Bai Tap Nghiep Vu Ngan Hang Thuong Mai

BI TP MN
NGHIP V NGN HNG

THNG MI (TN DNG NGN
HNG) COMMERCIAL BANKING
NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING
TNG QUAN V NHTM V NGHIP V HUY NG VN

Bi tp 1:
S liu ti ngn hng thng mi Si Gn A:
I. Bng cn i k ton (31/12/2008)
n v: Triu ng
Ti sn
S tin
Ngun vn
S tin
I. Tin mt ti qu
3.763.00 I. Tin gi ca cc
0 TCTD
5.515.000
II. Tin gi ti NHNN
4.429.00 II. Vay NHNN&TCTD

0
2.042.000
III. Tin gi ti TCTD
4.925.00 1) Vay NHNN

0
1.200.000
IV.Cho vay cc TCTD

khc
2.083.00 2) Vay cc TCTD

0
V. Cho vay TCKT v c

nhn
35.085.0 III. Tin gi cc TCKT

00 v dn c
43.062.50
0
1) Cho vay ngn hn
20.500.0 1) Tin gi khng k

00 hn
19.652.50
0
2) Cho vay trung di

hn
14.585.0 2) Tin gi c k hn
00
23.410.00
0
VI.Cc khon u t
7.794.50 IV. Vn ti tr khc

0
1) u t chng khon
7.294.50 V. Pht hnh giy t

0 c gi
6.697.500
2) Gp vn lin doanh
500.000 VI. Ti sn n khc
5.404.000
1.675.00 VII. Vn v cc qu
0 NH
3.489.500
1.295.00 1) Vn iu l
0
3.000.000
VII.
Ti sn
1) TSC
842.000
24
2) Ti sn khc
Tng ti sn
380.000 2) Cc qu NH
66.210.
500
Tng cng ngun

vn
489.500
66.210.5
00
II. Bo co thu nhp v chi ph 2008:
A. Tng thu nhp:
10.008.500
Trong :
-
Thu t hot ng tn dng:
5.750.000
Thu t hot ng dch v:
2.672.000
Cc khon thu nhp khc:
1.586.000
B. Tng chi ph:
8.312.700
Trong :
-
Chi ph hot ng tn dng:
4.497.500
Chi ph hot ng dich v:
1.013.500
Chi ph cho nhn vin:
Cc khon chi khc:
617.200
2.184.500
Yu cu:
1. Xc nh li nhun trc thu v li nhun rng ca NHTM Si
Gn A. Bit rng thu thu nhp doanh nghip phi np vi thu
sut 28%/nm.
2. Tnh ROA v ROE v cho nhn xt v hiu qu hot ng kinh
doanh ca NHTM Si Gn A. Bit rng ROA, ROE bnh qun

chung ca ngnh l 1,5%, 30%.
3. Nu HQT quyt nh s dng 30% li rng chia li c phn,
th t sut c tc ca NHTM Si Gn A l bao nhiu % nm
2008?
4. Xc nh cc t l sau y ti NHTM Si Gn A:
a. D tr s cp/Tng ngun vn
24
b. D tr s cp/Tng ngun vn huy ng

c. Tng d n/ Tng ngun vn huy ng
d. Tng ngun vn huy ng/Tng ngun vn
e. Tng ngun vn huy ng/Vn ch s hu (H s n by)
f. Thu nhp li/Tng d n
g. Chi ph li/ Tng ngun vn huy ng
5. Bin ch lao ng ton h thng ca NHTM Si Gn A l 3.620
ngi. Hy xc nh thu nhp bnh qun/1 lao ng v li rng

bnh qun u ngi ti NHTM Si Gn A.
Bi tp 2:
ng X c ti khon tin gi c nhn ti CMB. Tnh hnh s d ti
khon tin gi thng 8/2006 ca ng X nh sau:
Ngy
S d
Ngy
S d
1/8
3.000.000
23/8
15.000.000
9/8
4.800.000
25/8
18.000.000
15/8
4.000.000
26/8
28.000.000
18/8
20.000.000
28/8
8.000.000
20/8
22.000.000
31/8
2.000.000
Gi s bn l nhn vin ph trch ti khon ca ng X, Hy tnh li

