You are on page 1of 17

CHNG 5: PHNG THC NH THU

1. Khai nim phng thc nh thu 1. 1. Khai nim Nh thu l phng thc thanh ton m theo ngn hng thu h khi nhn c chng t t ngn hng ca nh xut khu s giao chng t cho ngi tr tin i ly thanh ton, chp nhn thanh ton hoc theo nhng iu kin khc. 1. 2. Cac ben tham gia Ngi y thac thu (Principal / Drawer): La ngi giao ch th nh thu va chng t cho ngan hang cua ho thc hien nh thu. ay chnh la nha xuat khau Ngi tr tin (Drawee): La ngi chu trach hiem thanh toan cho ngi ban hoac thc hien cac ieu kien theo ch th nh thu cua ngi ban khi a nhan chng t nh thu. Ngi tra tien la nha nhap khau. Ngan hang chuyn chng t (Remitting Bank): Con c goi la ngan hang nh thu hoac ngan hang uy thac thu. ay la ngan hang cua ngi uy thac thu, nhan chng t t ngi uy thac thu va thu ho tien cho ngi uy thac thu thong qua ngan hang cua ngi tra tien. Ngan hang thu h tin (Collecting Bank): La bat ky ngan hang nao khac ngan hang cua ngi uy thac lien quan trong qua trnh nh thu, thng la ngan hang ai ly cua ngan hang cua ngi uy thac. Ngan hang xut trnh chng t (Presenting Bank): La ngan hang thc hien viec giao chng t cho ngi tra tien theo ch th nh thu nhan c. Thong thng ngan hang thu ho cung la ngan hang xuat trnh chng t.

1.3.

C s phap ly

Nham tao ieu kien thuan li cho viec thong nhat cac nguyen tac thc hanh nghiep vu thanh toan bang nh thu trong thng mai quoc te, Phong Thng mai Quoc te ( International Chamber of Commerce ICC) a soan thao va cong bo an pham Quy tac thong nhat ve nh thu (Uniform Rules for

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

Collections URC). Cung vi s phat trien nhanh chong cua hoat ong thng mai quoc te, them vao o, s phan hoi va ong gop y kien cua cac ngan hang a c ICC nghien cu tu chnh URC cho phu hp thc te. Tap quan ap dung hien nay la Quy tac thong nhat ve nh thu so 522 do Phong Thng mai Quoc te ban hanh nam 1995, co hieu lc t ngay 01/01/1996, gom 7 phan, 26 ieu khoan: (a) Nhng ieu khoan va nh ngha chung (b) Hnh thc va cau truc cua Nh thu (c) Hnh thc Nh thu (d) Trach nhiem va ngha vu (e) Thanh toan (f) Lai, Ph va cac Chi ph khac (g) Cac ieu khoan khac 2. Chng t trong phng thc nh thu Chng t s dung trong phng thc nh thu bao gom: Chng t tai chnh (financial documents): thong thng s dung hoi phieu oi n (bill of exchange). Cac chng t tai chnh khac co the s dung nh hoi phieu nhan n (promissory note), sec (cheque) Chng t thng mai (commercial documents): Bao gom hoa n thng mai, chng t van tai, chng t s hu hoac cac chng t khac co gia tr tng ng, hoac chng t khac khong phai la chng t tai chnh.

3. Phan loi nh thu 3.1. Nh thu trn (Clean Collection) Con goi la nh thu phieu trn. ay la phng thc nh thu ma sau khi ngi ban giao hang hoac thc hien dch vu se gi chng t tai chnh nh ngan hang oi tien ngi mua ma khong kem theo chng t thng mai. Khi s dung phng thc thanh toan bang nh thu trn, ngan hang ch ong vai tro trung gian trong thanh toan, ngi ban se mat quyen kiem soat hang hoa ngay khi giao hang v gi toan bo chng t thng mai cho ngi mua dan en
ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

