Chuyn tt nghip

Li m u.
Hot ng kinh doanh ca Ngn hng thng mi c tc ng su sc i vi i sng kinh t- x hi. Trong cc nc pht trin hu nh khng c cng dn no khng c quan h vi ngn hng. Nn kinh t cng pht trin, hot ng v dch v ca ngn hng cng i su vo tn cng ng ngch ca nn kinh t v i sng ca con ngi. Mi cng dn u chu tc ng ca ngn hng d h l khch hng gi tin, mt ngi vay tin hay n gin l ngi ang lm vic cho mt doanh nghip c vay vn v s dng cc dch v ngn hng. T lu hu ht cc nc c nn kinh t pht trin, Ngn hng thng mi l mt nh ch ti chnh quen thuc, song cho n nay Vit Nam Ngn hng thng mi vn cn l phm tr cn c t ngi bit n, l mt khi nim cha y b n cha c khm ph. So vi lch s pht trin hng trm nm ca cc Ngn hng thng mi trn th gii th qu trnh hnh thnh v pht trin ca Ngn hng thng mi Vit Nam l ngn ngi nhng khng phi v th m n mt i vai tr v cng quan trng i vi s pht trin kinh t ca t nc. Trong cng cuc i mi hin nay, ngnh ngn hng ngy cng t r v tr quan trng hng u ca mnh i vi s pht trin ca t nc. Thc t nhng nm qua, trong s i mi ca b mt t nc hot ng ca h thng ngn hng ni chung v Ngn hng thng mi ni ring c coi khng ch l iu kin m cn l ng lc m bo thng li cho cng cuc i mi. t c iu l do c s ng gp mt phn khng nh ca k ton ngn hng v k ton ngn hng ngy cng tr nn quan trng v cn thit, t chc tt cng tc k ton ngn hng l n by khng ngng nng cao cht lng hot ng ca h thng ngn hng, to ra mt h thng ngn hng hot ng tt, c hiu qu nh thc y nn kinh t pht trin. C th ni vai tr ca k ton ngn hng l khng th thiu c trong vic phc v cho vic ch o cc mt

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip nghip v ngn hng v ch o hot ng ca nn kinh t. Trong k ton cho vay l mt mng v cng quan trng bi v chng ta u bit nghip v cho vay l nghip v quan trng hng u mang li ngun thu nhp ch yu cho ngn hng, n l c s, l nn tng v quyt nh n s tn ti v pht trin ca tng ngn hng, ng thi va l cng c thc y nn kinh t pht trin. Nhn thc c v tr v vai tr v cng quan trng ca cng tc k ton cho vay, trong nhng nm gn y cc ngn hng ch trng n vic ci tin v hon thin ch hch ton k ton nhm p ng nhu cu vay vn ca khch hng v thun tin cho vic qun l ca ngn hng. Tuy nhin, k ton cho vay l mt khu rt phc tp cho nn vn cn mt s vng mc, tn ti cha c hon thin. Sau thi gian hc tp v nghin cu thc t ti chi nhnh Ngn hng Cng thng ng a- H Ni, em mnh dn la chn v hon thnh chuyn tt nghip: "Mt s gii php nhm hon thin nghip v k ton cho vay ti chi nhnh Ngn hng Cng thng ng a - H Ni". Do tnh cht phc tp ca nghip v, thi gian nghin cu c hn, ti liu thu thp cha thc s y , s hiu bit cn hn ch nn bi vit khng th trnh khi nhng thiu st nht nh, v vy em rt mong nhn c s gip quan tm, gp ca cc thy c gio, cn b ngn hng v cc bn bi vit c hon thin hn. Em xin chn thnh cm n cc thy c gio ca Hc vin Ngn hng v cc cn b ngn hng Cng thng ng a- H Ni cung cp nhng ti liu cn thit v gip em hon thnh ti ny. H Ni, ngy 15/04/2004. Sinh vin thc hin: Vn Th Phc.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip

Chng I L lun c bn v tn dng ngn hng v k ton cho vay trong hot ng kinh doanh ngn hng
I/ Tn dng ngn hng v vai tr ca tn dng ngn hng trong nn kinh t 1)Khi nim tn dng ngn hng. Trong qu trnh pht trin ca nn kinh t hng ho, xut pht t nhu cu cho vay v i vay ca nhng ngi thiu vn v nhng ngi tha vn trong cng mt thi im hnh thnh nn quan h vay mn ln nhau trong x hi v trn c s hot ng tn dng ra i. Thut ng "Tn dng" xut pht t gc Latinh Creditium c ngha l mt s tin tng tn nhim ln nhau, hay ni cch khc l lng tin. Theo ngn ng dn gian Vit Nam th tn dng l quan h vay mn ln nhau trn c s coa hon tr c gc v li. Theo Mc, tn dng l s chuyn nhng tm thi mt lng gi tr t ngi s hu sang ngi s dng, sau mt thi gian nht nh li quay v vi mt lng gi tr ln hn gi tr ban u. Theo quan im ny, phm tr tn dng c ba ni dung ch yu l: tnh chuyn nhng tm thi mt lng gi tr, tnh thi hn v tnh hon tr. Nh vy, tn dng l mi quan h kinh t gia ngi cho vay v ngi i vay thng qua s vn ng ca gi tr, vn tn dng c biu hin di hnh thc tin t hoc hng ho. Qu trnh th hin qua ba giai on sau: -Th nht: Phn phi tn dng di hnh thc cho vay, giai on ny gi tr vn tn dng c chuyn sang ngi i vay, y ch c mt bn nhn gi tr v cng ch c mt bn nhng i gi tr.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip -Th hai: s dng vn tn dng trong qu trnh ti sn xut. Ngi i vay sau khi nhn c vn tn dng, h c chuyn s dng gi tr tho mn nhu cu sn xut hoc tiu dng ca mnh. Tuy nhin ngi i vay ch c s dng trong mt thi gian nht nh m khng c quyn s hu gi tr . -Th ba: y l giai on kt thc mt vng tun hon ca tn dng. Sau khi vn tn dng hon thanh mt chu k sn xut tr v hnh thi tin t th vn tn dng c ngi i vay hon tr li cho ngi cho vay. Nhng hnh vi tn dng c th c din ra trc tip gia ngi tha vn cn u t vi ngi cn vn s dng.Nhng thc t hai ngi ny kh c th ph hp vi nhau v quy m, v thi gian nhn ri v thi gian s dng vn; hoc cng c th ph hp c th phi tn km chi ph tm kim, nn tho c nhu cu ca hai ngi th cn thit phi c mt ngi th ba ng ra tp trung c tt c s vn ca nhng ngi tm thi tha, cn u t kim li.Trn c s s vn tp trung c phn phi cho nhng ngi cn vn s dng di hnh thc cho vay. Ngi khng ai khc chnh l t chc tn dng, trong ch yu l cc Ngn hng thng mi- ngi mi gii ti chnh trn th trng ti chnh. Vic cc Ngn hng thng mi tp trung vn di hnh thc huy ng v phn phi vn di hnh thc cho vay gi l tn dng ngn hng. Thc hin chc nng lm trung gian tn dng trong nn kinh t, cc Ngn hng thng mi gp phn khng nh gii quyt tho ng nhng bn khon ca ngi c vn v p ng tt mi nhu cu ca ngi cn vn. 2) Vai tr ca tn dng ngn hng trong nn kinh t Trong nhng nm va qua di s lnh o ca ng v Nh nc, nn kinh t nc ta ang chuyn sang c ch th trng c s iu tit v m ca Nh nc nhm thc hin mc tiu cng nghip ho- hin i ho t nc. V vy ngn hng l ngnh kinh t ch cht quan trng, chi phi v c s nh hng ln n s pht trin ca cc ngnh kinh t khc. Nhn thc c v tr v vai tr ca mnh, cc Ngn hng thng mi nc ta ang tng bc

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip khng nh s ln mnh ca mnh trong mi phng din hot ng, c bit l hot ng tn dng nhm phc v c lc cho s pht trin ca cc ngnh kinh t khc trong nn kinh t quc dn. 2.1) Tn dng ngn hng l cu ni gia cung v cu v vn trong nn kinh t. Trong nn kinh t thng xuyn c mt s cc doanh nghip trong qu trnh sn xut kinh doanh c mt b phn vn tin t tm thi nhn ri c tch ra khi qu trnh ti sn xut ca cc doanh nghip nh: tin khu hao ti sn c nh ti to li ti sn c nh nhng cha mua v c s chnh lch v thi gian gia vic bn sn phm v vic mua nguyn vt liu; tin tr lng cho ngi lao ng nhng cha n hn tr; khon tin tch lu ti sn xut m rng nhng cha iu kin u t.... Cc khon tin t trn y lun c cc doanh nghip tm cch u t kim li. Ngoi ra cn c cc khon tin dnh ca dn c, khi cha c nhu cu s dng, h cng mun u t kim li. Tt c to thnh ngun vn tim tng trong nn kinh t. Trong khi c mt s doanh nghip, c nhn thiu vn phc v cho nhu cu kinh doanh ca mnh; mt s c nhn trong x hi cn vn ci thin sinh hot hoc i ph vi nhng ri ro trong cuc sng; Ngn sch Nh nc b thm ht, Nh nc cn vn b p s thm ht m bo cn i thu chi cho nn kinh t. Nh vy, ta thy trong x hi lun c mt s ngi tha vn cn u t v mt s ngi thiu vn mun i vay. Song nhng ngi ny kh c th trc tip gp nhau, hoc c th gp nhau th chi ph rt cao v khng kp thi. Hot ng tn dng ca cc ngn hng thng mi tho mn nhng lo lng ca nhng ngi c vn v p ng nhu cu ca ngi cn vn, c ngha l cc ngn hng thng mi ng ra lm trung gian nhn tin gi t tt c cc thnh phn kinh t v cho vay li cc n v, c nhn trong nn kinh t. Hay ni cch khc: "tn dng ngn hng l chic cu ni nhng ngi c vn v nhng ngi cn vn gp nhau" 2.2)Tn dng ngn hng l cng c mnh m thc y qu trnh tp trung v iu ho vn trong nn kinh t.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip Nh trn trnh by, thng qua hot ng "i vay cho vay" tn dng ngn hng lm nhim v a vn t ni tha vn n ni thiu. iu ny c th hin vic tn dng thu ht cc ngun vn tin t tm thi nhn ri ca cc t chc, c nhn cho vay u t pht trin kinh t. Bng cc hnh thc huy ng vn ngy cng a dng v phong ph cng vi vic tho mn thch ng nhu cu li ch, nhu cu tin t xut ca ngi gi tin fma cc Ngn hng thng mi thu ht c hu ht cc ngun tin nhn ri d l rt nh t trong dn chng tp trung v tay mnh v t p ng c nhu cu v vn ngy cng tng ca nn kinh t, hay ni cch khc hot ng tn dng lm nhim v thng ng vn chy t ni tha n ni thiu thng qua vic thc hin hot ng i vay v cho vay. Nh gp phn cung ng v iu ho vn trong tng doanh nghip v ton b nn kinh t, to cho qu trnh sn xut c tin hnh mt cch tri chy p ng kp thi nhu cu vn c nh, vn lu ng, b sung tng cng cng c ti sn c nh lm cho qu trnh sn xut c tun hon, thc y sn xut lu thng, tng tc chu chuyn vn tin t trong x hi, gp phn thc y qu trnh ti sn xut m rng, to iu kin thun li cho nn kinh t pht trin bn vng. V vy c th ni tn dng ngn hng l cng c mnh m thc y qu trnh tp trung v iu ho vn trong nn kinh t. 2.3) Tn dng ngn hng gp phn thc y, cng c ch hch ton k ton. c trng c bn ca tn dng l s vn ng trn c s c hon tr v c li tc (gc+li). Ngn hng huy ng cc ngun vn tm thi nhn ri ca mi thnh phn kinh t v cho vay khi h tm thi thiu vn. Cc doanh nghip vay vn ngn hng ngoi vic c cung ng vn mt cch kp thi y cn c ngn hng h tr trong qu trnh s dng vn thng qua nhng kin t vn khi lp phng n sn xut kinh doanh hoc chn i tc k kt hp ng...Mt khc, trong khi s dng vn vay, khch hng c quan h rng buc vi ngn hng bi trch nhim hon tr y c gc v li trong mt thi gian nht nh. V vy i hi cc doanh nghip phi cn nhc lm th no

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip s dng vn c hiu qu nht, gim thiu chi ph, tng vng quay ca vn m bo kinh doanh c hiu qu cho doanh nghip, ng thi tng hiu qu ca hot ng tn dng ngn hng.Mun vy cc doanh nghip phi t vn ln thng qua cc hot ng ca mnh m mt trong cc hot ng kh quan trng l vic hch ton k ton nhm gim st mi hot ng ti chnh tin t ca doanh nghip, nng cao hiu qu s dng vn. Nh vy thng qua hot ng tn dng m c th l cho vay, ngn hng c th kim sot hot ng kinh doanh ca cc doanh nghip lm cho ngi vay cng c thc hn trong c ch qun l ti chnh, qun l ng vn, qua tng cng cng c ch hch ton k ton thm vng chc. 2.4)Tn dng ngn hng gp phn thc y qu trnh lun chuyn hng ho, lun chuyn tin t, iu tit khi lng tin trong lu thng v kim sot lm pht. Thng qua hot ng tn dng, khi lng tin trong lu thng s tng ln khi thc hin hot ng cho vay v ngc li s gim xung khi thc hin hot ng thu n, do s gp phn iu tit khi lng tin trong ton b nn kinh t. Ngn hng s dng cng c li sut, hn mc tn dng lm thay i khi lng tin vay, t iu tit c khi lng tin trong nn kinh t v kim sot c lm pht, bi v tn dng ngn hng khi iu tit c khi lng tin tc l khng ch c khi lng tin cn thit cho nhu cu trao i v lu thng hng ho, nh kim sot c gi c. Hay ni cch khc ,vic a tin vo lu thng qua tn dng ngn hng l con ng hu hiu nht bi v khi lng tin ny c m bo bng mt lng gi tr vt t hng ho v trnh c lm pht tin t. Mt khc, chng ta cng bit rng Ngn hng trung ng l c quan qun l v m i vi cc Ngn hng thng mi v cc t chc tn dng khc, c nhim v kim tra, kho st mi hot ng ca cc t chc ny nhm m bo cho nn kinh t hot ng an ton v c hiu qu. Thng qua hot ng tn dng cc Ngn hng thng mi, Ngn hng trung ng c th bit c phm vi, phng hng u t, hiu qu u t vo c ngnh kinh t t c chnh

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip sch tin t thch hp. Nu nn kinh t c du hiu tng trng, hiu qu u t vo c ngnh trong nn kinh t cao th Ngn hng trung ng s thc hin chnh sch tin t m rng tc l bm thm tin vo lu thng. Ngc li, nu nn kinh t c du hiu suy thoi th Ngn hng trung ng s thc hin chnh sch tin t tht cht tc l rt bt tin t lu thng v. Nh vy bng cc cng c nh hn mc tn dng, li sut tn dng Ngn hng trung ng c th kim sot, iu tit lu thng tin t m bo khi lng tin cn thit cho lu thng nhm n nh gi tr ng tin, to iu kin cho nn kinh t pht trin. 2.5) Tn dng ngn hng to iu kin pht trin kinh t vi cc nc. Mi mt quc gia mun pht trin nn kinh t ca mnh th khng th ch da vo tim nng ca t nc m cn phi m rng quan h kinh t ra bn ngoi, tham gia vo nn kinh t th gii, bi l khng c mt nc no li c th hi t y cc tim nng pht trin kinh t mi mt, m cc nc u ch c li th so snh ca mnh, do n thng pht sinh quan h vay mn ln nhau m ch yu l vn u t. V vy, tn dng ngn hng tr thnh mt trong nhng phng tin ni lin kinh t cc nc vi nhau. Thng qua cc hnh thc nh nhn u thc u t, m v thanh ton th tn dng, bo lnh hng ho xut nhp khu, chuyn tin nhanh i cc ni...tn dng ngn hng trc tip tham gia trong quan h thanh ton quc t, cc hot ng xut nhp khu hng ho, ti tr cho cc hot ng sn xut, xut nhp khu, u t chiu su, i rmi cng ngh v ng dng khoa hc k thut vo sn xut trong nc thc y sn xut trong nc pht trin nhm phc v tt cho hot ng xut nhp khu gp phn tng trng kinh t v m ra s giao lu gia nc ta vi cc nc khc trn th gii. Ngoi ra vi vic tn dng ngn hng nhn cc ngun ti tr nh ODA, ESAF...t cc nc cp tn dng cng nh cc t chc tn dng quc t vi mc ch ti tr cho nn kinh t mang li nhng kt qu to ln v kinh t x hi ng thi tng cng mi quan h tt p gia nc ta vi cc nc trn th gii. Tm li, tn dng ngn hng c vai tr v cng quan trng i vi nn kinh t t nc.Tn dng ngn hng l cu ni gia ngi c vn v ngi cn

