Diagnostic financier

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Lvolution des dpenses et des recettes de fonctionnement de la CCPV entre 2002 et 2011
En K Trop perus CAF

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Lvolution de lpargne sur la priode 20022011

En K

361 309 206 380 380 179 + 69 + 69 + 83 + 69

+ 69

Hors impact de la CAF lpargne moyenne sur 2006/2007 aurait t de 380 K

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Rgularisation CAF 2010 de 83 K perue en 2012

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Politique dendettement et solvabilit de la CCPV

Epargne corrige : 309 k

Epargne nette corrige : 45 k

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Comparaisons avec les moyennes des CC TPU en 2005 et 2009

Moyennes des CC TPU issues des rapports de lobservatoire des finances locales de 2007 et de 2011

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Prparations Budgtaires 2012

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Un exercice budgtaire 2012 sous contraintes

Prise en compte des arbitrages effectus sur la section de fonctionnement. La subvention dquilibre alloue labattoir nest pas prise en compte et sera finance, le cas chant, via lexcdent de fonctionnement report.

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Prconisations pour un redressement des finances de la CCPV

Face ce constat, la CCPV devrait se fixer des objectifs de gestion pour la priode 2012/2015 :
Maintien ou diminution de lencours de dette Retour un niveau dpargne convenable

Pour ce faire, la CCPV dispose de 3 leviers :

1. Rajustement des charges de fonctionnement via la redfinition de son primtre dintervention. 2. Redimensionnement de ses recettes de fonctionnement 3. Dfinition dun programme dinvestissement en cohrence avec sa capacit de financement.

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Rajustement des charges de fonctionnement via la redfinition de son primtre dintervention

- 1 % de charges de fonctionnement (hors frais financiers) quivaut une diminution des charges de 73 K (valeur 2011). Compte tenu des efforts dj raliss et du caractre relativement rigide de certaines charges (personnel), la poursuite de la prise en charge par la CCPV de certains services peut se poser. Un exemple de service pour lequel une redfinition de ses objectifs serait envisageable est labattoir. Son dficit (230 K dont 55 K de structurel par an) continue de peser sur la CCPV, alors que ce budget devrait normalement tre quilibr.

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Le redimensionnement des recettes de fonctionnement

Il devra sarticuler autour de 3 grands axes :

1. Les Attributions de compensation 2.Limpact du FPIC et son articulation sur le territoire de la CCPV 3.Une action sur la fiscalit

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Bilan des attributions de compensation 2002-2011

La CCPV a vu le montant de ses attributions de compensation nettes diminuer de 589 k :
520 k sont issus des diffrents transferts de charges 69 K viennent des rductions de bases de TP subies par la CCPV

La CCPV subit un dficit de 834 k depuis 2009 (1er anne de la comptabilit analytique) sur les diffrents transferts de comptences ralises.

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Rajustement des attributions de compensation

Compte tenu du dficit 834 k, un rajustement des AC pourrait tre envisag en 2012 hauteur de 1/3 du dficit, selon les modalits suivantes :

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Fonds de prquation des recettes fiscales Intercommunales et Communales (FPIC)

Le dispositif de droit commun au titre de la rpartition interne du reversement au titre de 2012. Les dispositifs drogatoires la majorit des 2/3 du Conseil Communautaire

Le dispositif drogatoire pris lunanimit du Conseil communautaire pouvant allou la totalit du montant du FPIC la CCPV.
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Action sur le levier fiscal : rappel sur la rforme de la TP

La constitution du nouveau panier de ressources et le FNGIR : 2me bloc en
1er bloc en 2010
2me bloc en 2010

Bases nettes communautaires de TH Taux TH Produit TH (+) Bases nettes FNB Taux FNB Produit FNB (+) Compensation relais 2010 (+) Compensations fiscales (RCE et TH) (+) Reversements du FDPTP (+) Prlvements France Tlcom (-) Ticket modrateur (-)
Total

10 739 086 0,96% 103 093 198 306 3,60% 7 137 1 877 250 20 503 0 -23 264 0
1 984 719

Bases nettes de TH communales 2010 Taux TH de rfrence 2010 Produit TH (+) Bases nettes FNB Taux FNB de rfrence Produit taxe FNB (+) Bases nettes taxes aditionnelle du FNB Taux de rfrence de la taxe additionnelle du FNB Produit de la taxe additionnelle du FNB (+) Assiette de la CFE Taux de rfrence de la CFE Produit de la CFE (+) CVAE (+) IFER (+) Compensations fiscales (+)
Total Prlvement au titre du FNGIR -

10 739 082 11,44% 1 228 551 198 306 6,26% 12 414 26 468 51,84% 13 721 1 738 942 30,38% 528 291 192 611 51 098 109 396
2 136 082 151 363

2me bloc en

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Action sur le levier fiscal : volution de la fiscalit de la CCPV

Evolution de la fiscalit professionnelle conomique :

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Action sur le levier fiscal : volution de la fiscalit de la CCPV

Evolution de la fiscalit mnages :
Impact du transfert de la part dpartementale de TH

Atonie fiscale
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Action sur le levier fiscal

En raison de la baisse des concours de lEtat et du dsengagement des autres partenaires, la CCPV ne peut voir ses recettes progresser que majoritairement via sa fiscalit. Ds lors, 2 actions cumulatives sont envisageables. 1. Une augmentation des taux de fiscalit semble difficilement vitable, sachant quils nont pas progress depuis 2006 pour la TH, TF, TFNB et que le taux de TEOM est stable depuis 2008.

2. Pour complter cette action sur les taux, la CCPV pourrait voter, avant le 31 octobre 2012, sa propre politique dabattement de TH.
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Prospective financire 2012-2015

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Hypothses gnrales
Investissement :

Les dpenses et recettes dinvestissement inscrites au BP 2012 seraient ralises, sans recours lemprunt.
Par la suite, une enveloppe de 1 M/an de dpenses dinvestissement est projete. Elle pourrait tre subventionne hauteur de 30% des dpenses HT (rappel 30% sur les investissements raliss entre 2008 et 2011). Un taux dligibilit des dpenses dquipement au FCTVA hauteur de 90%

Fonctionnement : Le reversement du FPIC est simul selon les dispositions de droit commun, soit 27 926 en 2012 pour la CCPV. Une subvention dquilibre de (107,5 K li un dficit antrieur) pour labattoir est projete sur lhorizon 2012-2015 (financ en 2012 par la reprise des excdents)
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Rsultats de la prospective au fil de leau

Dsquilibre structurel compter de 2013

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Rsultats de la prospective sans subvention de labattoir compter de 2012

Dsquilibre structurel compter de 2013

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Rsultats de la prospective avec rajustement des AC ds 2012 et maintien de la subvention abattoir

Dsquilibre structurel compter de 2014

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Rsultats de la prospective avec ajustement de la fiscalit et des dpenses de fonctionnement compter de 2013
Pour tenir compte des objectifs de gestion financire, la CCPV devra raliser les actions suivantes : Mise en place de sa propre politique dabattement de TH partir de 2013 Augmentation de 3% par an des taux de fiscalit (TH, TF, TFNB et TEOM) compter de 2013. Diminution des charges de fonctionnement hors frais financiers de 3 % par an compter de 2013. Ajustement des AC an 2012 : minoration de 278 K

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Rsultats de la prospective avec ajustement de la fiscalit et des dpenses de fonctionnement compter de 2013

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