tin gi thng 8/2006 ca ng X, bit rng CMB tr li sut tin gi
c nhn l 0,25%/thng?
Bi tp 3:
Cng ty An Khnh lm th tc xin m ti khon tin gi khng k
hn ti NHTM Kin Long. Ti khon bt u hot ng t nm 2007
n nay. Tnh hnh s d trn ti khon ca Cty An Khnh thng
12/2008 nh sau:
Ngy
S d
Ngy
S d
1/12
13.000.000
23/12
25.000.000
5/12
14.500.000
25/12
18.000.000
24
10/12
8.000.000
28/12
12.000.000
18/12
20.000.000
31/12
9.000.000
Yu cu:
1. Tnh li tin gi thng 12/2008 cho cty, bit rng li sut tin
gi khng k hn l 0,35%/Thng?
2. Xc nh s d ti khon tin gi ngy 1/1/2009, bit rng li
tin gi khng k hn c nhp vn?
Bi tp 4:
Thng 12/2006, trn ti khon cho vay ca NH i vi Cty A ta c
cc s liu sau: (trd)
Ngy
S d
Ngy
S d
1/12
5600
23/12
6000
6/12
6000
26/12
5500
10/12
4900
30/12
5000
14/12
4500
31/12
5000
18/12
5500
Yu cu:
Vi li sut cho vay l 1,2%/thng, hy xc nh li vay ca Cty
A trong thng 12 theo phng php tch s?
Bi tp 5:
Cng ty X c ti khon tin gi thanh ton ti CMB. Tnh hnh s d
ti khon tin gi thng 8 ca cng ty X nh sau: (n v: ng)
Ngy
S d
Ngy
S d
1/8
30.000.000
23/8
150.000.000
9/8
40.800.000
25/8
180.000.000
15/8
40.000.000
26/8
280.000.000
18/8
200.000.000
28/8
80.000.000
20/8
22.000.000
31/8
20.000.000
24
Gi s bn l nhn vin ph trch ti khon tin gi thanh ton ca

cng ty X, hy tnh li tin gi thng 8 cho ti khon ca ng X, bit
rng CMB tr li sut cho ti khon tin gi thanh ton l
0,25%/thng.
Bi tp 6:
ng Y d nh gi tit kim nh k 3 thng ti CMB s tin l 30
triu ng. li sut ngn hng p dng cho loi tin gi ny l
7,2%/nm. Gi s bn l nhn vin giao dch. Vo ngy giao dch,
ng Y hi bn ng y s nhn c c gc ln li khi o hn l bao
nhiu nu:
a) Ngn hng ch tnh li khi o hn?
b) Ngn hng tnh li kp hng thng?
Bi tp 7:
ng Z d nh gi tit kim nh k 6 thng ti CMB s tin l 300
triu ng. li sut ngn hng p dng cho loi tin gi ny l
7,25%/nm. Gi s bn l nhn vin giao dch. Vo ngy giao dch,
ng Z hi bn ng y s nhn c c gc ln li khi o hn l bao
nhiu nu:
a) Ngn hng ch tnh li khi o hn?
b) Ngn hng tnh li kp hng thng?

Bi tp 8:
Mai Lan l sinh vin ang theo hc ti Khoa Kinh t, Lut v Ngoi
ng trng i hc Tr Vinh. Ngy 5/9 m cho Lan 5 triu ng
dnh chi tiu trong nm hc mi. lan em ton b s tin ny gi
vo s tin gi tit kim khng k hn chi nhnh Ngn hng Cng
thng Tr Vinh. Trong thng 9 s tin gi ca Lan c thm cc giao
dch sau:
Ngy
5/09
10/09
Din gii
Rt tin
Gi vo
Tr hc ph 2.000.000
Gi tin
5.000.000
S d
5.000.000
3.000.000
24
15/09 Thu n ca Xun

