REALIZAREA PLANULUI DE AFACERI

STUDIU DE CAZ

SCOALA POSTLICEALA SPECIALIZAREA: TEHNICIAN OPTOMETRIST, ANUL I PROF. LIVIA NEAGU

-1-

CUPRINS:
Sumarul planului de afaceri . I. Descrierea afacerii ( a societatii) .. II. Planul de marketing .. III. Planul operational IV. Planul managerial ..... V. Necesarul de finantare ... VI. Planul financiar pag 3 pag 4 pag 5 pag. 7 pag. 8 pag. 9 pag 10

-2-

SUMAR
Intreprinderea S.C. Axim SRL este o intreprindere de productie. Obiectul principal de activitate al societatii il reprezinta activitati specifice pentru restaurante si alimentatie publica. Restaurantul X ofera un meniu cu mancaruri si bauturi deosebite, cu specific national sau apartinand bucatariei internationale, clientii sai avand de ales dintr-o gama larga de preparate. De asemenea, sunt oferite si servicii de catering prin livrarea comenzilor la domiciliul sau biroul clientului. Preparatele vor fi produse si livrate in asa mod ca sa-si pastreze gustul si calitatea pana la consumator. Vor exista mai multe feluri de preparate (pizza si paste), clientul avand posibilitatea sa comande oricare din cantitatile dorite la un pret accesibil. Pretul preparatelor va fi mai mic sau egal cu preturile de pe piata, insa calitatea lor va fi net superioara. Investitia necesara este de $24723.41. Acestea vor fi folosite pentru procurarea utilajelor de productie si materiei prime necesare. In primii ani interprinderea va utiliza o capacitate de productie de numai 60 %. In urmatorii ani se planifica marirea volumului vanzarilor si ridicarea gradului de utilizare a capacitatii de productie pana la 80%. Vor exista 2 laboratoare localizate in sectoarele 2 si 3 din Bucuresti. Personalul interprinderii va fi compus din director, vice-director pe realizare, vice-director pe productie, 2 bucatari, 4 ajutori ai bucatarului, 2 angajati pentru livrare. Conform studiilor intreprinse piata pe care va activa intreprinderea este o piata in crestere, caracterizata printr-o cerere puternica la astfel de produse. Cumparatorii vor fi in principal persoanele cu varsta intre 15 40 ani. Estimand rezultatele financiare viitoare obtinem un profit anual de cca. $ 18107.57, in conditiile de venituri minime si cheltuieli maxime, regimul de lucru fiind de 10 ore pe zi. In perspective se prevede extinderea interprinderii si celelalte sectoare ale orasului.

-3-

I. Descrierea afacerii ( a societatii)

Societatea S.c Axim SRL cu un capital social de $ 1149 a fost infiintata la 25.10.2006 si este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul 35254. Intreprinderea este o societate cu raspundere limitata si face parte din categoria intreprinderilor mici. Intreprinderea este proprietatea a 3 membri asociati.

Asociatul Turcanu Valeriu Ion Lipcan Adrian Sergiu Paduraru Emanuil Mihai Total

Suma, $ 459,6 344,7 344,7 1149

Cota, % 40 30 30 100

Obiectivul general al companiei prin derularea acestui proiect este de realizare a cresterii volumului activitatii si implicit a profitabilitatii. Pe baza cunostintelor dobandite, succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferentiere calitativa fata de oferta concurentei. Scopul societatii este satisfacerea necesitatilor populatiei sectorului 2 si 3 Bucuresti cu produse alimentare (pizza si paste) si prestarea de servicii prin activitatea de antreprenoriat pentru realizarea intereselor sociale si economice ale membrilor asociati pe baza beneficiului obtinut. Pentru realizarea scopurilor propuse intreprinderea va practica urmatoarele genuri de activitate: Producerea si realizarea la comanda a pizzei italiene originale si a pastelor; Livrarea preparatelor la domiciliu. Pretul preparatelor, precum si pretul livrarii va fi acceptabil.