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip vn gii quyt nhu cu ny tho ng trong mi quan h ny, t thc y ti sn xut m rng to iu kin thun li cho nn kinh t pht trin bn vng, thng qua tn dng ngn hng c th kim sot c khi lng tin cung ng trong lu thng, thc hin yu cu ca quy lut lu thng tin t. Mt khc, tn dng ngn hng cn thc y cc doanh nghip tng cng ch hch ton kinh doanh, gip cc doanh nghip khai thc c hiu qu tim nng kinh t trong hot ng kinh doanh. II/ Vai tr v nhim v ca k ton trong vic cp tn dng cho nn kinh t. 1) Khi nim, vai tr v nhim v ca k ton ngn hng. 1.1)Khi nim. K ton ngn hng l khoa hc v cng l ngh thut ghi chp, phn loi, tng hp v gii thch cc nghip v tc ng n tnh hnh ti chnh ca cc ngn hng bng thc o tin t nhm cung cp thng tin v tnh hnh v kt qu hot ng ca ngn hng, lm c s cho vic ra quyt nh kinh t lin quan n mc tiu qun l kinh doanh v nh gi hot ng ca ngn hng. 1.2)Vai tr. K ton l cng c quan trng qun l nn kinh t v n c tc dng to ln trong vic kim tra thc hin cc ch tiu k hoch, vic s dng vn tin t, bo v an ton ti sn, cng c v tng cng ch hch ton kinh t. K ton ngn hng l mt b phn trong h thng k ton ca nn kinh t nn n cng pht huy vai tr ca k ton ni chung. Tuy nhin, xut pht t nhng c im ca hot ng ngn hng nn vai tr ca k ton ngn hng c khc vi vai tr ca cc ngnh khc. + Cung cp thng tin tng hp phc v qun l nn kinh t: k ton ngn hng c quan h mt thit vi hot ng ca nn kinh t. Mi hot ng v kinh t, ti chnh ca doanh nghip u c phn nh thng qua cc ti khon m ti ngn hng. V vy s liu ghi chp ca k ton va phn nh
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip c hot ng nghip v ca ngnh, va phn nh c hot ng ca cc ngnh khc v tnh hnh kinh t, ti chnh, s bin ng ca vt t, lao ng, tin vn,thu nhp, chi ph, li nhun...t cc n v c y thng tin ra quyt nh iu hnh kp thi, gp phn nng cao cht lng hiu qun xut kinh doanh. Mt khc, cc c quan qun l Nh nc trong lnh vc ti chnh, k ton, thng k cng cn c cung cp thng tin k ton ngn hng xy dng cc ch tiu k hoch, xy dng ch qun l ti chnh. Do khi nim phn nh mt cch tng hp nn k ton ngn hng gip ng v Nh nc nm c tnh hnh hot ng ca nn kinh t, t ra c phng hng pht trin nn kinh t mt cch st thc v ng n. + Bo v an ton ti sn: bo v ti sn l trch nhim chung ca k ton bt k ngnh no, song k ton ngn hng c vai tr quan trng hn v ngoi vic bo v an ton ti sn ca bn thn ngn hng cn phi bo v ti sn ca Nh nc, ca khch hng gi ti ngn hng. Do , k ton ngn hng phi ghi chp, kim sot mt cch cht ch mi loi ti sn trnh mt mt, thiu ht v mt s lng v nng cao hiu qu mi ti sn trong qu trnh s dng. + p ng yu cu lnh o, ch o, qun tr ngn hng: k ton c tin hnh trn c s hot ng ca cc mt nghip v nh: nghip v tin t, tn dng, thanh ton...do vy s liu ca k ton phn nh c kt qu cc mt hot ng nghip v ca tng n v cng nh ca ton ngnh ngn hng. Qua h thng s liu ny c th ch ra nhng kt qu t c cng nh nhng tn ti trong qu trnh hot ng, t cc nh lnh o s dng n nh l mt cng c hu hiu ch o, iu hnh, qun tr ngn hng c hiu qu. Nh vy, vai tr to ln ca k ton ngn hng l khng th ph nhn c. Thng qua cc hot ng ca mnh, k ton ngn hng gip cho cc giao dch trong nn kinh t c tin hnh mt cch nhanh chng, chnh xc, kp thi hn. Nhng s liu so k ton ngn hng cung cp l nhng ch tiu thng tin kinh t quan trng gip cho vic ch o iu hnh hot ng kinh doanh ca ngn hng cng nh lm cn c cho vic hoch nh, thc thi chnh sch tin t quc gia v ch o ton b hot ng ca nn kinh t, t gp phn

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip nng cao hiu qu hot ng kinh doanh ca ngn hng ni ring v ca nn kinh t ni chung. 1.3)Nhim v ca k ton ngn hng. pht huy y vai tr ca mnh, k ton ngn hng phi thc hin c cc nhim v chnh sau y: +K ton ngn hng phi ghi nhn, phn nh chnh xc, y , kp thi mi nghip v kinh t pht sinh trong ngn hng v cc hot ng : hot ng ngun vn, s dng vn v cc dch v ngn hng khc theo ng php lnh k ton thng k ca Nh nc v cc th l ch k ton ngn hng quy nh. Trn c s bo v an ton ti sn ca bn thn ngn hng cng nh ti sn ca ton x h bo qun ti ngn hng. +K ton ngn hng phi phn loi nghip v, tng hp s liu theo ng phng php k ton v theo nhng ch tiu nht nh nhm cung cp thng tin mt cch y , chnh xc v kp thi nht phc v cho vic ch o, lnh o hot ng kinh doanh ngn hng v thc thi cc chnh sch kinh t v m ca Nh nc. +K ton ngn hang gim phi gim st qu trnh s dng ti sn (vn) nhm nng cao hiu qu s dng cc loi ti sn thng qua kim sot trc (tin kim) cc nghip v bn n v nghip v bn c ca bng tng kt ti sn tng n v ngn hng cng nh ton h thng. T gp phn tng cng k lut ti chnh, cng c ch hch ton k ton ca ngn hng cng nh ca nn kinh t. +K ton ngn hng phi c trch nhim t chc tt cng tc k ton ni chung v k ton ti chnh ni ring tng n v cng nh ton h thng. ng thi, k ton ngn hng phi t chc giao dch, phc v khch hng mt cch khoa hc, vn minh, lch s, gip khch hng nm c nhng ni dung c bn ca k thut nghip v ngn hng ni chung v k thut nghip v k ton ni ring, gp phn thc hin chin lc khch hng ca ngn hng.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip 2/Khi nim, vai tr v nhim v ca k ton cho vay. Cho vay l hot ng kinh doanh ch cht ca Ngn hng thng mi to ra li nhun. Ch c li sut thu c t cho vay mi b ni chi ph tin gi, chi ph d tr, chi ph qun l kinh doanh v chi ph vn tri ni, chi ph thu cc loi v cc chi ph ri ro u t. Tuy nhin, cho vay ca ngn hng thng mi l mt lnh vc phc tp v thng xuyn cp nht theo nhng bin chuyn ca mi trng kinh t. V th, vic theo di, qun l, phn tch s liu ti chnh- k ton c lin quan n nghip v cho vay gp phn quan trng cho chnh sch tn dng ca ngn hng. K ton cho vay gi v tr quan trng trong ton b nghip v k ton ca ngn hng v k ton cho vay tham gia trc tip vo qu trnh vay vn, m y l nghip v c bn trong hot ng kinh doanh ca ngn hng. 2.1)Khi nim. K ton cho vay l cng vic ghi chp, phn nh mt cch y , chnh xc cc khon cho vay, thu n, theo di d n thuc nghip v tn dng ca ngn hng, trn c s cung cp thng tin phc v lnh o, ch o, qun l tn dng t kt qu cao bo v an ton ti sn ca ngn hng. 2.2)Vai tr ca k ton cho vay. i vi hot ng kinh doanh ngn hng ni chung v i vi nghip v tn dng ni ring th k ton cho vay c vai tr rt quan trng, th hin l: +K ton cho vay cung cp cho ngn hng v cc doanh nghip, t chc kinh t v cc c nhn c quan h tn dng vi ngn hng nhng thng tin c lin quan n qu trnh cho vay, thu n, thu li, thi hn hon tr...mt cch kp thi, chnh xc. Qua gip cho lnh o ngan hng nm c tnh hnh cho vay, d n, doanh s cho vay, thu n, thu li, v tnh hnh n qu hn...t c bin php x l, ch o iu hnh cho ph hp nhm t c cc mc tiu ra: an ton, li nhun v lnh mnh trong hot ng kinh doanh ngn hng. +K ton cho vay phn nh tnh hnh u t vn vo cc ngnh kinh t ng thi to iu kin cho cc t chc kinh t c vn sn xut kinh

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip doanh v m rng giao lu hng ho. Thng qua k ton cho vay ngn hng c th bit c phm vi hot ng, phng hng u t ca cc nh u t, theo di c hiu qu s dng vn vay ca nhng nh u t... t c chin lc u t ph hp, hiu qu. ng thi, bn hng ca doanh nghip nh gi c tnh hnh ti chnh cng nh kh nng hp th vn vay ca doanh nghip, hiu qu s dng vn, vng quay vn ca cc doanh nghip t nh gi xu th vn ng ca cc doanh nghip trn c s ra nhng chnh sch ph hp. +K ton cho vay l cng c m bo an ton vn vay ca ngn hng, ng thi hn ch ri ro gp phn n nh thu nhp ca ngn hng. +Thng qua nghip v k ton cho vay, ngn hng a ra mt khi lng vn ln ra lu thng phc v cho hot ng sn xut kinh doanh, lun chuyn hng ho cho ton b nn kinh t, thc y s nghip i mi v pht trin nn kinh t ca t nc. +K ton cho vay phc v c lc trong vic ch o chp hnh chnh sch tn dng tin t ca ng v Nh nc trong nn kinh t th trng, vi c ch tn dng nh hin nay. Ngn hng l c quan chuyn mn c giao nhim v t chc thc hin chnh sch tin t, ngn hng p dng mc li sut i vi cc thnh phn c vn hot ng, phc v cho qu trnh sn xut kinh doanh kp thi. Thc hin tt cng tc k ton cho vay, lm tham mu c lc cho cng tc tn dng tn dng thc s tr thnh n by kinh t cng nh gim c bng ng tin i vi ton b hot ng trong nn kinh t quc dn. Nh vy, xut pht t v tr quan trng ca k ton cho vay, k ton cho vay s dng cc phng thc cho vay, loi cho vay, thi hn vay...u lin quan n vic m ti khon cho vay thch ng vi tng khch hng. K ton cho vay khng nhng quan trng i vi cng tc tn dng m cn c quan h mt thit vi cc hot ng khc ca ngn hng. V vy, p ng nhu cu tn dng trong giai on hin nay th k ton cho vay l nghip v khng th thiu c ca nghip v k ton Ngn hng thng mi.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip 2.3)Nhim v ca k ton cho vay. pht huy y vai tr ca mnh, k ton cho vay cn phi thc hin tt cc nhim v sau y: +K ton cho vay phi xc lp cc h s, chng t cho vay mt cch hp php hp l. Kim sot m bo tnh hp l ca chng t k ton cho vay, m bo cc khon cho vay ra c kh nng thu hi ngay t khu pht tin vay. Gim st tnh hnh cho vay v thu n cht ch, t phn nh vo s sch thch hp tnh hnh cho vay v thu n, qua gip cho lnh o ngn hng c k hoch v phng hng u t tn dng ngy cng c hiu qu. +T chc ghi chp, phn nh kp thi, y , chnh xc cc s liu cho vay m bo vn sn xut kinh doanh cho cc n v, t chc kinh t v c nhn, to iu kin tng nhanh vng quay ca vn tn dng. Mt khc, cn theo di cht ch k hn n hch ton thu n, thu li hoc chuyn n qu hn kp thi m bo an ton ti sn v nng cao hiu qu tn dng, t m bo quyn li cho khch hng v quyn li chnh ng ca ngn hng. +)Qun l h s, chng t cho vay cht ch, khoa hc m bo thu hi n kp thi nhm bo v an ton ti sn cho ngn hng. Bi v, ngn hng u t mt khi lng vn tn dng ln vo cc ngnh kinh t, do theo di cht ch k ton cho vay phi kim sot cht ch, k lng cc chng t c lin quan n cho vay, thu n nhm hch ton kp thi, y trnh tht thot vn ca ngn hng. ng thi cng nh vy m to c hnh nh cho ngn hng ni ring v ton b nn kinh t ni chung. +)Lm tham mu cho hot ng tn dng nng cao hiu qu v m rng hot ng tn dng. Tham mu cho cn b tn dng v kt hp vi cn b tn dng trong vic gim st s dng vn vay, trong vic thm nh cc khon vay v n c thu hi n hoc chuyn n qu hn ng ch lm cho ng vn vay em li hiu qu kinh t cao. Tm li, k ton cho vay cng vi cc nghip v k ton ngn hng khc gip ngn hng va cung ng c vn cho nn kinh t. Vi vai tr v nhim v ht sc quan trng i hi h thng k ton ngn hng ni chung v
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip nghip v k ton cho vay ni ring cn phi hon thn v ci tin khng ngng p ng nhu cu thanh ton v lu chuyn tin t trong giai on pht trin hin nay ca nn kinh t. III/Cc phng thc cho vay v quy trnh hch ton cc phng thc cho vay ch yu. 1/Cc phng thc cho vay. Phng thc cho vay l tng hp cc cch tnh ton cho vay, thu n da vo tnh cht v cch xc nh i tng cho vay. Vic p dng phng thc cho vay no l ph thuc v c im kinh doanh v nhu cu v vn ca i tng xin vay. Mt phng thc cho vay khoa hc phi m bo c nguyn tc tn dng, ng thi phi theo di st quy trnh chu chuyn ca vn vay. Trn th gii hin nay, cc t chc tn dng s dng rt nhiu phng thc cho vay ph hp vi tng i tng khch hng, nhm to iu kin thun li cho hot ng sn xut kinh doanh cng nh qun l cc t chc. Vt Nam, cc phng thc cho vay c quy nh trong quyt nh s 1627/QNHNN ngy 31/12/2001 ca thng c Ngn hng nh nc Vit Nam v vic ban hnh: "Quy ch cho vay ca t chc tn dng i vi khch hng". Trong quyt nh ny c quy nh v mt s phng thc cho vay ca cc t chc tn dng nh sau: - Cho vay tng ln - Cho vay theo hn mc tn dng - Cho vay theo d n u t. - Cho vay tr gp - Cho vay hp vn. - Cho vay theo hn mc tn dng d phng. - Cho vay thng qua nghip v pht hnh v s dng th tn dng. - Cc phng thc cho vay khc.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip 1.1) Phng thc cho vay tng ln: Phng thc cho vay tng ln l phng thc cho vay m ngn hng cn c vo tng k hoch, phng n kinh doanh, tng khu hoc tng loi vt t c th cho vay. Phng thc cho vay tng ln c p dng khi cho vay b sung nhu cu vn lu ng thiu ht trong sn xut, i vi nhng khch hng sn xut kinh doanh khng n nh, nhu cu vay tr khng thng xuyn, c nhu cu ngh vay vn tng ln hoc nhng khch hng khng c tn nhim cao i vi ngn hng trong quan h tn dng m ngn hng nhn thy cn phi p dng cho vay tng ln gim st, kim tra, qun l vic s dng vn vay cht ch, an ton. Phng thc cho vay tng ln c p dng ph bin trong cho vay ngn hn cng nh cho vay trung di hn. Vic cho vay i vi tng khon vay ring bit khng c s lin h, ph thuc gia cc mn vay ca mt khch hng. c trng ca hnh thc cho vay ny l mi ln vay khch hng phi k kt mt hp ng tn dng ring trong c cc ni dung nh s tin vay, li sut, thi hn...c im ca phng thc cho vay ny l vic cho vay v thu n c phn nh ranh gii mt cch r rng, d nhn bit c lc nao cho vay, lc no thu n. Vic cho vay v thu n c phn nh ranh gii mt cch r rng, d nhn bit c lc no cho vay, lc no thu n. u im ca phng thc cho vay ny l gip cho ngn hng m rng kinh doanh ,tm kim thu nhp ,phc v mi i tng khch hng ,ng thi m bo an ton vn vay v to th ch ng cho c ngn hng v khch hng .Vi mc pht tin vay c th ,hn tr n c th nn ngn hng c th tnh ton c hiu qu kinh t ca khon cho vay ,t c th ln k hoch cho vay cc khon tip theo mt cch hp l trnh ng vn v tng hiu qu s dng vn .Mt khc ,vic tnh ton thu n ,thu li ca k ton cho vay c thc hin n gin cn c vo s tin cho vay ,li sut cho vay v thi hn vay trn hp ng tn dng .

