones
1524 Equipo de oficina
1528 Equipo de Cómputo
1536 Equipo de bebidas- Neveras
1540 Vehículo
1592 Depreciación acumulada
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2404 Impuesto de Renta por pagar
2605 Provisión servicios públicos
3115 Aportes sociales
3605 Utilidad del ejercicio
4135 Ingresos operacionales
5105 Sueldos
5110 Honorarios
5135 Gasto administrativo servicios públicos
5140 Gastos legales
5160 Gasto depreciación
5195 Gasto útiles, papelería y fotocopias
5235 Gasto de ventas servicios públicos
5236 Gasto publicidad, propaganda y promoción
5295 Gasto de ventas combustible
5405 Gasto Impuesto de Renta
5905 Ganancias y pérdidas
6135 Costo de la mercancía vendida
SCOTTY
LIBRO DIARIO
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

Asiento Línea Fecha Cuenta Débito Crédito


1 1 3/1/2019 1504 $ 28,000,000
1 2 3/1/2019 1516 $ 42,000,000
1 3 3/1/2019 1110 $ 388,000,000
1 4 3/1/2019 1516 $ 52,000,000
1 5 3/1/2019 3115 $ 510,000,000
2 1 3/1/2019 5140 $ 1,500,000
2 2 3/1/2019 1110 $ 1,500,000
3 1 3/1/2019 1105 $ 6,000,000
3 2 3/1/2019 1110 $ 6,000,000
4 1 3/2/2019 1524 $ 1,325,000
4 2 3/2/2019 1528 $ 3,025,000
4 3 3/2/2019 1110 $ 4,350,000
5 1 3/2/2019 1536 $ 25,130,000
5 2 3/2/2019 1110 $ 25,130,000
6 1 3/3/2019 1110 $ 80,000,000
6 2 3/3/2019 2105 $ 80,000,000
7 1 3/3/2019 1540 $ 80,000,000
7 2 3/3/2019 1110 $ 80,000,000
8 1 3/4/2019 5236 $ 5,000,000
8 2 3/4/2019 1110 $ 5,000,000
9 1 3/4/2019 143505 $ 2,100,000
9 2 3/4/2019 143510 $ 4,000,000
9 3 3/4/2019 1110 $ 6,100,000
10 1 3/5/2019 1105 $ 5,300,000
10 2 3/5/2019 4135 $ 5,300,000
11 1 3/5/2019 1110 $ 5,300,000
11 2 3/5/2019 1105 $ 5,300,000
12 1 3/5/2019 6135 $ 3,700,000
12 2 3/5/2019 143505 $ 1,200,000
12 3 3/5/2019 143510 $ 2,500,000
13 1 3/7/2019 143505 $ 3,000,000
13 2 3/7/2019 143510 $ 4,200,000
13 3 3/7/2019 2205 $ 3,600,000
13 4 3/7/2019 1110 $ 3,600,000
14 1 3/8/2019 1105 $ 6,195,000
14 2 3/8/2019 1305 $ 2,655,000
14 3 3/8/2019 4135 $ 8,850,000
15 1 3/8/2019 1110 $ 6,195,000
15 2 3/8/2019 1105 $ 6,195,000
16 1 3/8/2019 6135 $ 5,470,000
16 2 3/8/2019 143505 $ 2,080,000
16 3 3/8/2019 143510 $ 3,390,000
17 1 3/10/2019 143505 $ 8,000,000
17 2 3/10/2019 143510 $ 15,200,000
17 3 3/10/2019 1110 $ 9,280,000
17 4 3/10/2019 2205 $ 13,920,000
18 1 3/12/2019 1110 $ 20,700,000
18 2 3/12/2019 1305 $ 13,800,000
18 3 3/12/2019 4135 $ 34,500,000
19 1 3/12/2019 6135 $ 18,378,085
19 2 3/12/2019 143505 $ 6,268,085
19 3 3/12/2019 143510 $ 12,110,000
20 1 3/15/2019 5195 $ 500,000
20 2 3/15/2019 1105 $ 500,000
21 1 3/17/2019 5135 $ 680,000
21 2 3/17/2019 5235 $ 1,020,000
21 3 3/17/2019 2605 $ 1,700,000
22 1 3/18/2019 5295 $ 100,000
22 2 3/18/2019 1105 $ 100,000
Total $ 838,473,085 $ 838,473,085
OMBIANOS