Produsele si serviciile

Produsele care vor fi fabricate de societate si anume pizza italiana originala si paste italiene vor satisface cele mai rafinate gusturi ale celor mai aliniati gurmanzi. Produsele firmei noastre sunt orientate spre satisfacerea nevoilor de zi cu zi, fie zi de lucru, fie zi de sarbatoare. Produsele propuse de firma vor avea gusturi diferite si specifice. Acest gust se va datora condimentelor proaspete si neobisnuite, de obicei neutilizate de alti producatori, din cauza ca pizza se fabrica dupa o reteta unica italiana. Denumirea produselor va fi la fel diferita, aceasta depinzand de materia prima si condimetele folosite la fabricarea produsului finit.

-4-

Se doreste producerea pizza si a pastelor de diferite marimi si, respectiv, de diferite greutati. Pe viitor se propune producerea pizzei cu greutate si marime speciala, comandata de fidelul client. Produsul original al firmei va satisface gusturile fiecarei persoane, gratie posibilitatilor pe care le oferim clientilor. Viitorii clienti ai firmei vor putea comanda pizza si paste continand diferite produse si condimente specifice. Intreprinderea preconizeaza sa foloseasca un ambalaj original, in care vor fi livrate produsele. Acesta va consta din foaie de carton presat, avand imprimate pe fata emblema interprinderii si date ce caracterizeaza interprinderea, adresa juridica, numerele de telefon. De asemenea interprinderea va primi comenzi de livrare a produselor la consumator pentru zile de nastere, sarbatori si alte ocazii speciale. Amplasamentul societatii Interprinderea va activa pentru inceput in mun. Bucuresti. In urma unor studii si cercetari s-a ajuns la concluzia ca sectoarele cele mai potrivite pentru acest tip sunt 2si 3, Analizand sectoarele date putem afirma ca acestea: - sunt relativ compacte; - venitul mediu al locuitorilor in general e destul de inalt; - infrasctructura dezvoltata; - inexistenta unei oferte largi de mancaruri calde. Concurentii de asemenea se afla in sectorul 3, insa la Vicol Pizza nu intodeauna poti gasi un loc liber, iar la Pizza Romana, pe care locuitorii o pot comanda si de acasa, sunt putine locuri si prepararea pizzei si a pastelor este foarte indelungata. Alte avantaje: - conditii de lucru normale( electricitate, canalizare, incalizire, gaz, telefon); - existenta statiilor de alimentare cu petrol in apropiere; - existenta unui numar mare de oficii, institutii de invatamant, camine studentesti, tinerii vor fii clientii principali.

II. PLANUL DE MARKETING 1.Piata Produsul fabricat si oferit de firma fiind un produs final, va fi realizat pe piata consumatorului si este orientat catre persoanele de toate varstele. Piata aleasa de intreprindere este o piata in crestere. Firma nu este singura care presteaza asemenea servicii in raza munincipiului dar concurenta nu este numeroasa. In viitorul apropiat, daca veniturile de la activitate vor spori, se asteapta deschiderea noilor filiale in alte sectoare ale munincipiului, precum si in alte orase.

-5-

Dat fiind faptul ca in munincipiu nu exista concurenti reali ai intreprinderii, cota pe piata va fi majora (se astepata la 25-35 %, aceasta marindu-se respectiv odata cu pozitionarea si pe alte piete).

2. Segmentul de piata urmarit Clientii potentiali ai intreprinderii sunt persoanele de toate varstele, incepand cu copii de la 5 ani pana la oameni in varsta. Totusi piata tinta a intreprinderii constituie persoanele varsta carora este intre 15 - 40 ani.

