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TOTAL $ 900,000,000.00
1/15/2018
Se realiza la consignación que se encuentra en caja.
1/21/2018
Los derechos notariales tienen un costo del $ 2.500.000 más iva, la
notaria expide factura y son cancelados con cheque.
2/1/2018
La apertura de caja menor, se realiza de acuerdo a la política contable
estableciada en la Empresa por valor de $ 850.000.
2/16/2018
La compañía adquiere una póliza de seguros contra incendio, CON
SEGUROS MAPFRE, para asegurar todos los bienes, por valor del $
4.200.000, más el impuesto sobre las ventas, cancelamos el 40% de
contado, saldo 30 días
3/1/2018
Recibe mercancía según factura de venta FV-85214 del Proveedor
TOTTO S.A. El pago se realizará dentro de 20 días.
3/16/2018
Se recibe cuenta de Cobro del Señor Jaime López no responsable de
impuesto por concepto de mantenimiento de equipo de cómputo por
valor de $ 120.000.
El pago se realiza de contado.
4/20/2018
Se reciben facturas de servicios públicos así:
Se reciben facturas de servicios públicos así:
SERVICIO VALOR
ENERGÍA $ 230,000.00
ACUEDUCTO $ 160,000.00
GAS $ 80,000.00
TELÉFONO $ 320,000.00
INTERNET $ 70,000
TOTAL $ 860,000.00
4/25/2018
Se realiza el reconocimiento de la nómina así:
PERSONAL VALOR
ADMINISTRACIÓN
GERENTE GENERAL $ 2,000,000.00
CONTADOR $ 1,600,000.00
SECRETARIA GERENTE $ 830,000.00
AUXILIAR CONTABLE $ 850,000
SECRETARIA GENERAL $ 782,000.00
VENTAS
ADMINISTRADOR PUNTO DE VENTA $ 1,500,000.00
VENDEDOR DE MOSTRADOR $ 900,000.00
VENDEDOR EXTERNO $ 1,000,000.00
AUXILIAR DE FACTURACIÓN $ 810,000.00
GUARDA DE SEGURIDAD ALMACEN $ 800,000.00
TOTAL $ 11,072,000.00
4/30/2018
Se cancela la nómina del mes de agosto de 2018.
8/26/2018
Se elabora la factura de venta número 1, a EL GRAN DESCUENTO S.A.S
responsable de impuesto, y la factura de venta número 2, a LA BODEGA
DEL MORRAL GranContribuyente.
9/27/2018
Recibe mercancía según factura de venta FV-86457 del Proveedor
TOTTO S.A.
10/28/2018
Se elabora la factura de venta número 3 al Señor JORGE GOMEZ
PERALTA responsable de impuesto, y la factura de venta número 4 a la
Señora BEATRIZ LONDOÑO no responsable.
12/31/2018
1 2contable de
Se realiza la depreciación acumulada aplicando la política
propiedad planta y equipo que tiene la Empresa.
12/31/2018
Se realiza el deterioro de los instrumentos financieros básicos de
acuerdo a la política contable de deterioro de cartera establecida por la
SE PIDE REALIZAR LAS TRANSACCIONES Y ELABORAR EL ESTADOD E LA SITUACIÓN FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS
DEPRECIACIÓN
TOTAL AÑO2 TOTAL
ADMON Y VENTAS
50/50
UNIVERSIDAD DE MANIZALES
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
CONTABILIDAD SUPERIOR
SUPERIOR
DIFERENCIA 0
$ -
$ -
$ -
0
7685134
FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4/25/2018 237005 APORTES A EPS 200400
4/25/2018 237005 APORTES A EPS 242480
442880
FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y 601200
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y 727440
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y 200400
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y 242480
1,771,520.00
Data
CODIGO Sum - DEBITO Sum - CREDITO
110505 $ 200,000,000.00 $ 200,000,000.00
CORRIENTE
110510 $ 850,000.00
ACTIVO
111005 $ 225,445,180.00 $ 96,997,478.00
122505 $ 150,000,000.00
130505 $ 25,445,180.00 $ 25,445,180.00