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip Tuy nhin ,phng thc cho vay ny cn c nhiu nhc im i vi c ngn hng v khch hng .Vi khch hng ,y l mt hnh thc vay phc tp bi th tc vay rm r ,mi ln mun vay khch hng phi lp h s vay vn ,tn km thi gian ,cng sc gy kh khn trong vic vay vn lm nh hng ti hot ng kinh doanh ca khch hng ,thm ch mt c hi trong kinh doanh nu khng c vn kp thi .Cn i vi ngn hng th phi tin hnh theo di tng mn vay ti cc thi im khc nhau thu n gc v li nn chi ph trong kinh doanh cao m li nhun tm kim trn mt ln vn u t thp .Hn na ,vic nh k hn n i vi cc mn vay i khi cn mang tnh ch quan ca con ngi ,c bit l khi i tng cho vay l cc thit b vt t ,hng ho ca cc doanh nghip thng mi ,cho nn nu khng ph hp s dn ti vng quay vn lu ng ca khch hng ln hn vng quay vn tn dng ca ngn hng ,dn ti tnh trng ngn hng b khch hng chim dng vn hoc nu khch hng khng tr n ng hn s gy kh khn cho ngn hng trong k hoch v ngun vn ,do ngn hng phi kim sot cht ch nhng khch hng ca mnh trong vic s dng vn vay ca ngn hng . 1.2) Phng thc cho vay theo hn mc tn dng. Phong thc cho vay theo hn mc tn dng l phng thc cho vay ma vic cho vay v thu n cn c vo qu trnh nhp, xut vt t hng ho, ngn hng cho vay khi doanh nghip c nhu cu vn pht sinh nhp vt t hng ha v ngn hng thu n khi doanh nghip c thu nhp t vic tiu th sn phm, hng ho. Theo phng thc cho vay ny khch hng c ngn hng xc nh cho mt hn mc tn dng duy tr trong mt khong thi gian nht nh lm cn c cho vic pht tin vay. Phng thc cho vay theo hn mc tn dng thng p dng cho cc doanh nghip m trong qu trnh hot ng sn xut kinh doanh h thng xuyn c nhu cu vay tr, tc lun chuyn vn tn dng nhanh, c tn nhim vi ngn hng trong quan h tn dng, tc l vay vn v tr n sng phng. Vi phng thc cho vay ny, khch hng v ngn hng tho thun vi nhau cn c vo phng n, k hoch sn xut kinh doanh, nhu cu vn gi tr ti sn th
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip chp, ngun vn ngn hng c th p ng... xc nh mt hn mc tn dng trong mt thi k nht nh, ng thi xc nh cc ti khon vay, tr v mc li sut tng ln nhn tin vay. Vic tho thun nay phi c k kt trong hp ng tn dng. Khi c nhu cu, khch hng ch cn lp u nhim chi, sc rt tin mt rt tin nhng khng c rt vt qu hn mc tn dng. Cn c vo cc chng t ca khch hng, trong phm vi hn mc tn dng cho php,nu thy iu kin thc hin pht tin vay th ngn hng s cho khch hng vay. Ngn hng khng n dnh thi hn tr n cho tng khon vay m vic tr n c thc hin trong thi hn hiu lc ca hp ng tn dng, khch hng c th tr n nhiu ln trn c s k lun chuyn vn ca mnh. c im ca phng thc cho vay ny l vic cho vay v thu n an xen nhau khng phn nh ranh gii, thi im c th lc no cho vay v lc no thu n. Vic cho vay thu n c thc hin thng qua ti khon cho vay lun chuyn ( bn n ca ti khon ny phn nh cc khon tin vay ca khch hng v bn c ca ti khon ny phn nh cc khon phi tr n ca khch hng). +u im : y l phng thc cho vay nng ng, linh hot p ng c kp thi nhu cu ca ngi vay bi th tc vay vn n gin, thun tin. Khch hng ch cn lm th tc vay vn ln u cn cc ln sau h ch cn gi n ngn hng nhng chng t ho n thch hp, ph hp vi mc ch s dng tin vay trong hp ng tn dng k kt nhn tin vay. Do khch hng hon ton ch ng trong vic vay v tr n vay. V pha ngn hng, c th tn thu trit nhng khon thu m khch hng c, kim sot c thu nhp ca khch hng, t nm bt c tnh hnh sn xut kinh doanh, c bit l kh nng ti chnh ca h, qua coa th tng cng qu trnh s dng vn ca khch hng v c c nhng quyt nh ng n, kp thi trong quan h tn dng vi khch hng. Mt u im na ca phng thc cho vay ny l mc d vic cho vay v tr n c thc hin an xen nhau nhng vn c th pht n qu hn i vi n v khi h khng t c vng quay vn tn dng nh k hoch ra.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip +Nhc im: theo phng thc cho vay ny, ngn hng v khch hng k kt mt hp ng tn dng trong ngn hng xc nh mt hn mc tn dng cho khch hng v c duy tr trong mt thi hn nht nh , tc l ngn hng phi lun duy tr mt lng vn nht nh sn sng p ng cho nhu cu vay vn ca khch hng, iu ny d lm cho ngn hng mt th ch ng v ngun vn kinh doanh, gy nn tnh trng ng vn nu khch hng khng s dng ht hn mc tn dng. Hn na, vic tnh ton thu n, thu li rt phc tp, phi thc hin trn nhiu giy t v c th mi loi li c mc li sut khc nhau. V pha khch hng th khng phi lc nao h cng thch s gim st rt cht ch ca ngn hng i vi cc khon thu nhp ca h, nht l trong nhng trng hp h cn dng n vo nhng mc ch tm thi no . Trong iu kin nn kinh t nc ta hin nay cn gp nhiu kh khn v t liu sn xut kinh doanh, trnh qun l, ngun ti nguyn, mi trng php l cha ng b, cc donh nghip sn xut kinh doanh cha n nh...Do , cc doanh nghip phn ln khng kh nng tho mn cc iu kin m phng thc cho vay theo hn mc tn dng a ra. V vy, hin nay cc ngn hng thng mi ch yu p dng phng thc chi vay tng ln m khng p dng nhiu theo phng thc cho vay theo hn mc tn dng. 2/ Chng t v ti khon s dng trong k ton cho vay. 2.1) Chng t trong k ton cho vay. Chng t dng trong k ton cho vay l nhng loi giy t c gi tr v mt php l xc nh s tin ngn hng cho vay v ngi vay nhn n vi ngn hng, nn t khu lp n khu kim sot, t chc bo qun phi m bo ng ch . Khi thc hin k ton my th khng thun tu dng chng t in t thay th m vn phi c chng t giy lu li. Mi s tranh chp v cc khon cho vay hay thu n u c gii quyt trn c s cc chng t k ton cho vay. Chng t k ton cho vay bao gm hai loi: chng t gc v chng t ghi s.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip + Chng t gc: l chng t c lp trc tip khi pht sinh cc nghip v kinh t. Chng t gc l cn c php l cho php nghip v kinh t c thc hin, Chng t gc c s dng trong k ton cho vay bao gm: - Giy ngh vay vn: l chng t do khch hng lp xin vay vn ngn hng trong trnh by r mc ch vay, s tin vay. y l cn c ban u ngn hng xem xt cho vay. - Hp ng tn dng: l cn c php l quan trng gii quyt tranh chp nu c xy ra gia khch hng v ngn hn - Mt s loi giy t khc theo quy ch cho vay, thu n, gia hn n...lp trn c s ca chng t gc v phi c chng t gc nh km. Cc loi chng t ghi s c s dgn trong k ton cho vay bao gm: - Chng t cho vay: nu cho vay bng tin mt th chng t l sc lnh tin mt,giy lnh tin, phiu chi...cn nu cho vay bng chuyn khon th dng cc chng t thanh ton khng dng tin mt nh u nhim chi, th thanh ton. - Chng t thu n: nu thu bng tin mt th chng t l giy np tin mt, sc lnh tin mt... cn trong trng hp ngn hng ch ng trch ti khon ca ngi vay thu n, thu li th dng phiu chuyn khon v bng k tnh li hng thng. Cc giy t trong quan h tn dng i hi phi c y tnh php l c th hin trong chng t k ton cho vay, chnh l cc yu t xc nh quyn ch th cho vay ca ngn hng, ch r ngi chu trch nhim nhn n v ngi cam kt tr n gc v li theo ng hn cho ngn hng. Cn b k ton cho vay l ngi chu trch nhim thc hin cc cng vic: kim tra h s cho vay theo danh mc quy nh v php l ca h s, hng dn khch hng lm th tc m ti khon tin vay, th tc pht tin vay theo lnh ca gim c hoc ngi c u quyn, hch ton cc khon cho vay, thu n, thu li, chuyn n qu hn theo ch quy nh cho tng loi vay ng thi lu gi h s, chng t theo quy nh.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip 2.2) Ti khon s dng trong k ton cho vay. Ti khon s dng trong k ton cho vay l nhng ti khon phn nh ton b s ti sn ca ngn hng cho cc n v, t chc kinh t c nhn vay.S ti sn ny chim t trng cao trong tng ti sn c ca ngn hng nn b phn ti khon ny c v tr quan trng trong bng cn i k ton ngn hng. C th vi ti khon ni bng. - Ti khon 20: "Tn dng i vi cc t chc tn dng trong nc" - Ti khon 21: "Cho vay cc t chc kinh t, c nhn trong nc" - Ti khon 22: "Chit khu, cm c thng phiu v cc giy t c gi ngn hn" - Ti khon 23: "Cho thu ti chnh" - Ti khon 24: "Bo lnh" - Ti khon 25: "Cho vay bng vn ti tr, u thc u t. - Ti khon 26: "Cm " - Ti khon 27: "Tn dng khc i vi cc t chc kinh t, c nhn trong nc" - Ti khon 28: "N khoanh" Ngoi ra, k ton cho vay cn s dng nhng ti khon khc c lin quan khc trong h thng ti khon k ton cc t chc tn dng nh: ti khon tin li cng dn d thu, ti khon n qu hn, ti khon d phng phi thu kh i, cc ti khon ngoi bng.. +Ti khon n trong hn: Bn N :phn nh s tin ngn hng cp cho khch hng Bn C: phn nh s in ngn hng thu n khch hng D N: phn nh s tin khch hng cn n ngn hng. +Ti khn n qu hn: Bn N: phn nh s tin m ngn hng cp tn dng b chuyn sang qu hn. Bn C: phn nh s tin m ngn hng thu n c. D N: phn nh s n qu hn cha thu hi c. C th vi ti khon ngoi bng.
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip - Ti khon 921: "Bo lnh" - Ti khon 94: "Li cha thu c" - Ti khon 95: "Ti sn cho thu ti chnh" - Ti khon 97: "N kh i x l" - Ti khon 99: "Ti sn th chp cm c" 3/ Quy trnh hch ton cc phng thc cho vay ch yu. 3.1.Hch ton phng thc cho vay tng ln - K ton giai on vay: Cn c vo n xin vay v cc ti liu ca khch hng np vo, ngn hng tin hnh xem xt nu quyt nh cho vay th s hch ton nh sau: N: Ti khon cho vay khch hng C: Ti khon thch hp. - K ton giai on tnh li cho vay. Ngn hng c th hch ton theo phng php li cng dn d thu hoc theo phng php thc thu, thng th theo phng php d thu(hng thng) D n cho vay x Li sut cho vay x S ngy vay S li phi thu = 30 + Nu p dng phng php d thu th hch ton: N:Ti khon li cng dn d thu i vi khon vay C:Thu li n cho vay Khi khch hng tr li th hch ton: N: Ti khon thch hp C:Ti khon li cng dn d thu. Nu n thi hn theo quy nh m khch hng khng tr n c th phi thoi thu li cng dn v hch ton ngoi bng. N: Ti khon thu li cho vay C: Ti khon li cng dn d thu. Khi khch hng tr n th ghi xut ti khon li cha thu c.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip + Nu p dng phng php thc thu. Cn c s li thu c nu khch hng tr ng hn th ghi. N: Ti khon thch hp C:Ti khon thu li cho vay. Nu khch hng khng tr ng hn th ghi nhp ti khon li cha thu c. Khi thu c th ghi xut ti khon 941 v hch ton: N: Ti khon thch hp C: Ti khon li cho vay. - K ton giai on thu n. Nu khch hng tr n ng hn th hch ton: N: Ti khon thch hp C: Ti khon cho vay ca khch hng. Nu khch hng khng tr ng hn cam kt th hch ton: N: Ti khon n qu hn khch hng C: Ti khon cho vay khch hng. 3.2) Hch ton phng thc cho vay theo hn mc tn dng. - K ton giai on cho vay: Cn c chng t gii ngn. N:Ti khon cho vay khch hng. C:Ti khon thch hp. - K ton giai on thu li. Hng thng ngn hng tnh v thu li vo mt ngy c nh no , ta c cng thc tnh nh sau: Tch s d n x Li sut cho vay trong thng theo thng S li phi thu trong thng = 30 Nu thu c li th hch ton: N: Ti khon tin gi ca khch hng. C:Ti khon thu li cho vay.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip Nu khch hng khng tr ng hn th hch ton vo ti khon ngoi bng: Ghi nhp ti khon li cha thu c. - K ton giai on thu n: Khi khch hng tr n th hch ton: N: Ti khon thch hp C: Ti khon cho vay khch hng. 3.3/ Hch ton cc phng thc cho vay khc. Ngoi hai phng thc trn th tu theo tng trng hp c th m ngn hng c th s dng cc phng thc cho vay thch hp khc nhau v ta c th hch ton cc phng thc nh sau: N: Ti khon cho vay khch hng. C: Ti khon thch hp.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip

Chng II thc trng nghip v k ton cho vay ti chi nhnh ngn hng cng thng ng a-h ni.

I/ c im hot ng kinh dOAnh ca ngn hng cng thng ng a- h ni. 1/ Khi qut mi trng kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a- H Ni. Th H Ni l trung tm kinh t- chnh tr- vn ho- x hi ca c nc, nm trong khu vc tam gic kinh t H Ni-Hi Phng- Qung Ninh; bao quanh l cc tnh ln cn gm H Ty, Bc Ninh, Hng Yn...; ni lin vi h thng giao thng vn ti dy c nn rt thun li cho vic pht trin kinh t ca th . Vi c th nn kinh t H Ni ch yu l cng nghip, thng nghip v dch v trong c s h tr c lc ca nng nghip, cho nn quy m sn xut ngy cng c m rng, cng ngh kh cao, trnh qun l ca i ng cn b tng i tt, kh nng cnh tranh trn th trng ngy cng tng, mt khc, s pht trin kinh t khng ch tp trung th m cn phn tn cc huyn th tng thm nhiu tim nng cho pht trin kinh t chung. Do vy, tc tng trng kinh t rt nhanh, gii quyt c phn no cng n vic lm cho ngi lao ng, i sng nhn dn ngy cng c ci thin ng k. Hin nay, trn a bn H Ni h thng cc ngn hng thng mi v cc t chc tn dng pht trin rt nhanh v c nhng ng gp quan trng vo s nghip i mi pht trin kinh t x hi ca th , dn dn tr thnh mt ngnh khng th thiu c cho s pht kinh t ca th . Trc vo nhng nm 90 ngnh ngn hng tri qua thi k i mi tuy khng di nhng l thi gian cn thit v nh du mt bc ngot ln trong lch s

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip pht trin ca ngnh ngn hng. n giai on 91-96 nn kinh t H Ni i vo giai on tng trng v n nh theo c ch th trng c s iu tit ca Nh nc. Cc ngn hng thng mi quc doanh t tr s ti H Ni iu hnh h thng ca minh v iu ho vn cho cc c s, thc hin giao dch quc t, bo lnh vay vn nc ngoi, kinh doanh ngoi hi, m rng huy ng vn, cho vay v u t khc. Cc ngn hng thng mi qun huyn cng khng ngng m rng cc phng giao dch v lm cng tc huy ng vn, cho vay, thu i ngoi t, t chu trch nhim v hot ng kinh doanh ca mnh, khi dy tnh nng ng, sng to ca tng chi nhnh. Tuy nhin trong thi k 97-98 cc ngn hng thng mi trn a bn phi gnh chu nh hng ca cuc khng hong ti chnh tin t Chu v khu vc, ri n nh hng ca cuc khng hong kinh t M ny 11/9/2001, tuy hu qu khng nng n nhng phn no cng tc ng n cht lng v hiu qu hot ng kinh doanh ca cc ngn hng, tip n l sau khi nc ta k hip nh thng mi Vit- M vo nm 2003 c nh hng ln n hot ng kinh doanh ca cc ngn hng v lc ny cc ngn hng s c nhiu i th cnh tranh hn.Mc d vy sau hn 10 nm i mi, hot ng ca ngnh ngn hng H Ni ginh c nhng thnh tu ht sc to ln, to cho nhng bc pht trin mi trong nhng giai on tip theo, gp phn dng k vo s pht trin ca nn kinh t th ni ring v ca t nc ni chung. Nhn chung kinh t ca qun ng a tng trng mnh vo nm 2001 v tio tc tng trng vo nm 2002 cng nh nm 2003 tt c cc thnh phn kinh t c th, tp th, hp tc x...tuy nhin cc doanh nghip Nh nc th c phn nhng li, hiu qu kinh doanh cha cao. Ngoi ra, trn a bn qun cn tp trung nhiu t chc tn dng nh ngn hng quc doanh, ngn hng c phn, ngn hng ngi ngho...cng cc hot ng ngy cng m rng ca cc t chc Bu in, Bo him, Qu tit kim nh ...y l nhng t chc ang cnh tranh gay gt vi chi nhnh Ngn hng cng thng ng a- H Ni.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip Trong nn kinh t th trng, sn xut v lu thng hng ho pht trin, tc tng trng nhanh l tin m rng hot ng kinh doanh ca ngn hng, l c s m rng ngun vn cng nh m rng th trng tn dng v cc dch v ngn hng khc. Trc bi cnh , trong nhng nm qua ti cho nhnh Ngn hng cng thng ng a- H Ni cc ngun vn huy ng t dn c, t cc t chc kinh t Nh nc, t nhn... khng ngng gia tng nm sau cao hn nm trc. T ngun vn huy ng, cc hot ng cho vay v cc dch v ngn hng khc nh dch v thanh ton khng dng tin mt, u thc u t, i l...cng khng ngng i mi v pht trin. Nhng hot ng ca ngn hng cng thng ng a- H Ni trong thi gian qua c tc ng tch cc khng ch n cc mt hot ng sn xut kinh doanh m cn tc ng n cc mt chnh tr, vn ho x hi ca qun ng a v ca thnh ph H Ni. C th ni, Ngn hng cng thng ng a- H Ni thi gian qua gp phn quan trng trong vic p ng nhu cu vn gip cho cc doanh nghip, c nhn y nhanh tc lun chuyn vn, gp phn thc y nn kinh t qun pht trin. 2/ c im hot ng kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a- H Ni. 2.1/ M hnh t chc b my ca Ngn hng Cng thng ng aH Ni. Ngn hng Cng thng ng a- H Ni l mt t chc kinh doanh tin t thuc h thng Ngn hng Cng thng Vit Nam nm trn a bn qun ng a, c thnh lp theo quyt nh s 53/HBT ngy 26/03/1988 ca Hi ng b trng. Tuy nhin, trc kh lu vo nm 1955 n c manh nha hnh thnh ban u l mt phng thng nghip thuc ng a. Nm 1957 i thnh chi im Ngn hng Nh nc khu ng a, nm 1987 c chuyn thnh chi nhnh Ngn hng Nh nc ng a v cui cng n nm 1988 mi chnh thc c gi l chi nhnh Ngn hng cng thng ng a- H Ni. So vi nhiu Ngn hng thng mi khc, c th b dy kinh