Nombre cuenta
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Bancos
Construcciones y edificaciones
Aportes sociales
Gastos legales
Bancos
Caja
Bancos
Equipo de oficina
Equipo de Cómputo
Bancos
Equipo de bebidas- Neveras
Bancos
Bancos
Obligaciones financieras
Vehículo
Bancos
Gasto publicidad, propaganda y promoción
Bancos
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Bancos
Caja
Ingresos operacionales
Bancos
Caja
Costo de la mercancía vendida
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Proveedores
Bancos
Caja
Deudores Clientes
Ingresos operacionales
Bancos
Caja
Costo de la mercancía vendida
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Bancos
Proveedores
Bancos
Deudores Clientes
Ingresos operacionales
Costo de la mercancía vendida
Inventario Jugos en botella
Inventario Wraps
Gasto útiles, papelería y fotocopias
Caja
Gasto administrativo servicios públicos
Gasto de ventas servicios públicos
Provisión servicios públicos
Gasto de ventas combustible
Caja
LIBRO MAYOR Y DE BALANCE

1105 Caja 1110 Bancos 1305 Deudores Clientes


Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 6,000,000 $ 5,300,000 $ 388,000,000
$ 1,500,000 $ 2,655,000
$ 5,300,000 $ 6,195,000 $ 80,000,000
$ 6,000,000 $ 13,800,000
$ 6,195,000 $ 500,000 $ 5,300,000
$ 4,350,000
$ 100,000 $ 6,195,000
$ 25,130,000
$ 20,700,000
$ 80,000,000
$ 5,000,000
$ 6,100,000
$ 3,600,000
$ 9,280,000
$ 17,495,000 $ 12,095,000 $ 500,195,000 $ 140,960,000 $ 16,455,000
$ 5,400,000 $ 359,235,000 $ 16,455,000
A $ 600,000 $ 13,800,000 $ 600,000 A
$ 6,000,000
$ 3,333,333

$ 6,000,000 $ 373,035,000 $ 9,933,333 $ 16,455,000


$ 6,000,000 $ 363,101,667 $ 2,655,000

143505 Inventario Jugos en 143510 Inventario Wraps 1504 Terrenos


botella
Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 2,100,000 $ 1,200,000 $ 4,000,000 $ 2,500,000 $ 28,000,000
$ 3,000,000 $ 2,080,000 $ 4,200,000 $ 3,390,000
$ 8,000,000 $ 6,268,085 $ 15,200,000 $ 12,110,000

$ 13,100,000 $ 9,548,085 $ 23,400,000 $ 18,000,000 $ 28,000,000


$ 3,551,915 $ 5,400,000 $ 28,000,000

1516 Contrucciones y Edificios 1524 Equipo de oficina 1528 Equipo de Cómputo

Débito Crédito Débito Crédito Débito


$ 42,000,000 $ 1,325,000 $ 3,025,000
$ 52,000,000

$ 94,000,000 $ - $ 1,325,000 $ - $ 3,025,000


$ 94,000,000 $ 1,325,000 $ 3,025,000
1536 Equipo de bebidas- 1540 Vehículo 1592 Depreciación acumulada
Neveras
Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 25,130,000 $ 80,000,000

$ 25,130,000 $ - $ 80,000,000 $ -
$ 25,130,000 $ 80,000,000

2605 Provisión servicios


2105 Obligaciones financieras 2205 Proveedores públicos
Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 80,000,000 $ 3,600,000
$ 13,920,000

$ - $ 80,000,000 $ - $ 17,520,000 $ -
$ 80,000,000 $ 17,520,000
A $ 3,333,333

$ 3,333,333 $ 80,000,000
$ 76,666,667

3115 Aportes sociales 4135 Ingresos operacionales 5105 Sueldos

Débito Crédito Débito Crédito Débito


$ 510,000,000 $ 48,650,000 $ 5,300,000 $ 2,000,000
$ 8,850,000
$ 34,500,000

$ - $ 510,000,000 $ 48,650,000 $ 48,650,000 $ 2,000,000


$ 510,000,000 $ - $ -

5135 Gasto administrativo


5110 Honorarios 5140 Gastos legales
servios públicos
Débito Crédito Débito Crédito Débito
A $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 680,000 $ 680,000 $ 1,500,000

$ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 680,000 $ 680,000 $ 1,500,000


$ - $ - $ -
5195 Gasto útiles, papelería y 5235 Gasto de ventas servicios
5160 Gasto depreciación fotocopias públicos
Débito Crédito Débito Crédito Débito
A $ 4,772,761 $ 4,772,761 $ 500,000 $ 500,000 $ 1,020,000

$ 4,772,761 $ 4,772,761 $ 500,000 $ 500,000 $ 1,020,000


$ - $ - $ -

5236 Gasto publicidad, 5295 Gasto de ventas 6135Costo de la mercancía


propaganda y promoción combustible vendida
Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 5,000,000 $ 5,000,000 A $ 100,000 $ 100,000 A $ 3,700,000
$ 5,470,000
$ 18,378,085

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 27,548,085


$ - $ - $ -

54050500 Gasto Impuesto de 24041000 Impuesto de Renta


5905 Ganancias y pérdidas Renta por Pagar
Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ 2,000,000 $ 48,650,000 $ 519,912
$ 4,000,000
$ 680,000
$ 1,500,000
$ 4,772,761
$ 500,000
$ 1,020,000
$ 5,000,000
$ 100,000
$ 27,548,085
$ 519,912
$ 47,640,758 $ 48,650,000 $ 519,912 $ - $ -
$ 1,009,242 $ 1,009,242 $ 519,912
$ -

3605 Utilidad del ejercicio


Débito Crédito
$ 1,009,242

$ - $ 1,009,242
$ 1,009,242
1305 Deudores Clientes
Crédito

$ -

$ 13,800,000 A

$ 13,800,000

1504 Terrenos

Crédito

$ -

528 Equipo de Cómputo

Crédito

$ -
2 Depreciación acumulada

Crédito
$ 4,772,761 A

$ 4,772,761
$ 4,772,761

2605 Provisión servicios


públicos
Crédito
$ 1,700,000

$ 1,700,000
$ 1,700,000

5105 Sueldos

Crédito
$ 2,000,000 A

$ 2,000,000

5140 Gastos legales

Crédito
$ 1,500,000

$ 1,500,000
5 Gasto de ventas servicios
públicos
Crédito
$ 1,020,000

$ 1,020,000

135Costo de la mercancía
vendida
Crédito
$ 27,548,085

$ 27,548,085

041000 Impuesto de Renta


por Pagar
Crédito
$ 519,912

$ 519,912
$ 519,912
SCOTTY
LIBRO DIARIO
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
ASIENTOS DE AJUSTE Y CIERRE

Asiento Línea Fecha Cuenta Débito Crédito


1 1 3/31/2019 1105 $ 600,000
1 2 3/31/2019 1110 $ 600,000
1 1 3/31/2019 5160 $ 4,772,761
1 2 3/31/2019 1592 $ 4,772,761
2 1 3/31/2019 5105 $ 2,000,000
2 2 3/31/2019 5110 $ 4,000,000
2 3 3/31/2019 1110 $ 6,000,000
4 1 3/31/2019 2105 $ 3,333,333
4 2 3/31/2019 1110 $ 3,333,333
5 1 3/31/2019 1110 $ 13,800,000
5 2 3/31/2019 1305 $ 13,800,000
6 1 3/31/2019 5405 $ 519,912
6 2 3/31/2019 2404 $ 519,912
7 1 3/31/2019 5905 $ 47,640,758
7 2 3/31/2019 5105 $ 2,000,000
7 3 3/31/2019 5110 $ 4,000,000
7 4 3/31/2019 5135 $ 680,000
7 5 3/31/2019 5140 $ 1,500,000
7 6 3/31/2019 5160 $ 4,772,761
7 7 3/31/2019 5195 $ 500,000
7 8 3/31/2019 5235 $ 1,020,000
7 9 3/31/2019 5236 $ 5,000,000
7 10 3/31/2019 5295 $ 100,000
7 11 3/31/2019 5405 $ 519,912
7 12 3/31/2019 6135 $ 27,548,085
8 1 3/31/2019 4135 $ 48,650,000
8 2 3/31/2019 5905 $ 48,650,000
9 1 3/31/2019 5905 $ 1,009,242
9 2 3/31/2019 3605 $ 1,009,242
Total $ 126,326,007 $ 126,326,007
O
OS COLOMBIANOS
Y CIERRE

