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EQUIPO DE AUDITORES:
RESPONSABLE Josu Isai Cervantes Lpez
AUXILIAR
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INDICE
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INTRODUCCIN
El control interno hoy en da es parte primordial e indispensable para la estructura administrativa, financiera y contable de una empresa . Esto garantiza que las operaciones en sus estados financieros sean confiables, frente a los fraudes, y lo cual afecte en la eficiencia en sus funciones administrativas. Parte esencial de las actividades que se ejecutan deben hacerse conforme a las normas, polticas y estndares establecidos por la organizacin, cuya finalidad es el cumplimiento y verificar su efectividad, por tal motivo es importante llevar un seguimiento de manera continua. Por ese motivo hemos decidido llevar a cabo una Auditoria de Control Interno para identificar si la empresa lleva a cabo sus actividades basados en lo establecido por la organizacin. Por tal hecho hemos decidido aplicar una serie de mtodos y tcnicas para obtener la informacin necesaria para realizar dicho control.
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ORGANIGRAMA
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ANTECEDENTES
La empresa MAGLO de giro de servicios inicio con una visin del empresario de nombre Ing. Manuel Glower Guerra, el cual tuvo la idea de la fabricacin y la comercializacin de lavaderos a un buen precio y de la mejor calidad.
La
empresa
en
sus
orgenes
slo
contaba
con
unos
cuantos
trabajadores los cuales eran familiares del mismo dueo. Con el paso del tiempo la empresa fue creciendo de manera que fue necesario ampliar el establecimiento del negocio, lo cual tuvieron que agregar otros servicios que el dueo tuve en mente realizar.
Hoy en da la empresa cuenta con 4 tipos de servicios, los cuales son: Administracin de condominios, Mantenimiento y seguridad, sin
Misin
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes ofreciendo
servicios que contribuyan al desarrollo y funcionamiento de sus proyectos. Dando siempre una respuesta rpida y profesional.
Visin
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Ser
la
empresa
lder
en
el
mercado
en
que
participamos
conservando el deseo por participar en nuevos proyectos que nos permitan renovarnos y continuar creciendo.
JUSTIFICACIN
En la actualidad todas las empresas se encuentran en un entorno cada vez ms competitivo y, para que una empresa tenga xito dentro del sector o giro operaciones, en el que est ubicada es necesario la implementacin de para as generar informacin que sea til para tomar sistemas de control interno que promuevan la eficiencia y eficacia de sus decisiones con correctos y slidos fundamentos, que guen al negocio a la obtencin de los mejores resultados y la mayor eficiencia y eficacia posible y as satisfacer y superar las expectativas de las partes que conforman la empresa y su pblico en general.
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informacin relevante de la organizacin Evaluar las actividades administrativas que realiza las
empresas. Analizar las polticas, normas y estndares. Conocer el estado actual de la empresa, el cumplimiento de
funciones establecidas y que sirvan como base a la eficiencia y eficacia en sus operaciones. Verificar si las actividades desempeadas la ejecutan acorde a
las normas, procesos y procedimientos establecidos. Implementar propuestas que den solucin a las deficiencias del
control interno, para la obtencin los mejores resultados en las diferentes reas funcionales.
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ESTRATEGIAS
Para la elaboracin del informe se establecern una serie de estrategias que permitan la obtencin y recoleccin de informacin, mediante las diferentes tcnicas y mtodos indispensables para la realizacin de una serie de observaciones, poder generar un prediagnstico y evolucin de la situacin que guarda la empresa. Dichas estrategias se presentan a continuacin:
auditores, para la optimizacin de tiempo, recursos necesarios para su elaboracin del mismo.
Realizaremos algunas visitas a la empresa para familiarizarse procesos y procedimientos, as como las actividades
con sus operaciones, conocer y comprobar de manera ms detallada los desempeadas por las reas.
Observacin. Cuestionarios.
Entrevista directa.
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RECURSOS
Papelera, CDS, equipo de cmputo Papelera, CDS, equipo de cmputo y libreta de apuntes Equipo de cmputo para captura de de informacin cuestionarios) (elaboracin
y libreta de apuntes
Concepto CD. SERIGRAFIA DEL CD TRASPORTE (TAXI) LAPICERO MARCA BIC TINTA AZUL ALIMENTOS TOTAL
Cantidad 1 1 4
$3.00
$12.00
$35.00 $118.00
$175.00 $422.00
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ALCANCE
Se pretende identificar las diferentes reas funcionales con las que cuenta la empresa y sus movimientos que presenta, con el fin de obtener la informacin indispensable y necesaria para la generacin de un informe de la estructura administrativa, verificando los controles internos que guarda la empresa en cada una de sus reas funcionales, y con ellos tener la capacidad de poder generar una propuesta acorde a la mejora de los procesos, procedimientos; etc.
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METODOLOGIA
Conformar el equipo
Visita a la empresa para hacer la respectiva propuesta de trabajo al responsable del negocio.
Implementacin de cuestionarios
Realizar una entrevista directa con la Direccin General o Gerente del Depto.
