Professional Documents
Culture Documents
LI CM N
Trong thi gian thc tp ti Cng ty TNHH MTV C in v Xy Lp Cng
Nghip Tu Thy, c tip xc vi cc cng vic thc t lin quan n chuyn
ngnh k ton ca mnh, em nhn c s gip tn tnh ca ban lnh o, cc
c ch trong cng ty, c bit l ch Phm Th Hng Huyn cng cc anh ch trong
phng k ton. Kt hp vi kin thc m thy c trng truyn t gip cho
em hon thnh bi bo co thc tp tt nghip ca mnh.
Trong thi gian thc tp, mc d c gng trong vic hon thin bi bo co
nhng do l ln u tip xc vi thc t chuyn mn cng vi vn kin thc cn
hn hp nn khng trnh nhng thiu st nht nh. Rt mong s ng gp kin
bi bo co ca mnh c hon chnh hn.
Em xin chn thnh cm n s dy d ca cc thy c trong trng C CNTT,
cng nh s quan tm, gip nhit tnh ca cc c ch, anh ch trong cng ty nht
l cc anh ch trong phng k ton em c th hon thnh tt ti ca mnh.
Nng, Ngy 20 thng 3 nm 2010
Sinh vin thc hin
H Th Vn
Trang 1
BO CO THC TP TT NGHIP
MC LC
LI CM N........................................................................................................................1
DANH MC CC CH VIT TT.....................................................................................4
LI M U........................................................................................................................4
PHN I: C IM TNH HNH HOT NG KINH DOANH V CNG TC K
TON TI CNG TY TNHH MTV C IN V XY LP CNG NGHIP TU
THY.....................................................................................................................................7
1.1 . c im, tnh hnh hot ng kinh doanh ca cng ty.............................................7
1.1.1. Qu trnh hnh thnh v pht trin ca cng ty:..................................................7
1.1.2. Chc nng, nhim v ca cng ty:......................................................................8
1.1.1.1. Chc nng:...................................................................................................8
1.1.1.2. Nhim v:.....................................................................................................9
1.1.3. T chc b my qun l ti cng ty:.................................................................10
1.1.1.3. S t chc b my qun l :..................................................................10
1.1.1.4. Nhim v ca tng b phn trong cng ty:................................................11
1.1.4. Nhng thun li, kh khn ca cng ty:...........................................................12
1.1.1.5. Thun li:...................................................................................................12
1.1.1.6. Kh khn:...................................................................................................12
1.1.5. Kt qu hot ng kinh doanh trong nhng nm gn y:...............................12
1.2 . c im tnh hnh cng tc k ton ti cng ty: ....................................................13
1.2.1. Ch k ton p dng ti cng ty:..................................................................13
1.2.2. B my k ton:.................................................................................................14
1.1.1.7. S b my k ton ti cng ty:..............................................................14
1.1.1.8. Nhim v ca tng b phn:......................................................................14
1.2.3. Hnh thc k ton ti n v v trnh t lu chuyn chng t:.........................15
1.1.1.9. Hnh thc s k ton:..................................................................................15
1.1.1.10. Trnh t ghi s k ton theo hnh thc k ton my:................................16
1.1.1.11. Trnh t lun chuyn chng t:................................................................16
PHN II: THC TRNG CNG TC VN BNG TIN TI CNG TY TNHH MTV
C IN V XY LP CNG NGHIP TU THY...................................................18
2.1. Nhng vn chung trong vic s dng vn bng tin ti cng ty.........................18
2.1.1. Cc loi tin s dng ti cng ty: .....................................................................18
2.1.2. Mc ch s dng vn bng tin ti cng ty:....................................................18