Nombre cuenta Tipo


Caja Ajuste
Bancos Ajuste
Gasto depreciación Ajuste
Depreciación acumulada Ajuste
Sueldos Ajuste
Honorarios Ajuste
Bancos Ajuste
Obligaciones financieras Ajuste
Bancos Ajuste
Bancos Ajuste
Deudores Clientes Ajuste
Gasto Impuesto de Renta Cierre
Impuesto de Renta por pagar Cierre
Ganancias y pérdidas Cierre
Sueldos Cierre
Honorarios Cierre
Gasto administrativo servicios públicos Cierre
Gastos legales Cierre
Gasto depreciación Cierre
Gasto útiles, papelería y fotocopias Cierre
Gasto de ventas servicios públicos Cierre
Gasto publicidad, propaganda y promoción Cierre
Gasto de ventas combustible Cierre
Gasto Impuesto de Renta Cierre
Costo de la mercancía vendida Cierre
Ingresos operacionales Cierre
Ganancias y pérdidas Cierre
Ganancias y pérdidas Cierre
Utilidad del ejercicio Cierre
SCOTTY
LIBRO MAYOR Y DE BALANCE
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
Saldos anteriores
Cuenta Nombre cuenta Débito Crédito
1105 Caja $ - $ -
1110 Bancos $ - $ -
1305 Deudores Clientes $ - $ -
143505 Inventario Jugos en botella $ - $ -
143510 Inventario Wraps $ - $ -
1504 Terrenos $ - $ -
1516 Construcciones y edificaciones $ - $ -
1524 Equipo de oficina $ -
1528 Equipo de Cómputo $ -
1536 Equipo de bebidas- Neveras $ - $ -
1540 Vehículo $ - $ -
1592 Depreciación acumulada $ -
2105 Obligaciones financieras $ - $ -
2205 Proveedores $ - $ -
2404 Impuesto de Renta por pagar $ - $ -
2605 Provisión servicios públicos $ -
3115 Aportes sociales $ - $ -
3605 Utilidades acumuladas $ - $ -
4135 Ingresos operacionales $ - $ -
5105 Sueldos $ - $ -
5110 Honorarios $ - $ -
5135 Gasto administrativo servicios públicos $ - $ -
5140 Gastos legales $ - $ -
5160 Gasto depreciación $ - $ -
5195 Gasto útiles, papelería y fotocopias $ - $ -
5235 Gasto de ventas servicios públicos $ - $ -
5236 Gasto publicidad, propaganda y promoción $ - $ -
5295 Gasto de ventas combustible $ - $ -
5405 Gasto Impuesto de Renta $ - $ -
5905 Ganancias y pérdidas $ - $ -
6135 Costo de la mercancía vendida $ - $ -
Total $ - $ -
TY
DE BALANCE
PESOS COLOMBIANOS
Movimiento Saldos
Débitos Créditos Débito. Crédito.
$ 17,495,000 $ 12,095,000 $ 5,400,000
$ 500,195,000 $ 140,960,000 $ 359,235,000
$ 16,455,000 $ - $ 16,455,000
$ 13,100,000 $ 9,548,085 $ 3,551,915
$ 23,400,000 $ 18,000,000 $ 5,400,000
$ 28,000,000 $ - $ 28,000,000
$ 94,000,000 $ - $ 94,000,000
$ 1,325,000 $ - $ 1,325,000
$ 3,025,000 $ - $ 3,025,000
$ 25,130,000 $ - $ 25,130,000
$ 80,000,000 $ - $ 80,000,000
$ - $ - $ -
$ - $ 80,000,000 $ 80,000,000
$ - $ 17,520,000 $ 17,520,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 1,700,000 $ 1,700,000
$ - $ 510,000,000 $ 510,000,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 48,650,000 $ 48,650,000
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 680,000 $ - $ 680,000