18/09
25/9
Tr tin nh
1.000.000
600.000
4.000.000
3.400.000
Cho mai mn 1.500.000
1.900.000
30/9
1.900.000
Gi s bn l giao dch vin ph trch ti khon ca Lan, hy tnh s

tin li tit kim thng 9 cho s tin gi tit kim khng k hn ca
Lan bit rng ngn hng tr li sut l 0,25%/thng.
Bi tp 9:
Hong Qun l sinh vin ang theo hc ti Khoa Ngn hng, trng
i hc KT.TPHCM. Ngy 5/9 ch ca Qun cho 10 triu ng
dnh chi tiu cho nm hc mi. Qun em ton b s tin ny gi
vo ti khon tin gi c nhn m ti Ngn hng Phng ng
Phm Ngc Thch. Trong thng 9 tnh hnh ti khon tin gi ca
Qun c cc giao dch sau:
Ngy
5/09
10/09
Din gii
Gi vo
Nhn hc bng
18/09
Tr tin nh
30/9
Gi tin
10.000.000
Tr hc ph 2.000.000
15/09
25/9
Rt tin
Cho mai mn 1.500.000
10000000
8000000
1.000.000
600.000
S d
9000000
8400000
6900000
6900000
Gi s bn l giao dch vin ph trch ti khon ca Qun, hy tnh

li tin gi thng 9 cho ti khon tin gi ca Qun, bit rng ngn
hng tr li sut tin gi ti khon c nhn l 0,25%/thng.
Bi tp 10:
Bc N va lnh tin tr cp ngh hu 100 tr v gi vo ngn hng.
Do khng cn i lm nn bc k vng sng bng li tc t tin gi
ngn hng hng thng cng vi lng hu, nu thiu th con gi bc
tr cp. NH hin ti tr li sut 0,75%/thng cho loi tin gi k hn
1 nm lnh li hng thng. Lng hu hng thng ca bc N l 1
triu ng trong khi nhu cu chi tiu hng thng ca bc l 2 triu
24
ng. Nu bn ci con gi bc N, hng thng bn phi tr cp cho

bc N l bao nhiu?
NGHIP V CHO VAY KHCH HNG DOANH NGHIP
Bi tp 11:
Phng k ton ca Cty TNHH ng Phong lp k hoch sn xut kinh
doanh nm np cho ngn hng xin vay theo hn mc, trong cc
khon mc ca bng k hoch ti chnh c lit k nh sau (n v
tnh: Triu ng)
Ti sn
S tin
Ti sn lu ng
5,075 N phi tr
Tin mt v tin gi
NH
Chng
hn
khon
N v vn ch s
hu
ngn
7,198
513 N ngn hn
3,178
0 Phi tr ngi bn
Khon phi thu
1,662 Phi
vin
Hng tn kho
2,900 Phi tr khc
Ti sn lu ng khc
tr
0 Vay ngn
hng
S tin
cng
hn
500
nhn
178
0
ngn
2,500
Ti sn c nh rng
3,424 N di hn
4,020
u t ti chnh di
hn
5,538 Vn ch s hu
6,839
Tng cng ti sn
14,037 Tng cng n v VCSH
14,037
Xc nh hn mc tn dng ca ngn hng i vi ng Phong theo

3 cch. Bit rng vn ch s hu tham gia chim t l 40% v 20%
vn vay di hn ca ngn hng l nhm p ng nhu cu vn lu
ng thng xuyn.
Bi tp 12:
24
Cng ty i Khnh gi h s vay vn ngn hn n NH Cng thng

vi tnh hnh sau y: (n v: 1.000 )
1. K hoch nm 2010:
Doanh thu theo gi vn:
Vng quay vn lu ng:
165.000.000
5 vng/nm
2. S liu thc t n 31/12/2009:
Ti sn ngn hn (TSL):
N ngn hn:
18.000.000
S d qu u t pht trin:
5.000.000
S d qu d phng ti chnh: 1.890.000
S d qu khen thng:
2.200.000
S d qu phc li:
1.010.000
Li nhun cha phn phi:
1.350.000
Vay ngn hn ngn hng:
12.500.000
Trong vay ngn hng khc:
1.000.000
28.000.000
Yu cu:
1. Hy d kin nhu cu vn lu ng nm 2010 cho
Cty i Khnh?
2. Xc nh hn mc tn dng ngn hn nm 2010 cho
Cty i Khnh?Bit rng trong nm 2010 Cty khng

c nhu cu vay trung v di hn.
3. Tnh hnh vay v tr n ca Cty i Khnh ti NH
cng thng thng 1/2010 nh sau:

Ngy thng
Vay
Tr n
5/1/2010
500.000
10/1/2010
450.000
24
`15/1/2010
300.000
18/1/2010
250.000
20/1/2010
400.000
25/1/2010
350.000
31/1/2010
100.000
Tnh li tin vay thng 1/2010 ca Cty i Khnh phi tr cho

NH Cng thng? Bit rng li sut l 1,5%/thng.
Bi tp 13:
Cty HTM gi h s xin vay theo hn mc tn dng n Ngn hng
Kin Long, vi cc s liu nh sau: (n v tnh: 1.000 )
A. Ch tiu k hoch nm 2009:
1. Tng d ton chi ph c nm:
210.370.000
Trong chi ph khng c tnh cht sn xut:
3.100.000
2. Tng tc lun chuyn vn lu ng 5% so vi nm trc.