2.1.3. Cc ngn hng m cng ty m ti khon:.........................................................19
2.2. T chc hch ton k ton VBT:..............................................................................19
2.2.1. K ton tng gim TM:.....................................................................................19
1.1.1.1. K ton tng TM:.......................................................................................19
1.1.1.2. K ton gim TM:......................................................................................24
2.2.2. K ton tng gim TGNH:................................................................................32
1.1.1.3. K ton tng tin gi:.................................................................................32
1.1.1.4. K ton gim tin gi:................................................................................36
PHN III: NH GI THC TRNG CNG TC K TON V MT S GII
PHP....................................................................................................................................44
3.1. Nhn xt chung v cng tc k ton VBT ti cng ty TNHH MTV C in v Xy
Lp Cng Nghip Tu Thy.............................................................................................44
3.1.1. Nhng u im ca hch ton k ton VBT ti cng ty:..................................44
3.1.2. Nhng nhc im ca hch ton k ton VBT ti cng ty:............................45
Trang 2
BO CO THC TP TT NGHIP
3.2. Mt s kin nhm hon thin cng tc k ton VBT ti cng ty TNHH MTV C
in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy.......................................................................45
KT LUN..........................................................................................................................47
NHN XT BO CO THC TP CA CNG TY TNHH MTV C IN V XY
LP CNG NGHIP TU THY.....................................................................................48
Trang 3
BO CO THC TP TT NGHIP
DANH MC CC CH VIT TT
GTGT
GC
KHKD
KH
KCN
NVL
NKC
PX
PG
SC
TM
TCHC
TGNH
TKKT
TK
TTP
T.hn 1
T.hn 2
T.hn 3
VBT
VN
LI M U
Nhng nm qua cng vi trnh pht trin i mi su sc ca c ch th
trng, h thng k ton Vit Nam khng ngng hon thin v pht trin gp
phn vo vic tng cng v nng cao cht lng qun l ti chnh quc gia, qun
Trang 4
BO CO THC TP TT NGHIP
l doanh nghip. Mi Doanh Nghip mun ng vng trn thng trng cn phi
bit mnh hot ng nh th no em li hiu qu kinh doanh mt cch tt nht.
Trong giai on hin nay, t nc ang trong qu trnh i mi theo hng cng
nghip ha hin i ha cng vi s gia nhp vo t chc WTO bt buc cc doanh
nghip cn phi quan tm ti phng n t chc huy ng ngun vn trong sn xut
v cc quan h thanh ton hn trong doanh nghip c din ra trn nhng gc
khc nhau.
Phn hnh Vn bng tin n v no cng rt quan trng v c xem l
mch mu lu thng nn cn c s dng v qun l cht ch. Qua kch thch
s pht trin tr li ca qu trnh sn xut, kinh doanh ngy cng mang li hiu qu
hot ng cao hn trong doanh nghip. Hn na vn bng tin l mt b phn
khng th thiu v mi hot ng ca doanh nghip u c phn nh trn s k
ton thng k di hnh thc tin t kim tra, gim st cc hot ng ca doanh
nghip trn c s phn trch cc hot ng kinh t pht trin, nhng mt xu gy
tht thot cho doanh nghip.
Thy c tm quan trng ca ti sn tin v vn, cng vi nhng kin thc
thy c truyn t trong trng cng nh thi gian thc tp ti cng ty TNHH MTV
C in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy nn em chn ti: Vn bng tin
lm bi bo co thc tp cho mnh.
Ni dung bi bo co gm 3 phn:
- Phn I: c im tnh hnh hot ng kinh doanh v cng tc k ton ti
cng ty TNHH MTV C in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy.
- Phn II: Thc trng k ton ti n v.
- Phn III: nh gi thc trng cng tc k ton v mt s gii php nhm
hon thin cng tc k ton vn bng tin ti n v.
Do thi gian thc tp hn hp, nhn thc cha su, bui u lm quen vi cng
tc k ton nn kinh nghim thc trin cha c nn khng trnh khi nhng thiu
st trong bo co. Knh mong thy c gio, cc anh ch trong phng k ton v cc
bn thng cm.
Trang 5
BO CO THC TP TT NGHIP
Trong thng, qu c nhiu nghip v k ton pht sinh nhng do iu kin khng
th a ht vo bi bo co ca mnh nn em ch a ra mt s nghip v ch yu
pht sinh.
