You are on page 1of 50

BO CO THC TP TT NGHIP

LI CM N
Trong thi gian thc tp ti Cng ty TNHH MTV C in v Xy Lp Cng
Nghip Tu Thy, c tip xc vi cc cng vic thc t lin quan n chuyn
ngnh k ton ca mnh, em nhn c s gip tn tnh ca ban lnh o, cc
c ch trong cng ty, c bit l ch Phm Th Hng Huyn cng cc anh ch trong
phng k ton. Kt hp vi kin thc m thy c trng truyn t gip cho
em hon thnh bi bo co thc tp tt nghip ca mnh.
Trong thi gian thc tp, mc d c gng trong vic hon thin bi bo co
nhng do l ln u tip xc vi thc t chuyn mn cng vi vn kin thc cn
hn hp nn khng trnh nhng thiu st nht nh. Rt mong s ng gp kin
bi bo co ca mnh c hon chnh hn.
Em xin chn thnh cm n s dy d ca cc thy c trong trng C CNTT,
cng nh s quan tm, gip nhit tnh ca cc c ch, anh ch trong cng ty nht
l cc anh ch trong phng k ton em c th hon thnh tt ti ca mnh.
Nng, Ngy 20 thng 3 nm 2010
Sinh vin thc hin
H Th Vn

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 1

BO CO THC TP TT NGHIP

MC LC
LI CM N........................................................................................................................1
DANH MC CC CH VIT TT.....................................................................................4
LI M U........................................................................................................................4
PHN I: C IM TNH HNH HOT NG KINH DOANH V CNG TC K
TON TI CNG TY TNHH MTV C IN V XY LP CNG NGHIP TU
THY.....................................................................................................................................7
1.1 . c im, tnh hnh hot ng kinh doanh ca cng ty.............................................7
1.1.1. Qu trnh hnh thnh v pht trin ca cng ty:..................................................7
1.1.2. Chc nng, nhim v ca cng ty:......................................................................8
1.1.1.1. Chc nng:...................................................................................................8
1.1.1.2. Nhim v:.....................................................................................................9
1.1.3. T chc b my qun l ti cng ty:.................................................................10
1.1.1.3. S t chc b my qun l :..................................................................10
1.1.1.4. Nhim v ca tng b phn trong cng ty:................................................11
1.1.4. Nhng thun li, kh khn ca cng ty:...........................................................12
1.1.1.5. Thun li:...................................................................................................12
1.1.1.6. Kh khn:...................................................................................................12
1.1.5. Kt qu hot ng kinh doanh trong nhng nm gn y:...............................12
1.2 . c im tnh hnh cng tc k ton ti cng ty: ....................................................13
1.2.1. Ch k ton p dng ti cng ty:..................................................................13
1.2.2. B my k ton:.................................................................................................14
1.1.1.7. S b my k ton ti cng ty:..............................................................14
1.1.1.8. Nhim v ca tng b phn:......................................................................14
1.2.3. Hnh thc k ton ti n v v trnh t lu chuyn chng t:.........................15
1.1.1.9. Hnh thc s k ton:..................................................................................15
1.1.1.10. Trnh t ghi s k ton theo hnh thc k ton my:................................16
1.1.1.11. Trnh t lun chuyn chng t:................................................................16
PHN II: THC TRNG CNG TC VN BNG TIN TI CNG TY TNHH MTV
C IN V XY LP CNG NGHIP TU THY...................................................18
2.1. Nhng vn chung trong vic s dng vn bng tin ti cng ty.........................18
2.1.1. Cc loi tin s dng ti cng ty: .....................................................................18
2.1.2. Mc ch s dng vn bng tin ti cng ty:....................................................18
2.1.3. Cc ngn hng m cng ty m ti khon:.........................................................19
2.2. T chc hch ton k ton VBT:..............................................................................19
2.2.1. K ton tng gim TM:.....................................................................................19
1.1.1.1. K ton tng TM:.......................................................................................19
1.1.1.2. K ton gim TM:......................................................................................24
2.2.2. K ton tng gim TGNH:................................................................................32
1.1.1.3. K ton tng tin gi:.................................................................................32
1.1.1.4. K ton gim tin gi:................................................................................36
PHN III: NH GI THC TRNG CNG TC K TON V MT S GII
PHP....................................................................................................................................44
3.1. Nhn xt chung v cng tc k ton VBT ti cng ty TNHH MTV C in v Xy
Lp Cng Nghip Tu Thy.............................................................................................44
3.1.1. Nhng u im ca hch ton k ton VBT ti cng ty:..................................44
3.1.2. Nhng nhc im ca hch ton k ton VBT ti cng ty:............................45

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 2

BO CO THC TP TT NGHIP

3.2. Mt s kin nhm hon thin cng tc k ton VBT ti cng ty TNHH MTV C
in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy.......................................................................45
KT LUN..........................................................................................................................47
NHN XT BO CO THC TP CA CNG TY TNHH MTV C IN V XY
LP CNG NGHIP TU THY.....................................................................................48

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 3

BO CO THC TP TT NGHIP

DANH MC CC CH VIT TT
GTGT
GC
KHKD
KH
KCN
NVL
NKC
PX
PG
SC
TM
TCHC
TGNH
TKKT
TK
TTP
T.hn 1
T.hn 2
T.hn 3
VBT
VN

Thu Gi tr gia tng


Gia cng
K hoch kinh doanh
Khch hng
Khu cng nghip
Nguyn vt liu
Nht K Chung
Phn Xng
Ph gim c
Sa cha
Tin Mt
T chc hnh chnh
Tin gi ngn hng
Thit k k thut
Ti khon
T to phi
T hn s 1
T hn s 2
T hn s 3
Vn Bng Tin
Vit Nam ng

LI M U
Nhng nm qua cng vi trnh pht trin i mi su sc ca c ch th
trng, h thng k ton Vit Nam khng ngng hon thin v pht trin gp
phn vo vic tng cng v nng cao cht lng qun l ti chnh quc gia, qun

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 4

BO CO THC TP TT NGHIP

l doanh nghip. Mi Doanh Nghip mun ng vng trn thng trng cn phi
bit mnh hot ng nh th no em li hiu qu kinh doanh mt cch tt nht.
Trong giai on hin nay, t nc ang trong qu trnh i mi theo hng cng
nghip ha hin i ha cng vi s gia nhp vo t chc WTO bt buc cc doanh
nghip cn phi quan tm ti phng n t chc huy ng ngun vn trong sn xut
v cc quan h thanh ton hn trong doanh nghip c din ra trn nhng gc
khc nhau.
Phn hnh Vn bng tin n v no cng rt quan trng v c xem l
mch mu lu thng nn cn c s dng v qun l cht ch. Qua kch thch
s pht trin tr li ca qu trnh sn xut, kinh doanh ngy cng mang li hiu qu
hot ng cao hn trong doanh nghip. Hn na vn bng tin l mt b phn
khng th thiu v mi hot ng ca doanh nghip u c phn nh trn s k
ton thng k di hnh thc tin t kim tra, gim st cc hot ng ca doanh
nghip trn c s phn trch cc hot ng kinh t pht trin, nhng mt xu gy
tht thot cho doanh nghip.
Thy c tm quan trng ca ti sn tin v vn, cng vi nhng kin thc
thy c truyn t trong trng cng nh thi gian thc tp ti cng ty TNHH MTV
C in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy nn em chn ti: Vn bng tin
lm bi bo co thc tp cho mnh.
Ni dung bi bo co gm 3 phn:
- Phn I: c im tnh hnh hot ng kinh doanh v cng tc k ton ti
cng ty TNHH MTV C in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy.
- Phn II: Thc trng k ton ti n v.
- Phn III: nh gi thc trng cng tc k ton v mt s gii php nhm
hon thin cng tc k ton vn bng tin ti n v.
Do thi gian thc tp hn hp, nhn thc cha su, bui u lm quen vi cng
tc k ton nn kinh nghim thc trin cha c nn khng trnh khi nhng thiu
st trong bo co. Knh mong thy c gio, cc anh ch trong phng k ton v cc
bn thng cm.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 5

BO CO THC TP TT NGHIP

Trong thng, qu c nhiu nghip v k ton pht sinh nhng do iu kin khng
th a ht vo bi bo co ca mnh nn em ch a ra mt s nghip v ch yu
pht sinh.
Em xin chn thnh gi ti cc thy c cng cc anh ch trong cng ty li bit n
su sc!

