EJERCICIOS

La empresa Lubricadora 3000 Cia. Ltda., se dedica a la Alineacin, Balanceo y Lubricacin y otros arreglos de mantenimiento de Vehculo. Inicia su actividad econmica el 1ro de Diciembre del 2010 con los siguientes valores: Saldo en banco Cta. Cte. Documento por Cobrar Vehculo Muebles y Enseres Gastos de Constitucin Maquinaria y Equipo Documentos por Pagar Hipoteca por pagar Capital Social ? 37.300.00 8.300.00 22.000.00 3.000.00 5.000.00 10.000.00 1.200.00 5.000.00

Durante el mes de Diciembre, la empresa realiza las siguientes transacciones Dic. 1 Se gira un cheque en nuestra cuenta corriente del Banco del Austro, a nombre de la seora Dolores Morn secretaria de la oficina, como fondo fijo de caja chica por 300.00 Dic. 1 Se paga arriendo de local a condominios el Inca S.A. segn factura 004 por 6 meses, de diciembre del 2010 a mayo del 2011 a razn de 1000.00 mensuales, pago que se realiza con cheque. Dic. 2 Se contrata y se cancela a la Compaa Seguros S.A. (contribuyente especial) una pliza de seguro de vehculo por un ao por 1500.00 pago que se realiza mediante cheque. Dic. 8 Se paga la elaboracin de rtulos y otros de los kardex al seor Carlos Donoso, el mismo que nos emite una factura n 7075 por 800.00 pago que se realiza con cheque. Carlos Donoso es una persona natural no obligada a llevar contabilidad.

Dic. 10 Se compra suministro de oficina al Sr. Medardo Tern (persona natural no obligada) segn factura n 135 por un valor de 1500.00 pago que lo realizamos con cheque. El inventario de tiles de oficina al 31 de dic. Asciende a 1273.00 Dic. 16 Se compra un equipo de computacin a COMPAC DEL ECUADOR S.A. contribuyente especial. Segn Factura n 307 por un valor de 2000.00. Nos realizan el 3% de descuento por realizar un solo pago con cheque a la vista. Dic. 18 Nos cancelan honorarios profesionales al Dr. Efran Romero por un valor de 800.00. Pago se realiza mediante cheque. (por asesora contable). Dic. 20 Se paga a Talleres Morales la reparacin de una de las maquinarias de la empresa s/f n 018 por 600.00 pago realizado con cheque. (no obligado). Dic. 21 La Srta. Dolores Morn encargada de caja chica, al estar por terminarse el dinero, para que sea devuelto su respectivo valor, entrega varios recibos de gastos los mismos que son reembolsados en cheque; por recibo de agua 25.00, recibo de luz elctrica 28.00 , pago de planilla telefnica 15.00 , copias 80.00, por combustible 40.00 , por envo de correspondencia 10.00 , varios tiles de limpieza 34.00, por refrigerio 50.00 , por movilizacin 10.00 . Dic. 23 Nos cancelan el documento por cobrar vencido a 60 das 8300.00 ms sus respectivos intereses del 15% anual pago que nos realizan con cheque al banco Internacional. Dic. 24 Se deposita el valor recaudado del da anterior. Dic. 24 Se cancela el documento por pagar vencido a 90 das 1200.00 mas sus respectivos intereses al 18% anual, pago que lo realizamos con cheque. Dic. 24 Se cobra a comercial Torres Cia. Ltda. (Contribuyente especial), los servicios de alineacin por 1800.00, segn factura 001 pago nos realizan mediante cheque. Dic. 25 Se cobra a almacenes Casares S.A. (contribuyente especial) los servicios de balanceo por 4200.00, le realizamos el 12% de descuento segn factura 002 el mismo es cancelado en efectivo.

Dic. 26 Se deposita en nuestra cuenta corriente los valores recibidos de la factura 001 y 002. Dic. 28 Se cobra a la Srta. Rita Lpez (persona natural) obligada a llevar contabilidad, los servicios de a alineacin 300.00, balanceo 200.00 y lubricacin 500.00 segn factura 003, se concede crdito.

Dic. 31 Se cobra los servicios prestados al pblico los siguientes servicios. Alineacin 3000.00, balanceo 3500.00 y lubricacin 4000.00 segn factura 005-0087 pago lo realizan en efectivo. Dic. 31 Se paga sueldo al personal que laboran en la empresa correspondiente al mes de diciembre, segn el siguiente listado. Das Laborados A B C 30 30 15 Sueldo $ 500.00 $ 230.00 $ 170.00.