B. S liu thc t nm 2008:
1. Doanh thu nm 2008:
216.400.000
2. Cc khon gim tr:
30.400.000
3. Ti sn ngn hn:
S d u nm:
30.500.000
S d cui nm:
31.500.000
Trch cc s liu trn bng cn i k ton ngy 31/12/2008

1. Ti sn ngn hn:
2. N ngn hn:
31.500.000
25.500.000
3. Qu u t pht trin:
3.800.000
4. Qu d phng ti chnh:
2.200.000
5. Qu khen thng phc li:
2.950.000
24
6. Li cha phn phi:
1.850.000
7. Vay ngn hn ngn hng:
15.600.000
Trong :
-
Vay ngn hng khc:
Vay NH Kin Long:
1.600.000
14.000.000
Yu cu:
Tnh hn mc tn dng ngn hn nm 2009 cho Cty, bit rng
nm nay Cty khng c nhu cu vay vn trung v di hn.
Bi tp 14:
Cty Phc An Khang c NH cng thng cho vay vn lu ng theo
phng php lun chuyn.
n v: 1.000
1. K hoch vay qu 4/2008 ca Cty nh sau:
-
Hn mc tn dng:
Vng quay vn tn dng: 1,8 vng/qu
12.000.000
2. S liu thc t trn ti khon cho vay lun chuyn qu 4/2008

nh sau:
-
S d n u qu:
Tnh hnh vay, tr n trong qu nh sau:
Ngy thng
S tin vay
10.400.000
S tin tr n
01/10/2008
05/10/2008
10,400,000
1.500.000
09/10/2008
15/10/2008
1.000.000
23/10/2008
1.400.000
27/10/2008
S d n
11,900,000
2,100,000
9,800,000
1,200,000
9,600,000
11,000,000
1,800,000
9,200,000
24
30/10/2008
1.900.000
11,100,000
05/11/2008
900.000
12,000,000
10/11/2008
1,500,000
10,500,000
18/11/2008
1,500,000
9,000,000
25/11/2008
3.000.000
12,000,000
30/11/2008
2,000,000
10,000,000
05/12/2008
1,200,000
8,800,000
1,500,000
9,300,000
10/12/2008
2.000.000
16/12/2008
1.200.000
21/12/2008
1.700.000
1,600,000
10,600,000
25/12/2008
2.200.000
2,000,000
10,800,000
1,400,000
9,400,000
30/12/2008
31/12/2008
10,500,000
1.500.000
10,900,000
Yu cu:
1. Tnh li tin vay thng 10, thng 11, thng 12 theo phng
php tch s. Bit rng ngn hng cng thng chn tnh li
vo ngy 30 hng thng. Ring thng 12 c tnh vo ngy
31. Li sut cho vay ngn hn l 1,35%/thng.
2. Xc nh vng quay vn tn dng qu 4/2008 ca Cty Phc An
Khang. X pht nu cng ty khng thc hin ng vng quay
vn tn dng.
3. Gi s hn mc tn dng qu I/2009 c xc nh l
12.500.000. Hy nu nhn xt v hng x l.
Bi tp 15:
Cng ty A gi h s xin vay theo HMTD ti ngn hng KSB vi s
liu nh sau: (n v 1.000)
1. D ton chi ph nm 2009:
Trong : Chi ph khng c tnh cht SXKD:
33.900.000
2.400.000
24
2. S liu thc t nm 2008:
Doanh thu:
Cc khon gim tr:

1.400.000
VL s dng bnh qun nm 2008:
28.000.000
3.800.000
3. Trch s liu trn bng cn i k ton ngy 31/12/2008:

3.1. Ngun vn kinh doanh:
10.600.000
Trong VL rng:
2.300.000
3.2. Qu u t pht trin:
310.000
3.3. Qu d phng ti chnh:
120.000
3.4. Li cha phn phi:

3.5. Qu khen thng phc li:
3.6.
Vay ngn hn ngn hng:

39.000
51.000
1.520.000
280.000
Yu cu:
Xc nh HMTD nm 2009 cho cng ty A.
Bi tp 16:
Cng ty ABC gi h s xin vay theo HMTD ti ngn hng KSB
vi s liu nh sau: (n v 1.000 )
1. D ton chi ph nm 2009:
Trong : Chi ph khng c tnh cht SXKD:
85.900.000
2.200.000
2. S liu thc t nm 2008:

-
Doanh thu:
Cc khon gim tr:

1.200.000
78.000.000
24
VL s dng bnh qun nm 2008:
12.800.000
3. Trch s liu trn bng cn i k ton ngy 31/12/2008:

3.1.
Ti sn ngn hn:
13.400.000
3.2. N ngn hn:

3.3.
Qu u t pht trin:
2.310.000
3.4.
Qu d phng ti chnh:
3.5.
Li cha phn phi:
3.6.
Qu khen thng phc li:
3.7.
Vay ngn hn ngn hng:

7.000.000
10.500.000
620.000
530.000
951.000
311.000
Yu cu:
Xc nh HMTD nm 2010 cho cng ty A.
Bi tp 17:
Th Hai ngy 10/1/2007 Cng ty QS l ngi s hu cc chng t
di y n ngn hng K xin chit khu:
1. Hi phiu; S tin 180.000.000 ; Ngy thanh ton 19/7/2007.
2. Tri phiu; MG 200.000.000 ; Thi hn 1 nm; Li sut
12%/nm; Ngy n hn: 7/9/2007. Vn gc v li c thanh
ton 1 ln khi n hn.
3. Tri phiu chnh ph; MG 100.000.000 ; Thi hn 1 nm; Li
sut 10%/nm; Ngy n hn: 20/4/2007. Tr li trc.
Kim tra cc chng t trn NH K ng chit khu.
Li sut cho vay l 1,2%/thng; T l hoa hng chit khu l
0,5%; Ph c nh thu 50.000 /chng t.
24
Yu cu:
1. Tnh s tin chit khu NH K nhn c?
2. Xc nh s tin cn li thanh ton cho cng ty QS?
Bi tp 18:
Th Hai, ngy 31/5/2007, Cty A n NH Cng thng K xin vay
chit khu cc chng t sau:
1. Tri phiu; MG: 800.000.000 ; Thi hn: 2 nm; Li sut:
9%/nm. Ngy o hn: 7/1/2008; Li v vn gc thanh ton
mt ln khi n hn.
2. Tri phiu chnh ph; MG 700.000.000 ; Thi hn 2 nm; Li
sut 10%; Tr li trc. Ngy o hn 9/3/2008.
NH K chp nhn chit khu; Li sut cho vay: 1,2%/thng; T l
hoa hng ph: 0,5%.
Yu cu:
1. Tnh s tin chit khu NH K c hng?
2. Gi tr cn li thanh ton cho Cty A?
Bi tp 19:
Cng ty A ngi hng li 2 chng t sau y n NH KLB
xin chit khu vo ngy 12/5/2009.
1. Chng t th nht: Hi phiu s 018/HP c ni dung nh
sau:
S tin HP:
658.000.000
Ngi k pht:
Cng ty BK
Ngi tr tin:
Cng ty ML
Ngy thanh ton: 18/12/2009

2. Chng t th hai: Tri phiu s TP0045 do KBNN X pht
hnh.
24
Ngy pht hnh:
12/10/2008
Ngy o hn:
12/10/2009
Mnh gi:
500.000.000
Thi hn:
1 nm
Li sut:
10%
Tin mua tri phiu v li c thanh ton 1 ln khi n

hn.
Ngn hng KLB sau khi kim tra chng t ni trn ng
nhn chit khu vi iu kin:
Li sut cho vay: 1%/thng
T l hoa hng ph: 0,5%
Yu cu:
1. Xc nh s tin chit khu NH KLB c hng?
2. Gi tr cn li thanh ton cho Cty A?
Bi tp 20:
Ngy 15/10/2008 cng ty ABC n ngn hng cng thng xin
chit khu cc chng t di y:
1. Hi phiu s 018/HP:
-
S tin:
Ngy k pht: 5/5/2008
Ngy chp nhn: 10/5/2008
Ngi k pht: Cng ty KP
Ngi hng li: Cng ty ABC
Ngy thanh ton: 10/02/2009
200.000.000
2. Tri phiu kho bc s 0425/TP:

-
Mnh gi:
500.000.000
24
Thi hn: 3 nm
Ngy pht hnh: 15/01/2006
Ngy o hn: 15/01/2009
Li sut: 10%/nm
Tin mua tri phiu v li c thanh ton 1 ln khi

n hn.
Ngi mua tri phiu: Cng ty ABC
Ngi pht hnh: Kho bc nh nc
3. Tri phiu ngn hng s 002928:

-
Mnh gi:
Thi hn: 3 nm
Ngy pht hnh: 15/4/2006
Ngy o hn: 15/4/2009
Li sut: 9%/nm, tr li nh k hng nm
n v pht hnh: Ngn hng cng thng
Ngi s hu tri phiu: Cng ty ABC
300.000.000
Sau khi kim tra cc chng t ni trn ngn hng cng thng
ng chit khu ngay trong ngy vi iu kin:
-
Li sut chit khu l: 1,2%/thng
T l hoa hng ph: 0,6%

Yu cu:
1. Xc nh gi tr chit khu cc chng t ni trn.
2. Tnh s tin chit khu ngn hng cng thng
c hng.
3. Tnh gi tr cn li thanh ton cho cng ty ABC.
Bi tp 21:
24
Ngy 4/3/2009, Cng ty XNK tng hp i Dng xut trnh 1

hi phiu xin chit khu ti Ngn hng ngoi thng Chi
nhnh TP. Hi phiu c ni dung nh sau: S tin:
1.200.000 USD; Ngy k pht: 20/02/2009; Ngy chp
nhn: 26/02/2009; Ngy thanh ton: 90 ngy k t ngy chp
nhn; Ngi k pht: Cty XNK tng hp i Dng; Ngi chp
nhn: Kazura Bank (Nht Bn); Ngi hng li: Cty XNK i
Dng
Yu cu:
1. Hy nu nhng ni dung m Ngn hng Ngoi thng cn
thm nh trc khi ng chit khu?
2. Nu sau 2 ngy ngn hng ngoi thng ng chit khu,
hy xc nh s tin Ngn hng ngoi thng phi thanh
ton cho cng ty XNK i Dng (bit rng li sut chit
khu l 0,9%/thng, t l hoa hng ph l 0,7%)?
3. Khi n hn Ngn hng ngoi thng s phi xut trnh HP
trn cho ai v c thanh ton bao nhiu tin? Xc nh s
thu nhp thc t ca Ngn hng ngoi thng, bit rng ph
nh thu v chuyn tin l 0,2%?
4. Nu nhng ri ro m Ngn hng ngoi thng TP s phi i
mt khi thc hin chit khu HP trn?
Bi 22: Cty kinh doanh lng thc i Nam trnh h s k hoch
vay vn ti NHNo nh sau:
1. K hoch nm 2009:
-
Sn lng thc thu mua trn th trng c nm 1.200.000

tn.
Gi thu mua bnh qun nm: 2.600.000/tn.
Chi ph vn chuyn, bc d: 100.000/tn.
Cc chi ph khc: 10.000/tn.
2. Tnh hnh ngun vn ca cng ty n 31/12/2008:

-
Vn lu ng rng: 220.000.000.000
24
S d cc qu: 178.000.000.000
Li nhun cha phn phi: 82.000.000.000
D n cho vay
215.000.000.000
ngn
hn
ti
NH
Nng
nghip:
3. Vng quay VL nm 2008 t 4 vng/nm; Nm 2009 tng tc

lun chuyn VL 5%.
Yu cu:
1. D kin nhu cu VL cho cng ty i Nam trong nm 2009.
2. D kin HMTD cho Cty nm 2009. Bit rng vn t c ca
NH l 12.000 t.
3. Nu nhn xt v hng x l.
Bi 23: Cty Hong Long, c NH Cng thng chp nhn mt
HMTD cho nm 2009 l 5.000 triu. Trong nm NH gii ngn 2
t.
-
t 1: Cty c NH Cng thng gii ngn 2.500 triu vo

ngy 7/1/2009 vi thi hn 5 thng, li sut 1,2%/thng, mi
thng tr n mt ln theo cch chia u, li tnh theo s d.
t 2: Cty c gii ngn 1.700 triu vo ngy 17/3 vi thi