Em xin chn thnh gi ti cc thy c cng cc anh ch trong cng ty li bit n
su sc!
Trang 6
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 7
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 8
BO CO THC TP TT NGHIP
1.1.1.2. Nhim v:
- B tr sp xp b my t chc ca cng ty mt cch hp l, m bo sn
xut gia cng cc loi mt hng my mc, thit b mt cch c hiu qu nhm p
ng nhu cu khch hng.
- Tng cng v thc hin ng quy trnh sn xut, lu tr vn chuyn mt
cch tit kim nhm gim bt chi ph v thun tin cho vic phc v khch hng.
- Phn u gi vai tr ch o trong nn kinh t quc doanh i vi cc
qu kinh t x hi, tng cng iu kin vt cht cho cng ty, ng dng cc thnh
tu khoa hc k thut khng ngng nng cao nng lc kinh doanh.
- Tun th Php Lut hch ton v bo co trung thc theo ch bo co
thng k do Nh Nc quy nh.
- Thc hin phn phi theo lao ng, mc lng ti thiu v cng bng x
hi. Ci thin v chm lo i sng vt cht cho cn b cng nhn vin ca cng ty.
- Lm tt cng tc bo h v an ton lao ng, trt t x hi, bo v doanh
Trang 9
BO CO THC TP TT NGHIP
PG kinh doanh
PG k thut
PX c in
T GC
Ch thch:
p.K ton
p.KHKD
p.TCHC
p.TKKT
i xy lp
T SC
T.hn1
T.hn2
p.KCS
PX kt cu thp
T.hn3
TTP
T sn
Trang 10
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 11
BO CO THC TP TT NGHIP
tin cho cng vic kinh doanh ca n v cng nh vic cp nhp nhng thng tin
mi v th trng v sn phm mi.
1.1.1.6. Kh khn:
- Cnh tranh th trng vi nhng nh cung cp khc.
- Cng chung kh khn vi ngnh c kh l cng vic t, sn lng
Trang 12
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 13
BO CO THC TP TT NGHIP
1.2.2. B my k ton:
1.1.1.7. S b my k ton ti cng ty:
K TON TRNG
K TON
TNG HP
Ch thch:
K TON
TM - TG
K TON
VT T
TH QU
qun l ti chnh. u tun k ton trng bo co tnh hnh chung ca cng ty cho
cp trn ng thi nhn cng vic m cp trn giao, sau ch o hng dn cng
tc k ton cho cc k ton vin. K ton trng cn tham gia k duyt cc quyt
nh chi tin, tham mu cho Gim c cc vn lin quan n ti chnh.
- K ton tng hp: Tnh gi thnh cho cc cng trnh hay hng mc
cng trnh hon thnh; ghi chp cc khon cng n i vi khch hng sau
chuyn k ton trng; tng hp, x l tt c cc s liu ca tng b phn k ton
chi tit, tnh ton kt qu kinh doanh ca doanh nghip. Cui k (cui qu) lp bo
co k ton, in bng cn i ti khon, bo co kt qu hot ng kinh doanh,
thuyt minh ti chnh.
- K ton tin mt tin gi: Theo di vic thu chi v vic lp phiu
thu chi tin mt (TM) cng ty. Cn c vo chng t thu chi TM phn nh
tnh hnh lun chuyn TM trn cc s k ton chi tit cn thit nh: s thu TM, s
chi TM. Theo di cc khon thu chi tin gi ngn hng (TGNH), giao dch vi
cc ngn hng, theo di cc khon vay ngn hn v di hn.