3. Concurenta In raza prevazuta de firma noastra mai exista doi producatori ( Pizza Romana si Vicol-Pasta) si alti doi concurenti indirecti (McDonalds si Danisa- food). Vicol-Pasta propune un sortiment foarte limitat si nu livreaza produsul la domiciliu. Pizza Romana produce un sortiment destul de variat de pizza, de asemenea livreaza pizza la domiciliu, dar deja este renumita in oras pentru calitatea in permanenta scadere, si timp indelungat de pregatire. Vicol-Pasta propune convenabil, insa aspectul si ingrediente fiind foarte primitive. Pizza Romana propune pizza la preturi mult mai ridicate $3.70. - $4.77. Prin combinatia pret&calitate, asortiment&noutate speram sa cucerim un segment mai mare de piata. In urma aparitiei intreprinderii S.C. Axim SRL pe piata se presupune o reactie neintarziata din partea VicolPasta, care ar putea incepe prestarea serviciului de livrare.

Analiza punctelor forte si slabiciunilor concurentilor Puncte forte - experienta mare; - pret atractiv; Vicol-Pasta - amplasament favorabil - retea de comercializare; - asortiment variat; - retea de livrare Pizza Romana - popularitate - amplasament favorabil

Slabiciunile - utilaj invechit; - calitate relativ scazuta; - asortiment redus - calitatea produsului; - timp mare de asteptare

-6-

Analiza comparativa a concurentilor Nr. Max. Indicatorii De puncte (1-5) Produsul sau serviciul Pretul Calitatea Amplasarea intreprinderii Distribuirea produsului Deservirea post-vanzare Image-ul intreprinderiii Alte: Numarul de puncte Comentarii 5 5 5 4 5 4 28

Axim

Concurent Vicol - Pizza Pizza Romana 3 3 4 4 5 4 23

5 4 4 4 5 4 26 4 24

4 5 3 5 3

4. Strategia vanzarilor Pentru pastrarea si largirea pozitiei pe piata intreprinderea va adopta o strategie indreptata spre: - ridicarea calitatii produsului; - largirea asortimentului produsului; - ridicarea nivelului de deservire post-vanzare; - stabilirea unui pret convenabil pentru toate paturile sociale. Pentru ai determina pe clienti sa cumpere produsele fabricate de intreprindere, conducerea va pune accentul, in primul rand, pe calitatea deosebita serviciilor prestate, pretul convenabil, amabilitatea la indeplinirea comenzii, noutatea serviciului si produsului. La toate acestea se mai adauga faptul ca produsele vor fi fabricate din materii prime ecologice pure.

Strategia de distributie Pentru inceput frecventa comenenzilor va fi mica, aceasta din urma majorandu-se odata cu raspandirea imaginii si afirmarea pe piata. De asemenea frecventa cumpararii se va deosebi de la o perioada a zilei la alta, fiind mai mica in perioada zilei, apoi marindu-se la sfarsitul zilei. Produsele firmei vor fi distribuite direct consumatorului, in urma comenzii. Distribuirea in raza pietei alese va fi efectuata timp de 20-25 min, produsele fiind livrate in conditii speciale, pastrandu-se calitatile specifice. Odata cu largirea activitatii si pietei de desfacere, se preconizeaza o desfacere a produselor si prin intermediul unei retele de magazine de firma.

-7-

Politica de pret Preturile la produsele livrate vor fi construite din elemetele proprii lor, reiesind din costurile de productie si din alte cheltuieli. Se preconizeaza stabilirea preturilor la un nivel mai jos cu 5-8% in zilele de sarbatori etc. Promovarea si relatiile publice Reclama produselor si serviciilor prestate va fi efectuata prin intermediul retelei mass-media, foi volante, standuri luminescente si pe automobilele care livreaza produsele firmei. Dupa ce produsele au fost fabricate la comanda clientului, in obligatiile firmei intra livrarea produsului pana la locul de destinatie. Clientilor care comanda peste un numar stabilit de produse, li se va acorda un mic cadou.