viec ngan hang ai ly khong the khong che ngi mua c, ieu nay xac nh quyen s hu cua ngi mua oi vi hang hoa ma cha rang buoc chac chan ngha vu thanh toan cua ngi mua oi vi ngi ban. V vay, ngi ban ch nen ap dung phng thc nay trong trng hp co quan he lau dai va tn nhiem ngi mua. 3.2. Nh thu kem chng t (Documentary Collection) La phng thc nh thu ma sau khi ngi ban giao hang hoac thc hien dch vu se gi chng t tai chnh nh ngan hang oi tien ngi mua da tren chng t thng mai va chng t tai chnh. Da vao thi han thanh toan hoi phieu, nh thu kem chng t c chia lam hai loai: Nh thu giao chng t oi lay thanh toan (deliver documents against payment D/P): ngi tra tien phai thanh toan ngay khi nhan bo chng t Nh thu giao chng t oi lay chap nhan thanh toan (deliver documents against acceptance D/A): ngi tra tien khong phai thanh toan ngay khi nhan bo chng t ma phai ky chap nhan thanh toan tren hoi phieu va se thanh toan vao ngay ao han. Trong trng hp nay, ngi mua (ngi tra tien) c hng mot ky han tn dung do ngi ban cung cap chnh la ky han tra cham. Ve kha nang kiem soat hang hoa cua ngi ban, phng thc D/P giup ngi ban kiem soat hang hoa cho en khi ngi mua thanh toan, trong khi s dung phng thc D/A, ngi ban mat quyen kiem soat hang hoa trc khi c thanh toan, ngi mua co the tr hoan hoac t choi viec thanh toan khi hoi phieu en han v nhieu ly do chu quan va khach quan nh b pha san, hang hoa khong phu hp vi hp ong, hang hoa kho tieu thu... Phng thc thanh toan bang nh thu kem chng t van la mot phng thc n gian va khong ton nhieu chi ph, ngi ban ch nh ngan hang ch giao chng t xac nhan quyen s hu khi ngi mua thanh toan hoac chap nhan thanh toan. Tuy nhien iem bat li oi vi ngi ban la ngi mua nam quyen chu ong trong quyet nh thanh toan hoac chap nhan thanh toan gia tr hang hoa, dch vu, trong khi o ngi mua khong phai luc nao cung gi c uy tn thanh toan. Khi xay ra trng hp nay, nguon von kinh doanh cua ngi ban se b ong, khong hieu qua. Tom lai, vi phng thc nh thu kem chng t, ngi ban ngoai viec uy thac cho ngan hang thu tien con nh ngan hang thong qua viec khong che chng t hang hoa e buoc ngi mua phai thc hien ngha vu thanh toan hoac chap nhan thanh toan, nh vay phng thc nay a co s rang buoc gia tra tien va

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

viec nhan hang cua ngi mua, bao am kha nang thu thien cho ngi ban hn phng thc chuyen tien va nh thu trn. Tuy nhien, viec ngi mua co nhan hang va thanh toan hay khong van tuy thuoc vao kha nang va thien ch cua ngi mua, do o khi s dung phng thc nay, quyen li cua ngi ban van cha c bao am. 4. Quy trnh thanh toan phng thc nh thu 4.1. Phng thc nh thu trn HNT (1) (4) (5) (3) (7) (2)

Nha nhap khau

Nha xuat khau

Ngan hang cua nha NK Bc 1: Giao hang

Ngan hang cua nha XK

(6)

Tren c s hp ong ngoai thng a ky ket co quy nh phng thc thanh toan la nh thu trn, nha xuat khau tien hanh giao hang, cung ng dch vu cho nha nhap khau, ong thi chuyen giao chng t thng mai cho nha nhap khau. Bc 2: Xuat trnh chng t Nha xuat khau lap hoi phieu, th xuat trnh chng t nh thu va hp ong xuat khau hang hoa (neu co) xuat trnh cho ngan hang phuc vu mnh. Th xuat trnh chng t nh thu con goi la th yeu cau thc hien nh thu hoac giay yeu cau gi chng t hang xuat theo phng thc nh thu do nha xuat khau lap e yeu cau ngan hang phuc vu mnh thu ho so tien t nha nhap khau. Thong thng, cac ngan hang cung cap mau in san, nha xuat khau da theo o e hoan tat noi dung th. (Xem phu luc 1) Bc 3: Gi chng t i nh thu Trong phng thc nh thu trn, chng t duy nhat la hoi phieu oi n. Ngan hang phuc vu nha xuat khau se lap ch th nh thu gi cung hoi phieu cho ngan hang thu ho e nh thu ho tien.