Trang 14
BO CO THC TP TT NGHIP
S QU
S Nht K Chung
S, th chi tit
S CI
Bng tng
hp chi tit
Bng cn
i s pht
sinh
BO CO TI
CHNH
Ch thch:
Trang 15
BO CO THC TP TT NGHIP
Xem, sa,
kim tra
Chng t
k ton
Chuyn s liu
cho k sau
H.A.Engine
iu chnh,
kt chuyn,
kha s
In th,
kim tra,
i chiu
In s sch
k ton
Trang 16
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 17
BO CO THC TP TT NGHIP
khon thanh ton thng xuyn ca cng ty. Tuy vy, kh nng thiu vn ca cng
ty vn xy ra do khi lng NVL mua v tng, lm cho lng tin thanh ton cho
nh cung cp cng tng theo. thanh ton v kp thi cho nh cung cp, cng
ty c mt s bin php:
+ Khi VBT khng p ng nhu cu chi tiu, cng ty tin hnh rt
TGNH b sung qu TM. Cng ty cn tng cng cng tc thu hi n thu hi
vn nhanh p ng nhu cu thanh ton ln sau.
+ Ngoi khon TM tn qu thanh ton cc khon chi thng xuyn,
cng ty khng c tin nhn ri. Cng ty tin hnh gi tin vo ngn hng khi cha
c nhu cu thanh ton TM.
Trang 18
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 19
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 1813
PHIU NH KHON
Ngy 15/10/2009
H v Tn: Nguyn Th Lan Th Qu
S tin: 20.000.000
Bng ch: Hai mi triu ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Rt TGNH v nhp qu TM
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)
Ghi N
1111
Ghi C
11210 - E
K ton trng
(k, ghi r h tn)
S tin
Hch ton
20.000.000
20.000.000
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)
Trang 20
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 09/10
PHIU THU
Ngy 15/10/2009
H v Tn: Nguyn Th Lan
S tin: 20.000.000
Bng ch: Hai mi triu ng chn.
Km theo: chng t gc: 01 - Ngy 15/10/2009
Din gii
Rt TGNH ti NH NN &
Ghi N
1111
Ghi C
11210 - E
S tin
Hch ton
20.000.000
20.000.000
Ngi lp phiu
(k, h tn)
Th qu
(k, h tn)
Trang 21
BO CO THC TP TT NGHIP
Mu s: 01 GTKT_3LL
YA/2009
S: 0157012
HO N
GI TR GIA TNG
Lin 1: lu
Ngy 12/10/2009
n v bn hng: Cng ty TNHH MTV C in & XLCN Tu Thy
a ch: T Quang Bu KCN Lin Chiu Nng
S ti khon:
S in thoi:05112 772 365
MST:040051350
H tn ngi mua:Cng ty xy lp cng nghip tu thy Min Trung
a ch:396 in Bin Ph - Nng
Hnh thc thanh ton: Thanh ton bng tin mt
MST:
STT
A
01
S lng
D
01
n gi
E
4.500.000
Thnh tin
F
4.500.000
4.500.000
450.000
4.950.000
Ngi bn hng
(k, ghi r h tn)
Gim c
(k, ng du, ghi r h tn)
Trang 22
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 1852
PHIU NH KHON
Ngy 12/10/2009
H v Tn: V Quang Thng
S tin: 4.950.000
Bng ch: Bn triu chn trm nm mi ngn ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Bn 01 b chy ci cho Cty
XLCNTT Min Trung
Thu GTGT phi np
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)
Ghi N
1111
Ghi C
131
1111
333
K ton trng
(k, ghi r h tn)
S tin
Hch ton
4.500.000
450.000
4.950.000
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)
Trang 23
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 20/10
PHIU THU
Ngy 12/10/2009
H v Tn: V Quang Thng
S tin: 4.950.000
Bng ch: Bn triu chn trm nm mi ngn ng chn.
Km theo: chng t gc: 01 - Ngy 12/10/2009
Din gii
Ghi N
Bn 01 b chy ci cho cty
1111
XLCNTT Min Trung
Thu GTGT
Cng
Gim c
(k, h tn)
1111
Ghi C
131
S tin
Hch ton
4.500.000
333
450.000
4.950.000
Ngi lp phiu
(k, h tn)
Th qu
(k, h tn)
Trang 24
BO CO THC TP TT NGHIP
v con ln phc v cho hot ng sn xut vi s tin 500.000 ng, thu GTGT
5%, thanh ton bng TM.