hn 2 thng, gc tr 1 ln vo cui k, li sut 1,1%/thng.
Yu cu:
1. Xy dng lch tr n cho 2 khon tn dng trn.
2. Xc nh s tin li phi tr v thi hn thanh ton li cho 2
khon tn dng trn.
3. Lp bng tng hp thi hn thanh ton gc v li vay ngn
hng cho cty Hong Long.
Bi 24: S liu ti Cty Ho Bnh (n v tnh: triu ng)
1. Bng Cn i k ton ngy 31/12/2008:
TI SN
ST
NGUN VN
ST
24
A. TS NGN HN
15000
A. N PHI TR
1580
0
I. Vn bng tin
3700
I. N ngn hn
1000
0
II. u t TC ngn
hn
1000
1. Vay ngn hn
NH
5100
III. Cc khon
thu
2900
2. N NH khc
4900
IV.Hng tn kho
5850
II. N di hn
5800
V. TSL khc
1550
1. Vay trung di
hn
5800
phi
2. N di
khc
hn
B. TS DI HN
20000
B. VN CSH
I. TSC
24500
I. Ngun
qu
(4500
)
1. Ngun vn KD
1440
0
II. u t TC di hn
2. CL nh gi li
TS
III. Xy dng CB d
dang
3. Cc qu
2600
4. Li cha phn
phi
1700
II. Ngun kinh ph
500
Hao mn TSC
TNG TI SN
vn
35000 TNG NGUN VN
1920
0
1870
0
3500
0
2. Bo co kt qu hot ng kinh doanh nm 2008:
24
CH TIU
Tng doanh thu
Cc khon gim tr doanh thu
S TIN
99500
5900
1. Doanh thu thun
93600
2. Gi vn hng bn
76720
3. Tng thu nhp
16880
4. Chi ph bn hng
4550
5. Chi ph qun l
4250
6. Chi ph ti chnh (li vay ngn hng)
1370
7. Li nhun thun t HKD
6710
8. Li nhun hot ng ti chnh

9. Li nhun bt thng
120
0
10.
Li nhun trc thu
6830
11.
Thu thu nhp
1912
12.
Li nhun sau thu
4468
3. Ch tiu k hoch 2009: Doanh thu thun: 102960

Yu cu:
1. nh gi thc trng ti chnh ca DN thng qua cc ch tiu
phn nh h s hot ng. kh nng thanh ton, an ton ti
chnh v kh nng sinh li.
2. Xc nh HMTD ngn hn nm 2009 cho DN. Anh/ch c
nhn xt g?
Bi 25: Cng ty Trng Thnh s hu 1 l tri phiu CP gm 4 loi
sau y:
1. Tri phiu A: Mnh gi: 500.000.000; Thi hn: 3 nm; Li
sut: 10%/nm tr li 1 ln khi o hn; Ngy pht hnh
20/09/2006; Ngy o hn 20/09/2009.
24
2. Tri phiu B: Mnh gi: 600.000.000; Thi hn: 3 nm; Li
sut: 9,6%/nm tr li nh k hng nm; Ngy pht hnh

20/09/2006; Ngy o hn 20/09/2009.
3. Tri phiu C: Mnh gi: 700.000.000; Thi hn: 3 nm; Li
sut: 9%/nm tr li trc hng nm; Ngy pht hnh

20/09/2006; Ngy o hn 20/09/2009.
4. Tri phiu D: Mnh gi: 800.000.000; Thi hn: 3 nm; Li
sut: 8,5%/nm tr li trc 1 ln; Ngy pht hnh 20/09/2006;