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip nghim ca ngn hng cng thng ng a- H Ni c phn khim tn, nhng khong thi gian gn 15 nm hot ng cng di khng nh hng i ng n cng nh vai tr v tr ca ngn hng trong thi k i mi ca t nc. Vi phng chm "nhanh chng - chnh xc- an ton- hiu qu" trong tt c cc lnh vc hot ng, ng dng cng ngh ngn hng tin tin, tit kim thi gian, gim chi ph v vi phong cch phc v khch hng tn tnh, chu o, Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ngy cng to c uy tn i vi khch hng. i vi Ngn hng Cng thng ng a- H Ni, ngoi mc tiu ch yu l doanh li nh bao Ngn hng khc cn ch trng n li ch pht trin kinh t x hi, thc hin cc chnh sch kinh t v m ca Nh nc. L chi nhnh loi 1 ca Ngn hng cng thng Vit Nam mt chi nhnh ln trn a bn thnh ph H Ni c v quy m v phm vi hot ng, m hnh b my t chc ca Ngn hng Cng thng ng a- H Ni bao gm: - Mt tr s chnh t ti s 187 ph Ty Sn- ng a- H Ni. - Hai phng giao dch Kim Lin v Ct Linh t ti phng Kim Lin v ph Ct Linh. - H thng cc bn tit kim t ri rc trn a bn qun. Chc nng hot ng c th ca cc phng ban c khi qut nh sau: + Phng ngun vn: thc hin huy ng vn t cc tng lp dn c, cc t chc kinh t...trn a bn qun m ch yu l huy ng vn t cc tng lp dn c (chim 67%) vi s h tr ca qu tit kim t ri rc trn ton b a bn qun nhm thu ht ngun vn nhn ri trong dn c. + Phng kinh doanh: l mt trong nhng phng quan trng, tp trung nhng hot ng chnh ca ngn hng, n quyt nh phn ln kt qu kinh doanh ca ngn hng, thc hin cho vay i vi cc t chc kinh t v c nhn... ng thi cung cp thng tin gip gim c iu hnh hiu qu hot ng kinh doanh ca ngn hng. Phng kinh doanh c chia lm ba b phn: tn dng thng nghip quc doanh, tn dng cng nghip quc doanh, tn dng ngoi quc doanh.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip + Phng kinh doanh i ngoi: ph trch nhng hot ng lin quan n i ngoi ti ngn hng nh thc hin mua bn ngoi hi, thanh ton ngoi t vi khch hng, nhn tin gi bng ngoi t ca cc t chc kinh t v c nhn di hnh thc m ti khon. + Phng k ton ti chnh: thc hin cc cng vic lin quan n thanh ton qua ngn hng nh m ti khon tin gi, thanh ton cc loi sc, ngn phiu...thc hin thanh ton ni b, thanh ton qua h thng in t v thanh ton b tr. ng thi thc hin hch ton tt c cc chng t lin quan n tin nh cho vay, nh thu, thanh ton lin hng, hch ton v qun l ti sn, cc khon thu chi bng tin ca ngn hng, chi tiu mua sm ti sn, thc hin thanh ton khng dng tin mt theo s u nhim ca khch hng. Ngoi ra, cn phi qun l cc loi chng t lin quan n hot ng kinh doanh ca ngn hng t vic tip nhn, x l cho n khu bo qun, lun chuyn v lu gi. Trng phng k ton phi chu trch nhim trc gim c v vic kim sot tnh hp l hp php ca cc chng t thanh ton, v cc quyt nh chuyn tin i v chuyn tin n cng nh vic hch ton vo cc ti khon thch hp m bo theo ng ch v th l k ton quy nh. + Phng tin t kho qu: m nhn nhim v thu chi tin mt i vi cc nghip v ngn hng pht sinh, lu gi, bo qun cc loi giy t c gi nh sc, giy t th chp ti sn, ngn phiu thanh ton v cc loi giy t c gi khc, iu ho lng tin mt trong lu thng theo ch th ca cp trn. + Phng t chc hnh chnh: thc hin nhim v qun l h s, l lch ca cn b, sp xp tuyn dng nhn vin, bt nng lng, thng cn b cng nhn vin. + Phng thng tin in ton: nhn truyn thng tin kp thi, cung cp s liu nhanh chng, chnh xc, kp thi v y to iu kin thun li cho ban lnh o trong cng tc qun l iu hnh dt hiu qu cao. + Phng kim tra, kim sot ni b: c nhim v kim tra, kim sot ton b hot ng ca ngn hng hng ngy v bo co v trung ng.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip + Hai phng giao dch Kim Lin v Ct Linh: hot ng tng t nh hot ng ti tr s chnh, thc hin tt c cc hot ng ngn hng. Vi b my c t chc mt cch khoa hc nh trn nng cao c cht lng hot ng ca Ngn hng. Ngn hng cng thng ng a- H Ni hot ng trn lnh vc cng thng nghip l ch yu nn i tng khch hng tp trung vo cc doanh nghip, c nhn hot ng trong nhng ngnh ngh ch cht nh xy dng, thng mi, cng nghip, ch bin nng nghip...L thnh vin ca h thng ti chnh vin thng lin ngn hng ton cu (SWIFT) nn Ngn hng Cng thng ng a- H Ni c kh nng p ng y nhu cu ca khch hng v cc yu cu v dch v ngn hng quc t mt cch nhanh chng, chnh xc, thun tin v c hiu qu nht vi cc phng tin cng ngh ngn hng hin i v tinh thn phc v nhit tnh chu o. 2.2/ Kt qu kinh doanh ch yu ca Ngn hng cng thng ng a- H Ni. Vi phng chm "S thnh bi ca khch hng cng chnh l s thnh bi ca ngn hng" sau nhiu nm hot ng th ngn hng cng thng ng a- H Ni khng nh c v tr ca mnh trong nn kinh t, gp phn quan trng trong vic xy dng th , xy dng t nc giu mnh, vn minh. Trong sut qu trnh hot ng Ngn hng Cng thng ng a- H Ni lun t c tc tng trng cao v an ton, c nh gi l mt trong nhng ngn hng hng u trong h thng ngn hng cng thng v t chc cng nh kinh doanh. Bc sang th k XXI cng vi s chuyn mnh ca t nc trong tin trnh hi nhp xu th ton cu ho hin nay, Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ngy cng nhn thc c vai tr to ln ca mnh, v vy Ngn hng v ang tng bc a dng ha cc nghip v tn dng v u t m bo tng trng tn dng ph hp vi tng trng kinh t, t gp phn tch cc vo vic phc v c lc cho ch trng pht trin kinh t hng ha nhiu thnh phn theo nh hng ca ng v Nh nc.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip 2.2.1/ V hot ng huy ng vn. i vi bt k mt doanh nghip no mun hot ng kinh doanh c u phi c vn, vn phn nh quy m hot ng v kh nng kinh doanh ca doanh nghip. Ring i vi cc Ngn hng thng mi th iu ny cng c ngha quan trng, vn l c s cc ngn hng t chc mi hot ng kinh doanh, vn khng ch l phng tin kinh doanh chnh m cn l i tng kinh doanh ch yu, vn quyt nh quy m hot ng, uy tn kh nng thanh ton v kh nng cnh tranh trn th trng ca cc ngn hng. C th ni ngun vn quyt nh n quy m hot ng ni chung, quy m hot ng tn dng ni ring v l tin m rng hay thu hp quy m tn dng ca mi ngn hng, ngn hng c ngun vn kinh doanh ln s c u th trn th trng. Trong cc loi ngun vn th huy ng vn l cng c chnh i vi hot ng kinh doanh ca ngn hng thng mi, l ngun vn chim t trng ln nht trong tng ngun vn ca ngn hng thng mi, n gi vai tr quan trng v c nh hng ln n kt qu kinh doanh ca ngn hng. y l ngun vn m ngn hng huy ng t cc t chc kinh t v c nhn trong x hi di nhiu hnh thc khc nhau nh tin gi thanh ton, tin gi tit kim, k phiu...hoc qua cc nghip v th trng khc. Vn huy ng thc cht l ti sn n m ngn hng huy ng c t cc ch th khc trong nn kinh t, ngn hng ch c quyn s dng m khng c quyn s hu v c trch nhim hon tr c gc v li khi n hn. Nghip v huy ng vn ng vai tr rt quan trng v l c s cho nghip c tn dng tn ti v pht trin. Xut pht t yu cu v tnh hnh thc t nhn thc c tm quan trng ca ngun vn huy ng, trong nhng nm qua ngn hng lun ch ng tch cc quan tm pht trin cng tc huy ng vn di mi hnh thc khc nhau nh tin gi khng k hn, tin gi c k hn, pht hnh k phiu c m ch tr li trc, tr li sau, tin gi khng k hn, c k hn ca cc t chc kinh t m bo quy m ngun vn khng ngng tng trng. Thc hin tt cc chnh sch v khch hng, v li sut v ph dch v hp dn thu ht mi
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip ngun vn nhn ri ca cc t chc kinh t v dn c trn i bn. ng thi, ngn hng ch trng hon thin dch v kim ngn, thu h, chi h cho nhng doanh nghip ln, doanh nghip xut khu nhm m rng th trng quc t thu ht tin gi ngoi t. i mi phong cch giao dch vi thi lch s, chu o v lm tt cng tc tip th nn chi nhnh to c uy tn i vi khch hng, khng ngng thu ht thm ngun vn cho ngn hng. Mt khc, hp dn khch hng n gi tin ngn hng cn y mnh hin i ho cng ngh ngn hng, xy dng h thng giao dch thun tin, c s vt cht khang trang... Chnh v th, trong nhng nm gn y ngun vn ca ngn hng c s tng trng ng k th hin qua bng s liu sau: Bng 1: Tnh hnh huy ng vn ti Ngn hng Cng thng ng a H Ni. VT: T ng Nm 2001 Ch tiu 1/ Tin gi tit kim -Khng k hn -C k hn 2/Tin gi ca cc t chc kinh t 3/K phiu Cng 30 2010 1,49 100 160 2320 6,89 100 106 2706 3,91 100 ST 1230 25 1205 750 1,24 59,95 37,31 61,19 Nm 2002 % ST 1360 20 1340 800 0,86 57,76 34,48 % ST 58,62 1700 25 1675 900 62,2 0,92 61,9 33,26 Nm 2003 %

Ngun: Bo co kt qu kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a H Ni. Nm 2002 tng ngun vn huy ng t 2320 t ng tng 310 t ng tng ng vi t l tng l 15,4% so vi nm 2001, nm 2003 tng ngun vn huy ng t 2706 t ng tng 386 t ng tng ng vi t l tng l 16,6% so vi nm 2002. Trong tng ngun vn huy ng ca ngn hng th ngun vn huy ng t tin gi tit kim ca dn c chim t trng cao nht: 61,19% (nm 2001); 58,62%

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip (nm 2002); 62,82% (nm 2003). y l ngun vn c li sut v tc tng trng vng chc, n inh mang li hiu qu kinh t cao, to iu kin thun li cho hot ng kinh doanh ca ngn hng c bit l hot ng s dng vn. Tuy nhin chi ph tr li sut cho loi tin gi ny rt cao cho nn ngn hng phi c k hoch s dng vn hp l trnh nh hng ti kt qu hot ng kinh doanh ca mnh. Ngun tin gi ny chia lm hai loi: -Tin gi khng k hn: y l loi tin gi tr li thp do nhu cu tin gi vo v rt ra ca khch hng l thng xuyn v ngn hng khng k hoch c. Trong rng ngun vn huy ng th tin gi khng k hn chim t trng rt thp, ch khong 1%. -Tin gi c k hn: ngun tin gi ny ngn hng phi tr li cao nn s lng huy ng c l rt ln v ngy cng tng qua cc nm: nm 2001 l 1205 t ng, nm 2002 l 1340 t ng, nm 2003 l 1675 t ng. Ngn hng s dng ngun vn ny cho vay trung, di hn v tnh cht ng nh ca n. Bn cnh ngun vn huy ng t tin gi ca t chc kinh t tuy chim t trng nh nhng li gi v tr rt quan trng, v y l ngun vn c quy m thng rt ln, chi ph tr li li thp hn nhiu so vi cc loi tin gi khc. Trong nhng nm gn y Ngn hng Cng thng ng a- H Ni n lc rt nhiu trong vic khi tng lai tin gi ny gim li sut u vo, t tng kh nng cnh tranh trn th trng. C th nm 2001 tin gi ca t chc kinh t chim 37,31%, nm 2002 chim 34,48%, nm 2003 chim 33,26%. S d c s thay i ny l do xu hng m rng kinh doanh ca cc doanh nghip chng t hiu qu kinh doanh ca cc doanh nghip ngy cng tng. -Vic pht hnh cc loi k phiu cng c s bin ng ng k qua cc nm: nm 2001 l 30 t ng chim 1,49% tng ngun vn huy ng, nm 2002 l 160 t ng chim 6,89%, nm 2003 l 106 t ng chim 3,91%. C s bin ng ny c th l do: + y l cch huy ng vn m ch yu l vn trung di hn vi chi ph huy ng cao nn khi lng tin gi tit kim v tin gi trong thanh ton

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip p ng c nhu cu huy ng vn ngn hn v mt phn vn trung di hn th ngn hng hn ch bt s lng pht hnh. + Nhu cu mua ca ngi dn gim xung sau mt thi gian li sut k phiu ngn hng tng ln lin tc b p s thiu ht vn ca cc ngn hng th nay n nh. Tm li trong nhng nm qua chi nhnh Ngn hng Cng thng ng a- H Ni thc hin tt cng tc huy ng vn, ngun vn tng ln lin tc v n nh trong thi gian di, p ng tho mn nhu cu hot ng u t ca ngn hng, ngoi ra cn thng xuyn vt k hoch iu chuyn vn v Ngn hng Cng thng Vit Nam iu ho vn trong ton h thng v s vn iu ho c th hin trong bng sau: Bng 2: Vn iu chuyn i ca Ngn hng Cng thng ng a H Ni. VT: T ng Nm 2001 2002 2003 K hoch 231 185 600 Thc hin 435 250 690

Ngun: Bo kt qu kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a H Ni. 2.2.2/ V hot ng s dng vn Song song vi nghip v v huy ng vn th nhu cu v s dng vn ng vai tr quyt nh trong qu trnh hot ng kinh doanh ca ngn hng, nhng sai lm trong cng tc s dng vn s dn n hu qu khn lng, thm ch c th lm ph sn mt ngn hng v nh hng khng nh n ton h thng. Tnh hnh s dng vn hin nay ang l vn nng bng y kh khn v c cc ngn hng rt quan tm, Ngn hng Cng thng ng a- H Ni cng khng ngoi l. Ngn hng lun coi trng gnhip v s dng vn, t cng tc tn dng ln hng u, thc hin ng cc ch trng ca Nh nc v ca ngnh, trong nhng nm qua Ngn hng Cng thng ng a- H Ni

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip tp trung vn huy ng thc hin u t c trng im v cho vay i vi kinh t quc doanh, to iu kin gip kinh t quc doanh gi vng vai tr ch o ca mnh ng thi cng tch cc m rng hot ng tn dng ti tt c cc thnh phn kinh t ngoi quc doanh, thc hin a dng ha cc hnh thc cho vay. Ngoi cho vay ngn hn ngn hng cn thm nh v u t cho vay trung di hn p ng chng trnh pht trin kinh t x hi trn a bn qun. Trong nhng nm qua vi s quyt tm n lc, bng nhiu gii php tch cc, sng to nn hot ng cho vay ca chi nhnh vt qua nhng kh khn, gi vng n nh v tip tc pht trin c v tc tng trng v cht lng u t. Kt qu hot ng cho vay ng c ghi nhn, d n tn dng tng trng lnh mnh v vng chc. iu c th hin qua bng s liu sau: Bng 3: Tnh hnh s dng vn ca Ngn hng Cng thng ng a H Ni. VT: T ng Ch tiu 1/ Doanh s cho vay -Ngn hnTrung di hn 2/Doanh s thu n -Ngn hn -Trung di hn 3/D n -Ngn hn -Trung di hn 4/ N qu hn -Ngn hn -Trung di hn H Ni.
Vn Th Phc