+ K ton ghi vo phiu nh khon:
C.ty TNHH C & XL CN TT
T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu
PHIU NH KHON
Ngy 05/11/2009
Quyn s:
S: 1986
Ghi N
153
1331
Ghi C
1111
1111
K ton trng
(k, ghi r h tn)
S tin
Hch ton
500.000
25.000
525.000
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)
+ Ha n gi tr gia tng:
Trang 25
BO CO THC TP TT NGHIP
Mu s: 01 GTKT_3LL
YB/2009 N
S: 0067661
HO N
GI TR GIA TNG
Lin 2: giao cho khch hng
Ngy 05/11/2009
n v bn hng: Cng ty C phn Trng Ti
a ch: 714 Tn c Thng tp. Nng
S ti khon:
S in thoi:
MST:0400601929
Thu GTGT: 5%
S lng
D
10
n gi
E
50.000
Thnh tin
F
500.000
500.000
25.000
525.000
Ngi bn hng
(k, ghi r h tn)
Gim c
(k, ng du, ghi r h tn)
Trang 26
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 07/11
PHIU CHI
Ngy 05/11/2009
H v Tn: ng Quang Thi
S tin: 525.000
Bng ch: Nm trm hai mi lm ngn ng chn.
Km theo: chng t gc: 01 - Ngy 05/11/2009
Din gii
Mua giao hnh, con ln
Thu GTGT
Cng
Gim c
(k, h tn)
Ghi N
153
1331
Ghi C
1111
1111
S tin
Hch ton
500.000
25.000
525.000
Ngi lp phiu
(k, h tn)
Th qu
(k, h tn)
b.
7.800.000 ng.
+ K ton nh khon:
Trang 27
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 1986
H v Tn: V c Thnh
S tin: 7.800.000
Bng ch:By triu tm trm ngn ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Thanh ton tin mua NVL
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)
Ghi N
331
Ghi C
1111
K ton trng
(k, ghi r h tn)
S tin
Hch ton
7.800.000
7.800.000
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)
+ Chng t km theo:
Trang 28
BO CO THC TP TT NGHIP
Gim c
K ton trng
Trng b phn
Trang 29
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 22/12
PHIU CHI
Ngy 09/12/2009
H v Tn: V c Thnh
S tin: 7.800.000
Bng ch: By triu tm trm ngn ng chn.
Km theo: chng t gc: 01 - Ngy 09/12/2009
Din gii
Thanh ton tin mua NVL
Cng
Gim c
(k, h tn)
Ghi N
331
Ghi C
1111
S tin
Hch ton
7.800.000
7.800.000
Ngi lp phiu
(k, h tn)
Th qu
(k, h tn)
Trang 30
BO CO THC TP TT NGHIP
12/10/2009
12/10/2009
30/10/2009
15/10/2009
05/11/2009
09/12/2009
S phiu
Thu
chi
06/10
06/10
42/10
20/10
07/11
22/12
Din gii
1. S d u k:
2. S pht sinh:
Bn 01 b chy ci cho cty XLCNTT MT
Thu GTGT
Thu hi tm ng ca Nguyn Th Lan
Rt TGNH v nhp qu tin mt
Mua con ln, giao hnh + thu GTGT
Thanh ton tin mua NVL
Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)
TK
i ng
n v tnh: VN
S tin
Thu
Chi
Tn qu
30.570.000
131
333
1411
1121
153,1331
331
4.500.000
450.000
3.300.000
20.000.000
78.080.000
525.000
7.800.000
69.150.000
39.500.000
K ton trng
(k, ghi r h tn)
Gim c
(k, ghi r h tn)
Trang 31
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 1852
Ghi N
1121
Ghi C
1111
Vietcombank
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)
S tin
Hch ton
25.000.000
25.000.000
K ton trng
(k, ghi r h tn)
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)
Trang 32
BO CO THC TP TT NGHIP
+ Chng t km theo:
NGN HNG
VIETCOMBANK
GIY NP TIN
NP GHI VO TI KHON
Ngy 02/10/2009
Th qu
S ph
Kim ton
S : 03/10
Chng t
thu tin
Loi NV:KHTK:
TI KHON C:
S: 41000254747
S TIN
25.000.000
...........