135515 $ 472,400.00
135517 $ 338,580.00
135595 $ 88,256.00
CORRIENTE
ACTIVO NO
140801 $ 35,150,000.00
143501 $ 31,320,000.00 $ 19,078,831.93
150405 $ 120,000,000.00
151615 $ 150,000,000.00
152405 $ 60,000,000.00
152805 $ 40,000,000.00
154005 $ 180,000,000.00
159205 $ 7,500,000.00
CORRIENTE
159215 $ 6,000,000.00
PASIVO
159220 $ 13,333,333.34
159235 $ 36,000,000.00
220101 $ 36,487,800.00 $ 40,949,750.00
220501 $ 40,949,750.00 $ 36,487,800.00
233510 $ 2,700,000.00 $ 2,700,000.00
233535 $ 120,000.00 $ 120,000.00
NO CORRIENTE
233550 $ 860,000.00
233555 $ 4,998,000.00 $ 4,998,000.00
236515 $ 275,000.00
236575 $ 88,256.00
237005 $ 442,880.00
237006 $ 57,795.84
237010 $ 442,880.00
238030 $ 1,771,520.00
240801 $ 6,678,500.00
240805 $ 4,192,160.00
240810 $ 7,223,800.00
250501 $ 10,891,928.00 $ 10,891,928.00
251001 $ 981,081.88
251501 $ 117,776.55
252001 $ 981,081.88
252501 $ 461,702.00
310505 $ 1,500,000,000.00
310510 $ 600,000,000.00
413595 $ 22,064,000.00
510506 $ 6,062,000.00
510527 $ 264,633.00
510530 $ 527,009.00
510533 $ 63,266.00
510536 $ 527,009.00
510539 $ 252,785.00
510568 $ 31,643.64
510570 $ 727,440.00
510572 $ 242,480.00
510703 $ 70,000.00
510704 $ 160,000.00
510706 $ 230,000.00
510707 $ 320,000.00
510711 $ 80,000.00
510905 $ 60,000.00
513025 $ 4,200,000.00
514005 $ 2,500,000.00
516015 $ 3,000,000.00
516020 $ 6,666,666.67
516035 $ 18,000,000.00
520506 $ 5,010,000.00
520527 $ 441,055.00
520530 $ 454,072.88
520533 $ 54,510.55
520536 $ 454,072.88
520539 $ 208,917.00
520568 $ 26,152.20
520570 $ 601,200.00
520572 $ 200,400.00
520905 $ 60,000.00
613595 $ 19,078,831.93
526005 $ 7,500,000.00
526015 $ 3,000,000.00
526035 $ 18,000,000.00
526020 $ 6,666,666.67
236508 $ 1,661,750.00
(empty)
Total Result $ 2,034,900,185.42 $ 2,034,900,185.42
caja general $ -
caja menor $ 850,000
bancos $ 129,297,702 128368502 150000000
cxc clientes $ - 278368502
anticipo de impuestos $ 899,236
deterioro $ -
inventarios $ 19,078,832
proveedores $ -
c y gastos por pagar $ 860,000
retefuente por pagar $ 967,006
aportes pensio Y EPS pagar $ 885,760
impuest por pagar -$ 7,685,134
obligaciones laborales $ 180,072
Primas $ 981,082
79200 $ 899,236
$ 820,036
C & G S.A.
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS DE ENTIDAD INDIVIDU
E N E R O 0 1 A 3 1 D E 2 0 1 8
PRESENTADO EN PESOS COLOMBIANOS SIN REDONDEO
2018 2019
INGRESOS ORDINARIOS $22,064,000
Ventas Netas 0
COSTO DE VENTAS $19,078,832
UTILIDAD BRUTA $2,985,168
GASTOS DE VENTAS $42,677,047
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $43,984,932
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -$83,676,811
OTROS INGRESOS $0
OTROS GASTOS $0
RESULTADO ANTES IMPUESTOS -$83,676,811
IMPUESTO DE RENTA 33% $0
UTILIDAD DEL PERÍODO $0
OTRO RESULTADO INTEGRAL 0
DIFERENCIA EN CAMBIO EXTRANJERO $0
PÉRDIDAS ACTUARIALES $0
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL $0
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL -$83,676,811
_________________________ ____________________________
LUISA ALEJANDRA TORO S. Juan Gabriel Torres
Representante Legal Contador T.P. 7606-T
DAD INDIVIDUAL
8
IN REDONDEO
2019
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
___________________
DISTRIBUIDORA LA PRACTICA S.A.S
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE EN TIDAD I
A 3 1 D E E N E R O 2 0 1 8
PRESENTADO EN PESOS COLOMBIANOS SIN RED