Nm 2001 ST 1740 1495 245 1100 1040 60 1490 905 585 11 11 0 % 100 85,92 14,08 63,22 59,77 3,45 100 60,74 39,26

Nm 2002 ST 1763 1560 203 1583 1546 37 1670 909 751 10 10 0 % 100 88,48 11,51 89,79 87,69 2,1 100 54,43 44,97

Nm 2003 ST 2400 2130 270 2628 2533 95 2042 1116 926 8 8 0 % 100 88,75 11,25 109,5 105,54 3,96 100 54,65 45,35

Ngun: Bo kt qu kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a

Chuyn tt nghip Qua bng s liu trn ta thy, doanh s cho vay ca ngn hng nm sau u cao hn nm trc: nm 2001 thu c 1100 t ng t t trng 63,22%, nm 2002 thu c 1583 t ng t t trng 89,79%, nm 2003 thu c 2628 t ng t 109,5% vt k hoch. Nhng bn cnh th d n tn dng cng tng ln nm 2001 l 1490 t ng, nm 2002 l 1670 t ng, nm 2003 l 2042 t ng. Song tnh hnh n qu hn ca ngn hng li gim i qua cc nm, nm 2002 gim t 11 t xung 10 t v nm 2003 gim t 10 t xung 8 t ng, iu chng t cht lng tn dng ca ngn hng ngy cng c ci thin, lnh mnh cc khon tn dng, phng trnh ri ro trong kinh doanh. Nu xt theo thi hn cho vay th cho vay ngn hn chim t trng ng k trong tng doanh s cho vay v c xu hng pht trin trong nhng nm gn y, nm 2001 l 1495 t ng chim 85,92%; nm 2002 l 1560 t ng chim 88,48%; nm 2003 l 2130 t ng chim 88,75%; cho vay trung di hn chim t trng nh v c xu hng gim t nm 2001 n nm 2002, nhng li tng nm 2003, c th: nm 2001 l 245 t ng chim 14,08%; nm 2002 l 203 t ng chim 11,51%; nm 2003 l 270 t ng chim 11,25%. D n tn dng ngn hn chim t trng ln v tng dn qua cc nm gn y nhng do tc tng ca d n ngn hn nh so vi tc tng ca tng d n nn t l ny li c xu hng gim. Bn cnh th ta thy nm 2003 chi nhnh lun ch trng u t cho vay trugn di hn gip cc doanh nghip i mi dy chuyn cng ngh, nng cao cht lng sn phm, h gi thnh. T l d n cho vay trung di hn chim 45% trong tng d n: - u t cho tng cng ty cng trnh giao thng 8 thi cng d n ng vnh ai 3 on Mai Dch- Php Vn thnh ph H Ni, y l d n trng im c Chnh ph ph duyt, tng tr gi vn Ngn hng cng thng ng a- H Ni u t 120 t ng. - D n u t b xung L c ko ng , l cn nhm lin tc v d n hon thin thit b cng ngh sn xut dy v cp nhm, dy v cp ng, dy ng mn bc nha PVC ca Cng ty c in Trn Ph.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip - u t cho Tng cng ty Bu chnh vin thng nng cp mng ph sng Vinaphone ti Thnh ph H Ch Minh v cc tnh thnh khc. C th ni y l hng i ng n ca ngn hng cng thng ng a- H Ni th hin tm nhn xa rng ca ban lnh o nu thc hin tt chin lc ny th chc chn y l iu kin thn li ngn hng cnh tranh tt hn trn th trng, bi y l ngun vn c u vo thp s l c hi tng li nhun ca ngn hng, tuy nhin cho vay trung di hn ri ro ln v s bin ng ca thi th v chnh sch v vy i hi cn b ngn hng phi thn trng hn i vi nhng mn cho vay loi ny. t c kt qu nh trn l do s n lc phn u ca ton th cn b ngn hng cng thng ng a- H Ni ni chung v cn b ph trch mang cng vic ny ni ring, h thc hin nghim tc qu trnh cho vay thm nh k phng n sn xut kinh doanh ca khch hng c nhng bin php x l kp thi, ng n. ng thi ngn hng i su vo vic chn chnh cng tc tn dng, thng xuyn kim tra r sot v x l kp thi nhng tn ti, thiu st trong hot ng tn dng dm bo an ton, lnh mnh trong hot ng ca mnh. 2.2.3/ V cng tc k ton v thanh ton. Cng tc k ton v thanh ton cng c chi nhnh Ngn hng cng thng ng a- H Ni ch trng v thc hin tt, t chc hch ton y , kp thi, chnh xc, cc nghip v kinh t pht sinh hng ngy trong ngn hng, chp hnh ng ch hch ton k ton, thu chi ti chnh, thc hin tt cc t l an ton m bo c k hach cng nh t l d tr bt buc, an ton chi tr, m bo kh nng thanh ton trong ton chi nhnh. Cng tc k ton chi tiu ni b chp hnh tt ch qun l vn v u t, xy dng, mua sm ti sn c nh, trch np cc khon phi np theo ng quy nh, hch ton y , r rng, chnh xc cc khon chi tiu ni b. Cng tc k ton thanh ton thc hin tt m bo an ton nhanh chng chnh xc. Mi chng t k ton u c kim sot cht ch, nhn chung u chp hnh ng ch chng t, m bo tnh php l v hch ton ng ch , nhng sai st nh c pht hin hp thi v c bin php chn chnh ngay.
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip Bn cnh , Ngn hng Cng thng ng a- H Ni cng thc hin tt c hiu qu cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt nh u nhim thu, u nhim chi, chuyn tin nhanh , thanh ton lin hng v thanh ton b tr qua Ngn hng Nh nc...C c thnh tch trn l do Ngn hng Cng thng ng a- H Ni thc hin tt vic ch o ca cc cp v m, bit u t ng hng, tng bc hin i ho cng ngh ngn hng, nht l trong khu thanh ton. Nh p dng thnh tu tin hc vo cc lnh vc hot ng m ngn hng t c nhng kt qu tch cc va thu ht m rng chin lc khch hng, va thc y cc mt nghip v ngn hng khc cng pht trin. 2.2.4/ V kt qu ti chnh. Do c nhng bc tin ng k trong hot ng kinh doanh ngn hng m li nhun ca Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ngy cng tng ln, iu ny c th hin qua bng s liu sau: Bng 4: Kt qu ti chnh ca Ngn hng Cng thng ng a H Ni VT: T ng Nm 2001 Ch tiu Tng thu nhp -Li tin gi -Li tin vay -Li khc Tng chi ph -Li tin gi -Li tin vay -Li khc Tng li H Ni.
Vn Th Phc

Nm 2002 ST 147 20 120 7 108 20 70 18 39 % 100 13,6 81,63 4,77 100 18,52 64,81 16,67

Nm 2003 ST 180 40 137 3 142 35 77 30 38 % 100 22,22 76,11 1,67 100 24,65 54,22 21,13

ST 130 35 93 2 105 17 78 10 25

% 100 26,92 71,54 1,54 100 16,2 74,28 9,52

Ngun: Bo kt qu kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a

Chuyn tt nghip Qua bng s liu ta thy c cu thu nhp- chi ph ca ngn hng c s thay i ng k trong nhng nm gn y, c th l t trng li tin gi, li tin vay, li khc u c xu hng tng ln nm 2002, nhng li c xu hng gim nm 2003. S tng gim bin ng ny l do li khc trong tng thu nhp ca nm 2003 gim so vi nm 2002 trong khi li khc trong tng chi ph nm 2003 li tng ln rt nhiu. Nh vy nguyn nhn chnh l do li khc trong tng thu nhp nm 2003 gim t 4,77% xung 1,67%; cn t li khc trong tng chi ph li tng t 16,67% ln 21,13%. C th ni trong nhng nm gn y hot ng kinh doanh tin t tn dng chu nh hng ca nhiu cuc khng hong ti chnh tin t trong khu vc v nhiu yu t tc ng ca nn kinh t nc ta, nhiu ln thay i li sut huy ng, li sut cho vay lm nh hng n kt qu ti chnh ca ngn hng, song nh s ch o sng sut ca cc cp c thm quyn v ban lnh o ca ngn hng m kt qu hot ng kinh doanh c ngn hng c m bo v ngy cng gia tng, nh vy to cho ngn hng mt th ng vng chc trong c ch th trng, nng cao sc cnh tranh, to c n tng tt p cho khch hng v do m khch hng chn v n vi ngn hng cng thng ng a- H N. 2.2.5/ V cc mt hot ng khc. thich sng hn na vi c ch th trng, ngn hng p ng c tt hn nhu cu a dng v phong ph ca khch hng, bn cnh hot ng kinh doanh chnh ca ngn hng cng thng ng a- H Ni cn m rng thm cc hot ng khc, mt mt va to thm thu nhp cho ngn hng mt khc va gip ngn hng phn tn ri ro. V thanh ton quc t v kinh doanh i ngoi: hot ng mua bn ngoi t, chi tr kiu hi, pht hnh L/C, thanh ton L/C ngy cng pht trin. Vi mc tiu phuc v khch hng l chnh, m bo c li v an ton ngoi hi, trong nhng nm qua Ngn hng Cng thng ng a- H Ni p ng kp thi nhu cu mua bn ngoi t ca khch hng v lm tng thm thu nhp ng k cho ngn hng. C th thu ph hot ng kinh doanh ngoi t nm
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip 2003 l 3t 928 triu ng, m L/C nhp khu 357 mn tr gi l 41,394,647 USD, thanh ton hng nhp khu l 1258 mn tr gi 50,500,894 USD. Mt khc do c im trn a bn c t doanh nghip lm hng xut khu ch yu khch hng l nhng n v sn xut thng xuyn nhp khu nguyn liu phc v cho qu trnh sn xut kinh doanh, v vy nghip v th trng quc t ti chi nhnh ch yu phc v cho m L/C nhp khu, thanh ton chuyn tin v nh thu nhp khu. Ngoi ra dch v chi tr kiu hi c t chc b tr cc b phn hp l nhm m bo an ton, nhanh chng v tin li, c th doanh s chi tr kiu hi trong nm 2003 l 491 mn vi tr gi 1,199,330 USD. Vi phng chm lun cao vic o to i ng cn b, coi con ngi l yu t quyt nh cho mi s thnh bi, Ngn hng Cng thng ng aH Ni rt ch n vic b tr sp xp cn b cng nhn vin c k hoch, o to bi dng nghip c p ng yu cu c tng nghip v chuyn mn. T chc tuyn dng thc hin vic bt, iu ng, nng bc lng ... Tm li, trong iu kin th trng c nhiu bin ng to khng t kh khn cho hot ng ca ngn hng nhng nhn chung trong nhng nm qua hot ng kinh doanh ca ngn hng rt n nh, pht trin kh v t hiu qu cao, gii quyt vic lm v tng thu nhp cho cn b cng nhn vin, ng thi thc hin y cc ngha v vi Nh nc. C c kt qu l do s quan tm ca ban lnh o v s gip ca cc c quan hu quan khc. Ngoi ra cn do s c gng n lc ca ban gim c, cc trng phng ban cng ton th cn b cng nhn vin trong ngn hng. cng chnh l nhng nhn t ch yu Ngn hng Cng thng ng a- H Ni co th thc hin tt nhng nhim v ca nm 2003.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip II/ Thc trng nghip v k ton cho vay ti Ngn hng cng thng ng a- h ni. 1/Ti khon v chng t s dng 1.1/Ti khon s dng. hch ton cc nghip v kinh t pht dinh khi thc hin hot ng cho vay Ngn hng Cng thng ng a- H Ni cng s dng cc ti khon cho vay thng thng theo quy nh, v d nh cc ti khon loi 2 ti khon n qu hn, ti khon ngoi bng...v c m chi tit cho tng i tng khch hng theo cc ch tiu nht nh v thi hn vay hay cc phng thc cho vay khc nhau. 1.2/ Chng t s dng. - Chng t gc: gm c hp ng tn dng, giy nhn n, giy ngh vay vn, hp ng th chp, cm c ti sn v cc loi giy t lin quan khc. y l nhng chng t c gi tr php l cao v khon tin ngn hng cho khch hng vay, ng thi cng l cn c k ton hch ton cho vay, thu n cho ngn hng. Ni dung v hnh thc ca cc chng t ny c quy nh v c in sn theo mu, trong c y tt c cc yu t cn thit, k ton c trch nhim gip khch hng lp v phi tin hnh kim tra tnh hp l, hp php ca cc chng t mi khi khch hng c nhu cu vay vn. Nu cc chng t ny p ng y cc iu kin th khch hng s c nhn tin vay. Khch hng v ngn hng u phi tn trng tt c cc iu khon ghi trong cc giy t ny. - Chng t ghi s: l nhng chng t m k ton cn c vo phn nh vo ti khon ni bng hay ngoi bng. Chng t ghi s m Ngn hng Cng thng ng a- H Ni s dng bao gm:giy lnh tin mt, ngn phiu thanh ton, u nhim chi, sc thanh ton...Nhn chung, cc loi chng t ghi s c s dng ti Ngn hng Cng thng ng a- H Ni rt phong ph v a dng ph hp vi tng mt nghip v, tng loi vn vay, tng hnh

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip thc thanh ton. Cc chng t ny cng c lp v in theo mu ca ngn hng, k ton phi tin hnh kim tra, kim sot k lng nu ng th k ton cho vay s m s chi tit cho khch hng. 2/V iu kin cho vay. Thc hin theo quyt nh 1267/Q - NHNN ban hnh ngy 31/12/2001 ca Thng c ngn hng Nh nc v vic ban hnh "Quy ch cho vay ca t chc tn dng i vi khch hng" Ngn hng Cng thng ng a- H Ni xem xt v quyt nh cho vay khi khch hng c cc iu kin sau: - C nng lc php lut dn s, nng lc hnh vi dn s v chu trch nhim dn s theo quy nh ca php lut, c th l: + Php nhn phi c cc iu kin c cng nhn l php nhn v phi c nng lc php lut dn s. + C nhn v ch doanh nghip t nhn phi c nng lc php lut v nng lc hnh vi dn s. + i din h gia nh phi c nng lc php lut v nng lc hnh vi dn s. + i din t hp tc phi c nng lc php lut v nng lc hnh vi dn s. - C kh nng ti chnh m bo tr n trong thi hn cam kt: + C vn t c tham gia vo d n, phng n sn xut kinh doanh. + Kinh doanh phi c hiu qu, khng c n qu hn trn 6 thng i vi ngn hng. + i vi php nhn v doanh nghp t nhn phi c nng lc ti chnh lnh mnh v phi m ti khon tin gi ti ngn hng. + i vi cc khch hng vay vn phc v i sng phi c ngun thu nhp n nh tr n ngn hng. - Mc ch s dng vn vay hp php, ph hp vi tnh hnh pht trin kinh t x hi ca thnh ph, ph hp vi iu l, k hoch v giy php kinh doanh, ph hp vi mc ch c giao, thu, khon quyn s dng t, mt nc.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip - C d n u t, phng n sn xut kinh doanh dch v kh thi, c hiu qu hoc c phng n phc v i sng kh thi km theo khi phng n tr n kh thi. - Thc hin cc quy nh v m bo tin vay theo quy nh ca Chnh ph v hng dn ca Thng c Ngn hng nh nc. 3/ V thi hn cho vay Khch hng v ngn hng cng thng ng a- H Ni s tho thun v thi hn cho vay theo hai loi cho vay ngn hn hoc cho vay trung di hn. - Cho vay ngn hn: thi hn cho vay ti a n 12 thng, c xc nh ph hp vi chu k sn xut kinh doanh v kh nng tr n ca khch hng. Thng l cc thi hn: 3 thng, 6 thng , 9 thng hay 12 thng. - Cho vay trung di hn: thi hn cho vay c xc nh ph hp vi thi hn thu hi ca d n u t, kh nng tr n ca khch hng v tnh cht ngun vn cho vay ca ngn hng. +Thi hn cho vay trung hn: t 12 thng n 60 thng +Thi hn cho vay di hn: t trn 60 thng nhng khng qu thi hn hot ng cn li theo quyt nh thnh lp hoc giy php thnh lp i vi php nhn v khng qu 15 nm i vi cho vay cc d n u t phc v i sng. 4/V li sut cho vay: Li sut cho vay lun l vn nng bng khng ch c ngnh ngn hng m rng ri cc tng lp dn c v cc t chc kinh t rt quan tm, bi v n l im hi t ca nhiu mi quan h, cc mu thun lin quan trc tip n li ch vt cht. Mt mt, nu li sut c s dng ng n, uyn chuyn linh hot ph hp vi nhng iu kin tnh hnh thc t tng thi k nht nh c tc dng trc tip v rt quan trng n vic kim ch v y li lm pht cng nh c tc dng kch thch u t pht trin sn xut kinh doanh ca doanh nghip t to thm vic lm v thc y tng trng kinh t ni chung. Nhng mt khc, nu s dng li sut mt cch c nh cng nhc th rt c th ch c tc dng tch cc thi k ny nhng chuyn sang thi k
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip khc vi nhng thay i ca iu kin kinh t x hi li tr thnh vt cn km hm tri buc u t pht trin sn xut kinh doanh. Vic xc nh mc li sut cho vay do Ngn hng v khch hng tho thun ph hp vi quy nh chung ca Ngn hng nh nc v li sut cho vay ti thi im k hp ng tn dng. Ngn hng c trch nhim cng b cng khai cc mc li sut cho vay cho khch hng bit, li sut cho vay u i c p dng i vi cc khch hng c u i v li sut theo quy nh ca Chnh ph v hng dn ca Ngn hng nh nc.Trng hp khon vay b chuyn sang n qu hn, phi p dng li sut n qu hn heo mc quy nh ca Thng c ngn hng nh nc ti thi im k kt hp ng tn dng( thng th li sut n qu hn bng 150% li sut cho vay thng thng) Hin nay, Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ang p dng nhiu mc li sut khc nhau i vi tng loi hnh cho vay, tng i tng khch hng vay...trong khung li sut quy nh ca Ngn hng Nh nc nhm thu ht mi i tng khch hng v gi c khch hng.C th: Bng 5: Li sut cho vay ti Ngn hng Cng thng ng a H Ni. Ch tiu 1.Li sut VND (% thng) - Cho vay ngn hn. - Cho vay trung hn - Cho vay di hn 2. Li sut USD (% nm) - Cho vay ngn hn - Cho vay trung hn - Cho vay di hn 4,7%-6,2% 5,4%-6,8% 5,3%-6,9% 0,65%-0,8% 0,65%-0,8% 0,65%-0,8% Thc hin