$ 1,500,000 $ - $ 1,500,000
$ - $ - $ -
$ 500,000 $ - $ 500,000
$ 1,020,000 $ - $ 1,020,000
$ 5,000,000 $ - $ 5,000,000
$ 100,000 $ - $ 100,000
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 27,548,085 $ - $ 27,548,085
$ 838,473,085 $ 838,473,085 $ 657,870,000 $ 657,870,000
0
SCOTTY
LIBRO MAYOR Y DE BALANCE
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
Saldos anteriores
Cuenta Nombre cuenta Débito Crédito
1105 Caja $ 5,400,000 $ -
1110 Bancos $ 359,235,000 $ -
1305 Deudores Clientes $ 16,455,000 $ -
143505 Inventario Jugos en botella $ 3,551,915 $ -
143510 Inventario Wraps $ 5,400,000 $ -
1504 Terrenos $ 28,000,000 $ -
1516 Construcciones y edificaciones $ 94,000,000 $ -
1524 Equipo de oficina $ 1,325,000 $ -
1528 Equipo de Cómputo $ 3,025,000 $ -
1536 Equipo de bebidas- Neveras $ 25,130,000 $ -
1540 Vehículo $ 80,000,000 $ -
1592 Depreciación acumulada $ - $ -
2105 Obligaciones financieras $ - $ 80,000,000
2205 Proveedores $ - $ 17,520,000
2404 Impuesto de Renta por pagar $ - $ -
2605 Provisión servicios públicos $ - $ 1,700,000
3115 Aportes sociales $ - $ 510,000,000
3605 Utilidad del ejercicio $ - $ -
4135 Ingresos operacionales $ - $ 48,650,000
5105 Sueldos $ - $ -
5110 Honorarios $ - $ -
5135 Gasto administrativo servicios públicos $ 680,000 $ -
5140 Gastos legales $ 1,500,000 $ -
5160 Gasto depreciación $ - $ -
5195 Gasto útiles, papelería y fotocopias $ 500,000 $ -
5235 Gasto de ventas servicios públicos $ 1,020,000 $ -
5236 Gasto publicidad, propaganda y promoción $ 5,000,000 $ -
5295 Gasto de ventas combustible $ 100,000 $ -
5405 Gasto Impuesto de Renta $ - $ -
5905 Ganancias y pérdidas $ - $ -
6135 Costo de la mercancía vendida $ 27,548,085 $ -
Total $ 657,870,000 $ 657,870,000
TY
DE BALANCE
PESOS COLOMBIANOS
Movimiento Saldos
Débitos Créditos Débito. Crédito.
$ 600,000 $ - $ 6,000,000
$ 13,800,000 $ 9,933,333 $ 363,101,667
$ - $ 13,800,000 $ 2,655,000
$ - $ - $ 3,551,915
$ - $ - $ 5,400,000
$ - $ - $ 28,000,000
$ - $ - $ 94,000,000
$ - $ - $ 1,325,000
$ - $ - $ 3,025,000
$ - $ - $ 25,130,000
$ - $ - $ 80,000,000
$ - $ 4,772,761 $ 4,772,761
$ 3,333,333 $ - $ 76,666,667
$ - $ - $ 17,520,000
$ - $ 519,912 $ 519,912
$ - $ - $ 1,700,000
$ - $ - $ 510,000,000
$ - $ 1,009,242 $ 1,009,242
$ 48,650,000 $ - $ -
$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ -
$ 4,000,000 $ 4,000,000 $ -
$ - $ 680,000 $ -
$ - $ 1,500,000 $ -
$ 4,772,761 $ 4,772,761 $ -
$ - $ 500,000 $ -
$ - $ 1,020,000 $ -
$ - $ 5,000,000 $ -
$ - $ 100,000 $ -
$ 519,912 $ 519,912 $ -
$ 48,650,000 $ 48,650,000 $ - $ -
$ - $ 27,548,085 $ -
$ 126,326,007 $ 126,326,007 $ 612,188,582 $ 612,188,582
0
Balance de Prueba
SCOTTY
DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2019
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