Elaboracin de un informe detallado y ejecutivo acerca de la recopilacin de informacin Elaboracin de la propuesta de control interno. Revisin de la propuesta de control interno
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METODOS Y TCNICAS
Las tcnicas que utilizaremos para llevar a cabo el control interno sern las siguientes:
detectar las reas funcionales; e identificar el desenvolvimiento de cada uno de los colaboradores que participan en la organizacin.
en las distintas gerencias que conforma la organizacin. Especificando las actividades que realizan y los mtodos que realizan.
con el Gerente del rea de Administracin Carmen Luz Basilio, gracias a la gran disponibilidad de tiempo y su paciencia as como el que cuenta con los conocimientos.
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RESULTADOS
Con base a la informacin obtenida mediante las herramientas utilizadas resultados. para esta accin se pueden encontrar los siguientes
principios y valores ticos, nivel de compromiso y respaldo de la direccin con el control muy bueno; lo que significa que tiene un buen ambiente de control, lo cual el propietario busca la excelencia en este punto.
La alta direccin pone mucha importancia y nfasis en la cultura de dilogo y comunicacin con cada persona que integra la organizacin; y se sienta identificado con la misma.
Administracin del riesgo: La empresa tiene contemplado que existen ciertas reas con un
margen de riesgo, se detectaron que los registro contable, sistemas de informacin presentan ciertas debilidades, por lo que hoy en da establece sistemas que puedan generar una confiabilidad en las actividades.
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Se detecto que los trabajadores se sienten en confianza con la empresa y estn comprometidos en su trabajo. El aspecto del monitoreo es aceptable lo cual se aplica dentro de la empresa. La administracin del riesgo es buena debido a que la alta direccin tiene juntas mensuales para aclarar puntos de esta ndole.
El esquema organizacional es muy importante tenerla ya que ah se ven reflejadas todas las actividades que se deben de llevar a cabo en la empresa y tambin se detallan especficamente las operaciones que en ella se realicen Entendiendo recurso humano, como elementos de de la empresa la estructura de la
organizacional, planeacin, procesos y procedimientos, desarrollo del sistemas informacin, democratizacin administracin; es notable que la organizacin tiene muy buen control en este tipo de componente de la estructura del control interno.
Documentacin:
La documentacin que se maneja es la idnea mas no la correcta, debido a que cuenta con los manuales apropiados para cada una de las funciones en las diferentes reas operacionales, se contempla por escrito tambin aquellos perfiles que deben cumplir cada uno de los aspirantes que busquen ocupar algn puesto. Se detecto algunas deficiencias en contabilidad: como el hecho de que las facturas, por la regular se entregan en tiempos no establecidos, la
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Retroalimentacin:
La retroalimentacin dentro de Maglo se da mucho, ya que la alta gerencia tiene muy claro, ya que realizan juntas mensuales con los jefes de cada rea para la toma decisiones, y por eso sus planes son realizados de manera oportuna y con los resultados deseados.
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OBSERVACIONES Durante la estancia en la empresa se pudieron presentar y detectar una serie de situaciones y circunstancias, que nos permitieron obtener la informacin de datos para la generacin de informacin idnea que nos permita establecer un informe ejecutivo y detallado:
Se otorg la facilidad parar detectar la estructura, as como el conocimiento de las persona a cargo.
En esta parte se identificaron distintas reas de oportunidad en las que puede alcanzar la eficiencia y eficacia.
Se
Entrevista directa con el Gerente General. tocaron temas diversos de las reas funcionales de la
organizacin, se nos brind la informacin indispensable partiendo de la iniciacin de la organizacin, las problemticas que ha enfrentado y los objetivos a largo plazo que busca alcanzar en un periodo establecido de tiempo.
Recopilacin de informacin:
Dentro del lapso de la entrevista se nos otorg una gran variedad de informacin escrita partiendo de (manuales de seguridad, estados
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financieros, Leyes, los perfiles de las personas de las diferentes gerencias, etc.
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CONCLUSIN A travs de este informe logramos conocer la situacin de la empresa Grupo Maglo S.A de C.V. en, la cual detectamos que tiene un establecimiento adecuado de su control interno el cual ha permitido un desarrollo aceptable de las actividades que realizan. Sin embargo una de las problemticas que presenta son los procedimientos en el flujo adecuado de la informacin ya que esta entorpece las actividades en los departamentos econmicos y financieros. Los factores externos a la empresa como son la situacin econmica en el pas tambin han afectado a la organizacin ya que no se han reactivado los diferentes servicios que ofrecen para poder alcanzar un desarrollo adecuado. Alguno de los aciertos implementados fue el de adquirir un sistema de informacin adecuado, el cual ayude a la situacin empresarial mediante la emisin de reportes contables, financieros, bancarios, etc. A pesar de esta buena estrategia trajo por consiguiente una nueva problemtica la cual se sigue presentando actualmente que es la implementacin al cien por ciento del sistema ya que no estn instruidos los empleados en el manejo adecuado y la introduccin de informacin al mismo.
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RECOMENDACIONES
una confiabilidad
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