25.000.000
Trang 33
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 1953
Ghi N
1121
Ghi C
131
S tin
Hch ton
500.000.000
500.000.000
K ton trng
(k, ghi r h tn)
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)
IBT ONLINE
Gi in: 3:38:11 pm
Trang 34
BO CO THC TP TT NGHIP
HCH TON
Ngy gi nhn:
TK Ghi N:
TK Ghi C 41000254747
S CMT:
a ch:
S tin: VN 500.000.000
Nm trm triu VN
Ni dung: (E806.3895/01.10.09) BO: CTY TN T THNH CHUYN TR
TIN XL NH XNG (DTS: 10001391/10.10.09)
M VAT ngn hng: 01001124370031
GIAO DCH VIN
LIN 2
Trang 35
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 2014
PHIU NH KHON
Ngy 04/11/2009
H v Tn: C.ty TNHH C & XL CN TT
S tin: 30.000.000
Bng ch:Ba mi triu ng chn.
C chng t km theo
Din gii
y nhim chi np thu
Ghi N
3331
Ghi C
1121
S tin
Hch ton
30.000.000
GTGT
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)
30.000.000
K ton trng
(k, ghi r h tn)
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)
Trang 36
BO CO THC TP TT NGHIP
S: 05
Lp ngy: 04/11/2009
Y NHIM CHI
Ngy 04/11/2009
CHUYN KHON, CHUYN TIN, TH, IN
Tn n v tr tin: C.ty TNHH C & XL CN TT
S ti khon:211101
Ti ngn hng: Nng nghip & PTNT qun Lin Chiu
Tn n v nhn tin: chi cc thu Lin chiu 46 Ng Th Nhm
TK N :
TK C:
S ti khon: 0021000000518
Ti ngn hng: kho bc Nh Nc VN
S tin bng ch: Ba mi triu ng chn.
Ni dung thanh ton: thanh ton thu GTGT
n v tr tin
K ton
ch ti khon
Ngn hng A
ghi s ngy 04/11/09
K ton
TP k ton
S tin bng s:
30.000.000
Ngn hng B
Ghi s ngy:
K ton
TP k ton
Trang 37
BO CO THC TP TT NGHIP
b. Ngy 25/11/2009 Thanh ton tin mua vt t cho cng ty TNHH VTTH
Quyn s:
S: 2011
PHIU NH KHON
Ngy 25/11/2009
H v Tn: C.ty TNHH C & XL CN TT
S tin: 65.000.000
Bng ch:Su mi lm triu ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Thanh ton tin mua vt t
Ghi N
331
Ghi C
1121
331
1121
S tin
Hch ton
46.000.000
19.000.000
65.000.000
K ton trng
(k, ghi r h tn)
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)
Trang 38
BO CO THC TP TT NGHIP
Quyn s:
S: 14/11
PHIU CHUYN KHON
Ngy 25/11/2009
H v Tn: Ngn hng TMCP ngoi thng Nng
S tin: 65.000.000
Bng ch: Su mi lm triu ng chn.