III. Planul operational Procesul de productie consta in urmatoarele etape: - Aprovizionarea cu materie prima a intreprinderii. - Pregatirea aluatului dupa o retea traditional italiana - Coacerea pizzei in cuptoare - Prepararea pastelor - Livrarea pizzei la domiciliu Materia prima va fi procurata de la producatorii autohtoni. Condimentele si alte produse ce nu se produc in tara vor fi aduse din Germania. Asociatii au obtinut, gratie unor relatii de prietenie, de la o pizzeria din Berlin retete originale italiene. Pentru coacerea pizzei va fi utilizat un cuptor special CASTELLT favori refrigerati : in componenta caruia intra forme de diferite marimi (mici, medii, mari). In componenta acestui bloc exista 14 despartituri 7 pentru formele din aluat si 7 pentru produsele alterabile unde va fi o temperatura constanta (0-20 0 C), fiecare despartitura avand 4 pozitii. Cuptorul este echipat cu functii suplimentare. Consumul de energie este reprezentat astfel: min. 8 kw/h, max. 20kw/h. Echipamentul va fi furnizat de o societate italiana ce se ocupa cu transportul produselor si utilajelor : ITALI . Realizarea pizzei la comanda va fi efectuata de cateva persoane cu ajutorul a 4 autoturisme inchiriate timp de 20-30 minute. Toate pizzele vor fi ambalate, ce va permite pastrarea gustului si calitatii. Livrarea va fi efectuata de cate 2 din asociati si 2 persoane angajate. In caz ca automobilul este ocupat cu o comanda, sau clientul se gaseste nu departe de pizzeria comanda va putea fi infaptuita pe jos sau cu bicicleta. Se preconizeaza ca intreprinderea va lucra intre 8-12 ore in fiecare zi a saptamanii.

-8-

Planul de productie si realizare Pentru anul I

Nr. Denumirea produsului 1. 2. Pizza/PasteLaborator 1 Pizza/Paste Laborator 2

Unitatea Cost de masura unitar ($) buc. buc. 4 4

Cantitatea

28500 28500

Inclusiv I II trim trim 5250 6125 5250 6125

III trim 7125 7125

IV trim 10000 10000

IV. Planul managerial Firma va fi condusa de toti asociatii in dependenta de cota fiecaruia la capitalul social al intreprinderii. Asociatii vor coordona intreaga activitate, se vor ocupa direct de problemele de aprovizionare, productie, si desfacere, de asemenea vor angaja si controla personalul. Procesul de producere a pizzei va fi efectuat de 2 bucatari experimentati (fosti lucratori ai unui mic restaurant) si 4 ajutori de bucatari. Procesul de desfacere va fi deservit de 2 dintre asociati si alte 2 personaje angajate. Salariul asociatilor, cat si personalului va fi alcatuit din salariu fix si un commision. Astfel asociatii vor primi un salariu de $200 lunar, care va oscila in dependenta de volumul vanzarilor, la fel si ceilalti angajati efectuandu-se o cointeresare a personalului in marirea volumului vazarilor. Salariul bucatarului va constitui $300, iar a ajutorului de bucatar $200. Persoanele angajate pentru livrarea pizzei vor incasa cate $150. Cu fiecare angajat va fi incheiat un contract de munca separat. V. Necesarul de finantare Necesitatile financiare totale pentru deschiderea afacerii constituie $24723.41, in care: - $ 14893.62 pentru procurare utilajului din credite pe termen lung; - $ 6382.98 pentru procurarea materiei prime din credite pe termen scurt; - $ 3446.81 alte cheltuieli de productie din surse proprii de finantare

-9-

Conditii de creditare Indicatorii Marimea creditului, $ Termen de creditare Rata anuala a dobanzii Numarul de rambursari/ an Numarul perioadelor de gratie Rata de rambursare calculata

