You are on page 1of 6

c p  


  

Huy đӝng vӕn có thӇ đưӧc xem là mӝt trong nhӳng nghiӋp vө xuҩt hiӋn sӟm nhҩt trong
hoҥt đӝng cӫa các ngân hàng thương mҥi. Trong giai đoҥn sơ khai cӫa hoҥt đӝng ngân
hàng, nhӳng nghiӋp vө này chӍ đơn thuҫn là hoҥt đӝng cҩt giӳ các tài sҧn có giá nhҳm
mөc đích đҧm bҧo an toàn, và lúc này, ngưӡi phҧi trҧ phí là ngưӡi gӱi tiӅn chӭ không
phҧi là các ngân hàng, các khoҧn tiӅn chӍ đưӧc xem đơn thuҫn là vұt đưӧc kí gӱi chӭ
hoàn toàn không đóng vai trò là nguӗn vӕn đӕi vӟi các ngân hàng thương mҥi, tiӅn lúc
này không đưӧc xem là tiӅn tӋ theo đúng nghĩa cӫa nó, vì không có khҧ năng luân
chuyӇn, khong sinh ra đưӧc lӧi nhuұn. Khi nhu cҫu tín dөng gia tăng, nghiӋp vө ngân
hàng phát triӇn, vӏ thӃ đó bӏ đҧo ngưӧc, ngân hàng là ngưӡi phҧi trҧ phí (lãi suҩt ± giá cҧ
cӫa tín dөng), và nguӗn tiӅn đưӧc kí gӱi thay đәi vai trò cӫa nó, trӣ thành nguӗn vӕn khҧ
dөng và lӟn nhҩt cӫa các ngân hàng thương mҥi hiӋn nay[1]. Chính vì vұy, trái ngưӧc vӟi
quá khӭ, ngân hàng là ngưӡi phҧi đi nài nӍ khách hàng gӱi tiӅn. NӃu trưӟc đây, ngân hàng
là ngưӡi bӏ đӝng trong quan hӋ này thì hiӋn nay, hҫu hӃt tҩt cҧ các ngân hàng đӅu có các
chính sách, phương thӭc đӇ lôi kéo nguӗn tiӅn gӱi này và chính vì vұy các phương thӭc
huy đӝng vӕn ngày càng trӣ nên quan trӑng, phong phú và đa dҥng hơn. Có thӇ nói, hiӋn
nay, hoҥt đӝng huy đӝng vӕn là mӝt trong nhӳng hoҥt đӝng hӃt sӭc quan trӑng và liên
quan đӃn sӵ sӕng còn cӫa các ngân hàng thương mҥi.

Xuҩt hiӋn khá lâu đӡi và không ngӯng phát triӇn, thay đәi cùng vӟi sӵ phát triӇn cӫa các
ngân hàng thương mҥi, nӝi hàm cӫa khái niӋm hoҥt đӝng huy đӝng vӕn đã có nhӳng thay
đәi rҩt đáng kӇ, cҧ vӅ quy mô và các hình thӭc thӇ hiӋn. Hơn nӳa, gҫn như không tìm
đưӧc mӝt đӏnh nghĩa hoàn thiӋn vӅ hoҥt đӝng này cũng như không có đưӧc sӵ thӕng nhҩt
hoàn toàn giӳa các quan điӇm. Đһc biӋt, là sӵ khác biӋt trong cách hiӇu khi đӅ cұp vҩn đӅ
này dưӟi các khía cҥnh khác nhau.

Phә biӃn nhҩt là viӋc sӱ dөng thuұt ngӳ này trong các khía cҥnh không chuyên, đһc biӋt
là ngôn ngӳ thưӡng nhұt cӫa xã hӝi và báo chí. Khía niӋm huy đӝng vӕn đưӧc sӱ dөng ӣ
đây đӕi vӟi hoҥt đӝng cӫa các ngân hàng thương mҥi có thӇ nói là hҽp và không rõ rang
nhҩt, trong nhiӅu trưӡng hӧp có sӵ không thӕng nhҩt trong nӝi hàm cӫa bҧn thân khái
niӋm. Nhưng nhìn chung, phә biӃn nhҩt, khái niӋm này đưӧc dùng chӫ yӃu đӅ cұp đӃn
mӝt hoҥt đӝng đһc trưng nhҩt cӫa các ngân hàng thương mҥi, đó là nhұn tiӅn gӱi và dưӟi
các hình thӭc cơ bҧn nhҩt, cө thӇ là nhұn tiӅn gӱi tiӃt kiӋm và các loҥi tiӅn gӱi có và
không có kì hҥn khác.