Ngun: Bo kt qu kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a H Ni.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip 5/V th tc v h s cho vay. Khi khch hng c nhu cu vay vn h phi lp h s tn dng v cc ti liu lin quan khc gi ti ngn hng. Trn c s thm nh ca cn b tn dng, nu iu kin s ng cho vay v tin hnh k kt hp ng tn dng bng vn bn, nu khng ng th phi thng bo cho khch hng bng vn bn.B phn k ton khi nhn c h s tn dng v cc chng t pht tin vay do b phn tn dng chuyn n th phi kim tra tnh hp l hp php ca cc chng t, cc yu t ghi trn hp ng tn dng nh du, ch k ca khch hng v ngn hng xem c khp vi mu khng . Tu theo tng loi khch hng, phng thc cho vay m b h s cho vay bao gm cc loi giy t khc nhau. Tuy nhin v c bn b h s cho vay bao gm: - H s do khch hng lp v cung cp: Khi c nhu cu vay vn khch hng phi gi ti ngn hng cng thng ng a- H Ni cc giy t sau: +Quyt nh hoc giy php thnh lp doanh nghip +iu l doanh nghip ( tr doanh nghip t nhn) +Quyt nh b nhim gim c, ph gim c, k ton trng, cng nhn ban qun tr v ch nhim hp tc x. +Giy chng nhn ng k kinh doanh +Giy php hnh ngh +Giy php u t (i vi cng ty lin doanh) +Hp ng lin doanh +H s d n i vi cho vay trung di hn. +K hoch sn xut kinh doanh trong k. +Bng cn i k ton, bng tng kt ti sn, kt qu hot ng kinh doanh k trc. +Bo co thc hin k hoch sn xut kinh doanh k trc. +Cc giy t cn thit khc theo quy nh ca php lut. -H s do ngn hng lp: +Bo co thm nh, ti thm nh.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip +Cc loi thng bo: thng bo t chi cho vay, thng bo cho vay, thng bo gia hn n, thng bo n n hn, thng bo tm ngng cho vay, thng bo chm rt cho vay. +Bo co kim tra s dng vn vay, bo co phn tch tnh hnh ti chnh . +S theo di cho vay dng cho cn b tn dng. -H s do khch hng v ngn hng cng lp: +Hp ng tn dng hoc s vay vn +Hp ng m bo tin vay. 6/ V quy trnh hch ton: 6.1/ K ton giai on cho vay. B phn k ton cho vay sau khi nhn c h s vay vn , kim tra tnh hp l hp php ca b h s xem ng quy nh cha, sau nu thy hp l v cn c vo s in cho vay s hch ton nh sau: N : ti khon cho vay thch hp ( chi tit tng khch hng) C: ti khon thch hp ( tin mt , tin gi ca ngi th hng) ng thi lp phiu nhp ti khon ngoi bng: ti khon th chp, cm c. Xt trng hp c th sau: Ngy 10/4/2004 ng Vn An n Ngn hng Cng thng ng a- H Ni xin vay vn sn xut kinh doanh s tin l 20 triu ng, c ti sn th chp cm c 7 triu ng vi li sut 0,7%/thng, li c tr hng thng vo ngy 24.Khi k ton cho vay cn c vo hp ng tn dng c k kt gia ng An v ngn hng, cc chng t s sch lin quan hch ton nh sau: Ghi n: ti khon cho vay ng An Ghi c: ti khon tin mt :20 triu ng :20 triu ng.

ng thi ghi nhp ti khon ngoi bng 994 : 7 triu ng. K ton cho vay phi theo di ghi chp y cc yu t trn hp ng tn dng nh ngy thng nm, s tin vay, ngy tr n, tr li...sau k v ly ch k nhn tin vay ca khch hng. Giao mt lin hp ng tn dng kim

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip kh c vay tin cho khch hng, mt lin km cc chng t khc trong b h s vay vn lu li b phn k ton cho vay thu n. 6.2/K ton giai on thu n: Khi n thi hn thanh ton n vay th khch hng c trch nhim phi tr n cho ngn hng, c th tr bng tin mt hay trch t ti khon tin gi ca mnh tr n, k ton cn c vo chng t hch ton: N: ti khon thch hp ( tin mt hay tin gi ca khch hng) C: ti khon cho vay. ng thi ghi ph lc hp ng tn dng s tin thu, ngy thng nm v rt s d, cng nh v d trn nu ng An em tin mt n tr n cho ngn hng khi k ton s hch ton nh sau: Ghi n: ti khon tin mt: 20 triu ng Ghi c: ti khon cho vay ng An: 20 triu ng. 6.3/ K ton giai on gia hn n: K ton cho vay khi nhn c thng bo gia hn n c gim c ngn hng ph duyt s x l: -ng du khc sn hoc ghi chu vo phn trn cng mt trc hp ng tn dng thun tin cho vic theo di nhng hp ng tn dng gia hn n. -iu chnh thi hn s tin c gia hn n, ngy thng nm cho gia hn n trn ph lc hp ng tn dng v d liu lu gi trong my tnh theo ng thng bo gia hn c ph duyt. 6.4/ K ton chuyn n qu hn. Hiu qu, an ton ca cng tc tn dng l yu cu quan trng hng u trong hp ng kinh doanh tin t ca ngn hng ni chung v ca Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ni ring. Cng tc tn dng chim mt t trng ln trong ton b hot ng kinh doanh ca ngn hng v chim t l tng ng trong tng li nhun t c ca ngn hng. N qu hn l nhng khon n ca khch hng vay vn ngn hng n hn khng tr c nu khng c ngn hng gia hn n th chuyn sang n

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip qu hn v phi chu li sut cao hn li sut thng thng, con s n qu hn phn no ni ln cht lng tn dng tuy nhin nh gi c cht lng tn dng ngoi vic nhn nhn trn kha cnh n qu hn ta phi nhn bao qut n hiu qu kinh t x hi m tn dng mang li. Ti Ngn hng Cng thng ng a- H Ni vic m bo v nng cao cht lng tn dng lun c quan tm hn ch n mc thp nht cc khon n qu hn c th xy ra. Chnh v vy, m tnh hnh n qu hn ca Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ang ngy cng c ci thin, c bit l trong 3 nm gn y khng c n qu hn di hn cn n qu hn ngn hn th ang gim dn, iu ny c th hin qua bng s liu sau: Bng 6: Tnh hnh n qu hn ti Ngn hng Cng thng ng a H Ni. VT: T ng N qu hn -Quc doanh -Ngoi quc doanh -Ngn hn -Trung di hn Tng Nm 2001 3 11 11 0 14 Nm 2002 Nm 2003 2 8 10 0 10 4 4 8 0 8

Ngun: Bo kt qu kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a H Ni. Nh vy nu n ngy cui cng m khch hng vay khng tr c n v khng c ngn hng gia hn n th n ngy lm vic tip theo k ton cho vay s lm th tc chuyn s n ny sang n qu hn ng thi lp thng bo chuyn n qu hn gi cho cn b tn dng thng bo cho khch hng. Khi s hch ton: N: Ti khon n qu hn tng ng C: Ti khon cho vay khch hng.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip ng thi k ton phi ghi r trng thi n qu hn vo phn theo di n qu hn v lu hp ng tn dng vo tp h s n qu hn. Xt tip v d trn ta s hch ton nh sau: Ghi n: ti khon n qu hn ng An Ghi c: ti khon cho vay ng An 6.5/ K ton thu li cho vay: Cn c vo tho thun v vic tr li vo mt ngy nht nh trong thng, khi khch hng tr li cho ngn hng th k ton s hch ton vo ti khon li cho vay phi thu: Li phi thu =( N gc x Li sut thng x S ngy)/30. Da vo s li tnh c v s li khch hng tr k ton s hch ton nh sau: N : ti khon thch hp C: ti khon thu li cho vay. ng thi k ton phi ghi vo ph lc hp ng tn dng s tin thu li, i vi nhng khon li cha thu c trong thng th k ton phi hch ton vo ti khon ngoi bng theo di v bo cho cn b tn dng thu li. Ghi nhp: ti khon li cha thu c. 6.6/ K ton trch lp v s dng d phng ri ro tn dng. Vic trch lp d phng ri ro tn dng phi c thc hin theo quy nh ca c ch ti chnh, theo t l quy nh. -i vi n qu hn di 180 ngy t l trch l 20% -i vi n qu hn t 180 ngy n 360 ngy t l trch l 50% -i vi n qu hn trn 360 ngy t l trch l 100%. Hng qu cn c vo bng k phn loi ti sn c c lp ring cho tng khon ni t xc nh s tin phi trch lp d phng. Nu s trch cn thiu so vi quy nh th ngn hng phi trch lp tip cho , nu trch tha th phi thoi thu. Ngn hng c s nhn c thng bo chuyn ngun v lin hng hch ton: N: ti khon lin hng ti C: ti khon cc khon phi tr khc.
Vn Th Phc

: 20 triu ng :20 triu ng.

Chuyn tt nghip Tuy nhin vic trch lp v s dng d phng ri ro ti chi nhnh ngn hng Cng thng ng a- H Ni c thc hin theo t l quy nh c th ca Ngn hng Cng thng Vit Nam. 7/V lu gi v qun l h s vay: Trong k ton cho vay vic lu gi h s chnh l vic lu gi cc chng t quan trng v khng ch l lu gi n thun m chnh l bo qun mt khi lng ln ti sn ca ngn hng. Thc t ti Ngn hng cng thng ng a- H Ni cc giy t chng t trong h s vay vn c sp xp rt khoa hc v hp l theo tng loi cho vay, tng loi ngun vn, tng loi khch hng tin cho vic theo di k hn tr n, thu n, thu li va m bo an ton va d tm thy khi cn thit, nht l khi thu n thu li hay cung cp s liu cho ban lnh o ch o iu hnh. i vi nhng kh c vay tin c sp xp theo th t ti khon vay vn t nh n ln, do vy rt thun tin cho vic theo di ca k ton nht l khi khch hng n tr n, tr li hay khi ngn hng c nhu cu xem li h s. i vi cc ti sn tn chp, th chp, cm c c cc cn b k ton ca ngn hng sp xp theo th t ti khon t nh n ln i vi tng khch hng v sp xp theo tng loi ti khon v c lu gi cn thn trong kho. III/ nh gi nghip v k ton cho vay ti chi nhnh Ngn hng cng thng ng a- h ni. 1/Kt qu t c. Thc hin ng li ca ng v Nh nc i vi pht trin kinh t, trong nhng nm gn y Ngn hng Cng thng ng a- H Ni cng nh cc ngn hng khc trong h thng c hot ng trong mi trng kinh t th trng ngy cng m rng v c hiu qu. Cng vi s n lc i ln ca ngnh ngn hng ni chung, Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ngy cng pht trin v to c ch ng vng chc trn th trng. Nhng kt qu m ngn hng t c trn cc
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip lnh vc hot ng khc nhau l rt ng k, c bit l v vic t chc v thc hin cng tc k ton cho vay. -Hin nay h thng Ngn hng Cng thng ni chung v Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ni ring thc hin ng dng tin hc rng ri vo cng tc k ton v k ton cho vay, c th ni hin i ho cng ngh ngn hng ang l vn cp bch khng ch vi ngn hng cng thng ng a- H Ni m cn i vi tt c cc NHTM khc. C th ta thy trong nm qua th Ngn hng cng thng ng a- H Ni c c nhng thnh tu sau: +Chi nhnh hon thnh tt cng tc cp nht chng t, ln cn i tng hp phc v kp thi cng tc ch o iu hnh ca ban lnh o. +Tip tc hon thin d n hin i ho ngn hng giao dch mt ca (OSFA) ngoi ra cc ng dng phn mm ca cc chng trnh: Misac, Samis, thanh ton in t, thanh ton lin hng, thanh ton b tr, thanh ton quc t vn c duy tr v hot ng tt. +Kt hp vi trung tm cng ngh thng tin lp t 4 ng truyn thng cho tr s chnh, 2 phng giao dch Kim Lin, Ct Linh v lng sinh vin HACINCO. T vic ng dng th to cho giao dch gia khch hng v ngn hng ngy cng thun li hn, mt khc vic thanh ton ni b cng nh vic thanh ton gia cc ngn hng tr nn nhanh hn, hiu qu v chnh xc hn, t tit kim c chi ph tng hiu qu hot ng kinh doanh. -Vic t chc lu tr, qun l h s, chng t cho vay, thu n c thc hin mt cch khoa hc, to iu kin thun li cho vic qun l theo di qu trnh cho vay, thu n. -S phi hp gia b phn k ton cho vay v b phn tn dng rt cht ch, cng nhau thc hin theo di qun l khch hng vay. ng thi hai bn thng xuyn trao i thng tin cho nhau nhm mc ch l tng hiu qu hot ng tn dng. -i ng cn b k ton cho vay c trnh nghip v tt, thi v tinh thn phc v khch hng chu o do vy thu ht ngy cng nhiu khch hng n vi ngn hng. c bit t khi chi nhnh ng dng thc hin giao

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip dch mt ca lm cho b phn k ton cho vay v k ton ni chung hot ng ngy cng c hiu qu. Vi nhng c gng v s n lc ca ban lnh o cng ton th cn b cng nhn vin m ngn hng t: Danh hiu Anh hng lao ng thi k i mi, ng b trong sch vng mnh 15 nm lin tc... Nhng bn cnh nhng thnh tu to ln th ngn hng vn cn mt s hn ch v cn phi c nhn nhn mt cch ng n c nhng bin php gii quyt kp thi. 2/Nhng hn ch v tn ti. - Chnh lch khong cch gia li sut u vo v u ra ca chi nhnh cn thp, mc d trong nm 2003 chi nhnh c gng trong vic thay i c cu ngun vn huy ng song t trng tin gi doanh nghip vi li sut thp cng mi chim t trng 38% tng ngun vn huy ng, trong khi t trng tin gi dn c vi li sut cao chim t trng 62%. V vy cn c bin php hu hiu hn thay i hp l c cu ngun vn huy ng kinh doanh c hiu qu. - Cc NHTM ni chung v Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ni ring chp hnh quy trnh gia hn n cn thiu kp thi, t nh hng khng nh n cht lng v hiu qu ca hot ng kinh doanh ni chung v nghip v tn dng ni ring. N tn ng v cc khon n qu hn c ti sn th chp ch x l lin quan n v n c gim song s n qu hn cn li l khon n qu hn vi thi gian qu lu nn rt kh i, cn c bin php kp thi thu hi n. Nguyn nhn ca tnh trng ny l do yu t con ngi: Th nht: s phi hp gia cn b tn dng v cn b k ton cha tht thng xuyn ng b, vic x l quy trnh tn dng cn my mc cha tht mm do linh hot. Th hai: cn b tn dng cha n c, nhc nh khch hng thng xuyn, cha i su i st vo hot ng s dng vn ca khch hng, do vy d gy ra tnh trng khch hng chim dng vn ca ngn hng hoc s dng vn sai mc

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip ch, khng chp hnh ng cc quy nh ca quy trnh tn dng dn n k ton vin hch ton vic gia hn n, chuyn n qu hn c s chm tr. -T l d n cho vay khng c m bo bng ti sn th chp cn thp nht l vi khi doanh nghip nh nc, x l n tn ng, n qu hn tr thnh mt vn trung tm cho cc nh qun tr ngn hng v tng t l cho vay c ti sn m bo cn phi c mt gii php tm c th gii quyt, x l n tn ng, n qu hn c hiu qu. V ta thy quan h tn dng gia ngn hng v khch hng l quan h hp ng, khi khch hng khng c kh nng tr n tc l hp ng tn dng b vi phm, vic gii quyt thu hi n qu hn lc ny mang tnh cht x l vi phm gii quyt tranh chp hp ng tn dng. Bn cnh nguyn nhn php lut khng ph hp cn nguyn nhn na l vic thc hin php lut khng nghim chnh, trit , nhiu khch hng c ti sn c kh nng tr n nhng vn c tnh khng tr n. - Hin tng li cha thu c tn ti kh ph bin ti cc ngn hng thng mi v ti Ngn hng Cng thng ng a- H Ni cng khng trnh khi tnh trng ny. Nh ta bit thu nhp ca ngn hng phn ln l thu t li cho vay nu li cho vay khng thu c s nh hng rt ln n tng thu nhp ca ngn hng, v vy ngn hng cn thc hin cc bin php hu hiu gim li cha thu c trn c s nng cao hiu qu ca hot ng tn dng. - Vic ng dng tin hc vo phc v cho hin i ho cng ngh ngn hng l yu t khch quan v khng th ph nhn c tm quan trng ca n. Song vic ng dng tin hc cn cha hon thin nn i khi vn gy ra nhng nh hng n hiu qu cng vic. Nguyn nhn l do tnh hnh chung ca nc ta v phn mm ng dng cn hn ch, cha pht trin ng mc, nhng ngi c kin thc v tin hc ngn hng li khng nm r quy trnh nghip v nn lm cho hiu qu cng vic cha t hiu qu nh mong mun. Tm li trong nhng nm gn y hot ng cho vay ca Ngn hng Cng thng ng a- H Ni khng ngng c ci tin, m rng tc tng trng kh cao, song vn cn nhng tn ti v hn ch cn c gii quyt. l bi ton ln cn c li gii t ra cho ngn hng trong thi gian ti nu mun tip tc tn ti v pht trin ngy cng vng mnh trong iu kin mi trng kinh doanh cnh tranh ngy cng khc lit nh hin nay.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip

Chng III mt s gii php nhm hon thin nghip v k ton cho vay ti chi nhnh Ngn hng cng thng ng a-h ni.