________________________ _____________________
Luisa Alejandra Toro S. Juan Gabriel Torres
Representante Legal Contador T.P. 7606-T
CA S.A.S
EN TIDAD INDIVIDUAL
0 1 8
NOS SIN REDONDEO
$0 $0
proveedores $0
omerciales y CxP $860,000 $0
a empleados $5,256,718 $0 SEGURIDAD
impuestos corrientes -$7,685,134 $0 PRESTACIONES SOCIALES
impuestos diferidos $0 $0 APORTES SOCIALES
$0 $0
O CORRIENTE -$1,568,416 $0
$900,000,000 $0
-$83,676,811 $0
$0 $0
$0 $0
r valorización $0 $0
ón Patrimonio $0 $0
jercicios anteriores $0 $0
DIFERENCIA
$0
$816,323,189 $0
O + PATRIMONIO $814,754,773 $0
_____________________
uan Gabriel Torres
ontador T.P. 7606-T
TOTTO S.A
NIT: 899.200.300-5
Av. 15 12-52 Medellín, Antioquia- Tel: 257468974
RESPONSABLE DE IMPUESTO
TOTTO S.A
NIT: 899.200.300-5
Av. 15 12-52 Medellín, Antioquia- Tel: 257468974
RESPONSABLE DE IMPUESTO
$ 31,320,000.00
$ 5,950,800.00 $ 80,000
$ 8,000
Control de Existencias en el Inventario
Producto cantidad maxima cantidad mínima
222
541
DETALLE ENTRADAS SALIDAS
FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
1-Mar-18 compras FV-85214 150 $ 76,000.00 $ 11,400,000.00
26-Aug-18 Ventas 2 $ - 42 $ 76,000.00
27-Sep-18 compras FV-86457 60 $ 72,000.00 $ 4,320,000.00
28-Oct-18 Ventas 3 $ - 5 $ 74,571.43
28-Oct-18 Ventas 4 $ - 12 $ 74,571.43
$ -
Costos
en el Inventario
cantidad mínima Método
SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
250 $ 95,000.00 $ 23,750,000.00
$ 4,750,000.00 200 $ 95,000.00 $ 19,000,000.00
$ 7,125,000.00 125 $ 95,000.00 $ 11,875,000.00
425 $ 91,470.59 $ 38,875,000.00
$ 914,705.88 415 $ 91,470.59 $ 37,960,294.12
$ 1,829,411.76 395 $ 91,470.59 $ 36,130,882.35
$ 14,619,117.65 $ 1,287,563.03
TOTAL INV
en el Inventario
cantidad mínima Método
SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
150 $ 76,000.00 $ 11,400,000.00
$ 3,192,000.00 108 $ 76,000.00 $ 8,208,000.00
168 $ 74,571.43 $ 12,528,000.00
$ 372,857.14 163 $ 74,571.43 $ 12,155,142.86
$ 894,857.14 151 $ 74,571.43 $ 11,260,285.71
$ 4,459,714.29
$ 19,078,831.93
Manizales, 16 de marzo de 2018
DEBE A:
JAIME LÓPEZ
C.C. 10.258.963
NO RESPONSABLE DE IMPUESTO
LA SUMA DE:
CIENTO VEINTE MIL PESOS ($120.000)
FIRMA:
JAIME LÓPEZ
C.C. 10.258.963
DISTRIBUIDORA LA PRÁCTICA LTDA
NIT: 890.800.900-3
Cl 7 22-14 Manizales, Caldas- Tel: 7777777
RESPONSABLE DE IMPUESTO
SUBTOTAL $ 6,000,000.00
Autorización de Facturación por Computador No. 258421451 del DESCTO 8% $ 480,000.00
01/02/2018. Autoriza rango del 001 al 2500. Vence 30/11/2018.
I.V.A. 19% $ 1,048,800.00
TOTAL $ 6,568,800.00
$ 3,168,000
DEVENGAD
DEPENDENCIA CARGO SUELDO BASICO DIAS TRAB
BASICO
GERENTE GENERAL $ 2,000,000.00 30 2,000,000
CONTADOR $ 1,600,000.00 30 1,600,000
Administración SECRETARIA GERENTE $ 830,000.00 30 830,000
AUXILIAR CONTABLE $ 850,000 30 850,000
SECRETARIA GENERAL $ 782,000.00 30 782,000
ADMON VENTA
DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL DEVENGADO TOTAL DEDUCCION
H. EXTRAS COMISIONES AUX. TRANS. SALUD PENSION
0 0 0 2,000,000 80,000 80,000 160,000
0 0 0 1,600,000 64,000 64,000 128,000
0 0 88,211 918,211 33,200 33,200 66,400
0 0 88,211 938,211 34,000 34,000 68,000
0 0 88,211 870,211 31,280 31,280 62,560
neto a pagar
VALOR DEBITO CREDITO nominas $ 10,891,928
1,328,640 510569 237005
57,796 510570 238030
442,880 510568 237006
NETO A PAGAR CESANTIAS INT./CESANT PRIMA VACACIONES