Mӝt cách không chính thӭc, dưӟi khía cҥnh kinh tӃ cũng có khá nhiӅu cách tiӃp cұn vӟi
riêng khái niӋm này, tuy cũng khá tương đӗng nhau và phҥm vi thưӡng rӝng hơn khái
niӋm đưӧc đӅ cұp ӣ trên nhưng nӝi hàm cӫa chúng thưӡng không đӗng nhҩt. Cách tiӃp
cұn thông thưӡng nhҩt hiӋn nay trong các nghiên cӭu cӫa các chuyên ngành kinh tӃ, tài
chính ngân hàng là tiӃp cұn khái niӋm huy đӝng vӕn tӯ nguӗn gӕc cӫa các nguӗn vӕn.
Chҷng hҥn, nguӗn vӕn đưӧc chia thành vӕn tӵ có, vӕn huy đӝng, vӕn đi vay, vӕn tiӃp
nhұn, vӕn khác. Chính vì vұy, hoҥt đӝng huy đӝng vӕn cӫa ngân hàng thương mҥi lúc
này bao gӗm cҧ viӋc khӣi tҥo nguӗn vӕn ban đҫu cho sӵ hình thành vӕn điӅu lӋ và cҧ viӋc
tҥo lұp nguӗn vӕn cҩp 2 (mӝt bӝ phұn cӫa nguӗn vӕn tӵ có) cӫa ngân hàng thương
mҥi.[2]

Tuy nhiên, khi nhҳc đӃn nghiӋp vө huy đӝng vӕn cӫa các ngân hàng thương mҥi, mӝt sӕ
tài liӋu chuyên ngành đôi lúc cũng có cách tiӃp cұn hҽp hơn. Chҷng hҥn, trong mӝt sӕ
giáo tài liӋu giҧng dҥy cӫa các trưӡng khӕi kinh tӃ tài chính khi đӅ cұp đӃn các hình thӭc
cӫa ngiӋp vө huy đӝng vӕn thưӡng chӍ bao gӗm: Hình thӭc tiӅn gӱi thanh toán, hình thӭc
tiӅn gӱi tiӃt kiӋm, chӭng chӍ tiӅn gӱi, các hình thӭc tiӅn gӱi đһc biӋt khác[3]. Có thӇ xem
đây là mӝt cách tiӃp cұn thiên vӅ tính kinh tӃ và mang nһng tính nghiӋp vө nhưng thiӃt
nghĩ đôi lúc có khҧ năng gây tâm lí thiên lӋch đӕi vӟi các chӫ thӇ tiӃp nhұn. Vүn biӃt rҵng
khi tiӃp cұn tӯ khía cҥnh này, quan điӇm cӫa nhà nghiên cӭu đang cӕ nhҩn mҥnh tính lӧi
nhuұn trong hoҥt đӝng cӫa các ngân hàng thương mҥi. Có nghĩa rҵng, nӃu loҥi trӯ các
hình thӭc khác (ví dө như các khoҧn vay trong thӏ trưӡng liên ngân hàng) trong viӋc đҧm
bҧo nguonf vӕn, đҧm bҧo khҧ năng thanh khoҧn cӫa các ngân hàng thương mҥi, vô hình
chung đã bӓ qua mӝt trong nhӳng kênh quan trӑng nhҩt trong viӋc đҧm bҧo sӵ hoҥt đӝng
bình thưӡng, an toàn cӫa các ngân hàng.[4]

Vӟi vai trò là mӝt đӅ tài nghiên cӭu thuӝc chuyên ngành khoa hӑc pháp lí, đӕi vӟi vҩn đӅ
này, tác giҧ chӫ đӝng tiӃp cұn dưӟi khía cҥnh pháp lí. Trong các giáo trình Luұt Ngân
hàng cũng như các văn bҧn luұt hiӋn nay đӅu chưa đưa ra mӝt khái niӋm cө thӇ vӅ vҩn đӅ
này nhưng thông qua các quy đӏnh cӫa pháp luұt cũng cho ta phҫn nào hình dung mӑt
cách chính xác nhҩt nӝi hàm cӫa khái niӋm này. Cө thӇ, tҥi chương 3 mөc 1 Luұt các Tә
chӭc tín dөng quy đӏnh 4 hình thӭc cӫa hoҥt đӝng huy đӝng vӕn:

1. Nhұn tiӅn gӱi

2. Phát hành giҩy tӡ có giá

3. Vay vӕn giӳa các tә chӭc tín dөng

4. Vay vӕn cӫa ngân hàng nhà nưӟc

Theo triӃt hӑc Mác Lê ± nin, khái niӋm là hình thӭc cơ bҧn cӫa tư duy trӯu tưӧng, phҧn
ҧnh nhӳng đһc tính bҧn chҩt cӫa sӵ vұt, chính vì vұy, nó là ³điӇm nút´, là nӅn tang cӫa
hoҥt đӝng tư duy. HiӇu rõ, xác đӏnh chính xác khái niӋm rҩt quan trӑng. Vì thӃ, trưӟc khi
đi vào các vҩn đӅ cө thӇ, tác giҧ sӁ thӱ xác đӏnh tính hӧp lí trong viӋc xác đӏnh nӝi hàm
cӫa khái niӋm hoҥt đӝng huy đӝng vӕn dưӟi các hình thӭc đưӧc liӋt kê trên, có so sánh
vӟi các quan điӇm đưӧc đӅ cұp ӣ trên.

Thông thưӡng đӇ xác đӏnh mӝt hoҥt đӝng nào đó có thuӝc mӝt nӝi hàm khái niӋm đưӧc
xác đӏnh trưӟc hay không thì vӅ cơ bҧn hoҥt đӝng đó phҧi thӇ hiӋn đҫy đӫ các thuӝc tính
đưӧc thӇ hiӋn trong khái niӋm đó. Cө thӇ, trong trưӡng hӧp này muӕn xác đӏnh mӝt hoҥt
đӝng nào đó có nên đưӧc xem là mӝt hoҥt đӝng huy đӝng vӕn cӫa ngân hàng thương mҥi
hay không trưӟc tiên cҫn xác đӏnh đưӧc các thuӝc tính cơ bҧn nhҩt cӫa khái niӋm và
chúng sӁ đưӧc xem như là các tiêu chí đӇ trên đó làm căn cӭ cho viӋc xác đӏnh hoҥt đӝng
đó. Rõ rang viӋc liӋt kê mӝt loҥt các hành vi không thӇ nói lên bҧn chҩt cӫa hoҥt đӝng đó,
tuy nhiên, đӕi vӟi mӝt văn bҧn pháp lí thì đây lҥi là cách thӇ hiӋn tương đӕi tiӋn dөng và
không gây tranh cãi. Tuy nhiên, yӃu điӇm cӫa phương pháp này là mang tính khiêng
cưӥng và dӉ dàng bӏ lҥc hұu khi cơ sӣ hҥ tҫng có nhӳng thay đәi. NӃu có thӇ đưa ra mӝt
khái niӋm thӇ hiӋn chính xác bҧn chҩt cӫa hiӋn tưӧng rõ rang tính bӅn vӳng cӫa quy đӏnh
sӁ lâu dài hơn. Dù phát sinh nhӳng nghiӋp vө hiӋn đҥi hơn thì nó vҹn luôn thӇ hiӋn đúng
bҧn chҩt cӫa hoҥt đӝng đó.

Đӕi vӟi khái niӋm này, tác giҧ tiӃp cұn dưӟi các khía cҥnh sau:

½  
  :