I/ nh hng pht trin hot ng kinh doanh ca chi nhnh ngn hng cng thng ng a- h ni. Nm 2003 tri qua, mc d c nhng kh khn nht nh trong cng tc kinh doanh v nhu cu ca khch hng i hi ngy cao, bn cnh th trong nm 2003 do nh hng ca nhiu i dch bnh nn lm cho qu trnh giao lu kinh t b tr tr, nhng nguyn nhn lm cho hiu qu kinh doanh ca ngn hng gp kh khn, to iu kin thun li cho nm 2004 v nm 2004 c nhiu c hi mi nhng cng c nhng thch thc mi th Ban lnh o chi nhnh ngn hng ra mt s nh hng pht trin trong thi gian ti nh sau: -Hon thin thm mt bc m hnh t chc b my v mng li ph hp vi ch trng ci cch hnh chnh ca Nh nc, tip tc cng c, chn chnh v xy dng c s ng trong sch vng mnh, duy tr thng xuyn v nng cao hn na cht lng cng tc t ph bnh v ph bnh ca cn b ng vin, tng cng s ch o ca chnh quyn a phng m bo tnh thng nht chung. -Xy dng ngn hng mnh v pht trin ton din theo hng a nng trn c s nng cao trnh ca i ng cn b, nhn vin m trc ht l trnh v nng lc qun l, qun tr iu hnh ca i ng cn b lnh o. Hng v gn kt hot ng ngn hng vo vic thc hin cc nghip v mc tiu pht trin kinh t x hi ca th .

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip -M rng quy m v ni dung hot ng kt hp y mnh tc hin i ho v ng dng tin b cng ngh trc ht l cng ngh ngn hng, c bit trong lnh vc thanh ton, thng tin iu hnh tc nghip...pht trin cc nghip v ngn hng mi, ch trng c nghip v bn bun v bn l, trin khai vic tch bch r chc nng chnh sch v chc nng kinh doanh ca ngn hng. -M rng vic s dng cc cng c th trng mi ( c th trng ngn hn v di hn) nhm tng huy ng vn to c s m rng u t vn cho cc ngnh, lnh vc v cc chng trnh kinh t trng im ca thnh ph; ch trng tip tc chuyn dch c cu u t vn theo hng tng t trng vn u t c thi hn di, m bo cc tiu chun v an ton vn v s dng vn c hiu qu cao nht. C th: a. Trong cng tc huy ng vn: Cn c vo mc tiu, nhim v v thc t lm c trong nm qua, Ngn hng cng thng ng a- H Ni phn u thc hin tt mt s bin php v cng tc huy ng vn, duy tr m rng quan h vi cc ngnh, n v c ngun vn ln to iu kin cho ngn hng v ton ngnh pht trin cc dch v qua ngn hng ng thi m rng mng li huy ng vn trong dn c v cc doanh nghip khc. D kin ngun vn huy ng n 31/12/2004 t 2900 t ng. b. V cng tc cho vay: Cho vay l hot ng m bt c mt NHTM no cng phi ch vic m rng v y l hot ng quan trng hng u v mang li ngun li ln cho ngn hng. Vic cng c v m rng hot ng cho vay l hot ng mang tnh cht lu di v c th ni y l nh hng chin lc ca ngn hng. Nhn thc c tm quan trng ca cng tc cho vay, Ngn hng Cng thng ng a- H Ni nh hng pht trin trong nhng nm ti l s c bin php hu hiu y mnh cng tc cho vay xng ng vi tim lc sn c ca mnh, chi nhnh tip tc thc hin vic kim tra, kim sot cht ch cc d n u t ca cc nm trc, nm bt din bin ca nn kinh t, tng ngnh ngh,

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip doanh nghip t nng cao cht lng cng tc tn dng trn c s gn lin vi hiu qu hot ng ca doanh nghip, c th l d kin d n t 2200 t ng trong d n trung di hn t 46%, gim t l n qu hn mc thp nht khng qu 1%; li nhun hch ton d kin t 38 t ng. c.V hot ng kinh doanh i ngoi: Chi nhnh y mnh hot ng kinh doanh ngoi t, khai thc tch cc th trng trong h thng bng cc quan h bn hng c; xy dng v m rng quan h vi cc ngn hng trn a bn; tng cng giao dch v ngoi t nhm p ng nhu cu v nhp khu ca cc doanh nghip. d. V cng tc k ton cho vay: Trong hot ng cho vay, k ton c nhim v phn nh ghi chp bng con s tt c cc nghip v pht sinh t vic m ti khon cho vay n thu n thu li. ng thi cung cp cc thng tin v tnh hnh thu n, thu li v cc hot ng c lin quan gip cho cn b tn dng v ban lnh o ngn hng thc hin s qun l iu hnh. lm tt cng tc k ton cho vay, k ton thc hin lm ng mi th l, ch k ton do ngn hng ban hnh ng thi thit lp quy trnh th tc k ton cho vay mt cch hp l, khoa hc nhm m bo an ton ti sn cho c khch hng v ngn hng. Nhng nh hng trn cn c ngn hng phn u thc hn tt t to ra bc t ph to tin cho bc pht trin hon chnh trong nhng nm ti. II/ gii php nhm nng cao hiu qu nghip v k ton cho vay ti ngn hng Cng thng ng a- H Ni 1/Gii php chung. a. Nng cao hiu qu huy ng vn Tip tc thc hin tt cc chin lc huy ng vn theo ch o ca NHNN, NHCTVN v chng trnh huy ng vn ca thnh ph, m rng huy ng vn gn vi kh nng m rng cho vay; duy tr v nng cao cht lng

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip trong vic s dng cc cng c, hnh thc v dch v huy ng vn mi nht l cc cng c huy ng vn trung di hn nh u thc u t, nhn vn ti tr, bo lnh pht hnh tri phiu, t vn, mi gii u t...trn c s x l hi ho li ch gia ngi gi tin, ngn hng v ngi i vay; chun b mi iu kin ch ng tham gia vo hot ng ca th trng vn, m rng qua h quc t nhm khai thc ngun vn c mc ch phc v u t. b. M rng u t nng cao hiu qu tn dng. Tch cc ch ng tm kim d n nht l d n thuc cc ngnh lnh vc v chng trnh kinh t trng im ca thnh ph m rng cho vay, nht l vn trung di hn; tip tc u t vn n mi thnh phn kinh t i i vi tng dn t trng cho vay kinh t a phng, kinh t nng nghip v nng thn ngoi thnh, trn c s a dng ho hnh thc cho vay, kt hp s dng gia hinh thc cho vay c vi cc hnh thc cho vay v ti tr mi. c. Tng cng m bo an ton trong cho vay. Tng huy ng v cho vay trn c s m bo nng cao hiu qu v an ton vn, ngn hng cn xy dng chin lc kinh doanh v chin lc khch hng trong tng thi k, tng giai on, thc hin an ton trong cho vay bng cch tng cng kim tra, qun l v x l n vay, cn i su tm hiu thng tin v khch hng; tip tc o to v o to li nng lc i ng cn b nhm nng cao trnh chuyn mn nht l nng lc qun tr iu hnh, nng lc thm nh d n. d. Cn quan tm hn na n hot ng Marketing Ngn hng. M rng hot ng Marketing ngn hng c th tng cng cc sn phm dch v mi ca ngn hng ti khch hng, thng qua vic s dng knh phn phi hin i kt hp vi knh phn phi truyn thng. Tp trung hin i ho khu thanh ton v dch v nhm tng thm cc tin ch v tin t p ng nhu cu ngy cng a dng ca khch hng. e. Nng cao hiu qa ca thanh trra kim sot. Tng cng v nng cao cht lng cng tc thanh tra, kim tra, qun l ca Ngn hng Nh nc thnh ph, cng tc t kim tra, kim sot ca ngn hng nhm m bo an ton vn, to c s m rng quy m hot ng.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip Ngin cu v t chc thc hin tt cc gii php ny s to iu kin thun li cho ngn hng pht trin hot ng kinh doanh ca mnh. 2/Gii php nhm cng c cng tc k ton cho vay ti Ngn hng Cng thng ng a-H Ni. cng c cng tc k ton v k ton cho vay ngn hng phi thc hin ng thi nhiu bin php vi nhiu cc cch thc khc nhau nhng u nhm mt mc ch chung l thu ht ngy cng nhiu khch hng n vi ngn hng. Xut pht t tnh hnh thc t bn cnh nhng gii php chung Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ra mt s gii php c th nhm cng c hot ng cho vay v k ton cho vay ti n v mnh nh sau: a. Tng cng cht lng tn dng. Nng cao cht lng hot ng tn dng, cht lng thm nh d n u t, tng cng cng tc huy ng vn ca cc t chc kinh t v dn c. n gin ho th tc vay vn, p dng nhiu hnh thc cho vay ph hp vi nhu cu v iu kin c th ca tng i tng vay vn thu ht ngy cng nhiu khch hng thuc mi tng lp dn c, thnh phn kinh t, ng thi gip ngn hng c th gi c khch hng truyn thng trc tnh hnh cnh tranh ngy cng gay gt nh hin nay. b. Thm nh k khch hng vay. Lm tt cng tc tip th, tip cn khch hng, r sot phn loi doanh nghip, i vi doanh nghip sn xut kinh doanh yu km thua l khng c kh nng tr n phi gim dn mc u t m bo an ton vn , ng thi s dng chnh sch li sut linh hot thch hp vi nhiu thi hn khc nhau khuyn khch tng tnh hp dn v thu ht khch hng n vi ngn hng. c. Gii quyt tt cc khon n qu hn. Tch cc tm bin php gii quyt thu hi cc khon n tn ng, qu hn kh i, phi hp vi cc c quan php lut v c quan thi hnh n x l ti sn th chp thu hi n, c bin php nng cao t l d n cho vay c m bo bng ti sn th chp. C th l b phn thm nh d n cn phi

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip c thnh lp ring trc khi cho vay di s ch o ca phng tn dng m bo hot ng cho vay c hiu qu cao nht. d. M rng ng dng tin hc trong k ton cho vay. Tng cng p dng tin hc trong cc lnh vc hot ng ca ngn hng ni chung v cng tc k ton cho vay ni ring m bo an ton vn trn c s qun l cc ti khon cho vay, h s cho vay mt cch khoa hc, nhanh chng, thn tin e. Nng cao mi quan h gia cn b tn dng v cn b k ton cho vay. Tng cng hn na s phi hp gia cn b tn dng ngn hng vi cn b k ton cho vay trong qu trnh cho vay. B phn k ton cn thng xuyn cung cp cc thng tin cn thit v tnh hnh d n cho vay, tnh hnh n phi thu cho b phn tn dng n c khch hng tr n, c bit l i vi nhng khon n qu hn v li treo. y l nhng khon m ngn hng c nguy c b ri ro mt vn cho nn vic thu nhanh nhng khon n ny l rt cn thit duy tr c ngun vn ca ngn hng ng thi nng cao c cht lng tn dng. f. Nng cao trnh ca i ng cn b k ton cho vay. Quan tm o to v bi dng nng cao trnh chuyn mn nghip c ca cn b, c bit l cn b lm cng tc tn dng, thanh ton quc t, cn b kim tra. To iu kin c i hc cc lp cao hc, i hc, cc lp bi dng nghip v do Trung tm o to t chc, o to trnh ngoi ng, vi tnh cho cn b. ng thi cn c ch i ng thch hp i vi nhng cn b c nng lc v c thnh tch cao trong cng tc nh cn nhc nng lng, thng, ct nhc vo v tr quan trng hn nhm khuyn khch cn b cng nhn vin lm vic nhit tnh chu o hn hng ti mc tiu chung l em li li nhun cao nht cho ngn hng. Bn cnh cn c cc chnh sch ph hp thu ht nhng cn b ti gii, cc chuyn gia giu kinh nghim t bn ngoi vo u qun cho ngn hng xy dng ngn hng ngy cng pht trin vng mnh.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip III/Mt s kin ngh nhm hon thin nghip v k ton cho vay ti ngn hng Cng thng ng a- h ni. 1/Nhng kin ngh chung. Nh ta bit nghip v k ton cho vay phn nh cht lng v hiu qu ca nghip v tn dng, l tr th c lc gip cho nghip v tn dng c hon thnh mt cch c hiu qu cao nht. Ngc li nghip v tn dng cng chi phi v c nh hng n nghip v k ton cho vay, v vy hon thin nghp v k ton cho vay trc ht phi hon thin nghip v tn dng v gp phn hon thn nghip v k ton cho vay cn phi gii quyt nhng vn sau: - Nh nc cn c bin php ng b n nh tin t: Nn kinh t Vit Nam trong nhng nm qua t c nhng bc tin ng k, tc tng trng kinh t cao, lm pht c th chp nhn c. Nhng nn kinh t th trng lun c nhng bin ng phc tp nu sai lm trong mt chnh sch no th c th dn ti nhng hu qu khn lng. Thc t i hi Nh nc phi s dng ng b cc chnh sch pht trin kinh t c bit l chnh sch tin t quc gia nhm n nh kinh t v m, tc l m bo c tc tng trng kinh t mc ng u trong cc nm ph hp vi nng lc ca nn kinh t, m bo t l lm pht mc hp l, cn cn thng mi quc t c cn bng, d tr ngoi t tng. Khi nn kinh t n nh th n tc ng rt ln n hot ng tn dng bi vid khi ngi dn s yn tm hn khi gi tin vo ngn hng vi thi gian di v c tnh n nh, t lm cho ngun vn huy ng trong nc tng ln. Khi tin t n nh lm cho nn kinh t pht trin n nh, hn ch ri ro trong hot ng tn dng, do cc ngn hng s mnh dn hn trong cho vay i vi nn kinh t. - i vi Nh nc ni chung, Ngn hng Nh nc ni ring cn hon thin h thng php lut ngn hng.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip Khi chng ta bc vo cc t chc kinh t th gii th nh hng rt ln n nn kinh t nht l ngnh ngn hng v ngnh ngn hng l ngnh kinh t tng hp, do hot ng kinh doanh ca cc NHTM ni chung v ca hot ng tn dng ni ring th cn phi hon thn h thng php lut v c ch chnh sch hon thin s to ra hnh lang php l an ton cho hot ng cu cc NHTM. Tuy nhin, do nhiu tc ng khch quan v ch quan m h thng php lut ngn hng hin nay cha tht ng b, cha tht l ch da ca cc NHTM trong vic tin hnh cc hot ng kinh doanh ca mnh. i vi nghip v tn dng, mt s ch trng chnh sch ca ngnh cha p ng c yu cu thc t gy khng t kh khn cho cc NHTM khi p dng, v vy kin to v m bo mi trng kinh doanh an ton, n nh, thun li, bnh ng. Mun th cn phi b sung hon chnh sao cho c c khun kh php l ph hp hn vi c ch kinh t th trng, ng thi s dng cng c php lut mt cch trit v c hiu qu hn th hin chc nng qun l Nh nc bng php lut nhm khuyn khch cnh tranh lnh mnh. - i vi Ngn hng Cng thng Vit Nam: L n v iu hnh ton h thng Ngn hng Cng thng thng qua cc quy nh, cng vn, vn bn c tnh hiu lc php l cao, cn xem xt li cc chnh sch m bo tnh ng n, khng mu thun gip cc ngn hng c c s thc hin hot ng kinh doanh ca mnh, c bit l cn xem li chnh sch li sut i vi h thng ngn hng cng thng. Hin nay Ngn hng Cng thng Vit Nam quy nh mc li sut c th thng nht cho cc Ngn hng Cng thng cp di thc hin, iu ny khin cho cc chi nhnh a phng kh vn dng linh hot mc li sut ph hp vi iu kin c th ti a phng. Hn na vic vn hnh li sut ti c s l mt vic ht sc nhy cm, do nn chng Ngn hng Cng thng Vit Nam cn xem xt li vic p dng li sut tm ra mc li sut c bn ph hp vi iu kin hon cnh kinh t trn tng a bn. - Ngoi ra, ngh Nh nc cn c bin php hu hiu thc y tin trnh c phn ho cc doanh nghip Nh nc mt cch nhanh chng nhm to