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

Bc 4: Trnh chng t oi tien khach hang. Ngan hang phuc vu nha nhap khau xuat trnh hoi phieu oi tien nha nhap khau Bc 5: Nha nhap khau thanh toan hoac chap nhan thanh toan hoi phieu Nha nhap khau kiem tra chng t hang hoa (va hang hoa neu a nhan hang). Neu chng t (hoac chng t va hang hoa) phu hp vi cac noi dung a ky ket trong hp ong ngoai thng th: Thanh toan neu hoi phieu tra ngay Ky chap nhan thanh toan neu hoi phieu tra cham

Trng hp khong ong y thanh toan, nha nhap khau tra lai hoi phieu cho ngan hang Bc 6: Ngan hang phuc vu nha nhap khau thanh toan hoac gi hoi phieu tra cham / hoi phieu b t choi cho ngan hang nc ngoai theo quy nh. Bc 7: Ngan hang cua nha xuat khau ghi Co hoac thong bao viec chap nhan thanh toan cho nha xuat khau. Trng hp b t choi thanh toan, ngan hang giao lai hoi phieu cho nha xuat khau. 4.2. Phng thc nh thu kem chng t HNT (1) (4) (5a) (5b) (3) (6) (7) (2)

Nha nhap khau

Nha xuat khau

Ngan hang cua nha NK Bc 1: Giao hang

Ngan hang cua nha XK

Tren c s hp ong ngoai thng a ky ket co quy nh phng thc thanh toan la nh thu D/P hoac D/A, nha xuat khau tien hanh giao hang, cung ng dch vu cho nha nhap khau Bc 2: Xuat trnh chng t

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

Ngan hang tiep nhan chng t nh thu xuat khau t ngi ban bao gom th xuat trnh chng t nh thu, bo chng t nh thu xuat khau va hp ong xuat khau hang hoa (neu co) Khi khach hang co nhu cau chiet khau bo chng t, ngoai cac chng t tren can phai xuat trnh giay e ngh chiet khau bo chng t nh thu hang xuat khau (xem phu luc 2), ban goc t khai hai quan xuat khau e ngan hang kiem tra bo chng t va gi i nc ngoai theo quy nh hien hanh. Bc 3: Gi chng t i nh thu Ve nguyen tac, ngan hang khong chu trach nhiem kiem tra tnh xac thc, d lieu chnh xac cua bo chng t do nha xuat khau nh thu ho cung nh khong chu trach nhiem phai tm kiem a ch chnh xac cua nha nhap khau hoac lien quan ve viec cham tre phat sinh do nha xuat khau cung cap a ch khong chnh xac. Bc 4: Trnh chng t oi tien khach hang. Ngan hang thong bao nh thu en cho khach hang trong ngay lam viec ke t khi nhan bo chng t nh thu. Ngan hang khong chu trach nhiem kiem tra chng t khi thc hien ch th nh thu. Bc 5: - (5a) Thanh toan (D/P) hoac chap nhan thanh toan (D/A), va - (5b) Nhan chng t t ngan hang. Trong trng hp co thoa thuan trc ve viec chng t van tai ghi theo lenh ngan hang e ngan hang thay mat nha xuat khau khong che chng t, ngan hang co nhiem vu ky hau van n trc khi giao chng t cho nha xuat khau. e nhan c bo chng t t ngan hang, nha nhap khau phai xuat trnh cac giay t chng minh t cach khach hang, giay phep nhap khau hay han ngach oi vi cac mat hang can phai co giay phep hoac han ngach, hp ong nhap khau hang hoa (hoac hp ong uy thac nhap khau) va cam ket bang van ban s dung ngoai te ung muc ch. Trng hp nh thu D/A khach hang giao lai cho ngan hang hoi phieu oi n a c khach hang ky chap nhan thanh toan theo quy nh. Viet Nam, khach hang con phai xuat trnh them van ban xac nhan ang ky vay, tra n nc ngoai cua ngan hang nha nc oi vi cac khoan nh thu co thi han thanh toan tren mot nam va van ban xac nhan ang ky thay oi (neu co) Bc 6: Ngan hang cua nha nhap khau thanh toan hoac gi hoi phieu tra cham cho ngan hang nc ngoai theo quy nh. Trng hp nha nhap khau t choi thanh toan th ngan hang cua nha nhap khau se chuyen tra lai bo chng t thanh toan cho ngan hang cua nha xuat khau 6

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

Bc 7: Ngan hang cua nha xuat khau ghi Co hoac thong bao viec chap nhan thanh toan cho nha xuat khau. Trng hp nha nhap khau t choi thanh toan th ngan hang cua nha xuat khau se chuyen tra lai bo chng t thanh toan cho nha xuat khau hoac ch y kien cua nha xuat khau theo th nh thu. Quy trnh nh thu tai cac ngan hang c co the tom lc qua cac s o sau: Tai ngan hang cua nha xuat khau (ngan hang chuyen chng t):