Vҩn đӅ này đã đưӧc xác đӏnh khá cө thӇ ngay trong tên cӫa khái niӋm, ӣ đây hành đӝng
này đӵơc giӟi hҥn ӣ các chӫ thӇ là các ngân hàng thương mҥi. Tuy khá rõ rang nhưng
cũng tӗn tҥi khá nhiӅu nhӳng mâu thuҭn. NӃu căn cӭ vào mһt chӫ thӇ thӵc hiӋn hành vi,
rõ rang hành vi này chӍ có thӇ đưӧc xác đӏnh khi có sӵ tӗn tҥi cӫa mӝt ngân hàng thương
mҥi. Vұy căn cӭ vào khía cҥnh này ta có thӇ khҷng đӏnh hoҥt đӝng huy đӝng vӕn nhҵm
tҥo lұp nguӗn vӕn điӅu lӋ trong giai đoҥn hình thành ngân hàng thương mҥi không thuӝc
nӝi hàm khái niӋm này. Tuy nhiên, xét ӣ khía cҥnh này, không thӇ loҥi trӯ tҩt cҧ các hoҥt
đӝng liên quan đӃn viӋc tҥo lұp nguӗn vӕn tӵ có cӫa các ngân hàng, vì như đã đưӧc trình
bày ӣ trên, nguӗn vӕn này cҩu thành tӯ rҩt nhiӅu thành phҫn và có thӇ đưӧc hình thành
qua nhiӅu giai đoҥn, nhӳng nguӗn vӕn đưӧc tҥo lұp sau khi hình thành ngân hàng thương
mҥi (chҷng hҥn nguӗn vӕn cҩp 2) thì không thӇ bӏ loҥi trӯ.

½    :

Vҩn đӅ này không có quá nhiӅu sӵ tranh cãi, đó chính là nguӗn vӕn ± tiӅn tӋ, bӣi vì đó
chính là công cө hoҥt đӝng, là ³hàng hóa´, là ³phương tiӋn´ kinh doanh cӫa ngân hàng
thương mҥi, cũng giӕng như máy móc đӕi vӟi các công xưӣng. Tuy nhiên, vҩn đӅ ӣ đây
chính là trưӟc đӃn nay chưa tӯng sӵ phân đӏnh trong thành phҫn các nguӗn vӕn này vӟi
mөc đích xây dӵng mӝt khái niӋm hoàn thiӋn vӅ hoҥt đӝng huy đӝng vӕn cӫa ngân hàng
thương mҥi. Như đã đưӧc nhҳc đӃn nhiӅu lҫn như ӣ trên, ngân hàng đҫu tiên vүn là mӝt
doanh nghiӋp, nhưng là mӝt doanh nghiӋp có đӕi tưӧng kinh doanh là tiӅn tӋ. Cũng giӕng
như mӑi doanh nghiӋp thông thưӡng khác, nó luôn có mӝt nguӗn vӕn thuӝc sӣ hӭu tӵ
thân nó làm cơ sӣ cho hoҥt đӝng kinh doanh cӫa mình. Đây là nguӗn vӕn cӫa doanh
nghiӋp, đӕi vӟi ngân hàng là nguӗn vӕn tӵ có, nó là nguӗn vӕn theo đúng nghĩa cӫa nó
đӕi vӟi hoҥt đӝng cӫa mӝt doanh nghiӋp và khi này, thuұt ngӳ nguӗn vӕn đӗng nghĩa vӟi
tài sҧn cӫa doanh nghiӋp. Tuy nhiên thuұt ngӳ nguӗn vӕn đưӧc đӇ cұp ӣ đây đӕi vӟi các
ngân hàng thương mҥi trong trưӡng hӧp này nên đưӧc hiӇu dưӟi mӝt khía cҥnh hoàn toàn
khác, nó không pahir là nguonf vӕn mà chӫ doanh nghiӋp bӓ ra đӇ kinh doanh. Ngân
hàng là mӝt loҥi hình doanh nghiӋp đһc biӋt, nӃu nguӗn vӕn như đưӧc nói ӣ trên nguӗn
tiӅn mà chӫ doanh nghiӋp bӓ ra đӇ đҫu tư vào kinh doanh thì nguӗn vӕn cӫa ngân hàng ӣ
đây là ³hàng hóa´ cӫa ngân hàng thương mҥi, ngân hàng như mӝt ngưӡi cung ӭng dӏch
vө, cө thӇ hơn, nó giӕng như mӝt đҥi lí, lҩy ³hàng hóa´ ± tӭc nguӗn tiӅn tӯ nơi này (nơi
thӯa tiӅn) đӇ cung ӭng cho nơi có nhu cҫu. Tuy không có mӝt sӵ hoҥch toán rõ rang giӳa
nguӗn vӕn cӫa tӵ có và nguӗn vӕn này trong hoҥt đӝng cӫa các ngân hàng thương mҥi
nhưng trên thӵc tӃ có thӇ nhұn thҩy vai trò đó đưӧc thӇ hiӋn khá rõ rang. Nguӗn vӕn tӵ có
cӫa ngân hàng chӍ chiӃm 5% - 10% nguӗn vӕn cӫa ngân hàng thương mҥi và chӫ yӃu
dùng vào viӋc mua tài sҧn cӕ đӏnh làm cơ sӣ cho hoҥt đӝng sҧn xuҩt kinh doanh, lұp các
quӻ dӵ trӳ và vai trò chính yӃu cӫa nó là như vұt làm tin, tҥo lұp niӅm tin cho sӵ tӗn tҥi
bӅn vӳng cӫa nó. ViӋc thuұt ngӳ nguӗn vӕn đưӧc sӱ dөng cho cҧ hai loҥi nguӗn vӕn (vӕn
cӫa doanh nghiӋp nói chung và vӕn ± như mӝt hàng hóa cӫa ngân hàng) vì ngưӡi ta căn
cӭ vào vai trò cӫa nó đӕi vӟi cҧ nӅn kinh tӃ nói chung, vӕn hay tư bҧn là giá trӏ mang lҥi
giá trӏ thһng dư và quan trӑng nhҩt là vì nó cùng là tiӅn tӋ mà không quan tâm nhiӅu đӃn
vai trò thӵc sӵ cӫa nó đӕi vӟi các chӫ thӇ sӱ dөng nó (mӝt hӋ quy chiӃu mӟi). Tóm lҥi,
Khái niӋm nguӗn vӕn đưӧc đӅ cұp trong nӝi hàm khái niӋm này là theo nghĩa thӭ hai, tӭc
như là mӝt ³hàng hóa´ cӫa riêng các tә chӭc tín dөng nói chung và các ngân hàng thương
mҥi nói riêng. Lúc này, hoҥt đӝng huy đӝng vӕn cӫa các ngân hàng thương mҥi có thӇ
đưӧc hình dung mӝt cách dӉ hiӇu hơn là hoҥt đӝng ³tìm kiӃm các nguӗn hàng´ cho hoҥt
đӝng kinh doanh cӫa doanh nghiӋp mình.