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip mi trng thun li v ng lc pht trin cho hot ng kinh doanh ngn hng ni chung v hot ng tn dng ni ring. hot ng tn dng thc hin c hiu qu cao ngh Nh nc quy nh ch kim ton bt buc hng nm i vi mi loi hnh doanh nghip, t lm lnh mnh ho hot ng kinh doanh ca cc doanh nghip gp phn lm hn ch ri ro trong hot ng tn dng cc NHTM. Thc t nhng nm hot ng trong c ch th trng cho thy s thnh cng ca cc NHTM trong hot ng tn dng ngoi yu t nh chin lc huy ng vn, chnh sch khch hng, chnh sch li sut...th yu t con ngi gi vai tr quyt nh, v vy cc NHTM phi thc s coi trng chin lc nhn s , qu trnh i mi phi bt u t i mi con ngi. 2/ Nhng kin ngh nhm hon thin nghip v k ton cho vay ti Ngn hng Cng thng ng a H Ni. - Ngn hng nn p dng a dng cc hnh thc cho vay: Thc t hin nay ti ngn hng cng thng ng a- H Ni ch yu p dng hai phng thc cho vay l phng thc cho vay tng ln v cho vay theo hn mc tn dng. i vi phng thc cho vay tng ln th tc cn nhiu phc tp nn dn ti cho vay ngoi quc doanh chim t trng khim tn trong tng d n, bi v i vi thnh phn kinh t ny ngn hng ch yu p dng phng thc cho vay tng ln. Nh vy tn dng ti a tim lc ca b phn kinh t ny, tng d n cho vay v thc hin chnh sch pht trin kinh t nhiu thnh phn ngn hng c th p dng phng thc cho vay theo hn mc tn dng i vi nhng khch hng c tnh hnh sn xut kinh doanh n nh, tnh hnh ti chnh tt, ch khng nn cng nhc ch p dng phng thc cho vay tng ln. Ngoi ra ngn hng cn c th cho vay theo cc hnh thc khc nh cho vay tr gp, cho vay hp vn...S m rng cc phng thc cho vay ny s p ng c mi nhu cu ca khch hng, bi v hin nay nhu cu cn vn ca cc doanh nghip l rt ln, trong khi ngun vn ca ngn hng c hn nn vic ngn hng m rng hnh thc cho vay l iu cn thit, t gip

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip ngn hng m rng th trng kinh doanh, m rng nghip v tn dng to thm thu nhp cho ngn hng. - Thc hin thu hi n gc v li ph hp vi tng khon vn vay: Trn c s kt qu ca cng tc kim tra cht lng tn dng, Ngn hng Cng thng ng a- H Ni cn phn loi cht lng tn dng, cht lng cc khon vay t c bin php thu n, thu li cho ph hp. i vi cc khon vay c cht lng tt m bo kh nng thu hi vn ng hn th ch cn ch n c khch hng tr n khi n hn. i vi cc khon vay c du hiu ri ro kh c kh nng tr n ng hn do c nhng kh khn pht sinh do iu kin khch quan th cn c bin php iu chnh k hn n, gin n ph hp m bo kh nng thu hi n, hn ch n qu hn pht sinh. -Vn li cha thu: Tnh trng li cha thu tn ti kh ph bin cc NHTM ni chung v ti Ngn hng Cng thng ng a- H Ni cng khng trnh khi tnh trng ny, do c nh hng n nhng ngun thu nhp ca ngn hng. Nguyn nhn ch yu l do ngn hng cha c bin php c th x l vn ny nn khch hng vn c try trong vic tr li cho ngn hng , lc ny ngn hng phi coi khon li cha thu hi c nh l mt khon n ca khch hng cam kt tr m cha tr c, iu s gp phn thc y khch hng thc hin nghim chnh qua trnh tr n cng nh tr li cho ngn hng nhm hn ch phn no thit hi m ngn hng phi gnh chu. - V phng php thu li i vi tng mn vay: i vi nhng mn vay c gi tr nh, mc d thi hn tr n l bao nhiu song v gia tr ca mn vay nh nn khch hng hng thng phi tr li cho ngn hng, vi mn vay ny c th quy nh thu li vo ngy cui cng ca k hn n khi thu gc hoc sau mt k hn nht nh.iu ny khng nhng lm gim cc chi ph, th tc hnh chnh khng cn thit m vn khng nh hng n hot ng ca ngn hng ni chung v ca phng k ton ni ring.i vi doanh nghip, c nhn c khon vay gi tr ln, c vng quay chu chuyn vn

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip nhanh, c thu nhp thng xuyn n nh th p dng tnh v thu li theo phng php tch s, thu hng thng nhm m bo ngun thu nhp thng xuyn ca ngn hng ng thi nng cao thc trch nhim ca n v vay tin. Cn i vi cc n v vay c vn lun chuyn chm, sn xut kinh doanh mang tnh thi v khng p dng thu li hng thng m s thc hin thu li vo cui k hn n khi ngi vay tr n gc cho ngn hng. Lam nh vy s to iu kin cho ngi vay c th tr c c gc v li khi c thu hoch v tiu th sn phm, hn ch c vic theo di ti khon ngoi bng. Trong nn kinh t th trng hin nay hnh nh ca mt ngn hng l yu t v cng quan trng n quyt nh n s tn ti v pht trin ca mt ngn hng. V vy nng cao trnh nghip v cho i ng nhn vin ngn hng l ht sc cn thit, gip cho cc mt nghip v ca ngn hng c tin hnh mt cch nhanh chng chnh xc v hiu qu m bo an ton vn, to c lng tin v uy tn i vi khch hng. Mun nh vy th cn b k ton cho vay phi thng hiu c nghip v tn dng v nghip v k ton, ng thi phi bit s dng v s dng thnh tho my vi tnh x l cc thng tin v cc k thut nghip v hng ngy. Ngoi ra cn b k ton cho vay phi c o c ngh nghip, c trch nhim cao trong cng vic v nhim v ca k ton cho vay khng ch l hch ton theo di cho vay, thu n, thu li m cn phi qun l h s, do vy nu k ton cho vay khng c o c tt th h s thng ng vi khch hng trong vic tnh ton thu n, thu li trc li. Chnh v l ngn hng nn o to bi dng thm v kin thc v nghip v mi cho cc k ton vin, cng c nng cao trnh chuyn mn cho cn b, m cc lp o to tin hc cho cn b c kin thc c bn v trang thit b cng nh nm bt c kin thc v tin hc. Tm li, thc hin nhng gii php trn gp phn nng cao hiu qu hot ng kinh doanh ca ngn hng nht l hot ng tn dng trong nn kinh t th trng, l nhng vic m ngn hng cn lm v c th lm c gip cho hot ng kinh doanh ca mnh nht l hot ng tn dng cnh tranh v tn ti c trn th trng.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip

Kt lun.
Sau hn 10 nm i mi nn kinh t nc ta tng bc chuyn sang nn kinh t th trng theo nh hng x hi ch ngha, khp li mt thi k pht trin chm chp ca nn kinh t k hoch ha tp trung, m ra mt bc ngot ln cho vic thc hin cng nghip ho- hin i ha t nc. S i mi ny khi dy tim lc c trong v ngoi nc to nn sc mnh tng hp thc y nn kinh t tng trng, pht trin v ci thin i sng nhn dn. Ngn hng thng mi gi vai tr ht sc quan trng trong i sng kinh t, x hi, l t chc kinh t c nhim v huy ng vn vi trch nhim hon tr, s dng vn cho vay v lm cc dch v khc v ngn hng. Cc hot ng ca h thng ngn hng rt phong ph, a dng, c tc ng tch cc n mi mt ca nn kinh t, trong cho vay l mt trong nhng nghip v c v tr ht sc quan trng trong hot ng kinh doanh ngn hng. K ton cho vay v k ton ngn hng u hng ti mc ch m bo an ton ti sn cho ngn hng v khch hng, ng thi m bo kinh doanh c hiu qu gp phn nng cao cht lng cng tc tn dng. Hiu r c tm quan trng ca cng tc k ton cho vay, Ngn hng Cng thng ng a- H Ni ngy cng chu trng hn n cng tc ny, tuy nhin vn cn mt s vng mc cn sc sa i ,b sung cho ph hp vi qu trnh sn xut ,kinh doanh d ho nhp vi qu trnh i mi v pht trin ca nn kinh t hin nay. Trong qu trnh hc tp ti trng Hc vin Ngn hng v thi gian thc tp to Ngn hng Cng thng ng a - H Ni em tip thu dc nhng kin thc l lun c bn v nhng kinh nghim thc t nht nh. T em cng mnh dn a ra mt s kin ng gp xut pht t tnh hnh thc t ,em hi vng rng n s gp mt phn nh trong vic nghin cu, xut, ci tin ch ,tng cng cng tc ch o nhm a dng ho hot ng kinh doanh ca ngn hng , tng hiu qu, to c nhiu sc cnh tranh trong c
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip ch th trng ,p ng c nhu cu v vn ngy cng tng ca x hi v pht huy vai tr ,v tr l mt trong nhng ngn hng hng u trn a bn .Song v thi gian v trnh l lun cng nh thc t cgii hn nn bi vit nay cng khng trnh khi nhng khim khuyt nht nh .Mt ln na em rt mong c s ng gp kin ca nhng ngi quan tm ti c hon thin hn. Em xin chn thnh cm n! H Ni, ngy 15/04/2004. Sinh vin thc hin: Vn Th Phc

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip

Ti liu tham kho.

1.Ti liu ging dy mn L thuyt tin t ngn hng ca Hc vin Ngn hng- xut bn thng 1/2000 2. Gio trnh nghip v kinh doanh ngn hng ca Hc vin Ngn hngxut bn nm 1999 3. Gio trnh k ton ngn hng- ch bin Nh gio u t V Thin ThpNh xut bn thng k nm 2000. 4. cng bi ging Qun tr kinh doanh ngn hng ca Hc vin Ngn hng do Tin s Phan nh Th, Nguyn Thanh Sn bin son- xut bn nm 1999. 5. H thng ti khon ca cc t chc tn dng ca Ngn hng Nh nc Vit Nam. 6. Gio trnh K ton ngn hng ca trng i hc Ti chnh K ton H Ni- xut bn nm 2000. 7. Cc vn bn php lut v ngn hng nh: Quyt nh 1627/Q v vic ban hnh "Quy ch cho vay ca t chc tn dng i vi khch hng"; Thng t 06/TT-NHNN ngy 04/04/2000 ca Ngn hng Nh nc Vit Nam hng dn thc hin Ngh nh 178/1999 N- CP ngy 29/12/1999 ca Chnh ph v m bo tin vay ca cc t chc tn dng... 8. Tp ch ngn hng cc s nm 2001, 2002,2003. 9. Tp chi k ton cc s nm 2001,2002, 2003. 10. Thi bo ngn hng cc s nm 2001, 2002,2003.

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip

mc lc
Li m u. .............................................................................................. 1 Chng 1: .................................................................................................. 3 L lun c bn v tn dng ngn hng v k ton cho vay trong hot ng kinh doanh ngn hng ................... 3
I/ Tn dng ngn hng v vai tr ca tn dng ngn hng trong nn kinh t ....................................................................................... 3

1) Khi nim tn dng ngn hng. ......................................................... 3 2) Vai tr ca tn dng ngn hng trong nn kinh t ........................... 4
II/ Vai tr v nhim v ca k ton trong vic cp tn dng cho nn kinh t. ............................................................................... 9

1) Khi nim, vai tr v nhim v ca k ton ngn hng. .................. 9 1.1)Khi nim. ....................................................................................... 9 1.2)Vai tr. ............................................................................................ 9 1.3)Nhim v ca k ton ngn hng. ................................................ 11 2/Khi nim, vai tr v nhim v ca k ton cho vay. ...................... 12 2.1)Khi nim. ..................................................................................... 12 2.2)Vai tr ca k ton cho vay........................................................... 12 2.3)Nhim v ca k ton cho vay. ..................................................... 14
III/Cc phng thc cho vay v quy trnh hch ton cc phng thc cho vay ch yu. ......................................................... 15

1/Cc phng thc cho vay. ................................................................. 15 1.1) Phng thc cho vay tng ln:.................................................... 16 1.2) Phng thc cho vay theo hn mc tn dng. ............................. 17 2/ Chng t v ti khon s dng trong k ton cho vay. .................. 19 2.1) Chng t trong k ton cho vay................................................... 19 2.2) Ti khon s dng trong k ton cho vay.................................... 21 3/ Quy trnh hch ton cc phng thc cho vay ch yu. ................ 22 3.1)Hch ton phng thc cho vay tng ln .................................... 22 3.2) Hch ton phng thc cho vay theo hn mc tn dng. ........... 23 3.3/ Hch ton cc phng thc cho vay khc. .................................. 24
Vn Th Phc

Chuyn tt nghip Chng II: thc trng nghip v k ton cho vay ti chi nhnh ngn hng cng thng ng a-h ni. ... 25
I/ c im hot ng kinh dOAnh ca ngn hng cng thng ng a- h ni......................................................................... 25

1/ Khi qut mi trng kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a- H Ni. ................................................................................. 25 2/ c im hot ng kinh doanh ca Ngn hng Cng thng ng a- H Ni. ........................................................................................... 27 2.1/ M hnh t chc b my ca Ngn hng Cng thng ng aH Ni. ................................................................................................ 27 2.2/ Kt qu kinh doanh ch yu ca Ngn hng cng thng ng a- H Ni. ......................................................................................... 30 2.2.1/ V hot ng huy ng vn. ................................................... 31 2.2.2/ V hot ng s dng vn....................................................... 34 2.2.3/ V cng tc k ton v thanh ton. .......................................... 37 2.2.4/ V kt qu ti chnh. ............................................................... 38 2.2.5/ V cc mt hot ng khc. .................................................... 39
II/ Thc trng nghip v k ton cho vay ti Ngn hng cng thng ng a- h ni. .......................................................... 41

1/Ti khon v chng t s dng ........................................................ 41 1.1/Ti khon s dng. ....................................................................... 41 1.2/ Chng t s dng......................................................................... 41 2/V iu kin cho vay. ........................................................................ 42 3/ V thi hn cho vay .......................................................................... 43 4/V li sut cho vay: ........................................................................... 43 5/V th tc v h s cho vay............................................................... 45 6/ V quy trnh hch ton: ................................................................... 46 6.1/ K ton giai on cho vay. ........................................................... 46 6.2/K ton giai on thu n: ............................................................. 47 6.3/ K ton giai on gia hn n:...................................................... 47 6.4/ K ton chuyn n qu hn. ........................................................ 47 6.5/ K ton thu li cho vay: ............................................................... 49 6.6/ K ton trch lp v s dng d phng ri ro tn dng. .............. 49

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip 7/V lu gi v qun l h s vay: ....................................................... 50

III/ nh gi nghip v k ton cho vay ti chi nhnh Ngn hng cng thng ng a- h ni. ................................. 50

1/Kt qu t c. .............................................................................. 50 2/Nhng hn ch v tn ti. ................................................................. 52 Chng III: mt s gii php nhm hon thin nghip v k ton cho vay ti chi nhnh Ngn hng cng thng ng a-h ni.................................................................. 54
I/ nh hng pht trin hot ng kinh doanh ca chi nhnh ngn hng cng thng ng a- h ni. ................. 54 II/ Gii php nhm nng cao hiu qu nghip v k ton cho vay ti ngn hng Cng thng ng a- H Ni ...... 56

1/Gii php chung. ............................................................................... 56 2/Gii php nhm cng c cng tc k ton cho vay ti Ngn hng Cng thng ng a-H Ni. ............................................................ 58
III/Mt s kin ngh nhm hon thin nghip v k ton cho vay ti ngn hng Cng thng ng a- h ni. ..... 60

1/Nhng kin ngh chung. .................................................................... 60 2/ Nhng kin ngh nhm hon thin nghip v k ton cho vay ti Ngn hng Cng thng ng a H Ni. ..................................... 62 Kt lun. ................................................................................................ 65 Ti liu tham kho. ......................................................................... 67

Vn Th Phc

Chuyn tt nghip

NHn xt ca cn b chi nhnh Nhno&PTNT qun ng a

Ngi nhn xt: Chc v: ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................
Xc nhn ca ban lnh o

Vn Th Phc