Pentru uitilaj 14893.62 3 ani 20% 4 2 1489.362

Pentru cheltuieli curente 6382.98 1,5 ani 20% 4 2 1595.745

Tabel de rambursare a capitalului imprumutat ($) Nr. Sold Rata de Rest de creditor rambursat 1 21276.60 0.00 21276.60 2 21276.60 0.00 21276.60 3 21276.60 3085.11 18191.49 4 18191.49 3085.11 15106.39 Anul 1 82021.29 6170.22 75851.08 5 15106.39 3085.11 12021.28 6 12021.28 3085.11 8934.17 7 8936.17 1489.36 7446.81 8 7446.81 1489.36 5957.45 Anul 2 43510.65 9148.94 34359.71 9 5957.45 1489.36 4468.09 10 4468.09 1489.36 2978.72 11 2978.72 1489.36 1489.36 12 1489.36 1489.36 0.00 Anul 3 14893.62 5957.44 8936.17 VI. Planul financiar

Dobanda scadenta 1063.83 1063.83 1063.83 909.57 4101.06 755.32 601.06 446.81 372.34 2175.53 297.87 223.40 148.94 74.47 744.68

Dobanda cumulata 1063.83 2127.66 3191.90 4101.06 10484.45 4856.38 5457.45 5904.26 6276.60 22494.69 6574.47 6797.87 6946.81 7021.28 27340.43

Veniturile si cheltuielile au fost calculate reiesind din cheltuielile si veniturile pentru pizza normala (medie), pe baza careia se formeaza si celelate. De asemenea cheltuielile de productie au fost luate cele maxime posibile, iar veniturile ca minim probabile. Bugetul a fost previzionat luand in calcul urmatoarele cresteri ale CA cat si ale cheltuielilor variabile. Crestere estimata Anul 2 2% Anul 3 4% Anul 4 6%

- 10 -

Bugetul previzionat de venituri ($) Anul 1 Anul 2 Venituri 228000 232560 realizate ($) Nr. Pizza/paste 57000 58140 Pret mediu 4 4 pizza /paste

Anul 3 241862 60465.6 4

Anul 4 256374 64093.5 4

Bugetul previzioant de cheltuieli Cheltuieli de productie directe-variabile ($) Anul 1 Materii prime: faina, cascaval, condimete etc. Materiale auxiliare (ambalaje) Manopere directa (salarii + taxe si contributii sociale) Energie, alte utilitati Servicii sau lucrari subcontractate Alte cheltuieli directe Cheltuieli de productie indirecte - fixe Administratie / Management Cheltuieli de Birou / Secretariat Cheltuieli de Transport (inchirierea mijlocului de transport) Cheltuieli de Paza Cheltuieli de protectia muncii si a mediului Cheltuieli cu amortizarea TOTAL 108000 18000 30000 20400 4800 3600 184800

Anul 2 110160 18360 30600 20808 4896 3672 188496

Anul 3

Anul 4

114566.4 121440. 4 19094.4 31824 20240.06 33733.44

21640.32 22938.74 5091.84 5397.35 3818.88 4048.013 196035.8 207798

9600 3600 8400

9600 3600 8400

9600 3600 8400

9600 3600 8400

3600 4800

3600 4800

3600 4800

3600 4800

1489.362 1489.362 31489.36 31489.36 21689.4 219985.4

1489.362 1489.362 31489.36 31489.36 227525.2 239287.4

- 11 -

Contul de Profit/Pierdere Anul Indicatorii 2 1 Venituri realizate 228000 Cheltuieli 216389.4 Profitul brut 11710.6 Impozitul pe venit 1873.696 Profitul net 9836.904 Rata de rambursat 6170.22 Dobanda bancara 4101.06 Profit disponibil -434.376 Profit cumulat -434.376 232560 21985.36 12574.638 2011.9421 10562.696 9148.94 2175.53 -761.77408 -1196.15 3 241862.4 227525.2 14337.198 2293.9517 12043.246 5957.44 744.68 5341.1263 4144.976 4 256374.14 239387.35 17086.792 2733.8867 14352.905 0.00 0 14352.905 18497.88