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 6

BO CO THC TP TT NGHIP

PHN I: C IM TNH HNH HOT NG KINH DOANH V


CNG TC K TON TI CNG TY TNHH MTV C IN
V XY LP CNG NGHIP TU THY.
1.1. c im, tnh hnh hot ng kinh doanh ca cng ty.
1.1.1. Qu trnh hnh thnh v pht trin ca cng ty:
Cng ty TNHH MTV C in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy l
doanh nghip Nh Nc thuc tp on Cng Nghip Tu Thy Vit Nam. Tin
thn ca cng ty l x nghip Xy Lp cng nghip trc thuc cng ty Xy Lp v
cng nghip tu thy Min Trung (Cng ty in chiu sng Nng). Sau mt thi
gian hot ng v pht trin, n nm 2003 x nghip i thnh cng ty C in v
Xy Lp Cng Nghip Tu Thy, n thng 3 nm 2007 cng ty li i thnh Cng
ty TNHH MTV C in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy theo quyt nh s
444/Q-CNT-MDN-TCCBL ca tp on Cng Nghip Tu Thy Vit Nam.
L cng ty t ch v mt ti chnh, c t cch php nhn v c con du ring.
Tr s chnh ca cng ty nm trn ng T Quang Bu - KCN Lin Chiu
- Ha Hip - Lin Chiu - Nng.
Tn y : Cng Ty Trch Nhim Hu Hn Mt Thnh Vin C in v
Xy Lp Cng Nghip Tu Thy
Tn giao dch: Shipbuilding industry construction and electicity mechanics
company limited.
Tn vit tt: Sicem.ltd.
Email: Sicem@vnn.vn
a ch: 01 T Quang Bu KCN Lin Chiu Ha Hip Lin Chiu
Nng.
S in thoi: 05112 772 365 05112 770 442
Fax: 0511 845 004
M s thu: 0400571350
Giy chng nhn ng k kinh doanh s:3204000084 do s k hoch v
u t thnh ph Nng cp ngy 15/03/2007.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 7

BO CO THC TP TT NGHIP

Ti khon: 431101010022 ti Ngn Hng Cng Thng Nng. a ch:


S 64 Nguyn Vn Linh Nng.
Tng s vn ban u: 30.372.000.000 ( nm 2001).
Ngi i din cng ty: ng Nguyn Ph Ha
Thi gian u x nghip ch c mt s thit b my mc c k, ngun nhn
lc t, tay ngh cng nhn cha cao nn nhn chung tnh hnh sn xut kinh doanh
cn kh khn. Tuy nhin cho n nay, cng ty c c mt s thnh tch ng
k:
- Ngun nhn lc khi mi thnh lp c cng ty ch c vi chc ngi

nhng cho n nay cng ty c khong 400 cn b cng nhn vin.


- Tng ti sn ca cng ty nm 2008 l 110.855.369.000 ng.

- Phm vi hot ng: Bc u thnh lp cng ty ch hot ng trong a


bn thnh ph Nng, nhng n nay cng ty hot ng trn phm vi cc nc
nh: Nht Bn, Hn Quc, Banglades,
- Sn phm c a chung nht trn th trng hin nay ca cng ty l tr

chiu sng bt gip cn, sn phm rt a dng v cc mt hng.


1.1.2. Chc nng, nhim v ca cng ty:
1.1.1.1. Chc nng:
- Cng ty sn xut lp t v kinh doanh cc ngnh ngh phc v cho cc
ngnh cng nghip dn dng, cung cp lp t trang thit b cng ngh, cc dy
chuyn cng ngh phc v cho sn xut.
- Sn xut cc thit b c kh ph tr, thit b trn Boong tu phc v cho
ngnh cng nghip Tu Thy.
- Gia cng v ch to lp t h thng, thit b nng h cn trc dm cu
trc cc loi di 300 tn.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 8

BO CO THC TP TT NGHIP

1.1.1.2. Nhim v:
- B tr sp xp b my t chc ca cng ty mt cch hp l, m bo sn
xut gia cng cc loi mt hng my mc, thit b mt cch c hiu qu nhm p
ng nhu cu khch hng.
- Tng cng v thc hin ng quy trnh sn xut, lu tr vn chuyn mt
cch tit kim nhm gim bt chi ph v thun tin cho vic phc v khch hng.
- Phn u gi vai tr ch o trong nn kinh t quc doanh i vi cc

mt hng ch yu ca doanh nghip thng qua s cnh tranh v cht lng sn


phm, gi c v phng thc kinh doanh.
- Bo ton v pht trin vn hot ng, c ch qun l tt, to ra hiu

qu kinh t x hi, tng cng iu kin vt cht cho cng ty, ng dng cc thnh
tu khoa hc k thut khng ngng nng cao nng lc kinh doanh.
- Tun th Php Lut hch ton v bo co trung thc theo ch bo co
thng k do Nh Nc quy nh.
- Thc hin phn phi theo lao ng, mc lng ti thiu v cng bng x
hi. Ci thin v chm lo i sng vt cht cho cn b cng nhn vin ca cng ty.
- Lm tt cng tc bo h v an ton lao ng, trt t x hi, bo v doanh

nghip, bo v ti sn XHCN, bo v an ninh, lm trn ngha v quc phng.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 9

BO CO THC TP TT NGHIP

1.1.3. T chc b my qun l ti cng ty:


1.1.1.3. S t chc b my qun l :
Ch tch cng ty
Gim c

PG kinh doanh

PG k thut

PX c in

T GC

Ch thch:

p.K ton

p.KHKD

p.TCHC

p.TKKT

i xy lp

T SC

T.hn1

T.hn2

p.KCS

PX kt cu thp

T.hn3

TTP

T sn

Quan h trc tuyn


Quan h chc nng

- c im chung: Cng ty TNHH MTV C in v Xy Lp Cng

Nghip Tu Thy l doanh nghip c thnh lp bi mt thnh vin, ch tch cng


ty c quyn hn cao nht, ban Gim c trc tip iu hnh v chu trch nhim v
mi hot ng ca cng ty. C cu b my ca cng ty theo hng trc tuyn
chc nng. B phn qun l ca cng ty gm c 5 phng ban, 2 phn xng v cc
i thi cng cng trnh.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 10