ViӋc khҷng đӏnh lҥi khái niӋm sӁ cho ta thҩy rõ vì sao huy đӝng vӕn lҥi đưӧc xem như
mӝt loҥi nghiӋp vө cӫa ngân hàng thương mҥi, cũng giӕng như các laoij hình kinh doanh
khác cũng có nhӳng nghiӋp vө riêng cӫa mình phөc vө riêng cho hoҥt đӝng kinh doanh.
HiӇu rõ khái niӋm nguӗn vӕn trong hoҥt đӝng huy đӝng vӕn giúp ta tiӃn thêm mӝt bưӟc
trong viӋc xác đӏnh khái niӋm, bҧn chҩt cӫa hoҥt đӝng huy đӝng vӕn cӫa các ngân hàng
thương mҥi. Có thӇ khҷng đӏnh, mӝt hoҥt đӝng chӍ có thӇ đưӧc xem là hoҥt đӝng huy
đӝng vӕn cӫa ngân hàng thương mҥi khi nhҵm mөc đích thu hút, tìm kiӃm, gia tăng
nguӗn vӕn không thuӝc sӣ hӭu cӫa ngân hàng. Chính vì vұy, căn cӭ vào tiêu chí này, các
nә lӵc gia tăng nguӗn vӕn tӵ có không thuӝc nhóm hành vi huy đӝng vӕn cӫa các ngân
hàng thương mҥi đưӧc đӅ cұp trong phҥm vi đӅ tài này.