Khach hang xuat trnh BCT nh thu

Chiet khau
Chiet khau BCT

Khong chietkhau
Gi BCT i nc ngoai

Gi BCT sau khi a chiet khau

Nhan bao co, thong bao chap nhan thanh toan cua NH nc ngoai

Nhan bao co, thong bao chap nhan thanh toan hoac t choi thanh toan cua NH nc ngoai

Trng hp t choi thanh toan

Nhan bao co sau khi b t choi thanh toan

Truy oi lai tien CK t KH do BCT b t choi thanh toan

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

Khi nhan c ho s yeu cau nh thu t ngi uy thac thu, ngan hang can kiem tra th xuat trnh chng t nh thu nham am bao tnh chnh xac va ay u cua cac ch th cung nh URC tham chieu. Ngoai ra ngan hang cung can kiem tra anh gia nang lc tai chnh va uy tn trong kinh doanh cua ngi uy thac thu, ieu nay het sc quan trong khi ngan hang ong y chiet khau bo chng t nh thu. Theo URC, ngan hang phuc vu nha xuat khau khong co ngha vu kiem tra bo chng t va ngan hang khong chu trach nhiem ve nhng sai sot cua bo chng t do khach hang xuat trnh. Ngan hang ch co nhiem vu xem xet bo chng t am bao ay u ve so lng va loai chng t phu hp vi th yeu cau nh thu. Tuy nhien trong thc te, cac ngan hang van thc hien kiem tra noi dung va hnh thc cua tng chng t nh thu het sc chi tiet nham giup khach hang sm tranh c nhng rui ro ang tiec co the xay ra. ay co the c coi la mot dang dch vu cua ngan hang nham phuc vu khach hang trong chien lc canh tranh. Ngan hang thng kiem tra nhng noi dung sau: Hoi phieu: phai c ky phat ung quy nh Hoa n: So tien tren hoa n phai phu hp so tien tren hoi phieu, ch th nh thu va cac chng t khac co lien quan. Van n: So lng hang hoa ghi tren van n phai khp vi so lng hang hoa ghi tren hoa n, ieu kien giao hang tren van n phai khp vi hoa n va thong nhat vi cach ghi chu Cc ph van chuyen. Neu van n c lap theo lenh (to order) th ngi gi hang phai ky hau trong Cac chng t khac phu hp vi th yeu cau nh thu

Sau khi kiem tra xong, ngan hang lap ch th nh thu va gi cung chng t en ngan hang thu ho nc nhap khau. Thong thng ch th nh thu c lap thanh 4 ban: 1 ban gi cho ngi uy thac thu, 1 ban gi ngan hang thu ho, 1 ban lu ho s nh thu va 1 ban dung e theo doi nh thu. Trong qua trnh theo doi thanh toan nh thu t nc ngoai, neu nhan c bat c thong tin nao ve tnh trang chng t t ngan hang thu ho, ngan hang chuyen chng t can oi chieu ngay vi ho s lu va lien he vi khach hang e co bien phap x ly thch hp ma khong c t y nh oat x ly (v du ngan hang thu ho thong bao ve viec ngi mua thanh toan hoac t choi nhan bo chng t). Hien nay, cac ngan hang chuyen chng t eu co bieu thi gian d kien ve qua trnh x ly nghiep vu nh thu cua tng khu vc, neu het thi gian nay ma khong nhan c thong bao g t

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

ngan hang thu ho th ngan hang chuyen chng t se lien lac tra soat e nam tnh hnh nham co hng giai quyet toi u. Trng hp ngan hang a chiet khau bo chng t, khi nhan c bao co t ngan hang nc ngoai, ngan hang se tien hanh thu n khach hang theo thoa thuan chiet khau trc ay. Neu bo chng t b t choi thanh toan, ngan hang tien hanh truy oi lai so tien a chiet khau (cac ngan hang thng ap dung chiet khau co truy oi). Trong mot so trng hp, co the sau khi t choi thanh toan, nha nhap khau lai thay oi y nh va giai toa t choi nhap khau, viec thanh toan van phai c thc hien ung theo quy nh cua ch th nh thu. Sau khi thu ph (va lai neu co), bao co cho nha xuat khau, ngan hang tien hanh lu cac chng t lien quan vao ho s theo quy nh. Cac ngan hang tham gia nh thu thng tnh ph nghiep vu chu yeu da vao dch vu x ly chng t. Ngoai ra ngan hang con thu them mot so loai ph khac nh ph thong bao khan ve giao dch bang fax, SWIFT, ph bu ien, ph tu chnh, ph lu gi hoi phieu a chap nhan ch ngi mua thanh toan, ph hoan tra bo chng t b t choi thanh toan Tai ngan hang cua nha nhap khau (ngan hang thu ho):
Nhan chng t

