You are on page 1of 6

Mu s: B09-DNN cng ty tnhh du lch hnh trnh ph-ng ng a ch: nh A6, TT HSP, ng 100, Hong Quc Vit, Cu Giy,

H Ni (Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC ngy 14/09/2006 ca B tr-ng BTC)

Bn Thuyt minh Bo co ti chnh


Nm 2011 I. 1. c im hot ng ca Cng ty Hnh thc s hu vn S hu vn theo hnh thc cng ty Trch nhim hu hn Cng ty c tr s chnh: nh A6, Tp th H S- Phm ng 100, Hong Quc Vit, Cu Giy, H Ni

2.
3. 4. II. 1.

Lnh vc kinh doanh


Kinh doanh l hnh ni a Kinh doanh l hnh quc t Dch v h tr lin quan n qung b v t chc tour du lch Hot ng nhip nh Tng s nhn vin v ng-i lao ng: c im hot ng ca Doanh nghip trong nm ti chnh c nh h-ng ti Bo co ti chnh: k k ton, n v tin t s dng trong k ton K k ton nm: K k ton nm bt u t ngy 01/01 v kt thc vo ngy 31/12 hng nm.

2. 3.

n v tin t s dng trong k ton: ng Vit Nam (VND) Ch k ton p dng Cng ty thc hin cng tc k ton theo cc Chun mc k ton Vit Nam ban hnh v Ch k ton doanh nghip nh v va ban hnh theo Quyt nh s 48/2006/Q-BTC ngy 14/09/2006 ca B Ti chnh.

4. 5. a. -

Hnh thc k ton p dng: Nht k chung Cc chnh sch k ton p dng: Nguyn tc xc nh cc khon tin: Nguyn tc xc nh cc khon t-ng -ng tin:

Cc khon t-ng -ng tin l cc khon u t- ngn hn khng qu 3 thng c kh nng chuyn i d dng thnh tin v khng c nhiu ri ro trong chuyn i thnh tin k t ngy mua khon u t- ti thi im bo co;
Nguyn tc v ph-ng php chuyn i cc ng tin khc ra ng tin s dng trong k ton Cc nghip v kinh t pht sinh bng ngoi t -c quy i ra ng Vit Nam theo t gi thc t ti thi im pht sinh. Ti thi im cui nm cc khon mc tin t c gc ngoi t -c quy i theo t gi bnh qun lin ngn hng do Ngn hng Nh n-c Vit Nam. Chnh lch t gi thc t pht sinh trong k -c kt chuyn vo doanh thu hoc chi ph ti chnh trong nm ti chnh. b. c. Chnh sch k ton i vi hng tn kho Nguyn tc ghi nhn cc khon phi thu th-ng mi v phi thu khc
1

Mu s: B09-DNN cng ty tnhh du lch hnh trnh ph-ng ng a ch: nh A6, TT HSP, ng 100, Hong Quc Vit, Cu Giy, H Ni (Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC ngy 14/09/2006 ca B tr-ng BTC)

Nguyn tc ghi nhn: Cc khon phi thu khch hng, khon tr tr-c cho ng-i bn, phi thu ni b, v cc khon phi thu khc ti thi im lp bo co, nu: C thi hn thu hi hoc thanh ton d-i 1 nm (hoc trong mt chu k sn xut kinh doanh) -c phn loi l Ti sn ngn hn. C thi hn thu hi hoc thanh ton trn 1 nm (hoc trn mt chu k sn xut kinh doanh) -c phn loi l Ti sn di hn.

6.

Nguyn tc ghi nhn v khu hao ti sn c nh (TSC) Nguyn tc ghi nhn TSC : TSC ca Cng ty ghi nhn ban u theo nguyn gi. Trong qu trnh s dng -c ghi nhn theo 03 ch tiu Nguyn gi, gi tr hao mn v gi tr cn li. Nguyn gi ca TSC bao gm gi mua cng thu nhp khu, chi ph vn chuyn, lp t, chy th v cc chi ph lin quan khc -a ti sn c nh vo trng thi sn sng s dng; Ph-ng php khu hao TSC : Khu hao TSC -c thc hin theo ph-ng php -ng thng v theo thi gian s dng hu ch -c tnh ca ti sn. T l khu hao p dng ph hp vi t l khu hao quy nh ti thng t- s 203/2009/TT-BTC ngy 20/10/2009 v thng t- s 18/2011/TT-BTC ca B ti chnh.

7.