½           mӝt cách trӵc tiӃp hơn, đó chính là mөc
đích, cái mà chӫ thӇ thӵc hiӋn hành vi muӕn đҥt đưӧc. Mөc đích chính cӫa kinh doanh là
lӧi nhuұn, vai trò cӫa nguӗn vӕn ngân hàng ± tư bҧn cũng là lӧi nhuұn. Vì vұy, loҥi hình
doanh nghiӋp đһc biӋt này ± các ngân hàng thương mҥi cũng hoҥt đӝng vì mөc tiêu chính
là lӧi nhuұn, và chính vì vұy, các hoҥt đӝng ³tìm kiӃm nguӗn hàng´, cө thӇ là hoҥt đӝng
huy đӝng vӕn cũng xuҩt phát vì mөc tiêu lӧi nhuұn, đây vүn luôn là mөc tiêu tiên quyӃt.
Tuy nhiên, không nhӳng chөi rang buӝc bӣi các quy đӏnh cӫa pháp luұt, rang buӝc ӣ bҧn
thân vai trò mà nó nҳm giӳ, mà còn vì sӵ tӕn tҥi cӫa chính nó, khác biӋt vӟi các laoij hình
doanh nghiӋp khác, hoҥt đӝng cӫa nó còn hưӟng đӃn mөc tiêu quan trӑng không kém
chính là sӵ an toàn, cө thӇ ӣ đây là đҧm bҧo khҧ năng thanh toán, đây là yêu cҫu sӕng còn
đӕi vӟi sӵ tӗn tҥi cӫa các ngân hàng thương mҥi và cҧ các đӕi tưӧng khác hoҥt đӝng
trong cùng lĩnh vӵc. Chính vì vұy, theo quan điӇm cӫa tác giҧ, xuҩt phát tӯ đһc tính cӫa
các ngân hàng thương mҥi, hoҥt đӝng huy đӝng vӕn cũng đӗng thӡi hưӟng đӃn cҧ 2 mөc
tiêu trên. Như đưӧc đӅ cұp ӣ trên, mӝt sӕ quan điӇm, đһc biӋt thuӝc chuyên ngành kinh
tӃ, khi đӅ cұp đӃn nghiӋp vө huy đӝng vӕn chӍ đӅ cұp đӃn các nghiӋp vө mà mang lҥi hiӋu
quҧ kinh tӃ còn các hoҥt đӝng huy đӝng vӕn nhҵm đҧm bҧo khҧ năng thanh toán, đҧm
bҧo tӍ lӋ an toàn tín dөng cӫa các ngân hàng thưӡng không đuocj đè cұp. ThiӃt nghĩ, các
nghiӋp vө huy đӝng vӕn này (vay trên thӏ trưӡng liên ngân hàng, vay ngân hàng trung
ương,«) tuy không trӵc tiӃp mang lҥi lӧi nhuұn nhưng thӵc sӵ nó cũng đҧm bҧo nguӗn
tiӅn tahnh toán cho các ngân hàng, đҧm bҧo cho sӵ hoҥt đӝng bình thưӡng và thông suӕt
cӫa nó. Đӕi vӟi các nguӗn vӕn này, trong mӝt giӟi hҥn nhҩt đӏnh vӅ thòi gian, nó không
mang lҥi nguӗn thu, thұm chí đôi khi còn âm lӧi nhuұn nhưng đó là yêu cҫu thiӃt yӃu và
là đһc trưng cӫa loҥi hình hoҥt đӝng này. VӅ đһc tính, nguӗn tiӅn này cũng đưӧc các ngân
hnagf sӱ dөng như mӝt công cө, mӝt hàng hóa phөc vө cho hoҥt đӝng kinh doanh cӫa
mình. Sӵ khác biӋt vӅ chӫ thӇ (cho vay) và vai trò mang tính tӭc thӡi cӫa nó không làm
thay đәi bҧn chҩt cӫa mӝt nguӗn vӕn tín dөng.

Căn cӭ vào tiêu chí này, có thӇ khҷng đӏnh viӋc xӃp các hoҥt đӝng huy đӝng vӕn khá đһc
trưng như: vay vӕn cӫa ngân hàng nhà nưӟc[5], vay vӕn cӫa các tә chӭc tín dөng khác
vào nhóm các hoat đӝng huy đӝng vӕn cӫa tә chӭc tín dөng là hӧp lí.

Thông quan mӝt sӕ nhӳng phân tích trên tác giҧ chӍ cӕ xây dӵng mӝt sӕ các tiêu chí
nhҵm xác đӏnh mӝt hoҥt đӝng có đưӧc xem là hoҥt đӝng huy đӝng vӕn cӫa ngân hàng
thương mҥi hay không. Các tiêu chí này đưӧc xây dӵng dөa trên bҧn chҩt cӫa hoҥt đӝng,
hoàn toàn không căn cӭ trên nhӳng thӇ hiӋn cө thӇ cӫa hành vi. Chính vì vұy, vӟi sӵ phát
triӇn cӫa thӏ trưӡng tài chính ngày càng đa dҥng và phong phú như hiӋn nay, dù các hình
thӭc thӇ hiӋn nó đa dҥng, thay đәi nhanh chóng đӃn mӭc nào, vүn có thӇ vұn dөng làm
căn cӭ đӇ xác đӏnh.