Thong bao nhan chng t

T choi thanh toan

Thanh toan (D/P + D/A)

en han

Chap nhan thanh toan (D/A)

Giai toa t choi nhap khau

Tu chnh ngay en han thanh toan

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

Khi nhan c chng t nh thu t ngan hang nc ngoai, ngan hang se kiem tra noi dung cua chng t co phu hp vi ch th nh thu hay khong, sau o lap th thong bao nhan chng t nh thu gi en ngi tra tien. Co the xay ra cac kha nang sau: Nh thu trn: Hoi phieu tra ngay: Ngan hang se thc hien cac but toan ke toan neu khach hang thanh toan hoac thong bao cho ngan hang chuyen chng t ve viec khach hang t choi thanh toan Hoi phieu tra cham: Yeu cau khach hang ky chap nhan va gi tra lai cho ngan hang chuyen chng t

Nh thu kem chng t: Ngan hang hanh ong theo ch th nh thu D/P hoac D/A. Trng hp nh thu D/A, ngan hang can theo doi thu tien khach hang khi aen han thanh toan. 5. Nhng vn e cn lu y Khi s dung phng thc nh thu, ngan hang ch ong vai tro trung gian i thu tien ho. Mac du nhan gi cac chng t co lien quan en hang hoa gi i nhng khong b rang buoc trach nhiem kiem tra hoac thanh toan thay ngi mua. V vay, cac ben lien quan can lu y: 5.1 Ch th nh thu Ch th nh thu la van ban nh kem vi chng t nh thu do ben ch th gi en ben thc hien ch th, neu ay u va chnh xac cac loai cung nh so lng chng t gi i nh thu cung nhng yeu cau ve viec thc hien nghiep vu nh thu. Ch th nh thu do ngan hang phuc vu nha xuat khau lap, tuy nhien phai da tren th xuat trnh chng t nh thu do nha xuat khau nop vao ngan hang. Cac ngan hang tham gia nh thu ch c phep thc hien theo ung ch th va phu hp vi quy nh URC c dan chieu. Ch th nh thu thng bao gom nhng noi dung sau: - Ngan hang chuyn chng t: Ten, a ch, ma SWIFT, so telex, fax - Ngi uy thac thu: Ten, a ch, ma SWIFT, so telex, fax - Ngi tra tien: Ten, a ch, ma SWIFT, so telex, fax

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

10

- Ngan hang thu ho: Ten, a ch, ma SWIFT, so telex, fax - Ngan hang xuat trnh (neu co): Ten, a ch, ma SWIFT, so telex, fax - Gia tr nh thu: Loai tien, so tien - Cac chng t gi kem nh thu: Loai chng t, so lng tng chng t Hnh thc nh thu: Nh thu trn, D/P hay D/A Cac loai ph phat sinh: co the mien tr hay khong mien tr Lai giao dch phai thu: co the mien tr hay khong mien tr Hnh thc thanh toan va thong bao Trng hp b t choi thanh toan, t choi chap nhan hoi phieu 5.2 Ngi ban (Xut khu) Khi s dung phng thc nh thu, viec thanh toan hoan toan phu thuoc vao thien ch cua ngi mua ma khong co s cam ket thanh toan t ngan hang. V vay, can lu y rui ro co the xay ra oi vi ngi ban la: Ngi mua khong nhan hang: khi gia hang hoa bat ng giam manh, nhieu ngi mua se tm cach e t choi nhan chng t. Ngoai ra, trong mot so trng hp b phat hien hang hoa thuoc dien han che hoac cam nhap khau, ngi mua cung khong the lam thu tuc nhan hang. Them vao o, hy vong ngi ban giam gia oi vi mot so hang hoa co thi han s dung khong dai cung khien nhieu ngi mua tm cach tr hoan nhan hang va thanh toan. Mat quyen kiem soat oi vi hang hoa: trng hp nay xay ra khi s dung phng thc nh thu trn, ngi ban a chuyen giao toan bo chng t thng mai ma cha nhan c cam ket thanh toan. Khong nhan c thanh toan: ngi mua pha san hoac tron n khi a ban xong hang hoa vi ieu kien thanh toan D/A