In urma intocmirii contului de profit si pierdere se poate observa ca desi profitul net exista inca din primul an de exploatare, profilul disponibil si cel cumulat apar abia din anul 3 de exploatarea datorita micsorarii ratei de rambursat si a dobanzii. Fluxul de numerar ($) Anul Indicatorii 1 2 3 4 Resursele financiare la 3447 12433.1 11671.33 17012.454 inceputul perioadei Intrari in numerar Credite 21277 Vanzari 228000 232560.00 241862.40 256374.14 Total intrari de 252724 244993.1 253533.7 273386.6 numerar Iesiri din numerar Investitii 14893.62 Cheltuieli curente 216289.36 219985.36 227525.2 239287.352 Impozitul pe venit 1873.696 2011.9421 2293.9517 2733.88666 Rata de rambursat 6170.22 9148.94 5957.44 0.00 Dobanda bancara Total IESIRI de nmumerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 1067 240290.9 12433.102 2175.53 233321.8 11671.33 744.68 236521.3 17012.45 0 242021.24 31365.359

Fluxul de numerar ne demonstreaza ca societatea are capacitatea de a face fata costului finantari: rambursarea creditului si plata dobanzii(pentru un imprumut bancar) sau plata dividentelor (pentru un raport de capital social).

- 12 -

Calculul pragului de rentabilitate valoric ($) Indicatori Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Cheltuieli fixe 31489.362 31489.362 31489.362 31489.36 Cheltuieli variabile 184800 188496 196035.84 207798 CA (vanzari) 228000 232560 241862.4 256374.1 Profit 9836.904 10562.69592 12043.24632 14352.9 MCV= CA-CV/CA 0.189473684 0.1894473684 0.1894473684 0.1894474 Pragul de 218110.85 221941.42 229755.43 241945.30 rentabilitate= CF+ =Pr /MCV Prin calculul pragului de rentabilitate observam ca nivelul activitatii de la care societatea incepe sa obtina profit nu este cu mult diferit de nivelul realizat. Exemplu anul 1: valoare prag- 218110.85, valoare realizata 228000. In acest punct (la prag) valoarea veniturilor si valoarea costurilor sunt identice, profitul fiind deci zero. Calculul termenului de recuperare- Tr Investitia initiala 24724 Suma CF 72482.24 Rata de actualizare notata a (rata inflatiei) 0.06 1+a 1.06 Numarul de ani de viata economica a investiei 5 notat n Cash Flow mediul anual actualizat CFma= 13675.89 (Suma CF/(1+a))/n Tr = Investitia initiala/ CFma 1.807852 Numarul de ani de viata economica a investitiei este 5 (luand in considerare durata de viata a utilajelelor cu ajutorul carora se realizeaza produsele firmei). Termenul de recuperare este mai mic de 2 ani ceea ce reprezinta o incurajare pentru investitori si o certitudine ca vor recupera investitia. Calculul valorii actualizate net VAN Investia initiala 24724.00 CF1*(1+0,06)^-1 11729.34 CF2*(1+0,06)^-2 10387.44 CF3*(1+0,06)^-3 24283.98 CF4*(1+0,06)^-4 24844.30 Suma CF 1,2,3,4 61245.07 actualizate VAN = Suma CF actualizateInvestitia initiala 36521.07

VAN indeplineste conditiile de eligibilitate in primul rand pentru ca este mai mare decat 0 ceea ce inseamna ca investitia este acoperita si se obtine si un surplus, proiectul - 13 -

find acceptabil; si in al doilea rand depaseste dobanda actualizata a invesitiei creditate. (7442.5462). In urma acestei analize financiare putem spune ca proiectul de afaceri este unul viabil, acceptabil. Profitul obtinut ii va permite societatii sa-si onoreze obligatiunile sale atat fata de banca, cat si fata de buget, precum si sa acumuleze resurse financiare necesare, incepand cu anul 3 de exploatare, pentru extinderea afacerii in viitorul apropriat.

- 14 -