Nguyn tc ghi nhn chi ph i vay v cc khon chi ph khc:

Cc khon u t- vo cng ty con, cng ty lin kt, vn gp vo c s kinh doanh ng kim Cc khon u t- chng khon ngn hn: Cc khon u t- ngn hn, di hn khc: Ph-ng php lp d phng cc khon u t- ngn hn, di hn: Nguyn tc ghi nhn chi ph i vay: Chi ph i vay -c ghi nhn vo chi ph sn xut kinh doanh trong k khi pht sinh, tr tr-ng hp chi ph i vay lin quan trc tip u t- xy dng, hoc sn xut ti sn d dang -c tnh vo gi tr ti sn (theo chun mc 16 - Chi ph i vay)
Chi ph tr tr-c: Cc chi ph tr tr-c ch lin quan n chi ph sn xut kinh doanh nm ti chnh hin ti -c ghi nhn l chi ph tr tr-c ngn hn.

Cc chi ph sau y pht sinh trong nm ti chnh nh-ng -c hch ton vo chi ph tr tr-c di hn phn b dn vo kt qu hot ng kinh doanh: Cng c dng c xut dng c gi tr ln; Chi ph khc: chi ph kho st th trng
Ph-ng php phn b chi ph tr tr-c: Chi ph tr tr-c phn b vo chi ph sn xut, kinh doanh trong k cn c vo tnh cht, mc loi chi ph.

8.

Nguyn tc ghi nhn chi ph phi tr:

Chi ph phi tr ghi nhn khi cc khon chi ph -c ghi nhn vo chi ph sn xut kinh doanh trong k nh-ng thc t ch-a phi tr trong k ny.
9. 10. Nguyn tc v ph-ng php ghi nhn d phng cc khon phi tr: Nguyn tc ghi nhn chnh lch t gi v vn ch s hu:
2

Mu s: B09-DNN cng ty tnhh du lch hnh trnh ph-ng ng a ch: nh A6, TT HSP, ng 100, Hong Quc Vit, Cu Giy, H Ni (Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC ngy 14/09/2006 ca B tr-ng BTC)

Nguyn tc ghi nhn vn u t- ca ch s hu, thng d- vn c phn, vn khc ca ch s hu. Nguyn tc ghi nhn chnh lch nh gi li ti sn: Nguyn tc ghi nhn chnh lch t gi: Chnh lch t gi hi oi pht sinh -c ghi nhn khi c s thay i t gi hi oi gia ngy giao dch v ngy thanh ton ca mi khon mc tin t c gc ngoi t. Nguyn tc ghi nhn li nhun ch-a phn phi: 11. Nguyn tc v ph-ng php ghi nhn doanh thu Nguyn tc ghi nhn doanh thu bn hng, doanh thu cung cp dch v v doanh thu ti chnh thc hin theo Chun mc k ton s 14 - Doanh thu v thu nhp khc.

Doanh thu cung cp dch v -c ghi nhn khi ng thi tha mn cc iu kin sau:

(1) Doanh thu -c xc nh t-ng i chc chn; (2) C kh nng thu -c li ch kinh t t giao dch cung cp dch v ; (3) Xc nh -c phn ln cng vic hon thnh vo ngy lp bng cn i k ton; (4) Xc nh -c chi ph pht sinh cho giao dch v chi ph hon thnh giao dch cung cp dch v .
Doanh thu hot ng ti chnh: Doanh thu pht sinh t tin li, tin bn quyn, c tc, li nhun -c chia v cc khon doanh thu hot ng ti chnh khc -c ghi nhn khi tha mn ng thi hai iu kin sau:

(1) C kh nng thu -c li ch kinh t t giao dch ; (2) Doanh thu -c xc nh t-ng i chc chn. 12. 13. 15. Nguyn tc v ph-ng php ghi nhn chi ph ti chnh Nguyn tc v ph-ng php ghi nhn chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh, chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li. Cc nguyn tc v ph-ng php k ton khc

III. 1.

Thng tin b sung cho cc khon mc trnh by trong Bng cn i k ton v Bo cc kt qu hot ng kinh doanh: Tin v t-ng -ng tin Tin mt Tin gi ngn hng Cng Cui nm 24,799,730 4,798,013 29,597,743 u nm 320,855,124 29,984,000 350,839,124

2.

Hng tn kho Nguyn liu, vt liu

Cui nm

u nm

Mu s: B09-DNN cng ty tnhh du lch hnh trnh ph-ng ng a ch: nh A6, TT HSP, ng 100, Hong Quc Vit, Cu Giy, H Ni (Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC ngy 14/09/2006 ca B tr-ng BTC)