Có thӇ tҥm thӡi đưa ra đӏnh nghĩa như sau: 8      
   !  "#   $ % & '(
)       * ' '+,-  $  . /0' ' #
 12  03 4 4!-56

[1] Các nguӗn tiӅn kí gӱi hay còn gӑi là các tài sҧn nӑ cӫa ngân hàng thương mҥi là
nguӗn vӕn chӫ yӃu trong hoҥt đӝng kinh doanh cӫa các ngân hàng. Các ngân hàng trên
thӃ giӟi tài sҧn nӧ chiӃm khoҧn tӯ 90% - 95% trên tәng sӕ nguӗn vӕn cӫa các ngân hàng,
đӕi vӟi các ngân hàng thương mҥi viӋt nam, ti lӋ này thҩp hơn.
[2] Nguӗn vӕn cҩp 2 đưӧc hình thành thông qua các thành phҫn như:

 50% giá trӏ tăng thêm cӫa tài sҧn cӕ đӏnh.

 40% giá trӏ tăng thêm cӫa các loҥi chӭng khoán đҫu tư (kӇ cҧ cә phiӃu đҫu
tư, góp vӕn)

 Trái phiӃu chuyӇn đәi hoһc cә phiӃu ưu đãi do tә chӭc tín dөng phát hành
có kì hҥn ban đҫu, thӡi hҥn còn lҥi trưӟc khi chuyӇn đәi thành cә phiӃu phә thông tӕi
thiӇu là 5 năm;

 Các công cө khác thӓa mãn điӅu kiӋn có kì hҥn ban đҫu tӕi thiӇu trên 10
năm;

 Dӵ phòng chung tӕi đa bҵng 1,25% tәng tài sҧn có rӫi ro.

[3] Khoa kӃ toán ± tài chính ± ngân hàng, đҥi hӑc mӣ thành phӕ hӗ chí minh, đӅ cương
hưӟng dүn nghiӋp vө ngân hàng thương mҥi.

[4] Tác giҧ đӅ cұp đӃn nguӗn vӕn tӯ trên thӏ trưӡng liên ngân hàng (dù đây chӍ là nguӗn
vӕn mang tính cӭu cánh hә trӧ cho các ngân hàng khi gһp nhӳng khó khăn vì thiӃu tiӅn
mһt thanh toán tҥm thưoif trong mӝt giai đoҥn rҩt ngҳn) vì trên thӵc tӃ, các ngân hàng
muӕn đҧm bҧo đưӧc sӵ әn đӏnh cӫa nguӗn vӕn này (tӭc sӁ vay đưӧc bҩt cӭ khi nào ngân
hàng cҫn đӃn ± dĩ nhiên là vӟi mӝt lãi suҩt hӧp lí) thì luôn phҧi có mӝt sӵ chú trӑng thích
đáng. Trưӟc đây, điӅu kiӋn đӇ có thӇ tiӃp cұn nguӗn vӕn này nhanh chóng, thuân lӧi
thưӡng dӵa trên mӕi quan hӋ giao hҧo giӳa các ngân hàng trong nhӳng khoҧn thӡi gian
nhҩt đӏnh, tuy nhiên, trong giai đoҥn hiӋn nay, các ngân hàng khi muӕn đҧm bҧo đưӧc sӵ
әn đӏnh cӫa nguӗn vӕn này cũng như muӕn xây dӵng mӝt môi trưӡng tài chính an toàn
hơn thưӡng kí kӃt trưӟc các hӧp đӗng tín dөng tương lai rang buӝc đӕi tác hoһc bҧn thân
mình sӁ cung cҩp mӝt nguӗn vӕn tӭc thӡi cho mӝt ngân hàng khi đưӧc yêu cҫu và vӟi lĩa
suҩt tương thích nào đó. Chính vì vұy, theo quan điӇm cӫa tác giҧ, đҧm bҧo sӵ әn đӏnh
cӫa nguӗn vӕn này cũng quan trӑng không kém và muӕn có sӵ đҧm bҧo đó cҫn có sӵ đҫu
tư dài hҥn và hӧp lí.

[5] Vào năm « sӁ đәi tên thành ngân hàng trung ương.

You might also like