Phng thc nh thu trn khong am bao quyen li cho ngi ban. V vay trong hoat ong xuat nhap khau hang hoa can han che ap dung phng thc nay. Neu ap dung ch nen s dung trong trng hp hai ben la oi tac tin cay, ong thi trong hp ong xuat nhap khau hang hoa can co cac che tai nghiem ngat e rang buoc trach nhiem thanh toan cua ngi mua (v du trach nhiem boi thng thiet hai do khong thanh toan, cham thanh toan, lai suat phat)

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

11

oi vi hnh thc thanh toan bang nh thu kem chng t, viec thanh toan bo chng t D/A rui ro vi ngi ban hn D/P v hang hoa a c giao cho ngi mua, viec thanh toan sau nay phu thuoc vao thien ch thanh toan cua ngi mua khi ngi ban a mat quyen kiem soat oi vi hang hoa. 5.3 Ngi mua S dung phng thc nh thu, ngi mua ch gap rui ro trong trng hp a nhan chng t va thanh toan trc khi nhan c hang hoa. Rui ro co the xay ra oi vi ngi mua la hang hoa khong ung chat lng nh the hien trong hp ong. V vay, mac du thanh toan bang nh thu co li cho ngi mua nhieu hn nhng ngi mua cung can lu y la chon oi tac co uy tn trong hoat ong xuat nhap khau. 5.4 Ngan hang Ngan hang can xem xet va thc hien nghiep vu nh thu khi khach hang am bao cac ieu kien: - Muc ch thanh toan nh thu la hp phap, phu hp hoat ong kinh doanh cua khach hang. - Khach hang phai thc hien theo cac quy nh ve quan ly vay va tra n nc ngoai, quy nh ve quan ly ngoai hoi va cac quy nh cua phap luat co lien quan khac. - Hang hoa nh thu khong thuoc dien cam xuat hoac nc ngi mua cam nhap. ay la ieu kien bat buoc lien quan en kha canh luat phap oi vi nghiep vu thanh toan cua ngan hang Trong trng hp ngan hang thc hien hoat ong tai tr xuat nhap khau cho khach hang, ngan hang can phai lu y them: - Khi tai tr xuat khau, ngan hang phai kiem tra chng t xuat trnh ung va u theo th xuat trnh cua nha xuat khau. Trong trng hp tai tr nhap khau, th xuat trnh phai the hien s rang buoc cua ngan hang trong viec thanh toan. - Noi dung cac chng t khong mau thuan nhau. Khi s dung phng thc nh thu, viec thanh toan phu thuoc vao thien ch cua nha nhap khau. V vay, s mau thuan cua cac chng t trong bo chng t thanh toan se la nguyen nhan dan en viec t choi tra tien cua nha nhap khau, gay ra rui ro oi vi ngan hang cua nha xuat khau khi a tai tr xuat khau ma khong thu c tien hang. - Chng t van tai hang hoa the hien ten ngan hang la ngi nhan hang. Nha nhap khau co the tr hoan viec thanh toan khi a gi quyen kiem soat hang hoa.
ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