Ngy o hn 20/09/2009.
Vo ngy 18/4/2009, do cn vn kinh doanh, cng ty n
ngn hng K xin chit khu. Sau khi thm nh l tri phiu, NH
K ng chit khu ngay trong ngy vi li sut CK l
1%/thng, hoa hng ph l 0,4%.
Yu cu:
1. Xc nh gi tr CK l TP trn?
2. Xc nh thi hn chit khu?
3. Xc nh s tin NH K c hng?
4. Tnh s tin NH K phi thanh ton cho Cty?
5. Xc nh xem vo thi gian no, NH K s phi xut trnh l
TP cho ai v c thanh ton bao nhiu tin?
Bi 26: Ngy 26/4/2009, Cty Ph Gia n NH Kin Long xin chit
khu 3 chng t sau y:
1. Hi phiu s 0296/HP: S tin 1800000000; ngy thanh ton
24/10/2009; ngi tr tin: cng ty CN; Ngi hng li: Cty
Ph Gia.
2. Tri phiu CP s 0369/TPCP: Mnh gi 2000000000; thi hn 2
nm; li sut 10%/nm; tr li khi o hn; ngy pht hnh:
15/10/2007; ngy o hn: 15/10/2009; ngi pht hnh: Kho
bc Nh nc; Ngi mua tri phiu: Cty Ph Gia.
3. Tri phiu NH s 0676/TPNH: Mnh gi 1500000000; thi hn 3
nm; li sut 11%/nm; tr li khi o hn; ngy pht hnh:
24
23/9/2006; ngy o hn: 23/9/2009; ngi pht hnh: NH

Kin Long; Ngi mua tri phiu: Cty Ph Gia.
Ngn hng Kin Long ng chit khu v nhn thy cc
chng t ni trn u hp l, hp php, m bo kh nng thanh
ton khi o hn.
Yu cu:
1. Xc nh gi tr CK l TP trn?
2. Xc nh thi hn chit khu?
3. Xc nh s tin NH K c hng bit rng ngn hng ang
p dng li sut CK l 0,9%/thng; t l hoa hng 0,3%?
4. Tnh s tin NH K phi thanh ton cho Cty?
5. Lp bng k chit khu?
24

Bai Tap Nghiep Vu Ngan Hang Thuong Mai

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Bai Tap Nghiep Vu Ngan Hang Thuong Mai

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

BI TP MN

NGHIP V NGN HNG

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

TNG QUAN V NHTM V NGHIP V HUY NG VN

II. Tin gi ti NHNN

4.429.00 II. Vay NHNN&TCTD

III. Tin gi ti TCTD

4.925.00 1) Vay NHNN

IV.Cho vay cc TCTD

2.083.00 2) Vay cc TCTD

V. Cho vay TCKT v c

35.085.0 III. Tin gi cc TCKT

1) Cho vay ngn hn

20.500.0 1) Tin gi khng k

2) Cho vay trung di

7.794.50 IV. Vn ti tr khc

7.294.50 V. Pht hnh giy t

500.000 VI. Ti sn n khc

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

Tng cng ngun

II. Bo co thu nhp v chi ph 2008:

A. Tng thu nhp:

Thu t hot ng tn dng:

Thu t hot ng dch v:

Cc khon thu nhp khc:

B. Tng chi ph:

Chi ph hot ng tn dng:

Chi ph hot ng dich v:

Chi ph cho nhn vin:

Cc khon chi khc:

doanh ca NHTM Si Gn A. Bit rng ROA, ROE bnh qun

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

b. D tr s cp/Tng ngun vn huy ng

ngi. Hy xc nh thu nhp bnh qun/1 lao ng v li rng

Gi s bn l nhn vin ph trch ti khon ca ng X, Hy tnh li

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

Gi s bn l nhn vin ph trch ti khon tin gi thanh ton ca

b) Ngn hng tnh li kp hng thng?

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

15/09 Thu n ca Xun

Cho mai mn 1.500.000

Gi s bn l giao dch vin ph trch ti khon ca Lan, hy tnh s

Cho mai mn 1.500.000

Gi s bn l giao dch vin ph trch ti khon ca Qun, hy tnh

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

ng. Nu bn ci con gi bc N, hng thng bn phi tr cp cho

Khon phi thu

2,900 Phi tr khc

14,037 Tng cng n v VCSH

Xc nh hn mc tn dng ca ngn hng i vi ng Phong theo

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

Cng ty i Khnh gi h s vay vn ngn hn n NH Cng thng

Doanh thu theo gi vn:

Vng quay vn lu ng:

2. S liu thc t n 31/12/2009:

S d qu d phng ti chnh: 1.890.000

Li nhun cha phn phi:

Vay ngn hn ngn hng:

Trong vay ngn hng khc:

Cty i Khnh?Bit rng trong nm 2010 Cty khng

cng thng thng 1/2010 nh sau:

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

Tnh li tin vay thng 1/2010 ca Cty i Khnh phi tr cho