Cuenta Nombre cuenta Débito Crédito


1105 Caja $ 5,400,000 $ -
1110 Bancos $ 359,235,000 $ -
1305 Deudores Clientes $ 16,455,000 $ -
143505 Inventario Jugos en botella $ 3,551,915 $ -
143510 Inventario Wraps $ 5,400,000 $ -
1504 Terrenos $ 28,000,000 $ -
1516 Construcciones y edificaciones $ 94,000,000 $ -
1524 Equipo de oficina $ 1,325,000 $ -
1528 Equipo de Cómputo $ 3,025,000 $ -
1536 Equipo de bebidas- Neveras $ 25,130,000 $ -
1540 Vehículo $ 80,000,000 $ -
1592 Depreciación acumulada $ - $ -
2105 Obligaciones financieras $ - $ 80,000,000
2205 Proveedores $ - $ 17,520,000
2605 Provisión servicios públicos $ - $ 1,700,000
3115 Aportes sociales $ - $ 510,000,000
3705 Utilidades acumuladas $ - $ -
4135 Ingresos operacionales $ - $ 48,650,000
5105 Sueldos $ - $ -
5110 Honorarios $ - $ -
5135 Gasto administrativo servicios públicos $ 680,000 $ -
5140 Gastos legales $ 1,500,000 $ -
5160 Gasto depreciación $ - $ -
5195 Gasto útiles, papelería y fotocopias $ 500,000 $ -
5235 Gasto de ventas servicios públicos $ 1,020,000 $ -
5236 Gasto publicidad, propaganda y promoción $ 5,000,000 $ -
5295 Gasto de ventas combustible $ 100,000 $ -
5405 Gasto Impuesto de Renta $ - $ -
5905 Ganancias y pérdidas $ - $ -
6135 Costo de la mercancía vendida $ 27,548,085 $ -
Total $ 657,870,000 $ 657,870,000
DEPRECIACIONES SCOTTY

DEPRECIACIÓN CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

Monto $ 94,000,000 Días


Vida útil 20 7200
Valor de salvamento $ -
Fecha de compra 3/1/2019 días a depreciar: 30
Fecha de cierre mes: 3/31/2019
Depreciación: $ 391,667

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA

Monto $ 1,325,000
Vida útil 10
Valor de salvamento $ -
Fecha de compra 3/1/2019
Fecha de cierre mes: 3/31/2019
Tasa depreciación: 55 Tasa primer año: 18%

Depreciación 1er año: 240,909


Depreciación mensual: 20,076

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO

Monto $ 3,025,000
Vida útil 5
Valor de salvamento $ -
Fecha de compra 3/1/2019
Fecha de cierre mes: 3/31/2019
Tasa depreciación: 15 Tasa primer año: 33%

Depreciación 1er año: 1,008,333


Depreciación mensual: 84,028

DEPRECIACIÓN NEVERAS

Monto $ 25,130,000
Vida útil 10
Valor de salvamento $ -
Fecha de compra 3/1/2019
Fecha de cierre mes: 3/31/2019
Tasa depreciación: 55 Tasa primer año: 18%
Depreciación 1er año: 4,569,091
Depreciación mensual: 380,758

DEPRECIACIÓN VEHÍCULO

Monto $ 80,000,000 Meses


Vida útil 5 60
Valor de salvamento $ 4,000,000
Fecha de compra 3/1/2019 días a depreciar: 30
Fecha de cierre mes: 3/31/2019
Tasa depreciación 0.048702913

Período Depreciación Saldo Dep.acumulada


0 $ - $ 80,000,000 $ -
Marzo $ 3,896,233 $ 76,103,767 $ 3,896,233
Abril $ 3,706,475 $ 72,397,292 $ 7,602,708
Mayo $ 3,525,959 $ 68,871,333 $ 11,128,667
Junio $ 3,354,235 $ 65,517,098 $ 14,482,902

GASTO DEPRECIACIÓN $ 4,772,761

AMORTIZACIÓN OBLIGACIÓN FINANCIERA

Monto $ 80,000,000
Período (años) 2 meses: 24
Cuota mensual $ 3,333,333
SCOTTY
KÁRDEX
CONTROL DE EXISTENCIAS
Artículo JUGOS EN BOTELLA
Costeo PP- PROMEDIO PONDERADO Sistema Permanente
Proveedores SCOTTY

FECHA ENTRADAS
DETALLE
MES Cantidad Valor Unitario Valor Total

3/4/2019 Compra 700 $ 3,000 $ 2,100,000

3/5/2019 Venta

1,200 $ 2,500 $ 3,000,000


3/7/2019 Compra

3/8/2019 Venta

4000 $ 2,000 $ 8,000,000


3/10/2019 Compra

3/12/2019 Venta

SCOTTY
KÁRDEX
CONTROL DE EXISTENCIAS
Artículo WRAPS
Costeo PEPS Sistema Permanente
Proveedores SCOTTY