12

V vay, the hien ten ngan hang la ngi nhan hang co ngha la giao quyen kiem soat hang hoa cho ngan hang, ngan hang ch chuyen giao quyen nay cho nha nhap khau thong qua viec ky chuyen nhng chng t van tai khi nha nhap khau thanh toan (D/P) hoac chap nhan thanh toan (D/A). Cuoi cung, hoat ong thanh toan trong thng mai quoc te luon tiem an rui ro, van ban phap ly tham chieu e lam c s giai quyet khi co tranh chap luon phai c e cap trong th yeu cau nh thu cung nh ch th nh thu. ay ngan hang phai lu y cac van ban nay phai ghi ro c s phap ly tham chieu la URC 522. 5.5 Trng hp ap dung Phng thc nh thu khong am bao quyen li cho ngi ban v hang hoa a c chuyen en nc cua ngi mua khi ngi mua cha thanh toan tien hang. Chnh v vay, phng thc nay thng c s dung trong trng hp: - Ngi ban biet ro kha nang thanh toan va thien ch cua ngi mua. Quan he gia ngi ban va ngi mua co the la ban hang lau dai, uy tn hoac noi bo cac cong ty con trong cung tap oan, cong ty lien doanh - ieu kien ve chnh tr, kinh te nc ngi mua on nh. ieu kien nay nham giam thieu rui ro khach quan khien ngi mua khong thc hien c viec chi tra tien hang. - Khong co nhng han che ve nhap khau nc ngi mua. Hang hoa c phep nhap khau th ngi mua mi co the lam thu tuc nhan hang, tren c s o, viec thanh toan cho ngi ban mi c thc hien. Ngoai ra, phng thc nh thu con c s dung trong mot so trng hp xuat khau ma muc ch chnh la tham do th trng, hang hoa ong lau kho tieu thu hoac thanh toan cac khoan tien nho co lien quan en viec mua ban hang hoa nh cc ph van tai, bu ien, bao hiem

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

13

PHU LUC 1

GIAY YEU CAU GI CHNG T HANG XUAT THEO


PHNG THC NH THU
Knh gi : Ngan Hang TMCP .. Ten n v : __________________________________________________________________ a ch : __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Hom nay , Chung toi gi kem theo ay bo chng t nh thu gom: Drafts Invoice Bill of Packing Cert. of lading list Origin

e ngh Ngan hang gi nh thu qua ngan hang (ten va a ch ay u) : ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ Ngi tra tien : (ten va a ch ay u) : ___________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ Theo phng thc nh thu : So Invoice : D/P at sight Tr gia nh thu : D/A__________days from/after________________ Ph trong nc do ngi hng (Drawer) ngi thanh toan (Drawee) chu. Ph ngoai nc do ngi hng (Drawer) ngi thanh toan (Drawee) chu. e ngh Ngan Hang ghi co so tien thu c (sau khi a tr ph cua Ngan hang) vao tai khoan cua chung toi so _______________________________________________________________ tai__________________________________________________________________________ e ngh Ngan Hang gi chng t bang : DHL/TNT EMS Th bao am Nh thu nay c thc hien theo Quy tac thong nhat ve nh thu an ban so 522 cua Phong Thng Mai Quoc te (URC522 cua ICC). Khi can , xin lien lac vi (Ong/Ba) :_______________________________________________ ien thoai so : ________________________________________________________________ Phong thanh toan xuat khau Ngay_____thang _____nam_____ NH ky nhan Thu trng n v Luc____gi , ngay _______ hoac ngi c uy quyen (Ky ten ong dau )

Ngi nhan : ___________________ So ien thoai :

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

14

PHU LUC 2
CONG HOA XA HOI CHU NGHA VIET NAM oc lap T do Hanh phuc -----o0o-----

GIAY E NGH CHIET KHAU KIEM HP ONG TN DUNG


(Ap dung oi vi chiet khau chng t hang xuat theo phng thc nh thu tra cham) A. E NGH CHIET KHAU CUA KHACH HANG: Tp.HCM, ngay .thang nam . Knh gi: Ngan hang TMCP Xuat Nhap Khau Viet Nam (Eximbank) Ten n v: (sau ay goi la khach hang) - a ch : - ien thoai : Fax: - Ma khach hang (CIF): - Ho ten ngi ai dien: (Theo giay uy quyen so ngay // ) e ngh Eximbank chiet khau (co truy oi) chng t xuat khau nh thu tra ngay / tra cham theo nhng noi dung va ieu kien sau ay: 1. So Invoice: Tr gia: 2. Ngan hang thu ho: 3. Ngi tra tien (drawee): 4. Tr gia bo chng t xuat trnh e ngh chiet khau: 5. Tr gia e ngh chiet khau: 6. Lai suat chiet khau : theo bieu lai suat cua Eximbank cong bo tai thi iem chiet khau. 7. Muc ch chiet khau: bo sung von lu ong phuc vu kinh doanh theo nganh nghe a ang ky. 8. Phng thc thanh toan : Chuyen vao tai khoan so .. tai Eximbank. Chuyen vao tai khoan ky quy so e thanh toan L/C nhap khau so . Do Eximbank m ngay.. Tra n vay Eximbank e ngh khac:. 9. Chung toi cam ket: 9.1. Chung toi cam ket thc hien ung cac quy nh ve chiet khau chng t hang xuat cua Eximbank; 9.2. Trong thi han chiet khau, neu v bat c ly do g ma Eximbank cho rang khong the thu hoi c so tien a chiet khau th chung toi cam ket hoan tra lai so tien Eximbank a chiet khau, lai va ph phat sinh trong vong 10 (mi) ngay ke t ngay Eximbank co van ban yeu cau hoan tra; 9.3. Het thi han chiet khau, neu Eximbank khong thu c tien cua bo chng t hang xuat neu tren t ngan hang nc ngoai th chung toi cam ket hoan tra lai so tien Eximbank tra ngay /