BO CO THC TP TT NGHIP

1.1.1.4. Nhim v ca tng b phn trong cng ty:


- Ch tch cng ty: l ngi c quyn hn cao nht, iu hnh trc tip ban
gim c.
- Gim c: l ngi chu trch nhim cao nht v kt qu hot ng sn
xut kinh doanh ca cng ty, gim c c quyn ra quyt nh quan trng v l
ngi trc tip qun l d n u t.
- Ph gim c kinh doanh: Chu s gim st ca Gim c v ph trch
kinh doanh v cc hot ng thng mi.
- Ph Gim c k thut: Chu s gim st ca Gim c v ph trch k
thut v phn xng sn xut.
- Phng k hoch kinh doanh: Lp k hoch sn xut v thng mi hng
thng, cung ng vt t thit b phc v qu trnh sn xut. Chu trch nhim vi ban
gim c v mi hot ng sn xut kinh doanh ti cng ty.
- Phng thit k nghin cu sn phm mi: Qun l v gim st cc bin
php k thut trong hot ng sn xut, thit k nghin cu sn phm mi. Chu
trch nhim trc ban gim c v gii php k thut trong hot ng sn xut kinh
doanh ca cng ty.
- Phng KCS: Qun l, kim tra, gim st cht lng ca sn phm sn
xut cng nh cht lng ca thit b vt t hng ha nhp kho phc v cho hot
ng sn xut kinh doanh.
- Phng tng hp hnh chnh: Xy dng c cu nhn s, tham mu cho
Gim c v cng tc nhn s ti cng ty. Chu trch nhim thc hin cc cng tc
lin quan n ch lao ng tin lng. To iu kin cho cng nhn yn tm sn
xut, tun th chnh sch ca Nh Nc.
- Phng k ton: C nhim v gim st v mt ti chnh ca cng ty, l u
mi gii quyt mi vn lin quan n ti chnh k ton. Chu trch nhim v hot
ng ti chnh ca cng ty, thc hin ng iu l k ton m Nh Nc quy nh.
- Phn xng c in: iu hnh lc lng lao ng thc hin cc lnh sn
xut v ch to thit b, gia cng c kh theo yu cu ca b phn qun l cng ty.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 11

BO CO THC TP TT NGHIP

- Phn xng kt cu thp: iu hnh lc lng lao ng thc hin cc


lnh sn xut gia cng cu kin st thp theo yu cu ca b phn qun l cng ty.
- i xy lp: Thi cng lp t cc cng trnh m cng ty nhn thu.
1.1.4. Nhng thun li, kh khn ca cng ty:
1.1.1.5. Thun li:
- C cu t chc b my qun l trong cng ty cht ch.
-

Ban lnh o hot ng tch cc, nng ng sng to.

Th trng tiu th sn phm ca cng ty kh rng ln.

Trang thit b y v hin i, to iu kin tt cho cng nhn

vin lm vic c hiu qu.


-

C i ng cng nhn tay ngh cao.

Tt c cc phng ban ti cng ty u c trang b my vi tnh thun

tin cho cng vic kinh doanh ca n v cng nh vic cp nhp nhng thng tin
mi v th trng v sn phm mi.
1.1.1.6. Kh khn:
- Cnh tranh th trng vi nhng nh cung cp khc.
- Cng chung kh khn vi ngnh c kh l cng vic t, sn lng

thp, khng n nh.


- a im ca cng ty kh xa nn vic i li ca cng nhn kh kh
khn.
- Nng lc con ngi cn hn ch.
1.1.5. Kt qu hot ng kinh doanh trong nhng nm gn y:
Ch tiu
Nm 2006
Nm 2007
Nm 2008
Tng Doanh thu
15.102.521.053
35.043.151.226
50.445.327.000
Tng chi ph
13.547.285.355
32.938.070.368
45.327.179.000
Tng li nhun
1.555.235.700
2.105.080.860
5.118.148.000
Np NSNN
759.022.715
814.621.409
1.000.000.000
Nhn xt: Kt qu hot ng sn xut kinh doanh ca cng ty trong nhng nm
trn nhn chung kh tt. Tng li nhun nm 2008 tng 3.013.067.140 ng so vi

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 12

BO CO THC TP TT NGHIP

nm 2007 tng ng vi t l 2.43%. Li nhun nm 2007 tng 549.845.160 ng


so vi nm 2006 tng ng vi t l 1.35%. Trong :
+ Tng chi ph nm 2008 tng 1.238.910.864 ng so vi nm 2007 chim t
l 1.37%, nm 2007 tng 1.939.078.501 ng so vi nm 2006 chim t l 2.43%.
+ Tng doanh thu nm 2008 tng 1.540.217.578 ng so vi nm 2007 chim
t l 1.43%, nm 2007 tng 1.994.063.017 ng so vi nm 2006 chim t l 2.32%.
+ Np Ngn Sch Nh Nc nm 2008 tng 185.378.591 ng so vi nm
2007 chim t l 1.22%, nm 2007 tng 55.598.694 ng so vi nm 2006 chim t
l 1.07%.
Li nhun ca cng ty tng nhanh v ng k l nh qu trnh sn xut kinh
doanh c hiu qu, cng nhn lm vic tch cc t nng sut cao; s iu hnh v
lnh o tt ca ban lnh o. K ton huy ng v qun l ngun vn hp l, vn
dng ti a ngun vn nh khi thu tin hp ng bn hng v tin hnh u t
to ngun vn li sut nh: Gi tin vo Ngn hng, y nhanh ti a li nhun.
Lu chuyn vn lu ng. Thm vo l cc cng trnh mang nhiu li nhun
khc.
Nhn chung mi mt hot ng sn xut kinh doanh ca cng ty ngy cng
hon thin v pht trin tt, mang li hiu qu kinh t cao.

1.2. c im tnh hnh cng tc k ton ti cng ty:


1.2.1. Ch k ton p dng ti cng ty:
Cng ty p dng ch k ton Vit Nam ban hnh theo quyt nh s
15/2006/Q BTC ngy 20/03/2006 ca B Ti Chnh.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 13

BO CO THC TP TT NGHIP

1.2.2. B my k ton:
1.1.1.7. S b my k ton ti cng ty:
K TON TRNG

K TON
TNG HP

Ch thch:

K TON
TM - TG

K TON
VT T

TH QU

Quan h trc tuyn


Quan h chc nng
1.1.1.8. Nhim v ca tng b phn:
- K ton trng: C nhim v ph trch chung, thc hin chc nng

qun l ti chnh. u tun k ton trng bo co tnh hnh chung ca cng ty cho
cp trn ng thi nhn cng vic m cp trn giao, sau ch o hng dn cng
tc k ton cho cc k ton vin. K ton trng cn tham gia k duyt cc quyt
nh chi tin, tham mu cho Gim c cc vn lin quan n ti chnh.
- K ton tng hp: Tnh gi thnh cho cc cng trnh hay hng mc

cng trnh hon thnh; ghi chp cc khon cng n i vi khch hng sau
chuyn k ton trng; tng hp, x l tt c cc s liu ca tng b phn k ton
chi tit, tnh ton kt qu kinh doanh ca doanh nghip. Cui k (cui qu) lp bo
co k ton, in bng cn i ti khon, bo co kt qu hot ng kinh doanh,
thuyt minh ti chnh.
- K ton tin mt tin gi: Theo di vic thu chi v vic lp phiu

thu chi tin mt (TM) cng ty. Cn c vo chng t thu chi TM phn nh
tnh hnh lun chuyn TM trn cc s k ton chi tit cn thit nh: s thu TM, s
chi TM. Theo di cc khon thu chi tin gi ngn hng (TGNH), giao dch vi
cc ngn hng, theo di cc khon vay ngn hn v di hn.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 14

BO CO THC TP TT NGHIP

- K ton vt t: Theo di tnh hnh bin ng phn xng, lp bng

k vt t, ghi s chi tit vt t nh k, tham gia kim k nh k v i chiu vi


th kho. Theo di chng t nhp xut vt t trong ngy.
- Th qu: Qun l TM cng ty, theo di vic thu chi trong ngy, cui

mi ngy th qu kha s, kim k tn qu v i chiu vi k ton tng hp trc


khi trnh ln k ton trng.
1.2.3. Hnh thc k ton ti n v v trnh t lu chuyn chng t:
1.1.1.9. Hnh thc s k ton:
- Hin nay hnh thc k ton m cng ty ang s dng l hnh thc S
Nht K Chung (NKC) v c trang b my tnh theo hnh thc k ton my. y
l hnh thc kh n gin, d lm, d kim tra i chiu ph hp vi c im sn
xut ti cng ty.
- Trnh t hch ton theo phng php NKC c biu din qua s :
Chng t k ton