Cng c, dng c Chi ph sn xut, kinh doanh d dang Hng ho Cng 3. (1) Tng, gim ti sn c nh hu hnh Nguyn gi ti sn c nh hu hnh S d- u nm S tng trong nm S d- cui nm Gi tr hao mn ly k S d- u nm S tng trong nm S d- cui nm Gi tr cn li ca ti sn c nh hu hnh (1-2) Ti ngy u nm Ti ngy cui nm * Thuyt minh s liu v gii trnh khc: Tng, gim ti sn c nh v hnh Tnh hnh tng, gim cc khon u t- vo n v khc: Cc khon u t- ti chnh ngn hn: Cc khon u t- ti chnh di hn Cng Thu v cc khon phi np Nh n-c Thu GTGT phi np Thu thu nhp doanh nghip Thu thu nhp c nhn Cc loi thu khc Ph, l ph v cc khon phi np khc Cng 7. Tnh hnh tng, gim ngun vn ch s hu: S u nm 2,000,000,000 (25,796,342) 1,974,203,658 Pht sinh tng -

65,921,199

9,163,636

65,921,199 Cui nm 57,427,263 57,427,263 9,374,493 9,374,493 48,052,770

9,163,636 u nm

(2)

(3)

4. 5. (1) (2)

6.

Cui nm -

u nm -

Vn u t- ca ch s hu Li nhun sau thu ch-a phn phi Ngun vn TXDCB Tng cng

Pht sinh gim 134,872,509 134,872,509

S cui nm 2,000,000,000 (160,668,851) 1,839,331,149

IV. 08.

Thng tin b sung co cc khon mc trnh by trong Bo co kt qu hot ng kinh doanh (VT: Vit Nam ng) Chi tit doanh thu v thu nhp khc Nm nay Nm tr-c

08.1 Doanh thu bn hng ho v cung cp dch v


4

Mu s: B09-DNN cng ty tnhh du lch hnh trnh ph-ng ng a ch: nh A6, TT HSP, ng 100, Hong Quc Vit, Cu Giy, H Ni (Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC ngy 14/09/2006 ca B tr-ng BTC)

Doanh thu bn hng Trong : Doanh thu trao i hng ha Doanh thu cung cp dch v Trong : Doanh thu trao i dch v Doanh thu hot ng ti chnh Trong : + Tin li iu chnh cc khon tng, gim thu nhp chu thu thu nhp doanh nghip: Tng li nhun k ton tr-c thu Cc khon thu nhp khng tnh vo thu nhp chu thu thu nhp doanh nghip - Cc khon iu chnh tng - Cc khon iu chnh gim (3) (4) (5) Cc khon chi ph khng -c khu tr vo thu nhp chu thu thu nhp doanh nghip S l ch-a s dng (l cc nm tr-c -c tr vo li nhun tr-c thu) S thu nhp chu thu thu nhp doanh nghip trong nm (5=1-2+3-4) Thu TNDN d kin min gim Thu TNDN phi np Li nhun sau thu TNDN

2,321,753,189 43,994 43,994

09. (1) (2)

Nm nay (134,872,509)

Nm tr-c (25,796,342)

(134,872,509) (134,872,509)

(25,796,342) (25,796,342)

10. Chi ph sn xut kinh doanh theo yu t: 10.1 Gi vn hng bn Cng 10.2 Chi ph ti chnh Chnh lch l t gi pht sinh trong k Cng 10.3 Chi ph qun l kinh doanh Cng

Nm nay 2,104,645,539 2,104,645,539 Nm nay 2,543,784 2,543,784 Nm nay 349,969,001

Nm tr-c Nm tr-c Nm tr-c 25,796,342

V. 11. VI.

Thng tin b sung cho cc khon mc trong bo co l-u chuyn tin t (n v tnh: Vit Nam ng) Thng tin v cc giao dch khng bng tin pht sinh trong nm bo co: Nhng thng tin khc

Nhng khon n tim tng, khon cam kt v nhng thng tin ti chnh khc: Nhng s kin pht sinh sau ngy kt thc k k ton: Thng tin v cc bn lin quan:
5

Mu s: B09-DNN cng ty tnhh du lch hnh trnh ph-ng ng a ch: nh A6, TT HSP, ng 100, Hong Quc Vit, Cu Giy, H Ni (Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC ngy 14/09/2006 ca B tr-ng BTC)

Thng tin so snh: S liu so snh l s liu trn Bo co ti chnh nm 2010 do Cng ty TNHH Du lch Hnh Trnh Ph-ng ng lp, -c phn loi ph hp vi Bo co ti chnh nm 2011 Thng tin v hot ng lin tc: Ban Gim c Cng ty TNHH Du lch Hnh Trnh Ph-ng ng khng nh rng Cng ty s tip tc hot ng v thc hin k hoch kinh doanh trong cc nm ti chnh tip theo. VII. nh gi tng qut cc ch tiu v cc kin ngh: Cc ch tiu trn Bo co ti chnh phn nh ng thc trng kinh doanh ti n v. H Ni, ngy 16 thng 03 nm 2012 Ng-i lp biu Gim c

on Quang Thng

You might also like