FECHA ENTRADAS
DETALLE
MES Cantidad Valor Unitario Valor Total

3/4/2019 Compra 800 $ 5,000 $ 4,000,000

3/5/2019 Venta

1000 $ 4,200 $ 4,200,000


3/7/2019 Compra

3/8/2019 Venta
3800 $ 4,000 $ 15,200,000
3/10/2019 Compra

3/12/2019 Venta
KÁRDEX
CONTROL DE EXISTENCIAS
S EN BOTELLA Referencia 143505
Unidad Med. Unidades Máximo Mínimo
SCOTTY NIT

SALIDAS EXISTENCIAS
Cantidad Valor Unitario Valor Total Cantidad Valor Unitario Valor Total
700 $ 3,000 $ 2,100,000

400 $ 3,000 $ 1,200,000 300 $ 3,000 $ 900,000

1500 $ 2,600 $ 3,900,000

800 $ 2,600 $ 2,080,000 700 $ 2,600 $ 1,820,000

4700 $ 2,089 $ 9,820,000

3000 $ 2,089 $ 6,268,085 1700 $ 2,089 $ 3,551,915

KÁRDEX
CONTROL DE EXISTENCIAS
WRAPS Referencia 143510
Unidad Med. Unidades Máximo Mínimo
SCOTTY NIT

SALIDAS EXISTENCIAS
Cantidad Valor Unitario Valor Total Cantidad Valor Unitario Valor Total
800 $ 5,000 $ 4,000,000

500 $ 5,000 $ 2,500,000 300 $ 5,000 $ 1,500,000

300 $ 5,000 $ 1,500,000


1000 $ 4,200 $ 4,200,000
300 $ 5,000 $ 1,500,000 550 $ 4,200 $ 2,310,000
450 $ 4,200 $ 1,890,000
550 $ 4,200 $ 2,310,000
3800 $ 4,000 $ 15,200,000
550 $ 4,200 $ 2,310,000 1350 $ 4,000 $ 5,400,000
2450 $ 4,000 $ 9,800,000
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
SCOTTY
DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2019
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos operacionales $ 48,650,000
Costo de la Mercancía Vendida CMV $ (27,548,085)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 21,101,915
Gastos operacionales $ (14,800,000)
Sueldos $ (2,000,000)
Honorarios $ (4,000,000)
Gasto administrativo servicios públicos $ (680,000)
Gastos legales $ (1,500,000)
Gasto útiles, papelería y fotocopias $ (500,000)
Gasto de ventas servicios públicos $ (1,020,000)
Gasto publicidad, propaganda y promoción $ (5,000,000)
Gasto de ventas combustible $ (100,000)
EBITDA $ 6,301,915
Depreciación $ (4,772,761)
UTILIDAD OPERATIVA $ 1,529,154
Gastos Financieros $ -
Gasto descuento por pronto pago $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UAI $ 1,529,154
Impuesto de renta $ (519,912)
UTILIDAD NETA $ 1,009,242
Reserva legal $ -
UTILIDAD POR DISTRIBUR $ 1,009,242
ORI $ -
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 1,009,242
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
SCOTTY
A MARZO 31 DE 2019
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES:
Caja $ 6,000,000
Bancos $ 363,101,667
Deudores Clientes $ 2,655,000
Inventario Jugos en botella $ 3,551,915
Inventario Wraps $ 5,400,000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 380,708,582

ACTIVOS NO CORRIENTES:
Terrenos $ 28,000,000
Construcciones y edificaciones $ 94,000,000
Equipo de oficina $ 1,325,000
Equipo de Cómputo $ 3,025,000
Equipo de bebidas- Neveras $ 25,130,000
Vehículo $ 80,000,000
Depreciación acumulada $ (4,772,761)

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 226,707,239


TOTAL ACTIVOS $ 607,415,821
CONTROL
DO DE SITUACIÓN FINANCIERA
SCOTTY
A MARZO 31 DE 2019
RESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores $ 17,520,000
Impuesto de Renta por pagar $ 519,912
Provisión servicios públicos $ 1,700,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 19,739,912

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras $ 76,666,667

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 76,666,667

TOTAL PASIVOS $ 96,406,579

PATRIMONIO
Aportes sociales $ 510,000,000
Utilidad del ejercicio $ 1,009,242

TOTAL PATRIMONIO $ 511,009,242


TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 607,415,821
$ -

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