S QU

S Nht K Chung

S, th chi tit

S CI

Bng tng
hp chi tit

Bng cn
i s pht
sinh
BO CO TI
CHNH

Ch thch:

Ghi hng ngy


i chiu
Ghi vo cui qu, cui thng

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 15

BO CO THC TP TT NGHIP

1.1.1.10. Trnh t ghi s k ton theo hnh thc k ton my:


Phm mm k ton my m cng ty ang s dng l phm mm H.A.Engine:
Chng t gc

Kim tra chng t, nhp chng t,

Xem, sa,
kim tra

Chng t
k ton

Chuyn s liu
cho k sau

H.A.Engine

iu chnh,
kt chuyn,
kha s

In th,
kim tra,
i chiu

In s sch
k ton

1.1.1.11. Trnh t lun chuyn chng t:


Cn c vo chng t gc kim tra, m bo tnh hp l hp php ca
chng t, tin hnh lp nh khon k ton v ghi trc tip vo s NKC theo trnh
t thi gian v theo quan h i ng ti khon vi chng trnh k ton my.
Sau khi k ton nhp cc nh khon vo my, my s m ha ghi vo
NKC v ghi vo cc s, th chi tit.
Nu cc nghip v kinh t pht sinh lin quan n TM th cng vi vic
ghi vo NKC my s m ha t ng ghi vo s qu c theo di trn my tnh.
Th qu ghi cc nghip v ny co s qu TM theo di s tin tn hng ngy.
- Hin nay cng ty ch mi m c s chi tit cho cc Ti khon (TK):
111, 112, 131, 138, 141, 331, 338, Cng ty cha m s chi tit cho cc TK loi 5.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 16

BO CO THC TP TT NGHIP

- Cng ty p dng ch k ton tp trung, cc cng vic k ton c


thc hin phng k ton.
- Phng php hch ton: Hch ton theo phng php k khai thng
xuyn.
- Phng php tnh gi: Thc t ch danh.
- K k ton: Qu.
- Nin k ton: Nm.
- Phng php tnh thu: phng php khu tr.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 17

BO CO THC TP TT NGHIP

PHN II: THC TRNG CNG TC VN BNG TIN TI CNG


TY TNHH MTV C IN V XY LP CNG NGHIP TU
THY.
2.1. Nhng vn chung trong vic s dng vn bng tin ti cng ty.
2.1.1. Cc loi tin s dng ti cng ty:
VBT ti cng ty s dng bao gm: Tin mt ti qu v tin gi ngn hng
(TGNH). Cng ty khng hch ton tin ang chuyn trnh ri ro v vn v khi
cng ty bn hng cho khch hng (KH) th KH thanh ton chm cho ngn hng khi
dng tin ang chuyn gy ra ng vn v b cng ty khc chim dng vn lm
nh hng ti vic sn xut kinh doanh ca cng ty.
2.1.2. Mc ch s dng vn bng tin ti cng ty:
Lng VBT ti cng ty s dng vi 2 mc ch chnh:
-

Hot ng giao dch: Cng ty s dng VBT thanh ton cho cc

hp ng kinh t, chi tr cho cc nh cung cp nguyn vt liu (NVL), hng ha.


Cc khon thanh ton c gi tr ln cho cc nh cung cp nhiu a bn khc nhau
c thng qua lng TGNH. Do cng ty phi thit lp quan h vi nhiu ngn
hng khc nhau thun tin cho vic thanh ton. Cc khon thanh ton nh khc
pht sinh c chi bng TM.
-

Mc ch ct gi: Cng ty duy tr mt mc TM ti qu m bo cc

khon thanh ton thng xuyn ca cng ty. Tuy vy, kh nng thiu vn ca cng
ty vn xy ra do khi lng NVL mua v tng, lm cho lng tin thanh ton cho
nh cung cp cng tng theo. thanh ton v kp thi cho nh cung cp, cng
ty c mt s bin php:
+ Khi VBT khng p ng nhu cu chi tiu, cng ty tin hnh rt
TGNH b sung qu TM. Cng ty cn tng cng cng tc thu hi n thu hi
vn nhanh p ng nhu cu thanh ton ln sau.
+ Ngoi khon TM tn qu thanh ton cc khon chi thng xuyn,
cng ty khng c tin nhn ri. Cng ty tin hnh gi tin vo ngn hng khi cha
c nhu cu thanh ton TM.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 18

BO CO THC TP TT NGHIP

2.1.3. Cc ngn hng m cng ty m ti khon:


- Ngn hng Cng Thng Nng
- Ngn hng u T & Pht trin nng thn Nng
- Ngn hng Thng Mi C Phn Ngoi Thng Nng

2.2. T chc hch ton k ton VBT:


2.2.1. K ton tng gim TM:
1.1.1.1. K ton tng TM:
- TK s dng: 111 Tin mt
- TK chi tit: 1111 Tin Vit Nam
n v khng hch ton ngoi t, vng, bc, qu.
- Chng t s dng: Phiu thu, ha n.
- Trnh t lun chuyn chng t thu, chi TM ti cng ty:
Bc 1: Ngi np tin ngh np tin v trnh cc chng t gc.
Bc 2: K ton nh my v in phiu thu t my tnh thnh 3 lin, ghi y
ni dung v k vo phiu. Sau chuyn cho k ton trng.
Bc 3: K ton trng duyt v k sau chuyn cho th qu.
Bc 4: Sau khi nhn s tin, ghi s tin bng ch v k vo phiu, th qu
gi mt lin ghi vo s qu, mt lin giao cho ngi np tin, lin th ba c
lu li kim tra i chiu sau ny.
Bc 5: Sau khi kim tra li, cc chng t gc c lu tr ti tp chng t
gc vo cui mi thng, mi qu v c dng lm h s quyt ton trnh ln
tng cng ty.
Sau y l mt s nghip v ch yu lm tng TM:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 19

BO CO THC TP TT NGHIP

a. Phiu thu s 09/10 ngy 15/10/2009, ch Nguyn Th Lan (Th Qu) rt


tin gi ngn hng v nhp qu tin mt vi s tin 20.000.000 ng.
+ K ton nh khon v ghi vo phiu nh khon:
C.ty TNHH C & XL CN TT
T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu

Quyn s:
S: 1813

PHIU NH KHON
Ngy 15/10/2009
H v Tn: Nguyn Th Lan Th Qu
S tin: 20.000.000
Bng ch: Hai mi triu ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Rt TGNH v nhp qu TM
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)

Ghi N
1111

Ghi C
11210 - E

K ton trng
(k, ghi r h tn)

S tin
Hch ton
20.000.000
20.000.000
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)

+ K ton lp phiu thu:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 20

BO CO THC TP TT NGHIP

C.ty TNHH C & XL CN TT


T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu

Quyn s:
S: 09/10

PHIU THU
Ngy 15/10/2009
H v Tn: Nguyn Th Lan
S tin: 20.000.000
Bng ch: Hai mi triu ng chn.
Km theo: chng t gc: 01 - Ngy 15/10/2009
Din gii
Rt TGNH ti NH NN &

Ghi N
1111

Ghi C
11210 - E

PTNT Lin Chiu


Cng
Gim c
(k, h tn)

K ton trng Ngi np tin


(k, h tn)
(k, h tn)

S tin
Hch ton
20.000.000
20.000.000

Ngi lp phiu
(k, h tn)

Th qu
(k, h tn)

nhn s tin (vit bng ch): Hai mi triu ng chn.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 21

BO CO THC TP TT NGHIP

b. Ngy 12/10/2009 Cng ty bn hng cho Cng ty xy lp cng nghip tu thy


Min Trung 01 b chy ci, n gi 4.500.000 ng. Thu GTGT 10%. thu
bng tin mt.
+Ha n gi tr gia tng:

Mu s: 01 GTKT_3LL
YA/2009
S: 0157012
HO N
GI TR GIA TNG
Lin 1: lu
Ngy 12/10/2009
n v bn hng: Cng ty TNHH MTV C in & XLCN Tu Thy
a ch: T Quang Bu KCN Lin Chiu Nng
S ti khon:
S in thoi:05112 772 365
MST:040051350
H tn ngi mua:Cng ty xy lp cng nghip tu thy Min Trung
a ch:396 in Bin Ph - Nng
Hnh thc thanh ton: Thanh ton bng tin mt
MST:
STT
A
01

Tn hng ha, dch v VT


B
C
B chy ci
B

S lng
D
01

n gi
E
4.500.000

Thnh tin
F
4.500.000

Cng tin hng:

4.500.000

Thu sut GTGT: 10% Tin thu GTGT:

450.000

Tng cng tin hng thanh ton:

4.950.000

S tin vit bng ch: Bn triu chn trm nm mi ngn ng chn.