C chng t km theo: 2 ngy 25/11/2009
Din gii
T/ton mua vt t cho CTY
Ghi N
331A
Ghi C
1121
331A
1121
Ngn hng:
Sc s:
S tin
Hch ton
46.000.000
19.000.000
65.000.000
Ngy 25/11/2009
K ton trng
(k, h tn)
Ngi lp phiu
(k, h tn)
Trang 39
BO CO THC TP TT NGHIP
Chng t
S
Ngy
02/10/2009 03/10
10/10/2009 05/10
04/11/2009
03/11
25/11/2009
14/11
TK
Din gii
i ng
1. S d u k:
2. s pht sinh:
Gi tin vo ngn hng
Cng ty CP Tn t Thnh thanh ton tin
Np thu GTGT cho Nh Nc
Thanh ton tin mua vt t
Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)
n v tnh: VN
S tin
Gi
Tn
Rt
75.351.000
1111
131
3331
331A
25.000.000
500.000.000
835.700.000
30.000.000
65.000.000
673.000.000
238.051.000
K ton trng
(k, ghi r h tn)
Trang 40
Gim c
(k, ghi r h tn)
BO CO THC TP TT NGHIP
T s Qu tin mt, S theo di tin gi ngn hng, k ton ln Nht k chung theo di cc nghip v kinh t pht sinh:
Chng t
S
Ngy
03/10 02/10/2009
05/10 10/10/2009
06/10 12/10/2009
15/10 14/10/2009
20/10 15/10/2009
42/10 30/10/2009
03/11 04/11/2009
07/11 05/11/2009
14/11 25/11/2009
22/12 09/12/2009
Ti Khon
N
C
Gi tin vo ngn hng
1121
1111
Cng ty CP Tn t Thnh thanh ton tin
1121
131
Bn 1 b chy ci cho Cty XLCNTT MT + thu GTGT 1111
131,333
Chi tin tr cp thi vic
33881
1111
Rt TGNH v nhp qu tin mt
1111
1121
Thu hi tm ng ca Nguyn Th Lan
1111
1411
Np thu GTGT cho Nh Nc
3331
1121
Mua con ln, giao hnh + thu GTGT
153,1331 1111
Thanh ton tin mua vt t
331A
1121
Thanh ton tin mua NVL
331
1111
Tng cng
Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)
Din gii
K ton trng
(k, ghi r h tn)
Trang 41
Gim c
(k, ghi r h tn)
S tin
pht sinh
25.000.000
500.000.000
4.950.000
870.000
20.000.000
3.300.000
30.000.000
525.000
65.000.000
7.800.000
1.655.930.000
BO CO THC TP TT NGHIP
T s NKC k ton ln cc S Ci, v ang lm v phn hnh vn bng tin nn y ch trch S Ci tin mt (1111) v tin
TRCH S CI TI KHON
Tn TK: Tin Mt
S hiu: 1111
Ngy 01/10/2009 n ngy 31/12/2009
Ngy thng
ghi s
Chng t
S
Ngy
Din gii
n v tnh: VN
S tin
TK
N
30.570.00
1. S d u k:
0
12/10/2009
12/10/2009
30/10/2009
15/10/2009
06/10
06/10
42/10
20/10
12/10
12/10
30/10
15/10
2. s pht sinh:
Bn 01 b chy ci cho cty XLCNTT MT
Thu GTGT
Thu hi tm ng ca Nguyn Th Lan
Rt TGNH v nhp qu tin mt
131
333
1411
1121
4.500.000
450.000
3.300.000
20.000.00
0
05/11/2009
05/11/2009
09/12/2009
07/11
07/11
22/12
05/11
05/11
09/12
153
1331
331
500.000
25.000
7.800.000
78.080.00 69.150.000
0
39.500.00
4. S d cui k
0
Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)
SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2
K ton trng
(k, ghi r h tn)
Gim c
(k, ghi r h tn)
Trang 42
Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)
BO CO THC TP TT NGHIP
TRCH S CI TI KHON
Tn TK: Tin Gi Ngn Hng
S hiu: 1121
T ngy 01/10/2009 n ngy 31/12/2009
n v tnh: VN
Ngy thng
ghi s
02/10/2009
10/10/2009
Chng t
S
Ngy
03/10
05/10
Din gii
TK
1. S d u k:
2. s pht sinh:
02/10/2009 Gi tin vo ngn hng
10/10/2009 Cng ty CP Tn t Thnh thanh ton tin
S tin
N
75.351.000
1111
131
25.000.000
500.000.00
0
04/11/2009
25/11/2009
03/11
14/11
3331
331A
30.000.000
65.000.000
835.700.00 673.000.000
0
238.051.00
4. S d cui k
0
Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)
K ton trng
(k, ghi r h tn)
Trang 43
Gim c
(k, ghi r h tn)
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 44
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 45
BO CO THC TP TT NGHIP
- Trong nn kinh t cnh tranh gay gt, cng nh thc t tnh hnh kinh
doanh ca cng ty hin nay th vic cho KH n l iu khng th trnh khi. Nhng
cc khon phi thu l mt b phn va VBT, vic qun l cc khon phi thu c
ngha rt ln i vi vic s dng VBT ti n v. Do vy, cng ty cn tch cc
trong vic thu hi n, cng n nm no cn dt im nm , trnh trnh trng dy
da, chng cht nhiu.