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

15

a chiet khau, lai, lai phat qua han va ph phat sinh trong vong 10 (mi) ngay ke t ngay Eximbank co van ban yeu cau hoan tra; 9.4. Neu qua 10 (mi) ngay ke t ngay Eximbank co van ban yeu cau hoan tra ma chung toi cha tra het n th Eximbank c t ong trch tai khoan tien gi cac loai cua chung toi tai Eximbank hoac e ngh to chc tn dung ni chung toi co tai khoan tien gi trch tai khoan e thu n. Trng hp cac tai khoan tien gi cac loai cua chung toi khong u so d e thu het n goc va lai th chung toi co trach nhiem bo sung tai san e am bao cho khoan n va chu lai suat qua han, ong thi Eximbank c quyen chuyen so n cha tra sang n qua han va c x ly theo the le tn dung hien hanh. Chung toi cam ket khong vien dan bat c ly do nao e t choi trach nhiem cua mnh va t choi tham quyen nay cua Eximbank. B. CHAP THUAN CHIET KHAU CUA NGAN HANG: - Can c Quy che chiet khau chng t hang xuat theo th tn dung va nh thu kem chng t ti Eximbank - Theo e ngh chiet khau cua khach hang neu tai phan A . Hom nay, ngay .. thang .. nam . Ngan hang TMCP Xuat Nhap Khau Viet Nam (Eximbank) .. - a ch: - ien thoai: .. - Do Ong/Ba: - Chc vu: lam ai dien (Theo giay uy quyen so .. ngay cua ) ong y chiet khau (co truy oi) chng t xuat khau theo phng thc nh thu tra ngay / tra cham cho khach hang thu hng theo nhng noi dung va ieu kien sau ay: 1. So tien chiet khau:(bang ch:... .) 2. Lai suat chiet khau: .. %/nam; lai suat qua han: .. %/nam 3. Thi gian chiet khau :.. ngay, ke t ngay// en ngay // C. CAM KET CHUNG: 1. Ngay sau khi c Eximbank chap thuan chiet khau th Giay e ngh chiet khau kiem hp ong tn dung nay cung vi nhng noi dung chap thuan cua Eximbank se co gia tr nh Hp ong tn dung va rang buoc quyen va ngha vu cua khach hang oi vi Eximbank, ong thi la can c phap ly e giai quyet cac tranh chap sau nay. Neu noi dung Eximbank chap thuan chiet khau (so tien, lai suat, thi han) khac vi noi dung e ngh cua khach hang th noi dung chap thuan cua Eximbank se co gia tr; 2. Giay e ngh chiet khau kiem hp ong tn dung co hieu lc ke t ngay Eximbank chap thuan chiet khau cho en khi khach hang tra het so tien Eximbank a chiet khau, lai, lai phat qua han va ph (neu co) cua toan bo nhng khoan n phat sinh t Giay e ngh chiet khau kiem hp ong tn dung nay cho Eximbank. Giay e ngh chiet khau kiem hp ong tn dung nay c lap thanh 03 ban co gia tr nh nhau, khach hang gi 01 ban, Ngan hang Eximbank gi 02 ban e lam c s thc hien;

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

16

3. Moi tranh chap phat sinh t viec thc hien Giay e ngh chiet khau kiem hp ong tn dung nay (neu co) se c hai ben thng lng e co bien phap giai quyet thch hp. Trong trng hp khong at c s thoa thuan chung, viec tranh chap se c a ra e giai quyet theo phap luat hien hanh tai Toa an co tham quyen. Quyet nh cua Toa an co hieu lc bat buoc oi vi cac ben theo quy nh cua phap luat. ai dien Eximbank (ky ten, ong dau) ai dien khach hang (ky ten, ong dau)

ThS. Nguyn Th Dim Hin - UEL

17

You might also like