Ngi mua
(k, ghi r h tn)

Ngi bn hng
(k, ghi r h tn)

Gim c
(k, ng du, ghi r h tn)

Cn kim tra i chiu khi lp, giao, nhn ha n


+K ton ghi vo phiu nh khon:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 22

BO CO THC TP TT NGHIP

C.ty TNHH C & XL CN TT


T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu

Quyn s:
S: 1852

PHIU NH KHON
Ngy 12/10/2009
H v Tn: V Quang Thng
S tin: 4.950.000
Bng ch: Bn triu chn trm nm mi ngn ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Bn 01 b chy ci cho Cty
XLCNTT Min Trung
Thu GTGT phi np
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)

Ghi N
1111

Ghi C
131

1111

333

K ton trng
(k, ghi r h tn)

S tin
Hch ton
4.500.000
450.000
4.950.000
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)

+ Da vo ha n bn hng k ton lp Phiu thu:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 23

BO CO THC TP TT NGHIP

C.ty TNHH C & XL CN TT


T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu

Quyn s:
S: 20/10

PHIU THU
Ngy 12/10/2009
H v Tn: V Quang Thng
S tin: 4.950.000
Bng ch: Bn triu chn trm nm mi ngn ng chn.
Km theo: chng t gc: 01 - Ngy 12/10/2009
Din gii
Ghi N
Bn 01 b chy ci cho cty
1111
XLCNTT Min Trung
Thu GTGT
Cng
Gim c
(k, h tn)

1111

Ghi C
131

S tin
Hch ton
4.500.000

333

450.000
4.950.000

K ton trng Ngi np tin


(k, h tn)
(k, h tn)

Ngi lp phiu
(k, h tn)

Th qu
(k, h tn)

1.1.1.2. K ton gim TM:


+ Chng t s dng: phiu chi v cc ha n

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 24

BO CO THC TP TT NGHIP

Trong k c cc nghip v lm gim tin mt sau:


qun l TM khi chi ra khi qu, phiu chi c k ton TM lp lm 2 lin:
- 01 lin giao cho th qu lm chng t gc.
- 01 lin lu ti s lp bng k.
Ti cng ty, c mt s nghip v lm gim TM sau:
a. Phiu chi s 30 ngy 05/11/2009, cng ty mua cng c dng c: giao hnh

v con ln phc v cho hot ng sn xut vi s tin 500.000 ng, thu GTGT
5%, thanh ton bng TM.
+ K ton ghi vo phiu nh khon:
C.ty TNHH C & XL CN TT
T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu
PHIU NH KHON
Ngy 05/11/2009

Quyn s:
S: 1986

H v Tn: ng Quang Thi


S tin: 525.000
Bng ch:Nm trm hai mi lm ngn nm trm ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Mua giao hinh, con ln
Thu GTGT
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)

Ghi N
153
1331

Ghi C
1111
1111

K ton trng
(k, ghi r h tn)

S tin
Hch ton
500.000
25.000
525.000
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)

+ Ha n gi tr gia tng:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 25

BO CO THC TP TT NGHIP

Mu s: 01 GTKT_3LL
YB/2009 N
S: 0067661
HO N
GI TR GIA TNG
Lin 2: giao cho khch hng
Ngy 05/11/2009
n v bn hng: Cng ty C phn Trng Ti
a ch: 714 Tn c Thng tp. Nng
S ti khon:
S in thoi:

MST:0400601929

H tn ngi mua: ng Quang Thi - Cng ty TNHH C & XLCN TT


a ch:T Quang Bu KCN Lin chiu - Nng
Hnh thc thanh ton: Thanh ton bng tin mt
MST: 0400571350
STT
A
01

Tn hng ha, dch v VT


B
C
Mua giao hinh, con ln
Ci

Thu GTGT: 5%

S lng
D
10

n gi
E
50.000

Thnh tin
F
500.000

Cng tin hng:


Tin thu GTGT:

500.000
25.000

Tng cng tin hng thanh ton:

525.000

S tin vit bng ch: Nm trm hai mi lm ngn ng chn.


Ngi mua
(k, ghi r h tn)

Ngi bn hng
(k, ghi r h tn)

Gim c
(k, ng du, ghi r h tn)

Cn kim tra i chiu khi lp, giao, nhn ha n

+ K ton lp phiu chi:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 26

BO CO THC TP TT NGHIP

C.ty TNHH C & XL CN TT


T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu

Quyn s:
S: 07/11

PHIU CHI
Ngy 05/11/2009
H v Tn: ng Quang Thi
S tin: 525.000
Bng ch: Nm trm hai mi lm ngn ng chn.
Km theo: chng t gc: 01 - Ngy 05/11/2009
Din gii
Mua giao hnh, con ln
Thu GTGT
Cng
Gim c
(k, h tn)

Ghi N
153
1331

Ghi C
1111
1111

K ton trng Ngi np tin


(k, h tn)
(k, h tn)

S tin
Hch ton
500.000
25.000
525.000
Ngi lp phiu
(k, h tn)

Th qu
(k, h tn)

nhn s tin (bng ch): Nm trm hai mi lm ngn ng chn.

b.

Ngy 09/12/2009 chi tin mt tr n mua dy hn GM705 s tin

7.800.000 ng.
+ K ton nh khon:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 27

BO CO THC TP TT NGHIP

C.ty TNHH C & XL CN TT


T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu
PHIU NH KHON
Ngy 09/12/2009

Quyn s:
S: 1986

H v Tn: V c Thnh
S tin: 7.800.000
Bng ch:By triu tm trm ngn ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Thanh ton tin mua NVL
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)

Ghi N
331

Ghi C
1111

K ton trng
(k, ghi r h tn)

S tin
Hch ton
7.800.000
7.800.000
Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)

+ Chng t km theo:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 28

BO CO THC TP TT NGHIP

CNG TY TNHH MTV


C & XLCN TU THY

CNG HA X HI CH NGHA VIT NAM


c lp T do Hnh phc

GIY THANH TON


Ti tn l: V c Thnh
B phn cng tc: Phng ti v
Ni dung cng vic: ngh cng ty TNHH MTV C & XLCN Tu Thy
thanh ton s tin mua NVL cn n ngy 29/11/2009.
S tin :7.800.000
Duyt y:
ng
Bng ch: By triu tm trm ngn ng chn.
Nng, Ngy 09 thng 12 nm 2009

Gim c

K ton trng

Trng b phn

Ngi thanh ton

+ K ton lp phiu chi:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 29

BO CO THC TP TT NGHIP

C.ty TNHH C & XL CN TT


T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu

Quyn s:
S: 22/12

PHIU CHI
Ngy 09/12/2009
H v Tn: V c Thnh
S tin: 7.800.000
Bng ch: By triu tm trm ngn ng chn.
Km theo: chng t gc: 01 - Ngy 09/12/2009
Din gii
Thanh ton tin mua NVL
Cng
Gim c
(k, h tn)