- Trong qu trnh sn xut kinh doanh cng ty, cn mt s vn lu ng
cn thit p ng quy m v tnh cht cng vic, nu s vn d tr qu thp so
vi nhu cu s gy kh khn cho qu trnh ti sn xut ca doanh nghip, nu qu
cao th s gy ng vn. Nu vn lu ng chm lun chuyn v pht sinh chi ph
khng hp l s lm gi thnh tng nh hng ti li nhun. Do vy vic xc nh
nhu cu vn lu ng cho l k tip l rt cn thit i vi cng ty.
- Ngoi ra, k ton v th qu nn thng xuyn kim tra lng tn qu
ca cng ty. Nu thy lng tn qu qu ln th phi u t vo d n mi hoc gi
tin vo ngn hng thu li nhun, khng nn ng vn ln m nn tm cc
gii php cng ty thu c li nhun mt cch hiu qu nht.
Trang 46
BO CO THC TP TT NGHIP
KT LUN
Qua thi gian thc tp kt hp vi vic nghin cu tm hiu l lun v thc
tin, em nhn thy cng tc k ton vn bng tin va mang tnh l lun va mang
tnh thc t cao.
k ton pht huy c vai tr ca mnh trong vic qun l kinh t thng
qua vic phn nh vi gim c mt cch cht ch v ton vn ti sn tin vn ca
cng ty mi khu ca qu trnh sn xut nhm cung cp cc thng tin chnh xc v
hp l nhm phc v cho vic lnh o hot ng sn xut kinh doanh ca cng ty.
Do vic hon thin cng tc k ton ca cng ty l mt vic tt yu nht l trong
qu trnh chuyn i nn kinh t qua c ch th trng c s qun l ca Nh Nc
nh hin nay. Vn bng tin tr thnh vn quan tm hng u i vi mi
doanh nghip cng nh cc nh qun l vy nn vic hch ton vn bng tin i
hi cng phi c kin ton.
Bo co thc tp l kt qu c kt t nhng kin thc hc trng kt
hp vi s gip ca cc anh ch phng k ton trong thi gian thc tp. D c
gng rt nhiu nhng do hn ch v hiu bit l lun v thc tin, hn na thi gian
thc tp ti cng ty c hn nn trong qu trnh nghin cu v trnh by bo co
khng trnh khi sai xt v hn ch, em rt mong c c s ng gp kin v
nhn xt ca cc thy c cng nh cc anh ch trong phng k ton ca cng ty
TNHH MTV C & XL CN Tu Thy gip em hon thnh tt bi bo co ca mnh.
Em xin chn thnh cm n ton th ban lnh o cng ty, cc anh ch trong
phng k ton gip em trong thi gian thc tp ngn ngi, to iu kin cho
em hon thnh bi bo co!
Nng, Ngy 20 thng 3 nm 2010
Sinh vin
H Th Vn
Trang 47
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 48
BO CO THC TP TT NGHIP
Trang 49
BO CO THC TP TT NGHIP
..................................................................................
Trang 50