Ghi N
331

Ghi C
1111

K ton trng Ngi np tin


(k, h tn)
(k, h tn)

S tin
Hch ton
7.800.000
7.800.000
Ngi lp phiu
(k, h tn)

Th qu
(k, h tn)

nhn s tin (bng ch): By triu tm trm ngn ng chn.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 30

BO CO THC TP TT NGHIP

T cc phiu thu, phiu chi k ton lp s qu TM:


C.ty TNHH C & XL CN TT
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu
TRCH S QU TIN MT
TK: 1111
T ngy: 01/10/2009
n ngy: 31/12/2009
Ngy

12/10/2009
12/10/2009
30/10/2009
15/10/2009
05/11/2009
09/12/2009

S phiu
Thu
chi

06/10
06/10
42/10
20/10

07/11
22/12

Din gii
1. S d u k:
2. S pht sinh:
Bn 01 b chy ci cho cty XLCNTT MT
Thu GTGT
Thu hi tm ng ca Nguyn Th Lan
Rt TGNH v nhp qu tin mt
Mua con ln, giao hnh + thu GTGT
Thanh ton tin mua NVL

3. Cng s pht sinh


4. S d cui k

Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

TK
i ng

n v tnh: VN
S tin

Thu

Chi

Tn qu
30.570.000

131
333
1411
1121
153,1331
331

4.500.000
450.000
3.300.000
20.000.000

78.080.000

525.000
7.800.000

69.150.000
39.500.000

K ton trng
(k, ghi r h tn)

Gim c
(k, ghi r h tn)

Trang 31

BO CO THC TP TT NGHIP

2.2.2. K ton tng gim TGNH:


- TK s dng : 112 Tin gi ngn hng
- TK Chi tit: 1121 Tin Vit Nam
- n v khng hch ton ngoi t, vng bc, qu
- Cn c hch ton TGNH l cc giy bo n, giy bo c, y nhim chi,
sc, chuyn khon
1.1.1.3. K ton tng tin gi:
a. Ngy 02/10/2009 Ch Nguyn Th Lan a TM gi vo ngn hng
Vietcombank s tin 25.000.000 ng.
+ Tng t nh cc nghip v khc k ton tin gi cng vit vo phiu nh
khon:
C.ty TNHH C & XL CN TT
T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu
PHIU NH KHON
Ngy 02/10/2009

Quyn s:
S: 1852

H v Tn: Nguyn Th Lan


S tin: 25.000.000
Bng ch:Hai mi lm triu ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Gi tin vo ngn hng

Ghi N
1121

Ghi C
1111

Vietcombank
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)

S tin
Hch ton
25.000.000
25.000.000

K ton trng
(k, ghi r h tn)

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)

Trang 32

BO CO THC TP TT NGHIP

+ Chng t km theo:
NGN HNG
VIETCOMBANK

GIY NP TIN
NP GHI VO TI KHON
Ngy 02/10/2009

Ngi np: Nguyn Th Lan


a ch: Cty TNHH MTV C & XLCN Tu Thy
Ngi nhn: Ngn hng TMCP ngoi thng N
a ch:
NI DUNG NP
(khi np tin phi ghi chi tit tng khon)
Gi tin vo ngn hng vi s tin l 25.000.000
ng Vit Nam.
Cng:
Tng s tin bng ch: Hai mi lm
triu ng chn.
Ngi np
(K)

Th qu

S ph

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Kim ton

S : 03/10
Chng t
thu tin

Loi NV:KHTK:
TI KHON C:
S: 41000254747
S TIN

25.000.000
...........

25.000.000

Gim c ngn hng

Trang 33

BO CO THC TP TT NGHIP

b. Ngy 10/10/2009 Nhn c giy bo C ca ngn hng ngoi thng Vit

Nam v vic cng ty CP Tn t Thnh chuyn tr tin xy lp nh xng


s tin 500.000.000 ng.
+ K ton nh khon nghip v pht sinh ln phiu nh khon:
C.ty TNHH C & XL CN TT
T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu
PHIU NH KHON
Ngy 10/10/2009

Quyn s:
S: 1953

H v Tn: C.ty TNHH C & XL CN TT


S tin: 500.000.000
Bng ch:Nm trm triu ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Cng ty c phn Tn t

Ghi N
1121

Ghi C
131

S tin
Hch ton
500.000.000

Thnh thanh ton tin xy lp


nh xng
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)

500.000.000
K ton trng
(k, ghi r h tn)

Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)

+ Chng t km theo (giy bo C):


NGN HNG NGOI THNG VN GIY BO C
NNG
Ngy 10/10/2009
SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

IBT ONLINE
Gi in: 3:38:11 pm

Trang 34

BO CO THC TP TT NGHIP

S chng t: 007 G905.3019

HCH TON

Ngy gi nhn:

S chuyn tin: 307909110522737


Note:
NHNT TP H Ch Minh

TK Ghi N:

Ngi tr tin: CTY CP TN T THNH


S ti khon: 27030200307
a ch:
NHNT Nng

TK Ghi C 41000254747

Ngi hng: CTY TNHH MTV C & XLCN TU THY


S ti khon: 0041000254747

Ti NH: VCB NNG

S CMT:
a ch:
S tin: VN 500.000.000
Nm trm triu VN
Ni dung: (E806.3895/01.10.09) BO: CTY TN T THNH CHUYN TR
TIN XL NH XNG (DTS: 10001391/10.10.09)
M VAT ngn hng: 01001124370031
GIAO DCH VIN

LIN 2

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

M VAT khch hng:


PHNG NGHIP V

Trang 35

BO CO THC TP TT NGHIP

1.1.1.4. K ton gim tin gi:


a. Ngy 04/11/2009 y Nhim Chi s 05 chuyn np tin thu GTGT s tin
30.000.000 ng.
+ K ton cn c vo chng t km theo vit ln phiu nh khon:
C.ty TNHH C & XL CN TT
T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu

Quyn s:
S: 2014

PHIU NH KHON
Ngy 04/11/2009
H v Tn: C.ty TNHH C & XL CN TT
S tin: 30.000.000
Bng ch:Ba mi triu ng chn.
C chng t km theo
Din gii
y nhim chi np thu

Ghi N
3331

Ghi C
1121

S tin
Hch ton
30.000.000

GTGT
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)

30.000.000
K ton trng
(k, ghi r h tn)

Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)

+ Chng t km theo (U Nhim Chi):

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 36

BO CO THC TP TT NGHIP

S: 05
Lp ngy: 04/11/2009
Y NHIM CHI
Ngy 04/11/2009
CHUYN KHON, CHUYN TIN, TH, IN
Tn n v tr tin: C.ty TNHH C & XL CN TT
S ti khon:211101
Ti ngn hng: Nng nghip & PTNT qun Lin Chiu
Tn n v nhn tin: chi cc thu Lin chiu 46 Ng Th Nhm

TK N :

TK C:

S ti khon: 0021000000518
Ti ngn hng: kho bc Nh Nc VN
S tin bng ch: Ba mi triu ng chn.
Ni dung thanh ton: thanh ton thu GTGT

n v tr tin
K ton

ch ti khon

Ngn hng A
ghi s ngy 04/11/09
K ton
TP k ton

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

S tin bng s:
30.000.000

Ngn hng B
Ghi s ngy:
K ton
TP k ton

Trang 37

BO CO THC TP TT NGHIP

b. Ngy 25/11/2009 Thanh ton tin mua vt t cho cng ty TNHH VTTH

Bn Thch s tin 46.000.000 ng v cng ty TNHH SX DV TM Lc Cng s


tin 19.000.000 ng bng tin gi ngn hng.
C.ty TNHH C & XL CN TT
T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu

Quyn s:
S: 2011

PHIU NH KHON
Ngy 25/11/2009
H v Tn: C.ty TNHH C & XL CN TT
S tin: 65.000.000
Bng ch:Su mi lm triu ng chn.
C chng t km theo
Din gii
Thanh ton tin mua vt t

Ghi N
331

Ghi C
1121

331

1121

S tin
Hch ton
46.000.000

cho CTY TNHH VTTH Bn


Thch
Thanh ton tin mua vt t

19.000.000

cho cty TNHH SX DV TM


Lc Cng
Cng
Gim c
(k, ghi r h tn)

65.000.000
K ton trng
(k, ghi r h tn)

Ngi lp phiu
(k, ghi r h tn)

+ Chng t km theo (phiu chuyn khon):


C.ty TNHH C & XL CN TT
T: 05112 772 365
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu
SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 38

BO CO THC TP TT NGHIP

Quyn s:
S: 14/11
PHIU CHUYN KHON
Ngy 25/11/2009
H v Tn: Ngn hng TMCP ngoi thng Nng
S tin: 65.000.000
Bng ch: Su mi lm triu ng chn.
C chng t km theo: 2 ngy 25/11/2009
Din gii
T/ton mua vt t cho CTY

Ghi N
331A

Ghi C
1121

331A

1121

TNHH VTTH Bn Thch


T/ton mua vt t cho cty
TNHH SXDVTM Lc Cng
Cng
Gim c
(k, h tn)

Ngn hng:
Sc s:

S tin
Hch ton
46.000.000
19.000.000
65.000.000
Ngy 25/11/2009

K ton trng
(k, h tn)

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Ngi lp phiu
(k, h tn)

Trang 39

BO CO THC TP TT NGHIP

T nhng chng t trn, k ton ln s theo di tin gi ngn hng:


C.ty TNHH C & XL CN TT
C: T Quang Bu KCN Lin Chiu
TRCH S THEO DI TIN GI NGN HNG
Ti Khon: 1121
T ngy: 01/10/2009
n ngy: 31/12/2009
Ngy

Chng t
S
Ngy

02/10/2009 03/10
10/10/2009 05/10
04/11/2009
03/11
25/11/2009
14/11

TK

Din gii

i ng

1. S d u k:
2. s pht sinh:
Gi tin vo ngn hng
Cng ty CP Tn t Thnh thanh ton tin
Np thu GTGT cho Nh Nc
Thanh ton tin mua vt t

3. Cng s pht sinh


4. S d cui k

Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

n v tnh: VN

S tin
Gi

Tn

Rt

75.351.000
1111
131
3331
331A

25.000.000
500.000.000

835.700.000

30.000.000
65.000.000

673.000.000

238.051.000

K ton trng
(k, ghi r h tn)

Trang 40

Gim c
(k, ghi r h tn)

BO CO THC TP TT NGHIP

T s Qu tin mt, S theo di tin gi ngn hng, k ton ln Nht k chung theo di cc nghip v kinh t pht sinh:

TRCH NHT K CHUNG


n v tnh: VN
Ngy thng
Ghi s
02/10/2009
10/10/2009
12/10/2009
14/10/2009
15/10/2009
30/10/2009
04/11/2009
05/11/2009
25/11/2009
09/12/2009

Chng t
S
Ngy
03/10 02/10/2009
05/10 10/10/2009
06/10 12/10/2009
15/10 14/10/2009
20/10 15/10/2009
42/10 30/10/2009
03/11 04/11/2009
07/11 05/11/2009
14/11 25/11/2009
22/12 09/12/2009

Ti Khon
N
C
Gi tin vo ngn hng
1121
1111
Cng ty CP Tn t Thnh thanh ton tin
1121
131
Bn 1 b chy ci cho Cty XLCNTT MT + thu GTGT 1111
131,333
Chi tin tr cp thi vic
33881
1111
Rt TGNH v nhp qu tin mt
1111
1121
Thu hi tm ng ca Nguyn Th Lan
1111
1411
Np thu GTGT cho Nh Nc
3331
1121
Mua con ln, giao hnh + thu GTGT
153,1331 1111
Thanh ton tin mua vt t
331A
1121
Thanh ton tin mua NVL
331
1111

Tng cng

Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Din gii

K ton trng
(k, ghi r h tn)

Trang 41

Gim c
(k, ghi r h tn)

S tin
pht sinh
25.000.000
500.000.000
4.950.000
870.000
20.000.000
3.300.000
30.000.000
525.000
65.000.000
7.800.000

1.655.930.000

BO CO THC TP TT NGHIP

T s NKC k ton ln cc S Ci, v ang lm v phn hnh vn bng tin nn y ch trch S Ci tin mt (1111) v tin
TRCH S CI TI KHON
Tn TK: Tin Mt
S hiu: 1111
Ngy 01/10/2009 n ngy 31/12/2009

gi ngn hng (1121):

Ngy thng
ghi s

Chng t
S
Ngy

Din gii

n v tnh: VN
S tin

TK

N
30.570.00

1. S d u k:

0
12/10/2009
12/10/2009
30/10/2009
15/10/2009

06/10
06/10
42/10
20/10

12/10
12/10
30/10
15/10

2. s pht sinh:
Bn 01 b chy ci cho cty XLCNTT MT
Thu GTGT
Thu hi tm ng ca Nguyn Th Lan
Rt TGNH v nhp qu tin mt

131
333
1411
1121

4.500.000
450.000
3.300.000
20.000.00
0

05/11/2009
05/11/2009
09/12/2009

07/11
07/11
22/12

05/11
05/11
09/12

Mua con ln, giao hnh


Thu GTGT
Thanh ton tin mua NVL

3. Cng s pht sinh

153
1331
331

500.000
25.000
7.800.000

78.080.00 69.150.000
0
39.500.00

4. S d cui k

0
Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)
SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

K ton trng
(k, ghi r h tn)

Gim c
(k, ghi r h tn)
Trang 42
Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)

BO CO THC TP TT NGHIP

TRCH S CI TI KHON
Tn TK: Tin Gi Ngn Hng
S hiu: 1121
T ngy 01/10/2009 n ngy 31/12/2009
n v tnh: VN
Ngy thng
ghi s
02/10/2009
10/10/2009

Chng t
S
Ngy

03/10
05/10

Din gii

TK

1. S d u k:
2. s pht sinh:
02/10/2009 Gi tin vo ngn hng
10/10/2009 Cng ty CP Tn t Thnh thanh ton tin

S tin
N

75.351.000
1111
131

25.000.000
500.000.00
0

04/11/2009
25/11/2009

03/11
14/11

04/11/2009 Np thu GTGT cho Nh Nc


25/11/2009 Thanh ton tin mua vt t

3. Cng s pht sinh

3331
331A

30.000.000
65.000.000

835.700.00 673.000.000
0
238.051.00

4. S d cui k

0
Ngi ghi s
(k, ghi r h tn)

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

K ton trng
(k, ghi r h tn)

Trang 43

Gim c
(k, ghi r h tn)

BO CO THC TP TT NGHIP

PHN III: NH GI THC TRNG CNG TC K TON V


MT S GII PHP
3.1. Nhn xt chung v cng tc k ton VBT ti cng ty TNHH MTV
C in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy.
3.1.1. Nhng u im ca hch ton k ton VBT ti cng ty:
Trong thi i kinh t th trng hin nay, thc hin nhim v sn xut kinh
doanh em li hiu qu kinh t v tng bc n nh pht trin, l mt vn
khng h n gin. trong qu trnh hot ng v pht trin, cng ty tng bc
khng nh mnh trn th trng trong nc cng nh nc ngoi. t c
nhng thnh qu , i hi cng ty phi c vn phc v cho vic u t mua
sm cc yu t u vo hay cc khon chi tiu khc. VBT l iu kin ban u v l
tin quan trng cho vic sn xut kinh doanh. Bn cnh vic c vn ban u th
vic t chc hch ton cng khng km phn quan trng. Trong qu trnh thc tp
ti cng ty em nhn thy qu trnh qun l tin c nhng u im sau:
- Qua qu trnh hot ng cng ty xy dng, o to c i ng cn
b k ton giu kinh nghim, tinh thn lm vic tch cc, c trch nhim cao.
- Phng k ton ca cng ty hin nay c y cc trang thit b nn
cng tc k ton ca cng ty hot ng rt tt v c hiu qu. Cc nghip v kinh t
pht sinh thu nhn y , kp thi, chnh xc.
- B my k ton tuy t bin ch nhng hot ng xuyn sut, sp xp cng
vic theo phn hnh mt cch khoa hc, hp l nn vic vo s sch ng trnh t,
chnh xc v t hiu qu cao.
- H thng chng t s sch, phng php k ton p dng ng vi quy
nh v c k ton t chc kh hp l v st vi tnh hnh thc t ca cng ty.
- Th tc thu, chi TM hoc gi vo, rt ra ti ngn hng ca cng ty thc
hin theo ng quy nh. Vic i chiu, kim tra gia k ton v th qu, gia s
sch k ton v s sch ca ngn hng c thc hin mt cch y , kp thi,
cn thit a ra quyt nh ng n, st vi thc t.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 44

BO CO THC TP TT NGHIP

- Hin nay cng ty s dng phn mm k ton hch ton cc nghip v


pht sinh vo my tnh v hnh thc ghi s l NKC nn vic hch ton din ra
tng i r rng. Chnh xc, trnh t lun chuyn chng t v x l chng t din
ra ng yu cu t ra, khi lng s sch gn nh, ph hp vi quy m kinh
doanh.
3.1.2. Nhng nhc im ca hch ton k ton VBT ti cng ty:
Bn cnh nhng u im ni trn, cng tc k ton VBT ti cng ty cn c
nhng nhc im:
- S qu TM v s k ton TGNH c k ton ghi chp hng ngy nhng
khng rt ra c s d cui ngy m cui thng mi cng li v rt ra s d. Do
lng cng vic s b dn li vo cui thng v s b chm li.
- Cng tc tip cn, nghin cu th trng ca cng ty cha c ch trng,

khng c ch u i i vi khch hng.


-

Cc khon phi thu ca cng ty cn qu ln.


- Trong cng tc xc nh nhu cu vn lu ng cho k k tip cha c
ch trng.

3.2. Mt s kin nhm hon thin cng tc k ton VBT ti cng ty


TNHH MTV C in v Xy Lp Cng Nghip Tu Thy.
khc phc nhng kh khn trn. Em xin nu mt s kin nhm hon
thin hn cng tc k ton ti cng ty:
- Vo cui ngy sau khi vo s qu TM v s TGNH, k ton nn tin
hnh cng tng s tn li. Vic ny s gip gim bt lng cng vic vo cui
thng. ng thi nu c sai st khi ghi vo s th d pht hin v sa cha kp thi.
- m rng th trng v chuyn qua giai on xut nhp khu trc tip

cn ht sc coi trng cng tc thi trng. Xy dng mi quan h tt, tin cy i vi


KH v tip tc nghin cu m rng th trng. Duy tr mi quan h lm n vi cc
i tc c, tm thm cc i tc tim nng khc. Mt khc cng ty cn c ch u
i vi cc KH quen thuc nht l nhng KH thng mua v t hng vi s lng
ln.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 45

BO CO THC TP TT NGHIP

- Trong nn kinh t cnh tranh gay gt, cng nh thc t tnh hnh kinh

doanh ca cng ty hin nay th vic cho KH n l iu khng th trnh khi. Nhng
cc khon phi thu l mt b phn va VBT, vic qun l cc khon phi thu c
ngha rt ln i vi vic s dng VBT ti n v. Do vy, cng ty cn tch cc
trong vic thu hi n, cng n nm no cn dt im nm , trnh trnh trng dy
da, chng cht nhiu.
- Trong qu trnh sn xut kinh doanh cng ty, cn mt s vn lu ng
cn thit p ng quy m v tnh cht cng vic, nu s vn d tr qu thp so
vi nhu cu s gy kh khn cho qu trnh ti sn xut ca doanh nghip, nu qu
cao th s gy ng vn. Nu vn lu ng chm lun chuyn v pht sinh chi ph
khng hp l s lm gi thnh tng nh hng ti li nhun. Do vy vic xc nh
nhu cu vn lu ng cho l k tip l rt cn thit i vi cng ty.
- Ngoi ra, k ton v th qu nn thng xuyn kim tra lng tn qu
ca cng ty. Nu thy lng tn qu qu ln th phi u t vo d n mi hoc gi
tin vo ngn hng thu li nhun, khng nn ng vn ln m nn tm cc
gii php cng ty thu c li nhun mt cch hiu qu nht.

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 46

BO CO THC TP TT NGHIP

KT LUN
Qua thi gian thc tp kt hp vi vic nghin cu tm hiu l lun v thc
tin, em nhn thy cng tc k ton vn bng tin va mang tnh l lun va mang
tnh thc t cao.
k ton pht huy c vai tr ca mnh trong vic qun l kinh t thng
qua vic phn nh vi gim c mt cch cht ch v ton vn ti sn tin vn ca
cng ty mi khu ca qu trnh sn xut nhm cung cp cc thng tin chnh xc v
hp l nhm phc v cho vic lnh o hot ng sn xut kinh doanh ca cng ty.
Do vic hon thin cng tc k ton ca cng ty l mt vic tt yu nht l trong
qu trnh chuyn i nn kinh t qua c ch th trng c s qun l ca Nh Nc
nh hin nay. Vn bng tin tr thnh vn quan tm hng u i vi mi
doanh nghip cng nh cc nh qun l vy nn vic hch ton vn bng tin i
hi cng phi c kin ton.
Bo co thc tp l kt qu c kt t nhng kin thc hc trng kt
hp vi s gip ca cc anh ch phng k ton trong thi gian thc tp. D c
gng rt nhiu nhng do hn ch v hiu bit l lun v thc tin, hn na thi gian
thc tp ti cng ty c hn nn trong qu trnh nghin cu v trnh by bo co
khng trnh khi sai xt v hn ch, em rt mong c c s ng gp kin v
nhn xt ca cc thy c cng nh cc anh ch trong phng k ton ca cng ty
TNHH MTV C & XL CN Tu Thy gip em hon thnh tt bi bo co ca mnh.
Em xin chn thnh cm n ton th ban lnh o cng ty, cc anh ch trong
phng k ton gip em trong thi gian thc tp ngn ngi, to iu kin cho
em hon thnh bi bo co!
Nng, Ngy 20 thng 3 nm 2010
Sinh vin
H Th Vn

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 47

BO CO THC TP TT NGHIP

Cng ha x hi ch ngha Vit Nam


c lp T do Hnh phc

NHN XT BO CO THC TP CA CNG TY TNHH MTV C


IN V XY LP CNG NGHIP TU THY
TI: T chc hch ton k ton vn bng tin ti cng ty TNHH MTV C
& XLCN Tu Thy.
Ngi nhn xt: Phm Th Hng Huyn
Chc v: K ton trng
Sinh vin: H Th Vn
Lp: 07a2 - Ngnh k ton - Trng C Cng Ngh Thng Tin
Nhn xt v nh gi:

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 48

BO CO THC TP TT NGHIP

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 49

BO CO THC TP TT NGHIP

..................................................................................

SVTH: H Th Vn - Lp: 07a2

Trang 50

You might also like